Opinia niezale!nego bieg"ego rewidenta Grant Thornton Fr!ckowiak Spó"ka z ograniczon! odpowiedzialno#ci! sp. k. ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E 61-131 Pozna! Polska T +48 61 62 51 100 F +48 61 62 51 101 www.grantthornton.pl Dla Akcjonariuszy RAWLPLUG Spó"ka Akcyjna 1 Przeprowadzili#my badanie za"$czonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita"owej, w której jednostk$ dominuj$c$ jest RAWLPLUG Spó"ka Akcyjna (Spó"ka Dominuj$ca) z siedzib$ we Wroc"awiu, ul. Kwidzy%ska 6, na które sk"ada si& skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz$dzone na dzie% 31 grudnia 2013 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z ca"kowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w"asnym, skonsolidowane sprawozdanie z przep"ywów pieni&!nych za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, informacje dodatkowe o przyj&tych zasadach rachunkowo#ci oraz inne informacje obja#niaj$ce 2 Za sporz$dzenie zgodnego z obowi$zuj$cymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z dzia"alno#ci Grupy Kapita"owej odpowiedzialny jest Zarz$d Spó"ki Dominuj$cej. Zarz$d oraz Cz"onkowie Rady Nadzorczej Spó"ki Dominuj$cej s$ zobowi$zani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z dzia"alno#ci Grupy Kapita"owej spe"nia"y wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 wrze#nia 1994 roku o rachunkowo#ci (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 roku, poz. 330, z pó'niejszymi zmianami) (Ustawa o rachunkowo#ci). 3 Naszym zadaniem by"o zbadanie za"$czonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i wyra!enie opinii, na podstawie badania, czy jest ono zgodne z zastosowanymi zasadami (polityk$) rachunkowo#ci oraz czy przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji maj$tkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapita"owej. Badanie za"$czonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzili#my stosownie do postanowie%: - rozdzia"u 7 Ustawy o rachunkowo#ci, - krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajow$ Rad& Bieg"ych Rewidentów. Audyt Podatki Outsourcing Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd Grant Thornton Fr"ckowiak Spó#ka z ograniczon" odpowiedzialno$ci" sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozda! finansowych nr 3654. Komplementariusz: Grant Thornton Fr"ckowiak Sp. z o.o. Zarz"d komplementariusza: Cecylia Pol Prezes Zarz"du, Tomasz Wróblewski Wiceprezes Zarz"du. Adres siedziby: 61-131 Pozna!, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 778-14-76-013, REGON: 301591100. Rachunek bankowy: 18 1750 1019 0000 0000 0098 2229. S"d Rejonowy Pozna! Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydzia# Gospodarczy, nr KRS 0000369868.
2 Badanie to zaplanowali#my i przeprowadzili#my w taki sposób, aby uzyska* racjonaln$ pewno#*,!e zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawid"owo#ci. Badanie polega"o na sprawdzeniu w du!ym stopniu w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów potwierdzaj$cych kwoty i informacje zawarte w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowa"o te! ocen& zastosowanych przez jednostki powi$zane zasad (polityki) rachunkowo#ci, znacz$cych szacunków przeprowadzonych przez Zarz$d Spó"ki Dominuj$cej, jak równie! ocen& ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uwa!amy,!e przeprowadzone przez nas badanie dostarczy"o wystarczaj$cych podstaw do wyra!enia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 4 Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji maj$tkowej i finansowej Grupy Kapita"owej na dzie% 31 grudnia 2013 roku, jak te! jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, - sporz$dzone zosta"o zgodnie z Mi&dzynarodowymi Standardami Rachunkowo#ci, Mi&dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo#ci Finansowej oraz zwi$zanymi z nimi interpretacjami og"oszonymi w formie rozporz$dze% Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowo#ci i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, - jest zgodne z wp"ywaj$cymi na tre#* skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowi$zuj$cymi Grup& Kapita"ow$. 5 Nie zg"aszaj$c zastrze!e% do prawid"owo#ci i rzetelno#ci zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwag& na poni!sz$ kwesti&: - w skonsolidowanym bilansie Grupy Kapita"owej na 31 grudnia 2013 roku uj&to warto#ci firm powsta"e na nabyciu udzia"ów spó"ek zale!nych Rawlplug Ltd., Rawlplug Ireland Ltd., Rawl France SAS, Stahl GmbH, Koelner Ltd. oraz Koelner Hungary Kft o "$cznej warto#ci 45 392 tysi&cy z"otych. Testy na utrat& warto#ci warto#ci firm z konsolidacji sporz$dzone zosta"y przez Zarz$d Spó"ki Dominuj$cej na dzie% 31 grudnia 2013 roku w oparciu o oczekiwane w tych spó"kach w przysz"o#ci przep"ywy pieni&!ne. Testy nie wykaza"y konieczno#ci utworzenia odpisów aktualizuj$cych warto#* tych aktywów. Podstawowe za"o!enia przyj&te do przeprowadzanych testów zosta"y przedstawione w nocie obja#niaj$cej nr 47 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita"owej Koelner za 2013 rok. Zarz$d Spó"ki Dominuj$cej uwa!a,!e realizacja bud!etów spó"ek zale!nych przyj&tych na potrzeby testów na utrat& warto#ci jest realna. Zwracamy uwag&,!e oczekiwane przep"ywy pieni&!ne zale!$ od zdarze% przysz"ych, które nie s$ pewne i nie zawsze s$ pod kontrol$ Zarz$dów spó"ek zale!nych. 2014 Grant Thornton Fr!ckowiak Spó"ka z ograniczon! odpowiedzialno#ci! sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
3 6 Zapoznali#my si& ze sporz$dzonym przez Zarz$d Spó"ki Dominuj$cej sprawozdaniem z dzia"alno#ci Grupy Kapita"owej za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku. Naszym zdaniem, sprawozdanie to uwzgl&dnia postanowienia art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowo#ci oraz Rozporz$dzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bie!$cych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów warto#ciowych oraz warunków uznawania za równowa!ne informacji wymaganych przepisami prawa pa%stwa nieb&d$cego pa%stwem cz"onkowskim (Dz. U. z 2009 roku nr 33, poz. 259 z pó'niejszymi zmianami). Zawarte w tym sprawozdaniu z dzia"alno#ci kwoty i informacje pochodz$ce ze zbadanego przez nas skonsolidowanego sprawozdania finansowego s$ z nim zgodne. Justyna Komer-Fabi# Bieg"y Rewident nr 10964 Kluczowy bieg"y rewident przeprowadzaj$cy badanie w imieniu Grant Thornton Fr$ckowiak Spó"ka z ograniczon$ odpowiedzialno#ci$ sp. k., Pozna%, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozda% finansowych, numer ewidencyjny 3654 Pozna%, dnia 18 marca 2014 roku. 2014 Grant Thornton Fr!ckowiak Spó"ka z ograniczon! odpowiedzialno#ci! sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2013 rok Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna Audyt Podatki Outsourcing Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd Grant Thornton Fr!ckowiak Spó"ka z ograniczon! odpowiedzialno#ci! sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozda$ finansowych nr 3654. Komplementariusz: Grant Thornton Fr!ckowiak Sp. z o.o. Zarz!d komplementariusza: Cecylia Pol Prezes Zarz!du, Tomasz Wróblewski Wiceprezes Zarz!du. Adres siedziby: 61-131 Pozna$, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 778-14-76-013, REGON: 301591100. Rachunek bankowy: 18 1750 1019 0000 0000 0098 2229. S!d Rejonowy Pozna$ Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydzia" Gospodarczy, nr KRS 0000369868.
Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna 2 1 Informacje o Spó ce!dominuj"cej Spó!k" Dominuj"c" w Grupie Kapita!owej jest RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna. Spó!ka Dominuj"ca zosta!a utworzona w dniu 6 grudnia 1999 roku. Spó!ka Dominuj"ca zosta!a powo!ana na czas nieokre#lony. Siedziba Spó!ki Dominuj"cej znajduje si$ we Wroc!awiu, przy ul. Kwidzy%skiej 6. Zasadniczym przedmiotem dzia!alno#ci Spó!ki Dominuj"cej s": - produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, - sprzeda& hurtowa materia!ów budowlanych, - produkcja z!"czy, #rub,!a%cuchów i spr$&yn, - sprzeda& hurtowa artyku!ów metalowych oraz sprz$tu i dodatkowego wyposa&enia hydraulicznego i grzejnego. Przedmiot dzia!alno#ci spó!ek zale&nych, jest zwi"zany z dzia!alno#ci" Spó!ki Dominuj"cej. Spó!ka Dominuj"ca zosta!a wpisana w dniu 27 sierpnia 2001 roku do rejestru przedsi$biorców Krajowego Rejestru S"dowego prowadzonego przez S"d Rejonowy dla Wroc!awia Fabrycznej we Wroc!awiu, VI Wydzia! Gospodarczy Krajowego Rejestru S"dowego, pod numerem KRS 0000033537. Spó!ka Dominuj"ca posiada numer NIP 8951687880 oraz symbol REGON 932098397. Kapita! zak!adowy Spó!ki Dominuj"cej na dzie% ko%cz"cy rok obrotowy, to jest 31 grudnia 2013 roku, wynosi! 32 560 tysi$cy z!otych. Kapita! w!asny Grupy Kapita!owej na ten dzie% wynosi! 367 145 tysi$cy z!otych. Zgodnie z not" 13 informacji obja#niaj"cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie% 31 grudnia 2013 roku struktura w!asno#ci kapita!u zak!adowego Spó!ki Dominuj"cej by!a nast$puj"ca: Akcjonariusz Liczba akcji Liczba g!osów Warto#% nominalna akcji Udzia! w kapitale podstawowym Amicus Poliniae Sp. z o.o 17 602 750 17 602 750 17 602 750 54,06% PKO BP BANKOWY PTE 2 933 639 2 933 639 2 933 639 9,01% ING Otwarty Fundusz Emerytalny 2 842 138 2 842 138 2 842 138 8,73% Rados aw!koelner 2 044 750 2 044 750 2 044 750 6,28% Pozostali akcjonariusze 7 136 723 7 136 723 7 136 723 21,92% Razem 32 560 000 32 560 000 32 560 000 100,00% 2014 Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna 3 Zgodnie z informacjami otrzymanymi od Spó!ki Dominuj"cej na dzie% 18 marca 2014 roku w okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wyst"pi!y nast$puj"ce zmiany w!a#cicieli Spó!ki Dominuj"cej: Akcjonariusz stan na: 18.03.2014 ilo#% (w tys.) stan na: stan na: 18.03.2014 31.12.2013 % ilo#% (w tys.) stan na: 31.12.2013 % stan na: 31.12.2012 ilo#% (w tys.) stan na: 31.12.2012 % Amicus Poliniae Sp. z o.o. 17 603 54,06% 17 603 54,06% 19 103 58,67% PKO BP BANKOWY PTE 2 934 9,01% 2 934 9,01% - - ING Otwarty Fundusz Emerytalny 2 842 8,73% 2 842 8,73% 2 842 8,73% Arka BZ WBK FIO - - - - 2 578 7,92% Rados aw!koelner 2 045 6,28% 2 045 6,28% 545 1,67% OFE Polsat - - - - 1 632 5,01% Pozostali akcjonariusze 7 136 21,92% 7 136 21,92% 5 860 18,00% Razem 32 560 100,00% 32 560 100,00% 32 560 100,00% W sk!ad Zarz"du Spó!ki Dominuj"cej na dzie% 18 marca 2014 roku wchodzili: - Rados!aw Koelner - Prezes Zarz"du, - Piotr Kopyd!owski - Cz!onek Zarz"du do Spraw Finansowych. W okresie od 1 stycznia 2013 roku do 18 marca 2014 roku sk!ad Zarz"du Spó!ki Dominuj"cej nie zmieni! si$. 2 Sk ad!grupy!kapita owej W dniu 31 grudnia 2013 roku w sk!ad Grupy Kapita!owej RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna wchodzi!y spó!ki zale&ne (bezpo#rednio i po#rednio): Nazwa spó!ki Koelner Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. Koelner Rawplug IP Sp. z o.o Fabryka Pi!i!Narz%dzi! Wapienica Sp. z o.o. Grupa!Kapita owa!farmlord! Trading!Ltd!(Spó ki!zale"ne:! Meadowfolk Holdings Ltd, Koelner!&a#cucka!Fabryka! 'rub Sp. z o.o.*) Koelner Centrum Sp. z o.o. Koelner!Hungária!Kft Koelner CZ SRO Koelner Bulgaria EOOD Metoda konsolidacji konsolidacja pe na konsolidacja pe na konsolidacja pe na Rodzaj opinii o sprawozdaniu finansowym bez!zastrze"e# bez!zastrze"e# bez!zastrze"e# Nazwa podmiotu, który przeprowadzi! badanie sprawozdania finansowego Dzie& bilansowy, na który sporz"dzono sprawozdanie finansowe Grant!Thornton!Fr$ckowiak! Sp. z o.o. sp.k. 31 grudnia 2013 Grant!Thornton!Fr$ckowiak! Sp. z o.o. sp.k. 31 grudnia 2013 Kancelaria Audytorska Dudek i Partnerzy Biegli Rewidenci 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na nie badane nie dotyczy 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na nie badane nie dotyczy 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na bez!zastrze"e# Ecoaudit 86 Kft 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na bez!zastrze"e# Moravskoslezsky audit, s.r.o 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na nie badane nie dotyczy 31 grudnia 2013 2014 Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna 4 Nazwa spó!ki Koelner Romania SRL UAB KOELNER Vilnius Koelner Kiev Ltd. Koelner Ltd. Koelner Deutschland GmbH (spó ka!zale"na:!stahl!gmbh) Rawl Scandinavia AB KOELNER - RAWLPLUG Middle-East!(Spó ka!zale"na:! Koelner-Rawlplug Buliding and Construction Material Trading LLC**) Rawplug Ltd. (spó ka!zale"na:!koelner! Finance Ltd.**) Rawl France SAS Rawplug!Ireland!Ltd.!((spó ka! zale"na:!herco!fixing Ltd**) Koelner Polska Sp z o.o. Koelner Finance Ltd. PrJSC Koelner Ukraina Koelner Kazachstan Ltd. Leotex Ltd. KOELNER d.o.o. Koelner Trading KLD LLC Koelner Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. KOELNER Slovakia, s.r.o Metoda konsolidacji Rodzaj opinii o sprawozdaniu finansowym Nazwa podmiotu, który przeprowadzi! badanie sprawozdania finansowego Dzie& bilansowy, na który sporz"dzono sprawozdanie finansowe konsolidacja pe na nie badane nie dotyczy 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na nie badane nie dotyczy 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na nie badane nie dotyczy 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na nie badane nie dotyczy 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na nie badane nie dotyczy 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na konsolidacja pe na bez!zastrze"e# bez!zastrze"e# Johan Nilsson Deloitte 31 grudnia 2013 Morison Menon Chartered Accountants 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na bez!zastrze"e# T.B Dunn & CO C.A. 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na bez!zastrze"e# Cabinet Vincent Pajot 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na bez!zastrze"e# Niall B. Carberry & Co. 31 grudnia 2013 konsolidacja pe na bez!zastrze"e# Grant!Thornton!Fr$ckowiak! Sp. z o.o. sp.k. 31 grudnia 2013 wy $czona! z konsolidacji nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy wy $czona! z konsolidacji nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy wy $czona! z konsolidacji nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy wy $czona! z konsolidacji nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy wy $czona! z konsolidacji nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy wy $czona! z konsolidacji nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy wy $czona! z konsolidacji nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy wy $czona! z konsolidacji nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy * Sprawozdanie Finansowe Koelner 'a%cucka Fabryka )rub Sp. z o.o. zosta!o zbadane przez Grant Thornton Fr"ckowiak Sp. z o.o. sp. k. Wydali#my o tym sprawozdaniu opini$ bez zastrze&e%. ** Spó!ka zale&na ni&szego szczebla wy!"czona z konsolidacji. W porównaniu z rokiem ubieg!ym liczba spó!ek obj$tych konsolidacj" zwi$kszy!a si$ o spó!k$ Koelner Polska Sp. z o.o. 2014 Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna 5 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok poprzedni Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita!owej za rok obrotowy zako%czony 31 grudnia 2012 roku (poprzedni rok obrotowy* zosta!o zbadane przez Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k., w imieniu której dzia!a!a bieg!y rewident Justyna Komer-Fabi#, nr ewidencyjny 10964. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wyda! opini$ z obja#nieniem dotycz"cym niepewno#ci wi"&"cych si$ z realizacj" w latach przysz!ych bud&etów spó!ek zale&nych. Bud&ety te u&yto przy przeprowadzaniu testów na utrat$ warto#ci warto#ci firm powsta!ych przy rozliczeniu nabycia udzia!ów spó!ek zale&nych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita!owej za rok obrotowy zako%czony 31 grudnia 2012 roku zosta!o zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spó!ki Dominuj"cej w dniu 21 czerwca 2013 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita!owej za rok obrotowy zako%czony 31 grudnia 2012 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opini" bieg!ego rewidenta, uchwa!" Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdaniem z dzia!alno#ci Grupy Kapita!owej zosta!y z!o&one w dniu 28 czerwca 2013 roku w Krajowym Rejestrze S"dowym. 4 Informacje o podmiocie uprawnionym do badania i bieg ym!rewidencie Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. z siedzib" w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozda% finansowych, wpisanym pod numerem 3654 na list$ Krajowej Rady Bieg!ych Rewidentów w Polsce. W imieniu Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita!owej kierowa!a bieg!y rewident Justyna Komer-Fabi#, nr ewidencyjny 10964. Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. zosta!a wybrana w dniu 11 czerwca 2013 roku do przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita!owej za rok obrotowy zako%czony 31 grudnia 2013 roku przez Rad$ Nadzorcz". Badanie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzili#my na podstawie umowy zawartej w dniu 20 czerwca 2013 roku z Zarz"dem Spó!ki Dominuj"cej. 5 Zakres i termin badania Celem naszego badania by!o wyra&enie pisemnej opinii wraz z raportem, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zako%czony 31 grudnia 2013 roku we wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jasno przedstawia sytuacj$ maj"tkow" i finansow", jak te& wynik finansowy Grupy Kapita!owej, zgodnie z zasadami (polityk"* rachunkowo#ci, wynikaj"cymi z Mi$dzynarodowych Standardów Rachunkowo#ci, Mi$dzynarodowych Standardów Sprawozdawczo#ci Finansowej oraz zwi"zanych z nimi interpretacji og!oszonych w formie rozporz"dze% Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy z dnia 29 wrze#nia 1994 roku o rachunkowo#ci (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z pó+niejszymi zmianami* i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. 2014 Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna 6 W badaniu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dokumentacji konsolidacyjnej pos!u&yli#my si$ testami i próbami w!a#ciwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowali#my o poprawno#ci badanych pozycji. Przedmiotem naszego badania nie by!y kwestie niemaj"ce wp!ywu na zbadane przez nas skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita!owej za rok obrotowy zako%czony 31 grudnia 2013 roku przeprowadzili#my od 24 lutego 2014 roku do 18 marca 2014 roku. 6 Deklaracja!niezale#no$ci Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k., cz!onkowie zarz"du komplementariusza, sie-, do której nale&y podmiot uprawniony do badania, bieg!y rewident kieruj"cy badaniem oraz inne osoby uczestnicz"ce w badaniu spe!niaj" warunki do wyra&enia bezstronnej i niezale&nej opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita!owej okre#lone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o bieg!ych rewidentach i ich samorz"dzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozda% finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77 poz. 649 z pó+niejszymi zmianami). 7 Dost%pno$&!danych i o$wiadczenia!otrzymane! Zarz"d Spó!ki Dominuj"cej przekaza! nam datowane na 18 marca 2014 roku pisemne o#wiadczenie o kompletno#ci, rzetelno#ci i prawid!owo#ci zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz, i& pomi$dzy dniem bilansowym a dniem zako%czenia badania nie wyst"pi!y zdarzenia, które mog!yby wp!ywa- istotnie na sytuacj$ finansow" i maj"tkow" Grupy Kapita!owej i wymaga!yby uj$cia w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zarz"d Spó!ki Dominuj"cej potwierdzi! swoj" odpowiedzialno#- za podpisane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a tak&e o#wiadczy!, &e udost$pni! nam w czasie badania wszystkie sprawozdania finansowe spó!ek obj$tych konsolidacj", dokumentacj$ konsolidacyjn", informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekaza! nam wyja#nienia niezb$dne do wydania opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Uwa&amy, &e otrzymane dowody dostarczy!y wystarczaj"cych podstaw do wyra&enia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a zatem nie nast"pi!y ograniczenia zakresu naszego badania. 2014 Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna 7 8 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA (w tys. z!) 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 AKTYWA TRWA'E 414 771 402 407 379 333 Warto*ci!niematerialne 69 420 68 792 74 336 Rzeczowe!aktywa!trwa e 247 657 238 259 234 523 Nieruchomo*ci!inwestycyjne 3 217 3 142 3 142 D ugoterminowe!aktywa!finansowe 34 380 32 714 7 888 Nale"no*ci!d ugoterminowe!i!rozliczenia! mi%dzyokresowe 3 899 3 999 2 488 Aktywa!z!tytu u!odroczonego!podatku!dochodowego 56 197 55 500 56 955 AKTYWA OBROTOWE 335 812 324 599 371 345 Zapasy 196 105 195 045 224 206 Nale"no*ci!krótkoterminowe!i!rozliczenia! mi%dzyokresowe 123 673 109 075 113 734 Nale"no*ci z tytu u!bie"$cego!podatku!dochodowego 1 335 2 563 2 685 Krótkoterminowe!aktywa!finansowe 1 806 1 766 6 901 'rodki!pieni%"ne i ich ekwiwalenty 12 892 16 150 23 818 AKTYWA RAZEM: 750 583 727 005 750 678 PASYWA (w tys. z!) 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 KAPITA' W'ASNY 367 145 356 575 371 669 Kapita! w!asny przypadaj"cy akcjonariuszom jednostki dominuj"cej 347 614 337 138 353 056 Udzia!y niedaj"ce kontroli 19 530 19 438 18 613 ZOBOWI*ZANIA D'UGOTERMINOWE 58 165 53 764 136 857 Kredyty!i!po"yczki 30 234 25 805 106 533 Pozosta e zobowi$zania!finansowe 10 082 1 476 1 803 Rezerwa!z!tytu u!odroczonego!podatku!dochodowego 13 298 13 861 14 883 Rezerwy!*wiadczenia!pracownicze 873 744 764 Rezerwy!na!zobowi$zania - 7 526 7 603 Rozliczenia!mi%dzyokresowe 3 678 4 353 5 271 ZOBOWI*ZANIA KRÓTKOTERMINOWE 325 273 316 666 242 152 Zobowi$zania!z!tytu u!dostaw!i!us ug!oraz!pozosta e! zobowi$zania 128 123 104 871 121 268 Zobowi$zania!z!tytu u!bie"$cego!podatku! dochodowego 659 304 695 Kredyty!i!po"yczki 177 965 196 624 106 712 Pozosta e zobowi$zania!finansowe 5 718 2 377 4 369 Rezerwy na *wiadczenia!pracownicze 137 154 177 Rezerwy!na!zobowi$zania 482 874 415 Rozliczenia!mi%dzyokresowe 12 188 11 462 8 515 PASYWA RAZEM: 750 583 727 005 750 678 2014 Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna 8 9 Skonsolidowany!rachunek!zysków i strat (w tys. z!) 2013 2012 2011 DZIA'ANO+- KONTYNUOWANA Przychody!ze!sprzeda"y 619 716 636 449 662 165 Koszty!podstawowej!dzia alno*ci!operacyjnej 590 983 605 948 601 757 Pozosta e!przychody!operacyjne 20 359 15 489 14 476 Pozosta e!koszty!operacyjne 19 049 21 025 24 623 Zysk (strata) na dzia!alno#ci operacyjnej 30 044 24 965 50 261 Przychody finansowe 1 505 3 622 810 Koszty finansowe 15 655 16 865 20 071 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 15 894 11 722 30 999 Podatek dochodowy 2 765 2 324 (40 579) Zysk (strata) netto z dzia!alno#ci kontynuowanej 13 129 9 399 71 578 DZIA'ALNO+- ZANIECHANA Zysk (strata) netto z dzia alno*ci!zaniechanej - - Zysk (strata) netto 13 129 9 399 71 578 Zysk (strata) netto przypadaj"cy: - akcjonariuszom podmiotu!dominuj$cego 9 383 5 967 67 716 - podmiotom!nieposiadaj$cym!kontroli 3 746 3 432 3 862 10 Skonsolidowane sprawozdanie z ca kowitych!dochodów (w tys. z!) 2013 2012 2011 Zysk (strata) netto 13 129 9 399 71 578 POZOSTA'E DOCHODY CA'KOWITE Ró"nice!kursowe z wyceny!oddzia ów!dzia aj$cych!za! granic$ (230) (6 780) 13 174 Ró"nice!kursowe!z!wyceny!warto*ci!firmy 476 (3 164) 2 132 Aktualizacja!wyceny!rzeczowych!aktywów!trw. - 1 141 Pozosta!e ca!kowite dochody po opodatkowaniu 246 (9 944) 15 447 Ca!kowite dochody 13 375 (544) 87 027 Ca!kowite dochody przypadaj"ce: - akcjonariuszom podmiotu!dominuj$cego 9 694 (3 637) 83 186 - podmiotom!nieposiadaj$cym!kontroli 3 681 3 093 3 840 11 Podstawowe dane i wska'niki!finansowe Ni&ej przedstawiono wybrane dane i wska+niki finansowe za lata 2011, 2012 i 2013, charakteryzuj"ce sytuacj$ finansow" Grupy Kapita!owej w tym okresie. Wszystkie wska+niki wyliczyli#my na podstawie danych zawartych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapita!owej za lata zako%czone 31 grudnia 2013 roku i 31 grudnia 2012 roku. 2014 Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna 9 Wska/nik Formu!a obliczeniowa Warto#% wska/nika 2013 2012 2011 przychody!ze!sprzeda"y! (tys.!z ) 619 716 636 449 662 165 wynik finansowy netto ** (tys. z ) 13 129 9 399 71 578 kapita y!w asne!** (tys.!z ) 367 145 356 575 371 669 suma!aktywów! (tys.!z ) 750 583 727 005 750 678 rentowno*+!maj$tku!(roa)! (%) rentowno*+!kapita u! w asnego!(roe)!(,) rentowno*+ sprzeda"y! (%) wska-nik!p ynno*ci!i wska-nik!p ynno*ci!iii szybko*+!obrotu!nale"no*ci! (w dniach) okres!sp aty!zobowi$za#! (w dniach) szybko*+!obrotu!zapasów! (w dniach) trwa o*+!struktury! finansowania wynik!finansowy!netto!/!suma!aktywów! na koniec okresu 1,7% 1,3% 9,5% wynik!finansowy!netto!/!kapita y!w asne! na!pocz$tek!okresu 3,7% 2,5% 24,9% zysk netto ze!sprzeda"y!/!przychody!ze! sprzeda"y! 4,6% 4,8% 9,1% aktywa!obrotowe!ogó em!/!zobowi$zania! krótkoterminowe 1,0 1,0 1,5 *rodki!pieni%"ne!/!zobowi$zania! krótkoterminowe 0,0 0,1 0,1 nale"no*ci!z tytu u!dostaw!i us ug0!x!365 dni /!przychody!ze!sprzeda"y!produktów! i towarów 61 55 63 zobowi$zania!z tytu u!dostaw!i us ug!x! 365 dni /!koszt!w asny!sprzeda"y 86 66 99 zapasy x 365 dni /!koszt!w asny! sprzeda"y 167 161 184 (kapita y!w asne!1!zobowi$zania! d ugoterminowe)!/!suma!pasywów 56,7% 56,4% 67,7% obci$"enie!maj$tku! zobowi$zaniami!(,) Wska-niki!inflacji: (pasywa!ogó em! kapita y!w asny)!/! pasywa!ogó em 51,1% 51,0% 50,5% *rednioroczny!(,) 0,9 3,7 4,3 od grudnia do grudnia (%) 0,7 2,4 4,6 * przed pomniejszeniem o odpisy aktualizuj"ce ** kapita! w!asny obejmuje kapita! przypadaj"cy akcjonariuszom Jednostki Dominuj"cej i udzia!y niedaj"ce kontroli; wynik finansowy netto obejmuje wynik przypadaj"cy akcjonariuszom Jednostki Dominuj"cej i udzia!owcom nieposiadaj"cym kontroli. 12 Kontynuowanie!dzia alno$ci!gospodarczej W punkcie 1 informacji obja#niaj"cych do zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita!owej za rok zako%czony 31 grudnia 2013 roku Zarz"d Spó!ki Dominuj"cej poinformowa!, &e sprawozdania finansowe Spó!ki Dominuj"cej oraz sprawozdania finansowe spó!ek zale&nych b$d"ce podstaw" sporz"dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta!y sporz"dzone przy za!o&eniu kontynuowania dzia!alno#ci przez te spó!ki przez okres nie krótszy ni& 12 miesi$cy od dnia 31 grudnia 2013 roku i &e nie wyst$puj" okoliczno#ci wskazuj"ce na zagro&enia kontynuowania dzia!alno#ci przez Spó!k$ Dominuj"c" oraz spó!ki zale&ne. 2014 Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna 10 W czasie naszego badania nie odnotowali#my istnienia istotnych okoliczno#ci, które mog!yby powodowa- nasze przekonanie, &e Spó!ka Dominuj"ca nie jest w stanie kontynuowa- dzia!alno#ci przez co najmniej 12 miesi$cy licz"c od dnia bilansowego, to jest od 31 grudnia 2013 roku w efekcie zamierzonego lub przymusowego zaniechania b"d+ istotnego ograniczenia przez ni" dotychczasowej dzia!alno#ci. 13 Rok obrotowy Sprawozdania finansowe wszystkich spó!ek wchodz"cych w sk!ad Grupy Kapita!owej, b$d"ce podstaw" sporz"dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta!y sporz"dzone na dzie% 31 grudnia 2013 roku i obejmuj" dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku. 14 Zasady!(polityka)!rachunkowo$ci!oraz!metody!prezentacji!danych! finansowych W punkcie 2 informacji obja#niaj"cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zako%czony 31 grudnia 2013 roku Zarz"d Spó!ki Dominuj"cej przedstawi! zasady (polityk$* rachunkowo#ci oraz metody prezentacji danych finansowych Grupy Kapita!owej. Zmiany zasad (polityki* rachunkowo#ci Grupy Kapita!owej i ich skutki przedstawiono w nocie 45 i 46 informacji obja#niaj"cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita!owej za rok zako%czony 31 grudnia 2013 roku. 15 Warto$&!firmy z konsolidacji Zasady ustalania warto#ci firmy z konsolidacji, zasady dokonywania odpisów z tytu!u utraty warto#ci firmy oraz informacje umo&liwiaj"ce ocen$ zmian warto#ci bilansowej warto#ci firmy w okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku ujawniono w punkcie 2.5 informacji obja#niaj"cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz w notach 2 i 47. 16 Kapita!w asny Wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2013 roku stan kapita!ów w!asnych jest zgodny z dokumentacj" konsolidacyjn". Udzia!y niedaj"ce kontroli na 31 grudnia 2013 roku wynosi!y 19 530 tysi$cy z!otych. Dane finansowe dotycz"ce kapita!ów w!asnych przedstawiono w notach 13 do 16 informacji obja#niaj"cych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 17 Wy "czenia konsolidacyjne Dotycz"ce spó!ek obj$tych konsolidacj" przeprowadzone wy!"czenia: - wzajemnych rozrachunków (nale&no#ci i zobowi"za%*, - obrotów wewn$trznych (przychodów i kosztów*, 2014 Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna 11 - wyników nie zrealizowanych przez spó!ki obj$te konsolidacj", zawartych w warto#ci ich aktywów, - dywidend s" zgodne z dokumentacj" konsolidacyjn". 18 Sprzeda#!akcji w spó ce!podporz"dkowanej W roku obrotowym zako%czonym 31 grudnia 2013 roku Grupa Kapita!owa nie zby!a &adnych akcji w spó!kach podporz"dkowanych. 19 Kompletno$& i poprawno$&!dokumentacji konsolidacyjnej W efekcie naszego badania uznali#my, &e dokumentacja konsolidacyjna jest, we wszystkich istotnych aspektach, kompletna i poprawna oraz &e spe!nia ona istotne warunki, jakim powinna odpowiadadokumentacja konsolidacyjna. W szczególno#ci dotyczy to wy!"cze% z tytu!u korekt konsolidacyjnych. 20 Struktura aktywów i pasywów!skonsolidowanego!sprawozdania z sytuacji finansowej Struktura aktywów i pasywów Grupy Kapita!owej jest przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zako%czony 31 grudnia 2013 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym s" zgodne z dokumentacj" konsolidacyjn". 21 Pozycje!wp ywaj"ce!na!wynik!finansowy!grupy!kapita owej Charakterystyk$ pozycji wp!ywaj"cych na wynik finansowy Grupy Kapita!owej przedstawiono w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zako%czony 31 grudnia 2013 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym s" zgodne z dokumentacj" konsolidacyjn". 22 Odst%pstwa!od!zasad!konsolidacji i stosowania metody!praw!w asno$ci Przy sporz"dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz"d Spó!ki Dominuj"cej przyj"! ni&ej wymienione odst$pstwa od zasad konsolidacji i stosowania metody praw w!asno#ci: Konsolidacj" na dzie% 31 grudnia 2013 roku nie obj$to danych finansowych 10 spó!ek zale&nych wymienionych w punkcie 1.1 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2013 z uwagi na nieistotny ich wp!yw na sprawozdanie skonsolidowane. 2014 Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Grupa Kapita!owa RAWLPLUG Spó!ka Akcyjna 12 23 Informacje dodatkowe o przyj%tych!zasadach!rachunkowo$ci!oraz!inne! informacje!obja$niaj"ce Informacje dodatkowe o przyj$tych zasadach rachunkowo#ci oraz inne informacje obja#niaj"ce do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako%czony 31 grudnia 2013 roku zosta!y sporz"dzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami (polityk"* rachunkowo#ci, wynikaj"cymi z Mi$dzynarodowych Standardów Rachunkowo#ci, Mi$dzynarodowych Standardów Sprawozdawczo#ci Finansowej oraz zwi"zanych z nimi interpretacji og!oszonych w formie rozporz"dze% Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowo#ci i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. 24 Sprawozdanie z dzia alno$ci!grupy Kapita owej Zapoznali#my si$ ze sprawozdaniem Zarz"du Spó!ki Dominuj"cej z dzia!alno#ci Grupy Kapita!owej za rok obrotowy zako%czony 31 grudnia 2013 roku. Informacje zawarte w tym sprawozdaniu z dzia!alno#ci pochodz"ce ze zbadanego przez nas skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zako%czony 31 grudnia 2013 roku s" z nim zgodne. Sprawozdanie z dzia!alno#ci Grupy Kapita!owej uwzgl$dnia postanowienia art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowo#ci oraz przepisów Rozporz"dzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bie&"cych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów warto#ciowych oraz warunków uznawania za równowa&ne informacji wymaganych przepisami prawa pa%stwa nieb$d"cego pa%stwem cz!onkowskim (Dz. U. z 2009 roku nr 33, poz. 259 z pó+niejszymi zmianami). Niniejszy raport zawiera 12 stron. Justyna Komer-Fabi# Bieg!y Rewident nr 10964 Kluczowy bieg!y rewident przeprowadzaj"cy badanie w imieniu Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k., Pozna%, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozda% finansowych, numer ewidencyjny 3654 Pozna%, dnia 18 marca 2014 roku. 2014 Grant Thornton Fr"ckowiak Spó!ka z ograniczon" odpowiedzialno#ci" sp. k. Wszelkie prawa zastrze$one.
Wrocaw, 18 marca 2014 r. Drodzy Akcjonariusze, Rok 2013 by okresem wielkich zmian w firmie. Jedn z najistotniejszych bya zmiana nazwy firmy z Koelner na Rawlplug. Genez zmiany nazwy stanowio przejcie w 2005 roku brytyjskiego przedsibiorstwa o ugruntowanej marce, Rawlplug Ltd. przez firm Koelner. Marka Rawlplug, znana od pocztku XX wieku, sygnowana jest hasem Zaufanie & Innowacyjno, co idealnie wpisuje si w strategi naszej firmy. Nowa nazwa stanowi poczenie tradycji z przyszoci, najwyszej jakoci produktów, wypracowanej dziki wieloletniemu dowiadczeniu z innowacjami oraz cigym poszukiwaniem najlepszych rozwiza. Majc na wzgldzie dotychczasow rozbudow Grupy oraz plany dalszego rozwoju na kolejnych rynkach wiatowych Zarzd uzna, e zmiana nazwy skutecznie przyczyni si do sukcesu oraz urzeczywistni Wizj Grupy Rawlplug, czyli denie do bycia globaln firm pierwszego wyboru. Dotychczasowa renoma Rawlplug oparta jest na prawie 100-letniej tradycji. To jedna z najsilniejszych marek w brany, której wyniki sprzedaowe przewyszaj wszelkie nasze dotychczasowe zaoenia. W 2013 roku kontynuowane byy równie prace nad wzrostem efektywnoci naszej organizacji. Dotyczyy one zwaszcza sfery produkcyjnej, jak równie acucha dostaw, sfery handlowej i finansowej. Zakoczylimy najwaniejszy strumie inwestycji w!acuckiej Fabryce rub Sp. z o.o., przez co pozbylimy si najistotniejszych wskich garde produkcyjnych. Pozwolio nam to równie na lepsze planowanie produkcji oraz wzrost optymalizacji kosztów oraz wielkoci dostaw zarówno surowców, jak i towarów handlowych. Od 1 stycznia 2013 roku dziaamy w Polsce w nowych strukturach handlowych, Koelner Polska Sp. z o.o., co przyczyni si do zapewnienia jeszcze lepszego serwisu wiadczonego naszym Klientom. Natomiast pod koniec roku rozpoczlimy zmian struktury finansowania naszej Grupy. Zmiana polega na wdroeniu midzynarodowego faktoringu oraz konwersji kredytów krótkoterminowych na kredyty rednioterminowe. Przytoczone transformacje bardzo pozytywnie wpyn na efektywno finansow Grupy. Zarzd Grupy Rawlplug z nadziej patrzy na przyszo i kolejny rok. Naszym celem jest denie do wypracowania metod urzeczywistnienia drugiej czci dewizy Grupy mówicej o Innowacyjnoci. Misja Grupy Rawlplug opiera si na deniu do dostarczania nowoczesnych rozwiza, którym mona zaufa. Ju teraz, dziki zakoczonej modernizacji Fabryki w!acucie, moemy pochwali si najnowoczeniejszym zapleczem produkcyjnym w tego typu dziaalnoci w Europie, co umoliwia sprostanie najwyszym wymaganiom jakociowym w brany elektromaszynowej, wyrobów dla budownictwa, a przede wszystkim w sektorze motoryzacyjnym. Niewtpliwie kluczem do sukcesu jest nowoczesny dzia Bada i Rozwoju, który nieustannie rozwijamy i bez którego, z ca pewnoci, nie mona mówi o Innowacyjnoci. Tym samym wierzymy, e przyczyniamy si do rozwoju gospodarki opartej na wiedzy w Polsce w sensie mikroekonomicznym, jednak nie zapominamy o odpowiedzialnoci spoecznej oraz dbamy o zrównowaony rozwój w kadym obszarze naszej dziaalnoci. Tytuem zakoczenia deklaruj, e w roku 2014 z równie wysok intensywnoci bdziemy pracowa nad rozwojem firmy. ywi take nadziej, e bdzie to rok przeomowy take w kontekcie poprawy rentownoci oraz wzrostu przychodów. Z powaaniem, Radosaw Koelner
RAWLPLUG RS 2013 (rok)! "# $%&'(& ) #* +,'#"&--,(. (( //0 (&1,0 *2( 3(4 dla 2013!" "!" "! # MSR w walucie z! $ 2014-03-21 565(( % & RAWLPLUG #!3#4 % & %#'())& 51-416 Wroc aw %& %& Kwidzy7ska 6 (ulica) (numer) -8+/&9-+-- -8+/8&9+++ (telefon) (fax) :;'"(3 ('"(3 (e-mail) (www) %,1<+9<%8<%%- 932098397 (NIP) (REGON) ' * +,-----( -.. / 001 % & w tys. z! w tys. EUR 2013 2012 2013 2012 I. ( 2 619 716 636 449 147 166 152 494 II. 3%& 30 044 24 965 7 135 5 982 III. 3%& 15 894 11 722 3 774 2 809 IV. 3%& 13 129 9 399 3 118 2 252 3%& V. 9 383 5 967 2 228 1 430 VI. ( 42 52 465 61 844 12 459 14 818 VII. ( 42 ( 24 722) ( 47 543) ( 5 871) ( 11 391) VIII. ( 42 # ( 31 002) ( 21 487) ( 7 362) ( 5 148) IX. ( 42 ( 3 258) ( 7 185) ( 774) ( 1 722) X. 5 2!67!67!67!67 XI. 3%& 4%819:& 0,29 0,32 0,07 0,08 XII.. 750 583 727 005 180 985 177 830 XIII. 3 58 165 53 764 14 025 13 151 XIV. 3 325 273 316 666 78 432 77 458 XV. ; 347 614 337 138 83 819 82 466 XVI. ; 32 560 32 560 7 851 7 964 XVII. < =!67!67!67!67 XVIII. )4 4%819:& 10,68 10,35 2,57 2,53 Komisja Nadzoru Finansowego 1
RAWLPLUG RS Plik ",.":,!-# <(':.)<(<9',-.-,.":,!,.":,!%&-# Opis, # ':.)<(<9',-.- SA-RS 2013 > #,.":,!':-# > #':.)<(<9',-.-,.":,!, 3,.":,!':-#, ':.)<(<9',-.-,.":,! ';,.!/,,+?,,+1?>*1@*A(@(<'*+-# ';,.!/,,+?,,+1?>*1@*:.((<'*+-# A # ':.)<(<9',-.-! : # ':.)<(<9',-.-! Data >4@, 8+ Podpis 2014-03-18 :; (3 2014-03-18 (; B 3-+ Data >4@, 8+ Podpis 2014-03-18. (; ' ;4 Komisja Nadzoru Finansowego 2
dane w tys. z GRUPA KAPITAOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 1 stycznia - 31 grudnia 2013 r. sporzdzone wed!ug MIDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOCI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. z! w tys. EUR 2013 2012 2013 2012 Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiaów 619 716 636 449 147 166 152 494 Zysk (strata) z dziaalnoci operacyjnej 30 044 24 965 7 135 5 982 Zysk (strata) brutto 15 894 11 722 3 774 2 809 Zysk (strata) netto 13 129 9 399 3 118 2 252 Zysk (strata) netto przypadajcy akcjonariuszom jednostki dominujcej 9 383 5 967 2 228 1 430 Przepywy pienine netto z dziaalnoci operacyjnej 52 465 61 844 12 459 14 818 Przepywy pienine netto z dziaalnoci inwestycyjnej ( 24 722) ( 47 543) ( 5 871) ( 11 391) Przepywy pienine netto z dziaalnoci finansowej ( 31 002) ( 21 487) ( 7 362) ( 5 148) Przepywy pienine netto, razem ( 3 258) ( 7 185) ( 774) ( 1 722) rednia waona liczba akcji 32 560 000 32 560 000 32 560 000 32 560 000 Zysk (strata) na jedn akcj zwyk (w z / EUR) 0,29 0,32 0,07 0,08 Aktywa razem 750 583 727 005 180 985 177 830 Zobowizania dugoterminowe 58 165 53 764 14 025 13 151 Zobowizania krótkoterminowe 325 273 316 666 78 432 77 458 Kapita wasny przypadajcy akcjonariuszom jednostki dominujcej 347 614 337 138 83 819 82 466 Kapita zakadowy 32 560 32 560 7 851 7 964 Liczba akcji na dzie bilansowy 32 560 000 32 560 000 32 560 000 32 560 000 Warto ksigowa na jedn akcj (w z / EUR) 10,68 10,35 2,57 2,53 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.12.2013 31.12.2012 AKTYWA TRWAE 414 771 402 407 Wartoci niematerialne 69 420 68 792 Rzeczowe aktywa trwae 247 657 238 259 Nieruchomoci inwestycyjne 3 217 3 142 Dugoterminowe aktywa finansowe 34 380 32 714 Nalenoci dugoterminowe i rozliczenia midzyokresowe 3 899 3 999 Aktywa z tytuu odroczonego podatku dochodowego 56 197 55 500 AKTYWA OBROTOWE 335 812 324 599 Zapasy 196 105 195 045 Nalenoci krótkoterminowe i rozliczenia midzyokresowe 123 673 109 075 Nalenoci z tytuu biecego podatku dochodowego 1 335 2 563 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 806 1 766 rodki pienine i ich ekwiwalenty 12 892 16 150 AKTYWA RAZEM 750 583 727 005 KAPITA WASNY 367 145 356 575 Kapita wasny przypadajcy akcjonariuszom jednostki dominujcej 347 614 337 138 Kapita podstawowy 32 560 32 560 Kapita zapasowy ze sprzeday akcji wasnych powyej ich wartoci nominalnej 140 194 140 194 Pozostae kapitay 164 373 160 302 Niepodzielony wynik finansowy 10 487 4 082 Udziay nie dajce kontroli 19 530 19 438 ZOBOWIZANIA 383 438 370 430 Zobowizania dugoterminowe 58 165 53 764 Kredyty i poyczki 30 234 25 805 Pozostae zobowizania finansowe 10 082 1 476 Rezerwa z tytuu odroczonego podatku dochodowego 13 298 13 861 Rezerwy wiadczenia pracownicze 873 744 Rezerwy na zobowizania - 7 526 Rozliczenia midzyokresowe 3 678 4 353 Zobowizania krótkoterminowe 325 273 316 666 Kredyty i poyczki 177 965 196 624 Pozostae zobowizania finansowe 5 718 2 377 Zobowizania z tyt. dostaw i usug oraz pozostae zobowizania 128 123 104 871 Zobowizania z tytuu biecego podatku dochodowego 659 304 Rozliczenia midzyokresowe 12 188 11 462 Rezerwy wiadczenia pracownicze 137 154 Rezerwy na zobowizania 482 874 PASYWA RAZEM 750 583 727 005 0,00 0,00 SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2013 31.12.2012 Zobowizania warunkowe - - Na rzecz jednostek powizanych (z tytuu): - - Inne (z tytu!u) 3 894 3 628 - rodki trwae uytkowane na podst. umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierawy 2 366 2 052 - rodki trwae niskocenne i przeznaczone do likwidacji 1 528 1 576 Pozycje pozabilansowe razem 3 894 3 628
dane w tys. z GRUPA KAPITAOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 1 stycznia - 31 grudnia 2013 r. sporzdzone wed!ug MIDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOCI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01-12.2013 01-12.2012 Przychody ze sprzeday produktów, towarów i materialów 619 716 636 449 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiaów ( 427 636) ( 441 934) Zysk (strata) brutto ze sprzeday 192 080 194 516 Koszty sprzeday ( 122 109) ( 119 187) Koszty ogólnego zarzdu ( 41 237) ( 44 828) Pozostae przychody operacyjne 20 359 15 489 Pozostae koszty operacyjne ( 19 049) ( 21 025) Zysk (strata) z dzia!alnoci operacyjnej 30 044 24 965 Przychody finansowe 1 505 3 622 Koszty finansowe ( 15 655) ( 16 865) Zysk (strata) brutto 15 894 11 722 Podatek dochodowy ( 2 765) ( 2 324) Zysk (strata) netto 13 129 9 399 1 394 Zysk (strata) netto, z tego przypadajcy: 13 129 9 399 - akcjonariuszom podmiotu dominujcego 9 383 5 967 - akcjonariuszom mniejszociowym 3 746 3 432 Zysk (strata) netto na jedn akcj zwyk!: - podstawowy 0,29 0,32 - rozwodniony 0,29 0,32 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAKOWITYCH DOCHODÓW 01-12.2013 01-12.2012 Zysk (strata) netto za okres 13 129 9 399 Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego - - Pozycje przenoszone do wyniku finansowego 246 ( 9 944) Rónice kursowe z przeliczenia jednostek dziaajcych za granic ( 230) (6 780) Rónice kursowe z wyceny wartoci firmy 476 (3 164) Aktualizacja wyceny rzeczowych aktywów trw. - 1 Inne sk!adniki ca!kowitych dochodów razem 246 ( 9 944) Ca!kowite dochody za okres 13 375 (544) Ca!kowite dochody za okres, z tego przypadajce 13 375 ( 544) ( 0) ( 0) - akcjonariuszom podmiotu dominujcego 9 694 ( 3 637) - akcjonariuszom mniejszociowym 3 681 3 093 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPYWÓW PIENINYCH 01-12.2013 01-12.2012 Przep!ywy rodków pieninych z dzia!alnoci operacyjnej Zysk brutto 15 894 11 722 Korekty: 37 496 39 921 Amortyzacja 25 542 26 965 (Zysk) / strata na dziaalnoci inwestycyjnej ( 1 024) ( 985) Odsetki, netto 12 520 14 613 (Zyski) / straty z tyt.rónic kursowych 458 ( 672) rodki pienine z dziaalnoci operacyjnej przed uwzgldnieniem zmian w kapitale obrotowym 53 390 51 643 Zmiana stanu zapasów ( 6 395) 26 130 Zmiana stanu nalenoci ( 27 657) 3 057 Zmiana stanu zobowiza 46 240 ( 17 198) Zmiana stanu rezerw 577 368 Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych ( 2 730) 74 Inne korekty ( 2 202) 223 rodki pienine wygenerowane w toku dziaalnoci operacyjnej 61 223 64 298 Zapacony podatek dochodowy ( 8 758) ( 2 454) rodki pienine netto z dzia!alnoci operacyjnej 52 465 61 844 Przep!ywy rodków pieninych z dzia!alnoci inwestycyjnej Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwaych i wartoci niematerialnych ( 31 891) ( 31 801) Wpywy ze sprzeday rzeczowych aktywów trwaych i wartoci niematerialnych 8 502 4 899 Wydatki na nabycie aktywów finansowych w tym: ( 2 365) ( 43 299) - w jednostkach powizanych ( 2 365) ( 43 299) dotyczy transakcji z jednostkami: Koelner Kazakhstan Ltd, Herco Fixings Ltd, PrJSC Koelner Ukraine, - nabycie udziaów i akcji - ( 6 835) - udzielone poyczki dugoterminowe ( 2 365) ( 36 464) Wpywy ze zbycia aktywów finansowych w tym: 1 032 22 657 - w jednostkach powizanych 1 032 22 657 - spata udzielonych poyczek dugoterminowych 997 22 462 - odsetki i inne wpywy z aktywów finansowych 35 195 rodki pienine netto wykorzystane w dzia!alnoci inwestycyjnej ( 24 722) ( 47 543) Przep!ywy rodków pieninych z dzia!alnoci finansowej Wpywy z tytuu zacignicia kredytów i poyczek 25 171 61 036 Spaty kredytów i poyczek ( 37 721) ( 50 872) Spata zobowiza z tytuu leasingu finansowego ( 5 107) ( 3 800) Dywidendy wypacone i inne wypaty na rzecz wacicieli ( 2 807) ( 14 643) Odsetki zapacone ( 10 520) ( 13 188) Inne wpywy finansowe 6 - Inne wydatki finansowe ( 23) ( 21) rodki pienine netto z dzia!alnoci finansowej ( 31 002) ( 21 487) 0 Zmiana stanu rodków pieninych i ekwiwalentów rodków pieninych ( 3 258) ( 7 185) rodki pienine i ich ekwiwalenty na pocztek okresu 16 201 23 818 Zmiana stanu rodków pieninych i ich ekwiwalentów z tytuu rónic kursowych ( 50) ( 483) rodki pienine i ich ekwiwalenty na koniec okresu 12 892 16 150 #ADR!
dane w tys. z GRUPA KAPITAOWA RAWLPLUG S.A. SKONSOLIDOWANE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 1 stycznia - 31 grudnia 2013 r. sporzdzone wed!ug MIDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOCI FINANSOWEJ 0,00 0,00 0,00 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WASNYM Kapita podstawowy Kapita zapasowy ze sprzeday akcji powyej wartoci nominalnej Pozostae kapitay Niepodzielony wynik finansowy Saldo na dzie 01.01.2013 roku 32 560 140 194 160 359 9 895 343 008 19 438 362 445 Zmiany zasad (polityki) rachunkowoci - - - ( 1 127) ( 1 127) - ( 1 127) Korekta bedów poprzednich okresów - - ( 57) ( 4 686) ( 4 743) - ( 4 743) Saldo na dzie 01.01.2013 roku po zmianach 32 560 140 194 160 302 4 082 337 138 19 438 356 575 Zmiany w kapitale w!asnym w okresie od 01.01 do 31.12.2013 roku - - 4 071 6 405 10 476 93 10 569 Podzia zysku/pokrycie straty - - 3 056 ( 3 056) - - - Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku - - - 9 383 9 383 3 746 13 129 Rónice kursowe z wyceny jednostek dziaajcych za granic - ( 165) - ( 165) ( 65) ( 230) Rónice kursowe z wyceny wartoci firmy - - 476-476 - 476 Ca!kowite dochody za okres ogó!em - - 3 367 6 327 9 694 3 681 13 375 Nabycie udziaów od mniejszoci - - 704 97 801 ( 801) - Wypata dywidendy - - - - - ( 2 787) ( 2 787) Objcie jednostki konsolidacj - - - ( 20) ( 20) - ( 20) Korekty i wyaczenia konsolidacyjne - - 0 1 1 ( 0) 1 Saldo na dzie 31.12.2013 roku 32 560 140 194 164 373 10 487 347 614 19 530 367 144 0 ( 0) 0 0 ( 0) 0 ( 0) Kapita podstawowy Kapita zapasowy ze sprzeday akcji powyej wartoci nominalnej Pozostae kapitay Niepodzielony wynik finansowy Saldo na dzie 01.01.2012 roku 32 560 140 194 164 612 16 565 353 931 18 612 372 544 Korekta bdów poprzednich okresów - - ( 57) ( 2 353) ( 2 410) - ( 2 410) Saldo na dzie 01.01.2012 roku po zmianach 32 560 140 194 164 555 14 212 351 522 18 612 370 134 Zmiany w kapitale w!asnym w okresie od 01.01 do 31.12.2012 roku - - ( 4 253) ( 10 130) ( 14 383) 825 ( 13 558) Podzia zysku / Pokrycie straty - - 5 351 ( 5 351) - - - Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2012 roku - - - 5 967 5 967 3 433 9 399 Rónice kursowe z wyceny jednostek dziaajcych za granic - - ( 6 441) - ( 6 441) ( 340) ( 6 781) Rónice kursowe z wyceny wartoci firmy - - ( 3 164) - ( 3 164) - ( 3 164) Aktualizacja wyceny rzeczowych aktywów trw. - - 1-1 - 1 Ca!kowite dochody za okres ogó!em - - ( 4 253) 616 ( 3 637) 3 093 ( 544) Wypata dywidendy - - - ( 10 745) ( 10 745) ( 2 268) ( 13 013) Korekty i wyczenia konsolidacyjne - - - ( 1) ( 1) - ( 1) Saldo na dzie 31.12.2012 roku 32 560 140 194 160 302 4 082 337 138 19 438 356 575 0 ( 0) 0 0 ( 0) 0 ( 0) WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW Kapita przypadajcy na udziaowców jednostki dominujcej Kapita przypadajcy na udziaowców jednostki dominujcej Razem Razem Udziay niedajce kontroli Udziay niedajce kontroli Kapita wasny razem Kapita wasny razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku Unia Europejska Pozostae kraje Korekty i wyczenia Razem Sprzeda na rzecz klientów zewntrznych 566 319 13 216-579 535 Sprzeda midzy segmentami 47 976 - ( 7 795) 40 181 Przychody segmentu ogó!em 614 295 13 216 ( 7 795) 619 716 0 Amortyzacja ( 25 138) ( 404) - ( 25 542) 0 Pozostae przychody (koszty) operacyjne ( 559 300) ( 11 437) 6 606 ( 564 131) Wynik na dzia!alnoci operacyjnej segmentu 29 858 1 376 ( 1 190) 30 044 0,00 Przychody (koszty) finansowe, w tym: ( 13 988) ( 162) - ( 14 150) 0,00 przychody z tyt. odsetek 1 414 - - 1 414 0,00 koszty z tyt. odsetek ( 10 923) ( 99) - ( 11 022) 0,00 Zysk (strata) brutto 15 870 1 214 ( 1 190) 15 894 0,00 Podatek dochodowy ( 2 689) ( 76) - ( 2 765) 0,00 Zysk (strata) netto 13 181 1 138 ( 1 190) 13 129 0,00 Aktywa segmentu 727 066 23 517-750 583 0,00 Nakady inwestycyjne 81 535 334 ( 47 613) 34 256 0,00 Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres od 01.01 do 31.12.2012 roku Unia Europejska Pozostae kraje Korekty i wyczenia Razem Sprzeda na rzecz klientów zewntrznych 587 213 9 053-596 266 Sprzeda midzy segmentami 45 579 - ( 5 396) 40 183 Przychody segmentu ogó!em 632 792 9 053 ( 5 396) 636 449 0 Amortyzacja ( 26 547) ( 418) - ( 26 965) 0 Pozostae przychody (koszty) operacyjne ( 591 821) ( 8 552) 15 855 ( 584 519) Wynik na dzia!alnoci operacyjnej segmentu 14 424 83 10 459 24 965 0 Przychody (koszty) finansowe, w tym: ( 13 186) ( 56) - ( 13 243) 0 przychody z tyt. odsetek 1 751 - - 1 751 0 koszty z tyt. odsetek ( 13 552) 8 - ( 13 543) 0 Zysk (strata) brutto 1 238 26 10 459 11 722 0 Podatek dochodowy ( 2 293) ( 31) - ( 2 324) 0 Zysk (strata) netto ( 1 055) ( 5) 10 459 9 399 0 - Aktywa segmentu 707 910 19 095-727 005 ( 0) Nakady inwestycyjne 147 548 71 ( 72 519) 75 100 0