Wartość kontraktu

Podobne dokumenty
Dodatkowe noty objaśniające Sprawozdanie finansowe Betacom S.A.

Dodatkowe noty objaśniające Sprawozdanie finansowe Betacom S.A.

Dodatkowe noty objaśniające Sprawozdanie finansowe Betacom S.A.

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2015 ROK MEGARON S.A.

Wrocław, 15 marca 2013r.

B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE. Dodatkowa nota objaśniająca nr 1 Informacje o instrumentach finansowych:

Dodatkowe noty objaśniające Sprawozdanie finansowe Betacom S.A.

7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań.

B. Dodatkowe noty objaśniające

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje o instrumentach finansowych a) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - obligacje dziesięcioletnie (DS1109)

Wrocław, 20 marca 2015r.

Kredyt Inkaso Spółka Akcyjna w Zamościu SPRAWOZDANIE FINANSOWE KREDYT INKASO SA

Dodatkowe informacje do SA-R Talex S.A. w Poznaniu

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2014 ROK MEGARON S.A.

- powyżej 12 miesięcy

Wrocław, 18 marca 2011r.

Dodatkowe noty objaśniające

1. Informacja o instrumentach finansowych W okresie sprawozdawczym pozycje instrumentów finansowych nie występowały.

Dodatkowe informacje do SA-R Talex S.A. w Poznaniu

Ilość zakupionych obligacji 350 zabezpieczenie subemitenta na wykup akcji Spółki serii G

Dodatkowe informacje do SA-R Talex S.A. w Poznaniu

Dodatkowe noty objaśniające Sprawozdanie finansowe Betacom S.A. 1 kwietnia marca 2018

Dodatkowe noty objaśniające

B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA do sprawozdania finansowego za 2011 rok MEGARON S.A.

Ilość zakupionych obligacji 350 Cel nabycia zabezpieczenie subemitenta na wykup akcji Spółki serii G

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2012 ROK MEGARON S.A.

Dodatkowe informacje do SA-R Talex S.A. w Poznaniu

Wrocław, r.

Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego Computer Service Support S.A. za 2004 rok

SEKO S.A. - Sprawozdanie Finansowe za 2014 rok

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - kontrakty forward.

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE. 1. Informacje o instrumentach finansowych. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA do sprawozdania finansowego

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Społeczna Szkoła Podstawowa nr 1, Społeczne Gimnazjum nr 1 oraz Samodzielne Koło Terenowe nr 15 STO w Poznaniu

Półrocze/ półrocze/2006 Raiffeisen Bank Polska S.A. stan zaciągniętego kredytu zapłacone odsetki

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Dodatkowe noty objaśniające

Stan zaangażowania kredytowego, odsetki i prowizje od kredytu prezentuje poniższa tabela:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK REDAN za pierwszy kwartał 2014 roku

1. Dane uzupełniające o pozycjach bilansu i rachunku wyników z operacji funduszu:

Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

amortyzacji lub umorzenia. TABELA 1 +\- Stan na koniec roku obrotowego 1 Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Budynki i Budowle 0,00 0,00 0,00 0,00

I TABELA 1. +\- Stan na koniec roku obrotowego 1 Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Budynki i Budowle 0,00 0,00 0,00 0,00

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI. BLOCKCHAIN LAB SPÓŁKA AKCYJNA za rok 2018

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do

Raport SA-R MOJ S.A. ul. Tokarska Katowice

Zwiększenia Zmniejszenia Stan końcowy Ogółem finansowe w tym pożyczki

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO CENTRUM KLIMA S.A. ZA OKRES

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INTERSPORT POLSKA S.A. ZA 2017 ROK.

W p r o w a d z e n i e d o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o

Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe REDAN SA za I kwartał 2015 według MSSF

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO za 2007 rok

212,55. Umorzenie na : 5 780,00; Zwiększenia: -; - amortyzacja: -; Umorzenie na : 5 780,00 771,26. Suma:

5 ZAKRES INFORMACJI WYKAZYWANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, O KTÓRYM MOWA W ART

Dodatkowe noty objaśniające

I TABELA 1. +\- Stan na koniec roku obrotowego 1 Grunty 0, ,78 0, ,78 2 Budynki i Budowle 0,00 0,00 0,00 0,00

Nie dokonano odpisów aktualizujących w bieżącym okresie sprawozdawczym

TABELA 1. +\- Stan na koniec roku obrotowego 1 Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Budynki i Budowle ,78 0,00 0, ,78

ODLEWNIE POLSKIE Spółka Akcyjna W STARACHOWICACH ul. inż. Władysława Rogowskiego Starachowice

Wrocław, r.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

WDX S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30 września 2017 r. oraz za 3 miesiące zakończone 30 września 2017 r.

Dodatkowe informacje i objaśnienia sprawozdania finansowego Okręgowej Izby Przemysłowo - Handlowej w Tychach za okres od do r.

Ilość zakupionych obligacji 350 zabezpieczenie subemitenta na wykup akcji Spółki serii G Ustalona stopa oprocentowania 6 %

Spis treści do sprawozdania finansowego

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

Dodatkowe noty objaśniające Sprawozdanie finansowe Betacom S.A. 1 kwietnia marca 2019

INFORMACJA DODATKOWA

Sprawozdanie kwartalne jednostkowe za IV kwartał 2008 r. IV kwartał 2008 r. narastająco okres od dnia 01 stycznia 2008 r. do dnia 31 grudnia 2008 r.

Skrócone sprawozdanie finansowe za okres od do

3,5820 3,8312 3,7768 3,8991

czerwca 2008 r. stan na dzień 31 grudnia 2007 r. czerwca 2007 r. BILANS (w tys. zł.) Aktywa trwałe Wartości niematerialne

Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1

Jednostkowe Skrócone Sprawozdanie Finansowe za I kwartał 2015 według MSSF. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską REDAN SA

Dodatkowe noty objaśniające do Sprawozdania finansowego za 2013 rok

Wrocław, 22 marca 2010r.

Sprawozdanie kwartalne jednostkowe za I kwartał 2009 r. I kwartał 2009 r.

Raiffeisen Bank Polska S.A. Stan zaciągniętego kredytu 0 0 Zapłacone odsetki 0 72



DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ZA ROK Wartość gruntów użytkowanych wieczyście w/g załącznika do poz. 2/2

Skrócone sprawozdanie finansowe za okres od do

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za 2010 rok

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Komputronik S.A. za II kwartał 2008 r.

Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Dotychczasowe umorzenia na koniec roku poprzedniego

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

WDX S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe. na 31 marca 2017 r. oraz za 3 miesiące zakończone 31 marca 2017 r. WDX SA Grupa WDX 1

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

21985,40 Razem: ,41 0,00 0, , ,24 Razem: ,74 0,00 0, ,03

5. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy

Transkrypt:

4. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH 4.1. Podział instrumentów finansowych Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Na dni bilansowe przypadające w okresie objętym sprawozdaniem finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka nie posiadała aktywów Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Na dni bilansowe przypadające w okresie objętym sprawozdaniem Spółka posiadała następujące zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu. Rodzaj instrumentu Forwardy USD Forwardy GBP Forwardy EUR Wartość kontraktu 30.06.2014 30.06.2013 36-302 12 96-541 Pożyczki udzielone i należności własne W lipcu 2011 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 13 600 tys. zł. ze spółką zależną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.12. 2015 r. W kwietniu 2013 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 105 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.12.2014 r. W styczniu 2012 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 35 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.01.2016 r. W lipcu 2012 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 80 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.12. 2016 r. W sierpniu 2012 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 38 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 30.09. 2014 r. W listopadzie 2013 r. Spółka zawarła umowę pożyczki w kwocie 20 tys. zł. z osobą fizyczną. Spłatę pożyczki wraz z odsetkami strony ustaliły na 31.03. 2015 r. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Na dni bilansowe przypadające w okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie posiadała aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Strona 50

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Na dni bilansowe przypadające w okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie posiadała aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Zobowiązania finansowe Na dni bilansowe przypadające w okresie objętym sprawozdaniem Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów bankowych. Wszystkie kredyty bankowe są ujmowane w cenie nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych. Na dzień bilansowy wykazywane są wg zamortyzowanego kosztu. Koszty obsługi kredytów ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą. Koszty odsetek dotyczące kredytów bankowych zaprezentowane są w nocie 26 a. 4.2. Opis instrumentów finansowych w podziale wg kategorii instrumentów finansowych W prezentowanym okresie Spółka wykorzystała wyłącznie instrumenty finansowe zabezpieczające przed ryzykiem kursowym: kontrakty typu forward i opcyjnie, traktowane jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu. Dodatkowo Spółka udzieliła pożyczek, klasyfikowanych jako pożyczki udzielone i należności własne. 4.2.1. Informacje o stosowanych instrumentach finansowych Podstawowa charakterystyka i opis instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów wpływających na rozkład w czasie i pewność przyszłych przepływów pieniężnych Zakres i charakter instrumentu Głównym ryzykiem, na które narażona jest Spółka jest ryzyko zmiany kursu walut. Aby zabezpieczyć się przed ewentualnymi stratami, spółka w aktywny sposób zarządza ryzykiem walutowym. W ramach strategii zabezpieczającej wykorzystuje dwa podstawowe instrumenty transakcje opcyjnie, transakcje typu forward. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2014 Spółka posiadała otwarte instrumenty finansowe. Ich wartość została zaprezentowana w nocie 17 a. Rachunkowość zabezpieczeń. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości rozpoczęcie stosowania rachunkowości zabezpieczeń Z dniem 1 lipca 2011 roku Spółka rozpoczęła stosowanie rachunkowości zabezpieczeń, zgodnie z zasadami polskiego prawa bilansowego a w szczególności postanowieniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawnia i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (dalej Rozporządzenie). Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe, związane ze sprzedażą indeksowaną do kursów walut obcych (euro oraz dolar amerykański) Wyznaczane powiązanie zabezpieczające to jest traktowane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Poniżej przedstawiono opis. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia Strona 51

Instrumenty pochodne, które są używane do zabezpieczenia Spółki przed ryzykiem zmiany kursów wymiany walut, to kontrakty walutowe typu forward. Są one wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa bądź zobowiązania finansowe, w zależności od ich aktualnej wartości. Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych niespełniających zasad rachunkowości zabezpieczeń, odnoszone są bezpośrednio na wynik bieżącego okresu sprawozdawczego. Pochodne instrumenty zabezpieczające wyznacza się jako zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku bieżącego okresu sprawozdawczego. W stosowanym zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio na kapitał własny ujmuje się w rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ujmuje się w sposób następujący: - zyski lub straty z wyceny wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, w części uznanej za efektywne zabezpieczenie zgodnie z Rozporządzeniem, odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. - nieefektywną część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym ujmuje się w przychodach lub kosztach finansowych okresu sprawozdawczego. - zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres jako przychody lub koszty finansowe. W zabezpieczaniu przepływów pieniężnych, kwoty odniesione bezpośrednio do kapitału z aktualizacji wyceny ujmuje się w rachunku zysków i strat w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera wpływ na rachunek zysków i strat, czyli w okresie, gdy następuje planowana sprzedaż. Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych, zobowiązań z tytułu kredytu bankowego, należności handlowych, środków pieniężnych oraz kontraktów FX Forward na sprzedaż/zakup waluty. Spółka wyznacza ww. pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w zabezpieczeniu przepływów pieniężnych. Dla celów rachunkowości zabezpieczeń, jako instrumenty zabezpieczające wyznaczone zostały wyłącznie instrumenty zawarte ze stroną zewnętrzną w stosunku do Grupy Kapitałowej AB: Instrumenty zabezpieczające EUR Typ instrumentu Wartość nominalna, kwota w tyś EUR Wartość godziwa, kwota w tyś PLN Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej Strona 52

30.06.2014 30.06.2013 30.06.2014 30.06.2013 30.06.2014 30.06.2013 Zobowiązania handlowe ( 38 351) ( 27 730) ( 159 576) ( 120 050) Należności handlowe Kredyty bankowe Środki pieniężne FX Forward EUR Pozycje monetarne razem: 2 868 2 011 11 932 8 707 ( 5 413) ( 1 558) ( 22 465) ( 6 745) 491 216 2 042 936 ( 3 650) ( 6 226) 96 ( 541) ( 44 055) ( 33 287) (167 971) ( 117 694) * Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. Instrumenty zabezpieczające USD Typ instrumentu Wartość nominalna, kwota w tyś USD Wartość godziwa, kwota w tyś PLN Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej 30.06.2014 30.06.2013 30.06.2014 30.06.2013 30.06.2014 30.06.2013 Zobowiązania handlowe Należności handlowe ( 19 771) ( 10 632) ( 60 249) ( 35 271) 1 264 1 120 3 852 3 717 Kredyty bankowe (1 315) 0 (4 006) 0 Środki pieniężne 127 952 388 3 158 FX Forward EUR ( 2 360) ( 4 085) 12 ( 302) Pozycje monetarne razem: ( 22 055) ( 12 645) ( 60 003) ( 28 698) * Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podane zostały wartości bilansowe, jako że wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej. Analiza zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujętych w pozycji kapitałów z aktualizacji wyceny przedstawia poniższa tabela, kwoty zaprezentowane w tyś PLN: Strona 53

12 miesięcy do 30.06.2014 (w tys. PLN) 12 miesięcy do 30.06.2013( w tys. PLN) Kwota brutto ujęta w kapitale na początek okresu (5 617) (438) Kwota netto ujęta w kapitale na początek okresu ( 4 550) ( 355) Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym w okresie odniesiona na kapitał własny Kwoty przeniesione z kapitału własnego i ujęte w rachunku zysków i strat w trakcie trwania okresu, z tego: 10 805 ( 679) 4 918 4 500 - kwota efektywnego zabezpieczenia 4 918 4 500 - korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia 0 0 Kwota brutto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu 270 (5 617) Rezerwa/aktywo na podatek odroczony 51 1 067 Kwota netto ujęta w kapitale własnym na koniec okresu 219 (4 550) Na dzień bilansowy 30 czerwca 2014 Spółka posiadała otwarte instrumenty finansowe. Ich wartość została zaprezentowana w nocie 4.2 Cel nabywania lub wystawiania instrumentu Celem nabywania wyżej wymienionych instrumentów jest zabezpieczenie przyszłych płatności wynikających z zawartych przez spółkę kontraktów handlowych na dostawy towarów, oraz zabezpieczenie sprzedaży indeksowanej do EUR i PLN. Spółka na bieżąco zabezpiecza kwoty zobowiązań wyrażonych w walutach obcych o odroczonym terminie płatności. Kwota (wielkość) będąca podstawą obliczenia przyszłych płatności Spółka zawiera transakcje walutowe w wysokości odpowiadającej bieżącym zobowiązaniom, w kwotach, walutach i terminach realizacji odpowiadającym przyszłym płatnościom ustalanym według obowiązującego i uaktualnianego w sposób bieżący preliminarza. Większość płatności realizowana jest według stałych umownych terminów zapłat. Suma i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych Na dzień bilansowy 30.06.2014 Spółka nie posiadała otwartych transakcji pochodnych innych niż prezentowane w nocie 3.1. realizacja nastąpi w lipcu, sierpniu 2013 roku. Transakcje zawarte w terminach późniejszych rozwiązywane są na bieżąco. Termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu Cena i termin wykonania instrumentu ustalane są w dniu zawarcia transakcji. Najczęściej stosowanym terminem zapadalności instrumentów jest termin 2-30 dni dla zakupu waluty oraz 60 dni dla sprzedaży waluty. Strona 54

Możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień Spółka sporadycznie korzysta z możliwości wcześniejszego zamknięcia transakcji, są one zawierane z uwzględnieniem terminów przyszłych płatności zobowiązań handlowych i z reguły nie ma potrzeby ich rozwiązywania przed upływem umówionego terminu. Cena lub przedział cen realizacji instrumentu Instrumenty realizowane są po kursach terminowych ustalanych w dniu zawarcia transakcji. Możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów Spółka nie korzysta z możliwości zamiany stosowanych instrumentów na inne składniki aktywów lub pasywów. Ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności Szczegółowe warunki transakcji zabezpieczających określane są w momencie ich zawierania i zostały opisane powyżej. Rodzaj ryzyka związanego z instrumentem Stosowanie transakcji zabezpieczających typu forward obarczone jest ryzykiem niewykonania kontraktu przez drugą stronę [bank] oraz nie dojścia do skutku, anulowania lub zmiany warunków transakcji bazowej, której bezpośrednim zabezpieczeniem jest instrument finansowy. Udzielone pożyczki obarczone są ryzykiem nieterminowości spłaty bądź braku zapłaty ze strony pożyczkobiorcy. Transakcje zamiany obarczone są przede wszystkim ryzykiem zamiany stóp procentowych. Dodatkowe zabezpieczenia związane z instrumentem Spółka nie stosuje dodatkowych zabezpieczeń związanych z instrumentami finansowymi. Inne warunki towarzyszące instrumentowi Wszystkie warunki towarzyszące instrumentom opisane zostały powyżej. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości Różnice kursowe wynikające z zamknięcia poszczególnych transakcji są ewidencjonowane na odpowiednich kontach analitycznych zespołu przychodów lub kosztów finansowych jako zrealizowane różnice kursowe. Walutowe transakcje forward od 01.07.2013 do 30.06.2014 od 01.07.2012 do 30.06.2013 Przychody finansowe 2 159 3 500 Koszty finansowe 426 1 901 Każdorazowo na dzień bilansowy spółka dokonuje wyceny instrumentów zabezpieczających do wartości godziwej. W przypadku transakcji typu forward wycena ta polega na porównaniu kursu terminowego Strona 55

rzeczywistej transakcji z kursem terminowym obliczanym w dniu bilansowym w oparciu bieżący kurs spot i ekstrapolowane rynkowe stopy procentowe (WIBOR, EURIBOR i LIBOR dla terminu najbliższego dacie zapadalności danej transakcji terminowej). Rodzaj instrumentu walutowego SWAP Wartość godziwa (dodatnia) [w tys. PLN] 30 czerwca 2014 30 czerwca 2013 Wartość godziwa (ujemna) [w tys. PLN] Wartość godziwa (dodatnia) [w tys. PLN] Wartość godziwa (ujemna) [w tys. PLN] Kontrakty opcyjne - - - - Kontakty forward 144-843 Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży Zmiana wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie posiadała aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym Spółka nie nabywała w okresie objętym sprawozdaniem instrumentów finansowych na rynku regulowanym. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży lub przeznaczone do obrotu Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenionych w wartości skorygowanej ceny nabycia co do których nie byłoby możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej. Aktywa i zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej Z wyjątkiem opisanych powyżej kredytów bankowych, Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej. Zawarte umowy, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery finansowe lub umowy odkupu Spółka nie zawierała w okresie objętym sprawozdaniem umów w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery finansowe lub umowy odkupu. Strona 56

Przekwalifikowanie aktywów wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem przekwalifikowania aktywów wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. Odpisy aktualizacyjne z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizacyjnych z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych. Przychody z odsetek od pożyczek i należności własnych W okresie objętym sprawozdaniem Spółka uzyskała przychody z odsetek od udzielonych pożyczek i należności własnych w wysokości 1 136 tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość udzielonej pożyczki z tytułu trwałej utraty jej wartości Spółka nie dokonywała w okresie objętym sprawozdaniem odpisów aktualizujących wartość udzielonej pożyczki z tytułu trwałej utraty jej wartości. Koszty odsetek od zobowiązań finansowych W okresie objętym sprawozdaniem Spółka poniosła koszty odsetek od zobowiązań finansowych w wysokości 4 893 tys. zł. Odsetki dotyczyły kredytów bankowych oraz pożyczki. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym Informacje te znajduję się w punkcie Informacje o stosowanych instrumentach finansowych Informacje dotyczące zabezpieczania planowanych transakcji lub uprawdopodobnionego zobowiązania, jego celów, zasad, terminów, zabezpieczonej pozycji Informacje te znajdują się w punkcie Informacje o stosowanych instrumentach finansowych Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczających Wyniki z wyceny instrumentów zabezpieczających osiągane przez Spółkę w okresie objętym sprawozdaniem w części objętej rachunkowością zabezpieczeń odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Szczegółowe informacje zawarte są w nocie 4.2.1. Strona 57

5. DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W TYM ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH W ramach zabezpieczenia zawieranych kontraktów handlowych Spółka udzieliła łącznie swoim kontrahentom w poszczególnych latach gwarancji bankowych na następujące wartości (kwoty w tysiącach jednostek) według stanu na dni bilansowe: Umowy gwarancji. 30.06.2014 30.06.2013 PLN USD EUR PLN USD EUR 2 500-16 170 1 000-07 września 2009 r. Spółka zawarła umowę SEB/CF291/09 o świadczenie usług factoringowych przez SEB Commercial Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy jest nabywanie prze SEB CF wierzytelności przysługujących AB S.A. na podstawie faktur VAT za dostawy towarów i usług. Umowy faktoringu. 30.06.2014 30.06.2013 PLN USD EUR PLN USD EUR - - - 17 787 - - Spółka poręczyła kredyt w wysokości 6 000 tys. PLN w Rekman Sp. z o.o. we Wrocławiu. 6. DANE DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI. Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetów z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 7. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE Spółka nie zaniechała w okresach objętych sprawozdaniem prowadzonej działalności, nie planuje również takiego zaniechania w okresach następnych. 8. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY Spółka nie wytwarzała w okresach objętym sprawozdaniem środków trwałych na własne potrzeby. 9. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE W okresie objętym sprawozdaniem Spółka poniosła następujące nakłady na aktywa trwałe: Strona 58

Nakłady na aktywa trwałe [tys. PLN] 30.06.2014 30.06.2013 WNIP 1 016 569 Grunty Budynki i budowle 46 Urządzenia techniczne i maszyny 437 222 Środki transportu 1 693 452 Pozostałe 778 1 140 Środki trwałe w budowie 486 134 Zaliczki na środki trwałe w budowie - - Planowane przez Spółkę nakłady inwestycyjne w okresie 01.07.2014 r.- 30.06.2015 r. Planowane nakłady inwestycyjne [tys. PLN] WNIP 1 416 Grunty Budynki i budowle 710 Urządzenia techniczne i maszyny 559 Środki transportu 388 Pozostałe 614 SUMA 3687 10. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, DOTYCZĄCE PRZENIESIENIA PRAW I ZOBOWIĄZAŃ. Spółka przeprowadziła następujące transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależna Alsen sp. z o.o., Alsen Marketing Sp. z o.o., AT Computers). Transakcje zawierane są na warunkach rynkowych. [w tys. PLN] 30.06.2014 30.06.2013 Sprzedaż towarów 178 558 174 104 Zakup usług 1 008 435 Zakup towarów 38 709 31 180 Stan należności 18 307 17 374 Stan zobowiązań 2 844 843 11. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć. Strona 59

12. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Grupa pracowników 30.06.2014 30.06.2013 Zarząd 4 4 Pracownicy umysłowi 204 182 Pracownicy fizyczni 193 167 RAZEM 401 353 13. INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA. Wynagrodzenia członków zarządu i pozostałych członków naczelnego kierownictwa w roku obrotowym przedstawiały się następująco: Organ Spółki 30.06.2014 30.06.2013 Zarząd [TPLN] Andrzej Przybyło 2 127 1 774 Krzysztof Kucharski 1 064 886 Zbigniew Mądry 1 436 1 165 Grzegorz Ochędzan 1 064 886 Rada nadzorcza [TPLN Iwona Przybyło 30 30 Katarzyna Jażdzrzyk 30 30 Andrzej Bator 30 30 Radosław Kiełbiński 30 30 Jacek Łapiński 30 30 Jan Łapiński 30 30 RAZEM 5871 4891 14. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONYM LUB NALEŻNYM ZA ROK OBROTOWY. Strona 60

Wynagrodzenie ogółem biegłego rewidenta za badanie i przegląd sprawozdań finansowych wyniosło 105 tys. złotych. Biegły rewident nie świadczył innych usług 15. INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI, JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH Na dzień bilansowy nie występują należności od jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych z tytułu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych podobnych umów. Spółka udzieliła pożyczek w wysokości 7 108 tys. złotych spółce B2B Sp. z o.o. we Wrocławiu, dla której AB S.A. jest podmiotem dominującym. Spłata wraz z odsetkami ma nastąpić do końca 2015 roku. Poza wskazaną powyżej na dzień bilansowy nie występują należności od jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych z tytułu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych podobnych umów. 16. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU ZA BIEŻĄCY OKRES Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym za okres od 1 lipca 2013 roku do 30 czerwca 2014 roku. 17. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nieujęte w sprawozdaniu finansowym. 18. INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW Spółka została zawiązana aktem notarialnym dnia 24 września 1998 roku i nie miała poprzedników prawnych. 19. KOREKTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH WSKAŹNIKIEM INFLACJI. Spółka nie dokonywała korekty sprawozdania finansowego i danych porównywalnych wskaźnikiem inflacji. 20. RÓŻNICE POMIĘDZY UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI, A DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH. Nie wystąpiły różnice w tym zakresie. Strona 61

21. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie dokonywała zmian w zakresie stosowania zasad (polityki) rachunkowości. 22. DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH. Spółka nie dokonywała korekt błędów podstawowych. Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 18.09.2014 Andrzej Przybyło PREZES ZARZĄDU 18.09.2014 Zbigniew Mądry CZŁONEK ZARZĄDU 18.09.2014 Grzegorz Ochędzan CZŁONEK ZARZĄDU 18.09.2014 Krzysztof Kucharski CZŁONEK ZARZĄDU 18.09.2014 Danuta Uzarska GŁÓWNY KSIĘGOWY Strona 62