PROTOKÓŁ KONTROLI Przeprowadzonej w Starostwie Powiatowym w Busku-Zdroju, ul. Mickiewicza 15, kod 28-100 Busko-Zdrój, numer statystyczny: 2 9 1 0 1 8 4 9 0 zwanego w dalszym ciągu Starostwem. Kontrolę przeprowadził kontroler NajwyŜszej Izby Kontroli z Delegatury w Kielcach: Grzegorz Walendzik, doradca ekonomiczny na podstawie upowaŝnienia do kontroli nr 058262 z dnia 5 listopada 2007 r., w okresie od 6 listopada 2007 r. do dnia 5 grudnia 2007 r. Stanowisko Starosty Powiatu Buskiego od dnia 10 listopada 1998 roku pełni nieprzerwanie Pan Jerzy Kolarz na obecną kadencję został wybrany Starostą w dniu 29 listopada 2006 r. Stanowisko Skarbnika Powiatu Buskiego pełniła od dnia 4 grudnia 2003 roku do dnia 31 marca 2005 roku Pani Barbara Ozdoba. Od dnia 1 kwietnia 2005 roku Skarbnikiem Powiatu do dnia zakończenia kontroli był Pan Artur Polniak. Przedmiotem kontroli była Wysokość części oświatowej subwencji ogólnej otrzymanej przez Powiat Buski, a wielkość wydatków faktycznie ponoszonych na realizację zadań oświatowych. Ilekroć w niniejszym protokole uŝyto określenie: - ustawa o NIK oznacza to ustawę z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŜszej Izbie Kontroli (j.t. Dz. U. z 2001 r. nr 85, poz. 937 ze zm.); - ustawa o finansach publicznych - oznacza to ustawę z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. nr 249, poz. 2104 ze zm.); - ustawa o systemie oświaty oznacza to ustawę z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 ze zm.), - ustawa o systemie informacji oświatowej oznacza to ustawę z dnia 19 lutego 2004 r. o systemie informacji oświatowej, (Dz. U. Nr 49, poz. 463 ze zm.), - ustawa o dochodach j.s.t. - oznacza to ustawę z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1966 ze zm.),
2 - ustawa o samorządzie powiatowym - oznacza to ustawę z dnia 5 czerwca 1998 o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2001 r. nr 142, poz. 1592 ze zm.), - Powiat oznacza to Powiat Buski W toku kontroli ustalono, co następuje: 1. Subwencje oświatowe dla Powiatu Buskiego w latach 2005-2007 Minister Finansów w latach 2004-2007 informował Starostę Powiatu o rocznych planowanych kwotach części oświatowej subwencji ogólnej w obowiązujących w tym zakresie terminach. W piśmie Ministra Finansów z dnia 13 października 2004 r. została podana kwota 25.383.815 zł, jako naleŝna część oświatowa subwencji ogólnej dla Powiatu na 2005 rok. Wielkość subwencji oświatowej po uchwaleniu budŝetu państwa wyniosła 26.340.395 zł (informacja z dnia 4 stycznia 2005 r.). PowyŜsza kwota została przedstawiona przez Zarząd Powiatu w projekcie budŝetu na 2005 r. W 2005 r. wysokość części oświatowej subwencji ogólnej nie uległa zmianie. W październiku 2005 r. naleŝna cześć oświatowa subwencji ogólnej dla Powiatu na 2006 rok według informacji od Ministra Finansów była planowana na kwotę 26.693.777 zł, natomiast po uchwaleniu budŝetu państwa wyniosła ona 26.537.780 zł. Kwota ta została przedstawiona przez Zarząd Powiatu w projekcie budŝetu na 2006 r. W trakcie roku budŝetowego wysokość subwencji została zwiększona decyzją Ministra Finansów z dnia 8 listopada 2006 r. do kwoty 26.654.937 zł. W październiku 2006 r. naleŝna cześć oświatowa subwencji ogólnej dla Powiatu na 2007 rok była planowana w wysokości 28.770.600 zł. Po uchwaleniu budŝetu państwa wyniosła ona 30.250.563 zł i taka kwota została przedstawiona w projekcie budŝetu na 2007 r. Do dnia 31 czerwca 2007 r. wysokość części oświatowej subwencji ogólnej nie uległa zmianie. 2. Dochody uzyskiwane na realizację zadań oświatowych 2.1 Kwoty otrzymanych subwencji i dotacji W latach 2005-2007 w Powiecie działały następujące powiatowe placówki oświatowe: I Liceum Ogólnokształcące im. Tadeusza Kościuszki w Busku-Zdroju (LO), Ponadgimnazjalnych w Stopnicy (ZSP), Techniczno-Informatycznych w Busku-Zdroju (ZSTI), Ponadgimnazjalnych Nr 1 im. Mikołaja Kopernika w Busku- Zdroju (ZSP),
3 Technicznych i Ogólnokształcących im. Kazimierza Wielkiego w Busku-Zdroju (ZSTiO), Specjalny Ośrodek Szkolno-Wychowawczy dla Niepełnosprawnych Ruchowo w Busku-Zdroju (SOSW), Specjalny Ośrodek Szkolno-Wychowawczy w Broninie (SOSW), Specjalnych Górka w Busku-Zdroju (ZSS), Poradnia Psychologiczno Pedagogiczna w Busku-Zdroju (PPP), Powiatowy Międzyszkolny Szkolny Ośrodek Sportowy (PMSOS), Powiatowy Ośrodek Doradztwa i Doskonalenia Nauczycieli (PODiDN). W badanym okresie Powiat otrzymywał subwencje i dotacje celowe z budŝetu państwa na zadania własne oraz pozostałe dotacje w zakresie działów: 801 i 854. Wyniki ustaleń przedstawia tabela nr 1. Tabela nr 1 Realizacja dochodów z tytułu części oświatowej subwencji ogólnej i dotacji celowych na zadania oświatowe Lp. Wyszczególnienie 2005 r. wykonanie 2006 r. wykonanie w tys. zł 2007 r. %% plan po zm. wykonanie 4:3% 6:5% na 30.06. (I półrocze) 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Dochody na zadania oświatowe ogółem z tego: 26 911,5 27 336,4 30 769,7 18 873,8 101,58 61,34 1.1 część oświatowa subwencji ogólnej Dział 758 rozliczenia róŝne, rozdział 75801 26 340,4 26 654,9 30 250,6 18 615,7 101,19 61,54 1.2. dotacje celowe z budŝetu państwa na zadania własne j.s.t. w dziedzinie oświaty, z tego: 1,4 134,1 131,0 131,0 9578,57 100,00 1.2.1. Dział 801, w tym: 1,4 1,7 0.00 0.00 121,43 na zadania bieŝące 1,4 1,7 0.00 0.00 121,43 1.2.2. Dział 854, w tym 0.00 132,4 131,0 131,0 X 1.00 na zadania bieŝące 0.00 132,4 131,0 131,0 X 1.00 1.3. Pozostałe dotacje* 569,7 547,4 388,1 127,0 96,09 32,73
4 1.3.1. Dział 801, w tym: 0.00 0.00 0.00 0.00 X X na zadania bieŝące 0.00 0.00 0.00 0.00 X X 1.3.2. Dział 854, w tym 569,7 547,4 388,1 127,0 96,09 32,73 na zadania bieŝące 569,7 547,4 388,1 127,0 96,09 32,73 * Projekt - Wyrównywanie szans edukacyjnych poprzez programy stypendialne Decyzjami Wojewody Świętokrzyskiego w 2005 r. Powiat otrzymał następujące dotacje celowe z budŝetu państwa na realizację zadań oświatowych: Nr 3011/106/2005 z dnia 23.09.2005 w dziale 801, rozdz. 80195 w 2130 dotację w wysokości 200 zł na sfinansowanie prac komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych powołanych do rozpatrzenia wniosków nauczycieli o wyŝszy stopień awansu zawodowego w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2005 r. Nr 3011/167/2005 z dnia 31.10.2005 r. w dziale 801, rozdz. 80195 w 2130 dotację w wysokości 1.200 zł na sfinansowanie prac komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych powołanych do rozpatrzenia wniosków nauczycieli o wyŝszy stopień awansu zawodowego w okresie od 1 lipca 2005 do 31 października 2005 r. Minister Sportu zgodnie z decyzją z dnia 24 października 2005 roku postanowił o dofinansowaniu inwestycji pn.,,budowa sali gimnastycznej przy I LO w Busku-Zdroju. Dofinansowanie miało nastąpić z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej i jego wielkość określono na 924 500 zł, z tego na rok 2005 Powiat otrzymał środki w kwocie 500 000zł. Decyzjami Wojewody Świętokrzyskiego w 2006 r. Powiat otrzymał następujące dotacje celowe z budŝetu państwa na realizację zadań oświatowych: Nr 3011.1/22/206 z dnia 22 czerwca 2006 r. w dziale 854, rozdz. 85415 w 2130 dotację w wysokości 92.000 zł na udzielenie uczniom pomocy materialnej o charakterze edukacyjnym dla dzieci z rodzin ubogich, potrzebujących szczególnego wsparcia zgodnie z uchwałą Rady Ministrów nr 40 z dnia 28 marca 2006 r. w sprawie rządowego programu wspierania szans edukacyjnych dzieci i młodzieŝy w 2006 r. Aktywizacja i wspieranie jednostek samorządu terytorialnego i organizacji pozarządowych w zakresie udzielania uczniom pomocy materialnej o charakterze edukacyjnym. Nr 3011.1/67/2006z dnia 26.06.2006 w dziale 854, rozdz. 85415 w 2130 dotację w wysokości 6.000 zł na wypłatę II transzy stypendiów dla uczniów pochodzących z rodzin byłych pracowników państwowych przedsiębiorstw gospodarki rolnej.
5 Nr 3011.1/41/2006 z dnia 24.08.2006 w dziale 854, rozdz. 85415 w 2130 dotację w wysokości 9.600 zł na wypłatę stypendiów dla uczniów pochodzących z rodzin byłych pracowników państwowych przedsiębiorstw gospodarki rolnej. Nr 3011.1/100/2006 z dnia 02.11.2006 w dziale 854, rozdz. 85415 w 2130 dotację w wysokości 24.800 zł na wypłatę stypendiów dla uczniów pochodzących z rodzin byłych pracowników państwowych przedsiębiorstw gospodarki rolnej. Nr 3011.1/115/2006 z dnia 10.11.2006 w dziale 801, rozdz. 80195 w 2130 dotację w wysokości 1.700 zł na sfinansowanie prac komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych powołanych do rozpatrzenia wniosków nauczycieli o wyŝszy stopień awansu zawodowego. W roku 2006 dla Powiatu została przyznana dotacja w kwocie 117.400 zł z Powiatowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych na realizacje programu pod nazwą Program wyrównywania róŝnic między regionami. W ramach programu zostały zakupione samochody do przewozu osób niepełnosprawnych w Specjalnym Ośrodku Szkolno Wychowawczym w Broninie i Specjalnym Ośrodku Szkolno Wychowawczym w Busku Zdroju. Decyzjami Wojewody Świętokrzyskiego w 2007 r. Powiat otrzymał następujące dotacje celowe z budŝet u państwa na realizację zadań oświatowych: Nr 3011/23/2007 z dnia 6 kwietnia 2007 r. w dziale 854, rozdz. 85415 w 2130 dotację w wysokości 11.600 zł na wypłatę stypendiów dla uczniów pochodzących z rodzin byłych pracowników państwowych przedsiębiorstw gospodarki rolnej zgodnie z uchwałą Rady Ministrów nr 39/2006 z dnia 28 marca 2007 r. Nr 3011/61/2007 z dnia 20 czerwca 2007 r. w dziale 854, rozdz. 85415 w 2130 dotację w wysokości 119.411 zł na udzielenie uczniom pomocy materialnej o charakterze edukacyjnym dla dzieci z rodzin ubogich, potrzebujących szczególnego wsparcia zgodnie z uchwałą Rady Ministrów nr 70/2007 z dnia 24 kwietnia 2007 r. oraz nr 97/2007 z dnia 24 maja 2007 r. w sprawie Rządowego programu wspierania szans edukacyjnych dzieci i młodzieŝy w 2007 r. Aktywizacja i wspieranie jednostek samorządu terytorialnego i organizacji pozarządowych. 2.2. Projekt Stypendia dla uczniów szkół ponadgimnazjalnych w Województwie Świętokrzyskim W dniu 28 października 2004 r. została zawarta umowa ze Starostwem Powiatowym w Kielcach w sprawie przygotowania i realizacji przez Powiat Buski projektu wspieranie
6 i rozwój edukacyjny uczniów w ramach wdraŝania Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego Priorytetu II Działania 2.2 Wyrównywanie szans edukacyjnych poprzez programy stypendialne współfinansowanego z Europejskiego Funduszu Społecznego i budŝetu państwa. Na podstawie umowy z dnia 3 grudnia 2004 r. o dofinansowanie realizacji projektu Starosta Buski rozpoczął realizację przedmiotowego zadania. Zawarta umowa na dofinansowanie projektu opiewała na łączna kwotę 675 800,00 zł. Okres realizacji projektu przewidywany był w okresie od 29 października 2004 r. do 31 lipca 2005 r. Ze względu na brak płynności w przekazywaniu kolejnych transz dofinansowania od Koordynatora Powiatu Kieleckiego i przedłuŝających się rozliczeniach wydatkowanych środków termin realizacji projektu był przedłuŝany (aneksowany) i ostateczne jego zakończenie nastąpiło 30 września 2006 r. Powiat Buski otrzymał proporcjonalnie do ilości złoŝonych wniosków limit stypendiów dla uczniów w liczbie 705 stypendiów. Wysokość otrzymanych i wydatkowanych środków przedstawia poniŝsze zestawienie: Środki w tys. zł Rok Plan Otrzymane Wydatkowane Zwrot 2004 675,8 170,6 170,6-2005 471, 4 396,2 24,3 2006 33,8 84,6 Razem 675,8 566, 9 108,9 RóŜnica pomiędzy kwotą przyznaną na realizację projektu, a kwotą wydatkowaną wynika z faktu, iŝ nie wszyscy stypendyści (uczniowie) przedłoŝyli rachunki/faktury na pełną kwotę przyznanego stypendium. 2.3. Projekt Stypendia dla uczniów szkół ponadgimnazjalnych w Województwie Świętokrzyskim na rok szkolny 2005/2006 W roku szkolnym 2005/2006 rozpoczęła się realizacja kolejnego projektu Stypendia dla uczniów szkół ponadgimnazjalnych w Województwie Świętokrzyskim na rok szkolny 2005/2006 w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego Priorytetu II Działania 2.2 Wyrównywanie szans edukacyjnych poprzez programy stypendialne współfinansowanego z Europejskiego Funduszu Społecznego i budŝetu państwa. Porozumienie w tej sprawie ze Starostwem Powiatowym w Kielcach zawarto 30 czerwca 2005 r., a Starosta Buski rozpoczął realizację przedmiotowego zadania na
7 podstawie umowy z dnia 20 września 2005 r. o dofinansowanie realizacji projektu. Zawarta umowa na dofinansowanie projektu opiewała na łączna kwotę 612 850,00 zł. Okres realizacji projektu przewidywany był w okresie od 1 czerwca 2005 r. do 30 września 2006 r. Umowa była aneksowana i ostateczne zakończenie projektu nastąpiło 31 sierpnia 2007 r. Powiat Buski otrzymał proporcjonalnie do ilości złoŝonych wniosków limit stypendiów dla uczniów w liczbie 580 stypendiów. Wysokość otrzymanych i wydatkowanych środków przedstawia poniŝsze zestawienie: w tys. zł Środki Rok Plan Otrzymane Wydatkowane Zwrot 2005 612,85 122,6 122,7 3,29 2006 367,7 367,1 3,97 2007 122,6 100,1 23,1 Razem 612,85 589,9 23,1 RóŜnica pomiędzy kwotą przyznaną na realizację projektu, a kwotą wydatkowaną wynika z faktu, iŝ nie wszyscy stypendyści (uczniowie) przedłoŝyli rachunki/faktury na pełną kwotę przyznanego stypendium. 2.4. Projekt Stypendia dla uczniów szkół ponadgimnazjalnych w Województwie Świętokrzyskim na rok szkolny 2006/2007 W roku szkolnym 2006/2007 realizowano następny projekt Stypendia dla uczniów szkół ponadgimnazjalnych w Województwie Świętokrzyskim na rok szkolny 2006/2007 w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego Priorytetu II Działania 2.2 Wyrównywanie szans edukacyjnych poprzez programy stypendialne współfinansowanego z Europejskiego Funduszu Społecznego i budŝetu państwa. Porozumienie w tej sprawie ze Starostwem Powiatowym w Kielcach zawarto 30 czerwca 2006 r., a Starosta Buski rozpoczął realizację przedmiotowego zadania na podstawie umowy z dnia 25 października 2006 r. o dofinansowanie realizacji projektu. Zawarta umowa na dofinansowanie projektu opiewała na łączna kwotę 443.180,00 zł. Okres realizacji projektu przewidywany był w okresie od 1 września 2006 r. do 30 listopada 2007 r. Umowa była aneksowana i ostateczne zakończenie projektu ma nastąpić 31 grudnia 2007 r. Powiat Buski otrzymał proporcjonalnie do ilości złoŝonych wniosków limit stypendiów dla uczniów w liczbie 422 stypendia.
8 Wysokość otrzymanych i wydatkowanych środków na dzień 23.11.2007 r. przedstawia poniŝsze zestawienie: w tys. zł Środki Rok Plan Otrzymane Wydatkowane Zwrot (w zł) 2006 443 2 177,6 177 6 0,06 2007 265,6 127,0 Razem 443,2 304,6 0,06 3. Udział dochodów z tytułu części oświatowej subwencji ogólnej w dochodach Powiatu Buskiego Udział dochodów z tytułu części oświatowej subwencji ogólnej w dochodach Powiatu przedstawia tabela nr 2: Tabela nr 2 Udział otrzymanej subwencji oświatowej w dochodach Powiatu w tys. zł Lp. ROK Dochody ogółem (wykonanie) Otrzymana kwota części oświatowej subwencji Udział 4:3 1 2 3 4 5 1 2005 56 708,3 26 340,4 46.45% 2 2006 56 828,3 26 654,9 46.90% 3 2007 (I półrocze) 31 663,3 18 615,7 58.79% Z powyŝszej tabeli wynika, iŝ udział dochodów z tytułu części oświatowej subwencji ogólnej w dochodach powiatu w badanym okresie kształtował się na poziomie 46% w latach 2005 i 2006 oraz wzrósł do poziomu około 59% w wykonanych dochodach powiatu na dzień 30 czerwca 2007 r. 4. Wnioski Starosty o zwiększenie środków z rezerwy części oświatowej subwencji. Pismem z dnia 5 kwietnia 2005 r. Starosta wystąpił do Ministerstwa Edukacji Narodowej i Sportu o dofinansowanie zadań oświatowych z rezerwy części oświatowej subwencji ogólnej. Wniosek dotyczył dofinansowania kosztów funkcjonowania nowoutworzonego Powiatowego Ośrodka Dokształcania i Doskonalenia Zawodowego funkcjonującego w strukturach Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 1 w Busku Zdroju. Wniosek został rozpatrzony negatywnie, gdyŝ utworzenie ww. jednostki, zdaniem
9 Ministerstwa nie spowodowało zwiększenia liczby uczniów w szkołach z terenu Powiatu Buskiego, poniewaŝ Ośrodek działalnością edukacyjną objął uczniów juŝ uwzględnionych w subwencji oświatowej. 5. Planowanie i realizacja wydatków na zadania oświatowe w Powiecie W tabeli nr 3 przedstawione zostały planowane i zrealizowane wydatki Powiatu Buskiego na zadania oświatowe. Tabela nr 3 Wydatki Powiatu na zadania oświatowe (działy: 801 i 854) w tys. zł Lp. Wyszczególnienie plan po zm. 2005 r. 2006 r. 2007 r. %% wykonanie plan po zm. wykonanie plan po zm. I półr. wykonanie (I półrocze) 6:4% 8:7% 1 3 4 5 6 7 8 9 10 Wydatki w dz. 1. 801 i dz. 854 (ogółem), 27 643,4 27 412,6 28 869,2 27 526,8 29 553,6 14 710,3 100.42% 49.78% 1.1 1.1.1 z tego: w dz. 801 (ogółem), w tym: wydatki zadania w tym: na bieŝące, wydatki na wynagrodzenia 19 041,0 19 041,0 20 228,6 19 011,1 20 960,0 10 821,7 99.84% 51.63% 17 730,8 17 730,8 17 580,8 17 430,7 19 998,9 10 821,7 98.31% 54.11% 11 076,1 11 076,1 11 896,4 11 882,3 13 395,3 7 402,6 107.28% 55.26% pochodne wynagrodzeń od 2 290,3 2 290,3 2 053,7 2 051,8 2 618,8 1 365,3 89.59% 52.13% 1.1.2 1.2 1.2.1. dotacje 820,0 820,0 1 094,0 989,8 1 600,0 513,9 120.70% 32.12% wydatki majątkowe, w tym: 1 310,2 1 310,2 2 647,8 1 580,4 971,0 0 120.63% 0.00% wydatki inwestycyjne 1 310,2 1 310,2 2 647,8 1 580,4 971,0 0 120.63% 0.00% Wydatki w dz. 854 (ogółem), w tym: wydatki na zadania bieŝące, w tym 8 602,3 8 371,6 8 640,6 8 515,8 8 593,7 3 888,6 101.72% 45.25% 8 512,1 8 281,3 8 376,5 8 255,1 8 071,2 3 884,6 99.68% 48.13% wydatki na wynagrodzenia 3 976,1 3 976,1 4 317,4 4 317,4 4 843,5 2 473,2 108.58% 51.06%
10 pochodne wynagrodzeń od 785,0 785,0 788,3 788,3 983,5 469,6 574 100.42% 47.74% 1.2.2 dotacje wydatki majątkowe, w tym: 19,7 15,3 14,9 10,2 5,75 0 66.82% 0.00% 90,3 90,3 264,1 260,7 514,0 4,0 288.83% 0.78% wydatki inwestycyjne 90,3 90,3 264,1 260,7 514,0 4,0 288.83% 0.78% Dane w tabeli nr 3 zebrano w oparciu o zbiorcze sprawozdania budŝetowe Rb 28S za rok 2005, 2006 i sprawozdanie budŝetowe Rb 28S od początku roku do 30 czerwca 2007 r. Wydatki bieŝące na oświatę w 2005 r. i 2006 r. były na podobnym poziomie, natomiast wydatki wykonane na 30 czerwca 2007 r. wskazują, na ich znaczący wzrost o prawie 2 mln zł w skali całego roku. Wydatki na zadania bieŝące w oświacie w 2005 r. w dziale 801 wyniosły 17,7 mln zł, a w dziale 854-8,3 mln zł, w 2006 r. w dziale 801 stanowiły kwotę 17,4 mln zł i 8,3 mln zł w dziale 854, w I półroczu 2007 r. zostały wykonane w dziale 801 w kwocie 10,8 mln zł (plan na cały rok około 21 mln zł) i 3,9 mln zł w dziale 854 (plan na cały rok około 8,1 mln zł). Otrzymana kwota subwencji wnosiła odpowiednio w kolejnych latach 2005-2007 (I półrocze): 26 340,4 tys. zł, 26 654,9 tys. zł i 18 615,7 tys. zł. W latach 2005-2007 (I półrocze) w ramach kontroli 5% wydatków jednostek organizacyjnych Powiatu przeprowadzono kontrole w 8 placówkach oświatowych jemu podlegających. Kontrola przeprowadzona w 2007 r. w Zespole Szkół Techniczno- Informatycznych w Busku-Zdroju wykazała podejrzenie defraudacji środków finansowych, w związku z czym kopia protokołu kontroli została przekazana do Prokuratury Rejonowej w Busku-Zdroju. Ponadto kontrola finansowa w Specjalnym Ośrodku Szkolno- Wychowawczym dla Niepełnosprawnych Ruchowo zakończona w listopadzie 2007 r. wykazała przekroczenie planu finansowego tej jednostki w 2006 r. W związku z tym ma zostać wszczęta procedura związana z naruszeniem dyscypliny finansów publicznych. 5.1. Dotacje dla szkół niepublicznych Rada Powiatu w Busku-Zdroju dnia 29 lutego 2000 r. podjęła uchwałę nr XIII/73/2000 w sprawie szczegółowych zasad ustalania i udzielania dotacji dla szkół niepublicznych. Uchwała określała procedurę i tryb udzielania dotacji, sposób jej przekazywania oraz sposób rozliczania się ww. jednostek z wykorzystania dotacji. Do uzasadnienia do uchwały dołączono zestawienie funkcjonujących w chwili jej podjęcia
11 10 szkół niepublicznych posiadających uprawnienia szkół publicznych działających na terenie Powiatu Buskiego. Kolejna uchwała w sprawie trybu udzielania i rozliczania dotacji przekazywanych z budŝetu Powiatu Buskiego szkołom i placówkom oświatowym została podjęta w dniu 30 grudnia 2005 r. W uchwale wyszczególniono sposób udzielania dotacji, wymogi dotyczące wniosków o dotację, sposób przekazywania dotacji oraz sposób rozliczania otrzymywanych dotacji. Do uchwały załączono wzór formularza słuŝącego do rozliczania dotacji, który zawierał takie pozycje wydatków, jak: płace pracowników szkoły, wydatki na ubezpieczenia społeczne, materiały, remonty, pozostałe usługi obce, odpis na zakładowy fundusz socjalny, świadczenia dla pracowników, podróŝe słuŝbowe i pozostałe koszty. Wyjaśniając przyczyny tak szczegółowego rozliczania dotacji dla szkół niepublicznych odpowiedzialny pracownik Wydziału Starostwa stwierdził, ze wynikało to z przyjętych uchwałami Rady Powiatu w Busku-Zdroju zasad udzielania dotacji szkołom niepublicznym (uchwały Rady Powiatu w Busku Zdroju nr: XIII/73/2000 z 29 lutego 2000 r., nr XXXIII/259/2005 z 30 grudnia 2005 r. oraz nr III/24/2006 z 29 grudnia 2006 r.) szkoły niepubliczne dotowane przez Powiat Buski zobowiązane były do przekazywania comiesięcznych informacji o aktualnej liczbie uczniów w danej szkole. Wynikało to z faktu, iŝ zgodnie z zapisem art. 90 ust. 2a i 3 ustawy o systemie oświaty dotacje dla szkół przysługują na kaŝdego ucznia. Z uwagi zaś na to, iŝ w szkołach niepublicznych jest duŝa rotacja uczniów / słuchaczy, istniała uzasadniona - zdaniem władz Powiatu - potrzeba przedkładania takich informacji co miesiąc, w celu ustalania miesięcznych transz dotacji na rzeczywistą liczbę uczniów. Ponadto w latach 2005-2006 - zgodnie z ustalonymi przez Radę Powiatu w Busku Zdroju zasadami udzielania dotacji - organy prowadzące szkoły niepubliczne dotowane przez Powiat Buski przedkładały organowi dotującemu takŝe comiesięczne rozliczenia środków finansowych pochodzących z w/w dotacji. Intencją władz Powiatu Buskiego - wynikającą z troski o prawidłowe dysponowanie środkami publicznymi - było uniemoŝliwienie organom prowadzącym szkoły niepubliczne wydatkowania środków finansowych przekazywanych z budŝetu Powiatu Buskiego niezgodnie z ich przeznaczeniem. Począwszy od roku 2007 władze Powiatu Buskiego zgodnie z interpretacją Ministra Edukacji i Nauki uprościły zasady dotyczące udzielania dotacji dla szkół niepublicznych rezygnując z nakładania na organy prowadzące obowiązku rozliczania wydatkowania środków finansowych pochodzących z w/w dotacji.
12 Jednocześnie mając świadomość, iŝ sytuacja taka moŝe stwarzać podmiotom dotowanym dogodne warunki do popełniania róŝnego rodzaju naduŝyć finansowych władze Powiatu wystąpiły do Ministra Edukacji Narodowej z wnioskiem w sprawie podjęcia przez resort edukacji inicjatywy mającej na celu zmianę przepisów prawnych w przedmiotowym zakresie. Zgodnie z art. 80 ust. 1, ust. 3 i ust. 3c ustawy o systemie oświaty szkoły i placówki publiczne niewymienione w art. 79 tj. niezakładane i nieprowadzone przez jednostki samorządu terytorialnego, prowadzą gospodarkę finansową według zasad określonych przez organ lub podmiot prowadzący szkołę. Szkoły, te, otrzymują na kaŝdego ucznia dotację z budŝetu jednostki samorządu terytorialnego obowiązanej do prowadzenia odpowiedniego typu i rodzaju szkół, w wysokości równej wydatkom bieŝącym przewidzianym na jednego ucznia w szkołach tego samego typu i rodzaju prowadzonych przez tę jednostkę samorządu terytorialnego. ( ) Dotacje te, są przekazywane w 12 częściach w terminie do ostatniego dnia kaŝdego miesiąca na rachunek bankowy szkoły lub placówki. Na podstawie art. 80 ust. 4 ww. ustawy organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego ustala tryb udzielania i rozliczania dotacji, o których mowa w ust. 2-3a, uwzględniając w szczególności podstawę obliczania dotacji i zakres danych, które powinny być zawarte we wniosku o udzielenie dotacji oraz w rozliczeniu wykorzystania dotacji. Według art. 90 ust. 2, 2a i 3 dotacje dla szkół niepublicznych o uprawnieniach szkół publicznych, w których realizowany jest obowiązek szkolny lub obowiązek nauki, przysługują na kaŝdego ucznia w wysokości nie niŝszej niŝ kwota przewidziana na jednego ucznia danego typu i rodzaju szkoły w części oświatowej subwencji ogólnej otrzymywanej przez jednostkę samorządu terytorialnego, o której mowa w ust. 1 i 2, pod warunkiem Ŝe osoba prowadząca szkołę poda organowi właściwemu do udzielania dotacji planowaną liczbę uczniów nie później niŝ do 30 września roku poprzedzającego rok udzielania dotacji. Natomiast dotacje dla niepublicznych szkół o uprawnieniach szkół publicznych niewymienionych w ust. 2a przysługują na kaŝdego ucznia w wysokości nie niŝszej niŝ 50 % ustalonych w budŝecie odpowiednio danej gminy lub powiatu wydatków bieŝących ponoszonych w szkołach publicznych tego samego typu i rodzaju w przeliczeniu na jednego ucznia, pod warunkiem Ŝe osoba prowadząca niepubliczną szkołę poda organowi właściwemu do udzielania dotacji planowaną liczbę uczniów nie później niŝ do dnia 30 września roku poprzedzającego rok udzielania dotacji.
13 Według pisma z Ministerstwa Edukacji Narodowej znak: DE-BN-339-25/2007 z dnia 22 lutego 2007 r. skierowanego do Starosty Powiatu, w świetle obowiązujących przepisów nakładanie na szkoły niepubliczne o uprawnieniach szkół publicznych dodatkowego obowiązku przedstawiania struktury rodzajowej wydatków poniesionych na działalność statutową naleŝy zaliczyć do nieprawidłowości, bowiem przepisy ustawowe tego nie przewidują. Zdaniem MEN rozliczanie dotacji podmiotowych nie powinno wiązać się z nakładaniem na dotowane podmioty obowiązków wykraczających poza kryteria wyznaczające kalkulacyjny poziom dotacji, tj. faktyczną liczbę uczniów i wychowanków. Według wszystkich uchwał Rady Powiatu dotyczących trybu udzielania i rozliczania dotacji na prowadzenie szkół niepublicznych, wnioski o udzielenie dotacji naleŝało przedstawić do dnia 30 września roku poprzedzającego rok udzielenia dotacji wraz z planowaną liczba uczniów. Uchwałą z dnia 29 grudnia 2006 r. Rada Powiatu dokonała zmiany wcześniejszej uchwały (z 30.12.2005 r.) w sprawie trybu udzielania i rozliczania dotacji. Zmiany dotyczyły: kwestii zawierania umów cywilnoprawnych pomiędzy organem dotującym, a podmiotem uprawnionym do dotacji ze względu na brak przesłanek do zawierania ww. umów ( w poprzedniej uchwale był zapis o porozumieniu pomiędzy organem dotującym, a organem prowadzącym szkołę lub placówkę), zmiana w podstawie naliczania kwoty naleŝnej dotacji (wyłącznie rzeczywista ilość uczniów), zmiana sposobu rozliczania dotacji ograniczenie się wyłącznie do kryteriów wyznaczających kalkulacyjny poziom dotacji, tj. faktycznej ilość uczniów. Na terenie Powiatu w 2005 r. działały następujące podmioty spoza sektora finansów publicznych, które prowadziły róŝne szkoły: Zakład Doskonalenia Zawodowego w Kielcach Liceum Ekonomiczne dla MłodzieŜy w Busku-Zdroju, 3 Szkoły Zawodowe dla Dorosłych w Busku-Zdroju, 2 Licea Ogólnokształcące dla Dorosłych w Busku-Zdroju, Centrum Oświatowo-Wychowawcze Edukacja w Kielcach - Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Busku-Zdroju, Centrum Kształcenia Awans w Kielcach Technikum dla Dorosłych w Busku- Zdroju, Szkoły Prywatne Wiedza w Kielcach - Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Stopnicy,
14 Centrum Kształcenia i Doskonalenia w Tarnobrzegu - Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Jarosławicach. W 2006 r. rozpoczęły działalność na terenie Powiatu dodatkowo: DAK Kielce Szkoła Policealna w Busku-Zdroju, Towarzystwo Wiedzy Powszechnej o/kielce Szkoła Policealna (ratownik medyczny) w Busku Zdroju. PowyŜsze jednostki prowadziły w badanym okresie szkoły o róŝnym profilu. Wydział Edukacji, Kultury i Kultury Fizycznej Starostwa Powiatowego w Busku- Zdroju w dniach od 1 do 10 marca 2006 r. zgodnie z planem kontroli przeprowadził kontrolę wszystkich szkół niepublicznych dotowanych z budŝetu Powiatu. Kontrola dotyczyła prawidłowości prowadzonej podstawowej dokumentacji dotyczącej liczby uczniów lub słuchaczy. Kontrola stwierdziła szereg nieścisłości w prowadzeniu listy uczniów lub słuchaczy i wydano zalecenia do wykonania w tym zakresie. 5.2. Kwoty dotacji dla szkół niepublicznych w latach 2005-2007 (I półrocze) Szkoły niepubliczne funkcjonujące na terenie Powiatu Buskiego, które złoŝyły wniosek o dotację na dany rok kalendarzowy, były zobowiązane - na podstawie uchwały Rady Powiatu - do przedkładania comiesięcznych informacji o aktualnej liczbie uczniów w roku udzielania dotacji. Na podstawie tych danych naliczano i przekazywano do końca kaŝdego miesiąca transzę dotacji za dany miesiąc. Liczba uczniów podawana przez organy prowadzące w SIO była kaŝdorazowo weryfikowana z danymi zawartymi w przedmiotowych informacjach za ten sam okres. następujący: W 2005 roku dotacje dla poszczególnych placówek przedstawiały się w sposób 1. Zakład Doskonalenia Zawodowego w Kielcach (łączna kwota dotacji 530.548 zł, w tym 216.984 dla szkół dla dorosłych): Liceum Ekonomiczne dla MłodzieŜy w Busku-Zdroju łączna kwota dotacji wyniosła 313.564 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 72 do 108, Szkoły Zawodowe dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 80.219 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 58 do 92, Licea Ogólnokształcące dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 136.765 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 122 do 153. 2. Centrum Oświatowo-Wychowawcze Edukacja w Kielcach:
15 Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 32.980 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 24 do 43. 3. Centrum Kształcenia Awans w Kielcach: Technikum dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 191.284 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 130 do 220. 4. Szkoły Prywatne Wiedza w Kielcach: Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Stopnicy - łączna kwota dotacji wyniosła 33.150 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 28 do 47. 5. Centrum Kształcenia i Doskonalenia w Tarnobrzegu Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Jarosławicach - łączna kwota dotacji wyniosła 32.045 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 26 do 43. Łączna kwota udzielonych dotacji dla szkół niepublicznych w 2005 roku wyniosła 820.007 zł. W 2006 roku dotacje dla poszczególnych placówek przedstawiały się w sposób następujący: 1. Zakład Doskonalenia Zawodowego w Kielcach (łączna kwota dotacji 488.233 zł, w tym 241.700 zł dla szkół dla dorosłych): Technikum Ekonomiczne dla MłodzieŜy w Busku-Zdroju (dawne Liceum) łączna kwota dotacji wyniosła 246.533 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 71 do 73, Szkoły Zawodowe dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 92.100 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 51 do 131, Licea Ogólnokształcące dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 149.600 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 136 do 170. 2. Centrum Oświatowo-Wychowawcze Edukacja w Kielcach: Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 33.000 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 20 do 38. 3. Centrum Kształcenia Awans w Kielcach: Technikum Uzupełniające dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 218.700 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 174 do 207. 4. Szkoły Prywatne Wiedza w Kielcach: Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Stopnicy- łączna kwota dotacji wyniosła 29.832 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 13 do 37. 5. Centrum Kształcenia i Doskonalenia w Tarnobrzegu:
16 Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Jarosławicach - łączna kwota dotacji wyniosła 44.704 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 39 do 47. 6. DAK Kielce: Szkoła Policealna w Busku-Zdroju- łączna kwota dotacji wyniosła 80.100 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 40 do 128. 7. Towarzystwo Wiedzy Powszechnej o/kielce: Szkoła Policealna (ratownik medyczny) w Busku Zdroju- łączna kwota dotacji wyniosła 95.200 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 44 do 48. Łączna kwota udzielonych dotacji dla szkół niepublicznych w 2006 roku wyniosła 989.769 zł. W I połowie 2007 roku dotacje dla poszczególnych placówek przedstawiały się w sposób następujący: 1. Zakład Doskonalenia Zawodowego w Kielcach (łączna kwota dotacji 266.950 zł, w tym 144.688 zł dla szkół dla dorosłych): Technikum Ekonomiczne dla MłodzieŜy w Busku-Zdroju łączna kwota dotacji wyniosła 122.262 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 70 do 73, Szkoły Zawodowe dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 65.400 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 105 do 115, Licea Ogólnokształcące dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 79.288 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 141 do 167. 2. Centrum Oświatowo-Wychowawcze Edukacja w Kielcach: Technikum Uzupełniające i Szkoła Policealna dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 9.504 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 17 do 20. 3. Centrum Kształcenia Awans w Kielcach: Technikum dla Dorosłych w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 94.400 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 142 do 174. 4. Szkoły Prywatne Wiedza w Kielcach: Licea Ogólnokształcące dla Dorosłych w Stopnicy- łączna kwota dotacji wyniosła 11.704 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 21 do 26. 5. Centrum Kształcenia i Doskonalenia w Tarnobrzegu: Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych w Jarosławicach - łączna kwota dotacji wyniosła 22.000 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 40 do 47. 6. DAK Kielce:
17 Szkoła Policealna w Busku-Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 66.700 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 101 do 129. 7. Towarzystwo Wiedzy Powszechnej o/kielce: Szkoła Policealna (ratownik medyczny) w Busku Zdroju - łączna kwota dotacji wyniosła 42.670 zł, przy zmieniającej się ilości uczniów od 40 do 44. Łączna kwota udzielonych dotacji dla szkół niepublicznych w I półroczu 2007 roku wyniosła 513.928 zł. Dotacja dla Szkoły Policealnej (ratownik medyczny) w Busku-Zdroju z uwagi na wyŝszy koszt kształcenia w zawodach medycznych (zgodnie z rozporządzeniem w sprawie sposobu podziału części subwencji ogólnej na 1 ucznia szkoły medycznej przypada waga zwiększająca P13=1) była większa niŝ dla pozostałych szkół zawodowych dla dorosłych dotowanych przez Powiat 6. Udział wydatków na zadania oświatowe w budŝecie Powiatu Udział wydatków na zadania oświatowe w latach 2005-2007 (I półrocze) przedstawia tabela nr 4. Tabela nr 4 Udział wydatków na inwestycje w oświacie w wydatkach inwestycyjnych Powiatu w tys. zł Lp. ROK Wydatki budŝetowe (wykonane) Wydatki na zadania oświatowe (dz. 801, 854) wykonanie* Udział ogółem w tym wydatki majątkowe ogółem w tym wydatki majątkowe 5:3% 6:4% 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2005 57 541,9 7 898,0 27 412,6 1 400,4 47.64% 17.73% 2 2006 60 222,7 9 057,4 27 526,9 1 841,1 45.71% 20.33% 3 2007 (I półrocze) 25 919,1 267,2 14 710,4 4,0 56.76% 1.51% 4 RAZEM 143 683,7 17 222,6 69 649,9 3 245,5 48.47% 18.84%
18 6.1. Zadania realizowane w ramach wydatków inwestycyjnych lub remontowych w latach 2005-2007 (I półrocze) W badanym okresie w placówkach oświatowych wykonywano szereg wydatków mających na celu poprawę ich substancji materialnej oraz warunków nauczania. PoniŜsze zestawienia przedstawiają efekty związane z tymi wydatkami: Tabela nr 4a Wydatki na remonty w 2005 r. Lp. 1 Nazwa oświatowej jednostki organizacyjnej powiatu Ponadgimnazjalnych w Stopnicy Nazwa zadania zrealizowanego w ramach wydatków bieŝących z przeznaczeniem w 2005 r. Remont kotłowni Okres realizacji Wielkość poniesionych Dział Rozdział nakładów na realizację zadania 80120 4270 1 818.95 80123 4270 19 495.49 80130 4270 1 613.81 80120 4270 6 953.95 Remont korytarzy 2005 801 80130 4270 5 000.00 Remont i zabudowa szaf 80120 4270 5 317.00 Remont tablicy rozdzielczej 80120 4270 3 910.10 2 3 4 5 I Liceum Ogólnokształcące w Busku-Zdroju Poradnia Psychologiczno- Pedagogiczna w Busku-Zdroju Specjalnych "Górka" w Busku- Zdroju Powiatowy Międzyszkolny Ośrodek Sportowy w Busku-Zdroju 6 Technicznych i Ogólnokształcących w Busku-Zdroju 4270 Remont sal lekcyjnych i korytarza 801 80120 271 529.19 4210 Remont instalacji odgromowej 801 80120 4270 5 924.32 2005 Remont instalacji wodno- kanalizacyjnej 801 80120 4270 42 302.55 4270 Remont sanitariatów 854 85410 6 583.76 4210 Zabudowa sekretariatu, archiwum, montaŝ drzwi 2005 2005 854 85406 4300 14 403.00 Opracowanie projektu+ remont kawiarni, sanitariów, sauny + nadzór budwowlany 854 85407 4270 236 500.02 Opracowanie projektu + wykonanie instalacji elektrycznej wraz z roletami i koszami + nadzór budowlany 2005 854 85407 4270 274 536.98 Wykonanie projektu oraz elewacji oraz wykonanie stolarki okiennej i drzwiowej 854 85407 4270 6 100.00 Remont Sali i posadzki 2005 801 80130 4270 18 799.85 Remont sal 37 500.35 Partycypacja w kosztach budowy kanalizacji sanitarnej 1 972.19 Budowa przyłącza kanalizacyjnego 7 045.50 Remont Sali i posadzki 18 640.55 Wykonanie krat na okna 1 156.56
19 7 8 9 10 11 12 Techniczno- Informatycznych w Busku-Zdroju Ponadgimnazjalnych nr 1 W Busku- Zdroju Specjalny Ośrodek Szkolno Wychowawczy dla Niepełnosprawnych Ruchowo w Busku- Zdroju Specjalny Ośrodek Szkolno Wychowawczy w Broninie Powiatowy Ośrodek Doradztwa i Doskonalenia Nauczycieli w Busku-Zdroju Powiatowy Ośrodek Dokształcania i Wykonanie instalacji odgromowej na budynkach szkoły 4 911.66 Remont Sali i posadzki 6 677.57 2005 Zakup, wymiana drzwi i okien 25 162.22 Wykonanie oświetlenia nocnegp 3 800.00 MontaŜ instalacji wodno-kanalizacyjnej 13 861.29 Opracowanie kosztorysu 2 600.00 Wykonanie projektu budowlanego 14 995.43 MontaŜ paneli i listew 3 210.02 Renowacja parkietu w Sali gimnastycznej 3 532.97 Wykonanie map do celów projektowych 801 80130 4270 400.00 Wymiana posadzek 41 960.66 Doczyszczenie posadzki 2 352.00 Audyt energetyczny 976.00 Wykonanie instalacji elektrycznej i 2005 montaŝ rolet zew. 7 878.76 Ogrodzenie boiska i montaŝ piłkołapu 2 750.00 Opłata za wydanie warunków przyłącza do sieci elektrycznej 146.40 Zakup, wymiana drzwi i okien 29 816.39 Wykonanie modernizacji systemu grzewczego 2 140.00 Opracowanie kosztorysu 854 85410 4270 600.00 Wykonanie projektu budowlanego 3 600.00 Wymiana posadzek 28 772.26 Wykonanie konstrukcji oraz montaŝ oświetlenia Sali dydaktycznej 3 000.00 Roboty remontowe, malowanie i remont posadzki 854 85403 4270 14 831.15 Wykonanie elewacji części budynku oraz remont dachu zaplecza kuchni 2005 854 85403 4270 107 445.29 Ogrodzenie montaŝ bramy 854 85403 4270 19 560.71 Droga przeciwpoŝarowa Etap I 801 854 80134 85403 4270 4270 62 780.07 Przebudowa sypialń 2005 801 80134 4270 47 389.02 Remont, sala technicz. I ciągu komunikacyjnego instalacje wewnątrz 854 85403 4270 48 568.34 Droga p-poŝ II etap 801 80134 4270 69 513.48 Malowanie sal 801 80146 4270 18 900.00 2005 Remont piwnic Instalacja i modernizacja pracowni multimedialnej 2005 801 80146 4270 10 951.06 801 80140 4270 20 156.84
20 Doskonalenia Zawodowego Modernizacja oświetlenia 8 791.08 Wykonanie instalacji AV 4 026.00 RAZEM 1 683 600.08 W roku 2005 rozpoczęto realizację inwestycji pn. Budowa sali gimnastycznej przy I LO w Busku-Zdroju, na którą łączne nakłady finansowe wyniosły 2.799.542 zł, w tym 1.875.693 zł ze środków własnych Powiatu, a 923.849 zł z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej. Inwestycja została zakończona w 2006 r. W 2005 roku wydatkowano na ten cel 1 249 170 zł z czego ze środków własnych Powiatu 749.170 zł, natomiast w 2006 roku wydatkowano 1.550.372 zł, w tym 423.849 zł. ze środków Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej i 1.126.523zł. ze środków własnych Powiatu. Tabela nr 4b Wydatki na inwestycje w placówkach oświatowych w 2005 r. Lp. 1 2 Nazwa oświatowej jednostki organizacyjnej powiatu Ponadgimnazjalnych nr 1 w Busku- Zdroju Specjalny Ośrodek Szkolno Wychowawczy Dla Niepełnosprawnych Ruchowo w Busku- Zdroju Zadania zrealizowane w ramach wydatków inwestycyjnych w 2005 r. Okres realizacji Dział Rozdział Wielkość poniesionych nakładów na realizację zadania Wykonanie projektu budowlano-wykonawczego Sali gimnastycznej z kosztorysem inwestorskim 2005 801 80130 6050 50 996.00 Zakup i montaŝ stacji redukcyjno-pomiarowej, wykonywanie instalacji gazowej 2005 854 85403 6050 90 261.00 3 Starostwo Powiatowe w Busku - Zdroju Budowa Sali Gimnastycznej przy I LO w Busku-Zdroju 2005 801 80120 6050 1 249 170.00 RAZEM 1 390 427.00 Tabela nr 4c Wydatki na remonty w 2006 r. i w I połowie 2007 r. Lp. 1 Nazwa oświatowej jednostki organizacyjnej powiatu Ponadgimnazjalnych w Stopnicy Nazwa zadania zrealizowanego w ramach wydatków bieŝących z przeznaczeniem w latach 2006 - I półrocze 2007 remont dachu Okres realizacji 2006 Dział Rozdział Wielkość poniesionych nakładów na realizację zadania 801 80130 4270 9 000.01
21 2 3 4 5 6 7 I Liceum Ogólnokształcące w Busku-Zdroju Powiatowy Międzyszkolny Ośrodek Sportowy w Busku-Zdroju Ponadgimnazjalnych Nr 1 w Busku-Zdroju Technicznych i Ogólnokształcących w Busku - Zdroju Techniczno - Informatycznych w Busku-Zdroju Specjalny Ośrodek Szkolno Wychowawczy Dla Niepełnosprawnych remont i konserwacja kotłów gazowych 801 80120 4270 8 208.16 remont ogrodzenia 801 80120 4270 1 525.00 4210 801 80120 4170 4110 remont sekretariatu 4120 1 201.13 4270 remont klatki schodowej 2006 801 80120 4300 7 143.20 4210 remont dachu kotłowni internatu 854 85410 4270 4 029.06 remont pokoi sypialnianych 854 85410 4210 4270 1 685.61 remont kuchni w internacie 854 85410 4270 45 913.43 konserwacja kotłów gazowych w internacie 854 85410 4270 2 440.00 remont daszku I półrocze 801 80120 4270 1 923.13 remont kanalizacji sanitarnej 2007 801 80120 4270 5 764.93 roboty dodatkowe instalacja elektryczna 854 85407 4270 12 843.06 remont dolnego korytarza przy 2006 kotłowni i szatni 854 85407 4270 10 439.04 remont pokoje trenerów i pokój sędziowski 854 85407 4270 17 128.05 Przecena kosztorysu I półrocze termomodernizacja 2007 854 85407 4270 1 220.00 montaŝ rolet okiennych 801 80130 4270 800.00 projekt przebudowy kotłowni 801 80130 4270 7 317.27 wymiana i akrylowanie wykładziny pcw 801 80130 4270 10 958.06 projekt przebudowy instalacji 2006 cieplnej 854 85410 4270 1 830.00 montaŝ wykładziny 854 85410 4270 4 064.19 kosztorys inwestorski 854 85410 4270 700.00 wymiana terakoty 854 85410 4270 546.17 kosztorys inwestorski wymiana grzejników 801 80130 4270 500.00 remont kotła co I półrocze 801 80130 4270 1 586.16 remont łazienek i pokoi socjalnych 2007 801 80130 4270 2 200.00 przygotowanie podłoŝa i ułoŝenie płyty 854 85410 4270 1 342.00 remont Sali gimnastycznej i sekretariatu BRAK DANYCH (zabezpieczone przez inną instytucję kontrolną) 2006 801 80130 4270 15 000.00 801 80120 4270 4 550.41 Dostawa i montaŝ drzwi PCV 2006 854 85403 4270 17 126.90 Wykonanie ścianek przy drzwiach ogniotrwałych 854 85403 4270 2 403.65
22 Ruchowo w Busku- Zdroju Wykonanie robót remontowomalarskich 854 85403 4270 43 787.47 18 Specjalny Ośrodek Szkolno- Wychowawczy w Broninie Krycie dachu SOSW 854 85403 4270 11 540.25 UłoŜenie kostki brukowej na terenie SOSW 854 85403 4270 3 358.45 Zakup drzwi aluminiowych 854 85403 4270 112 236.15 Uzupełnianie tynków uszkodzonych I półrocze w szpaletach otworów drzwi 2007 854 85403 4270 6 180.98 Remont pieca 801 80134 4270 2 450.00 Roboty malarskie dwie sale lekcyjne 801 80134 4270 7 869.82 Droga p-poŝ III A częściowo 801 80134 4270 22 680.18 Droga p-poŝ III A częściowo 2006 854 85403 4270 57 231.25 Usuwanie awrii kotła CO 854 85403 4300 2 989.00 Usuwanie awrii kotła CO 854 85403 4300 2 950.00 Remont kotła CO 801 80134 4300 2 989.00 Usuwanie awarii w dwóch piecach 2007 854 85403 4300 3 294.00 RAZEM 538 176.42 W roku 2006 dla Powiatu została przyznana dotacja w kwocie 117.400,00 zł. z Powiatowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych na realizację programu pod nazwą Program wyrównywania róŝnic między regionami. W ramach programu zostały zakupione samochody do przewozu osób niepełnosprawnych w Specjalnym Ośrodku Szkolno Wychowawczym w Broninie i Specjalnym Ośrodku Szkolno Wychowawczym w Busku Zdroju. Łączne nakłady finansowe na to zadanie wyniosły 231.390,00 zł. z czego nakłady Powiatu wyniosły 117.400,00 zł. a Powiatowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 113.390,00 zł. Środki w kwocie 18.410,00 zł (róŝnica pomiędzy wykonaniem, a planem) nie zostały wykorzystane przez Powiat, dotacja przekazana została w wielkości pomniejszonej o 18.410,00 zł. Tabela nr 4d - Wydatki na inwestycje w placówkach oświatowych w 2006 i w połowie 2007 r. Lp. 1 2 5 Nazwa oświatowej jednostki organizacyjnej powiatu Nazwa zadania zrealizowanego w ramach wydatków bieŝących z przeznaczeniem w latach 2006- I półrocze 2007 Okres realizacji Dział Rozdział Wielkość poniesionych nakładów na realizację zadania Ponadgimnazjalnych w Stopnicy monitoring 2006 801 80130 6050 11 534.40 I Liceum Ogólnokształcące w Busku-Zdroju zakup wyposaŝenia do kuchni w internacie 2006 854 85410 6060 55 098.86 Powiatowy Międzyszkolny Ośrodek Sportowy Szorowarka do parkietu 2006 854 85407 6060 16 486.71
23 w Busku-Zdroju 6 13 Technicznych i Ogólnokształcących w Busku-Zdroju Starostwo Powiatowe w Busku-Zdroju Kuchnia gazowa I Półrocze 2007 854 85410 6060 4 024.78 Budowa Sali gimnastycznej przy I LO w Busku-Zdroju 2006 801 80120 6050 1 550 372.00 Zakup samochodów do przewozu osób niepełnosprawnych w SOSW w Busku-Zdroju 2006 854 85403 6060 231 390.00 RAZEM 1 868 906.75 7. Struktura wydatków Powiatu na zadania oświatowe Strukturę wydatków na zadania oświatowe w oparciu o sprawozdania budŝetowe Rb- 28S za 2005 r., 2006 r. i I półrocze 2007 r. przedstawia tabela nr 5: Tabela nr 5 Struktura wydatków Powiatu na realizację zadań oświatowych Lp. Rok Wydatki na oświatę ogółem* wynagrodzenia i pochodne (dział 801 i 854 4010,4040, 4110,4120) udział 4:3% w tym: wydatki na dokształcanie nauczycieli (dział 801, rozdział 80146 oraz dział 854, rozdział 85446) udział 6:3% w tys. zł wydatki na inwestycje w oświacie (dział 801 i 854 6050, 6060) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 udział 8:3% 1. 2005 27 412,6 18 127,5 66.13% 353,4 1.29% 1 400,4 5.11% 2. 2006 27 526,9 19 039,8 69.17% 369,2 1.34% 1 841,1 6.69% 3. 2007 /I półrocze/ 14 710,3 11 710,6 79.61% 136,1 0.93% 4,0 0.03% 4. Razem 69 649,8 48 877,9 70.18% 858,7 1.23% 3 245,5 4.66% Z powyŝszej tabeli wynika, Ŝe wynagrodzenia dla nauczycieli wraz z pochodnymi w 2005 r. stanowiły ponad 66 procent wydatków na oświatę ogółem, w 2006 r. odpowiednio 69 procent, a na dzień 30 czerwca 2007 r. ich udział wzrósł do ponad 79 procent. W całym badanym okresie wydatki na inwestycje w oświacie wyniosły średnio 4,66% wydatków na oświatę ogółem, najwięcej w 2006 r. 6,69 %.
24 8. Liczba uczniów w poszczególnych typach szkół w okresie 2005-2007 (I półrocze) W tabeli nr 6 zostały przedstawione dane liczbowe dotyczące uczniów w poszczególnych typach szkół uzyskane z bazy danych systemu informacji oświatowej (SIO) prowadzonej przez Wydział Edukacji, Kultury i Kultury Fizycznej Starostwa Powiatowego w Busku-Zdroju, po porównaniu ich z danymi wykazanymi w sprawozdaniach statystycznych typu S, sporządzanymi przez dyrektorów szkół i placówek oświatowych w 2005 i 2006 r. oraz danymi wykazanymi w arkuszach organizacyjnych szkół i placówek oświatowych, dla których Powiat jest organem prowadzącym. Tabela nr 6 Liczba uczniów w szkołach i placówkach, dla których organem prowadzącym jest Powiat (według stanu na 30 września) Lp. Typ szkoły (placówki) Rok szkolny 2005/2006 Rok szkolny 2006/2007 liczba szkół (placówek) liczba uczniów/ wychowanków liczba oddziałów liczba szkół (placówek) liczba uczniów/ wychowanków liczba oddziałów Liczba uczniów w oddziale (średnio) w roku szk. 05/06 Liczba uczniów w oddziale (średnio) w roku szk. 06/07 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Szkoły / placówki ogólnodostępne 1 LO 5 1.156 37 5 1.223 39 31,24 31,36 2 LP 2 85 3 2 52 2 28,33 26,00 3 T 6 1.365 50 4 1.315 47 27,30 27,98 4 ZSZ 3 477 16 4 478 19 29,81 25,16 Razem 16 3.083 106 15 3.068 107 29,08 28,67 Szkoły / placówki specjalne 6 P 1 32 4 1 32 4 8,00 8,00 7 SP 2 85 7 2 101 7 12,14 14,43 8 G 3 93 6 3 111 7 15,50 15,86 9 LO 1 11 1 1 12 1 11,00 12,00 10 LP 1 43 3 1 42 3 14,33 14,00 11 T 2 45 4 1 39 4 11,25 9,75 12 SPdP 1 28 3 1 38 5 9,33 7,60 13 ZSZ 2 142 13 2 114 11 10,92 10,36 14 SOS-W 2 276* - 2 261* - - - Razem 13 479 41 12 489 42 11,98 11,64 Ogółem 29 3.562 147 27 3.557 149 UŜyte w tabeli skróty oznaczają:
25 LO liceum ogólnokształcące, LP liceum profilowane, T technikum, SPdP szkoła przysposabiająca do pracy, ZSZ zasadnicza szkoła zawodowa, SP szkoła podstawowa, G gimnazjum. Zestawienie róŝnic pomiędzy danymi dotyczącymi ilości uczniów w sprawozdaniach typu S i przedstawionymi w SIO Lp. Typ szkoły (placówki) liczba uczniów/ wychowanków wg. S Rok szkolny 2005/2006 Rok szkolny 2006/2007 liczba uczniów/ wychowanków wg. SIO róŝnica liczba uczniów/ wychowanków wg. S liczba uczniów/ wychowanków wg. SIO 1 2 3 4 5 6 7 8 róŝnica Szkoły / placówki ogólnodostępne 1 LO 1.156 1.157 1 1.223 1.225 2 2 LP 85 85-52 52-3 T 1.365 1.367 2 1.315 1.317 2 4 ZSZ 477 472 5 478 478 - Razem 3.083 3.081 2 3.068 3.072 4 Szkoły / placówki specjalne 5 P 32 32-32 32-6 SP 85 84 1 101 101-7 G 93 93-111 111-8 LO 11 11-12 12 9 LP 43 43-42 42-10 T 45 45-39 39-11 SPdP 28 27 1 38 38-12 ZSZ 142 137 5 114 114 - Razem 479 472 7 489 489 - Ogółem 3.562 3.553 9 3.557 3.561 4
26 9. Dane dotyczące ilości nauczycieli i ich ilości do uczniów w szkołach i placówkach oświatowych Tabela nr 7 Liczba nauczycieli zatrudnionych w szkołach i placówkach (w przeliczeniu na etaty), dla których organem prowadzącym jest Powiat (według stanu na 30 września) Lp. Wyszczególnienie Rok szk. 2005/06 Rok szk. 2006/07 4:3 % Liczba uczniów 3 przypadających na 1 nauczyciela w roku szk. 2005/2006 2006/2007 1 2 3 4 5 7 8 1 Liczba nauczycieli ogółem (w przeliczeniu na etaty), z tego: 368,80 378,41 102,6% 11,07 10,69 1.1. dyplomowanych 88,80 118,64 133,6% 45,98 34,09 1.2. mianowanych 205,56 187,32 91,1% 19,86 21,59 1.3. kontraktowych 56,72 55,95 98,6% 71,99 72,28 1.4. staŝystów 17,72 16,50 93,1% 230,42 245,09 RóŜnice pomiędzy zatrudnieniem w sprawozdaniach SIO i arkuszami organizacyjnymi za rok szkolny 2005/2006 oraz 2006/2007 w 5 wybranych szkołach liceach ogólnokształcących, zostały zebrane w poniŝszym zestawieniu. Tabela nr 7a RóŜnice w etatach nauczycieli wynikające z róŝnych dokumentów. Szkoła I Liceum Ogólnokształcące w Busku Zdroju II Liceum Ogólnokształcące w Busku Zdroju (ZSTiO) III Liceum Ogólnokształcące w Busku Zdroju (ZSP 1) IV Liceum Ogólnokształcące w Busku Zdroju (ZST-I) w/g arkusza organizacji szkoły 2005/2006 2006/2007 w/g SIO RóŜnica w/g arkusza organizacji szkoły w/g SIO RóŜnica 49,83 50,98-1,15 48,78 49,67-0,89 15,33 14,76 0,57 13,11 12,16 0,95 2,80 2,33 0,47 6,95 6,78 0,17 1,89* 1,89* 0 3,65 3,65 0