Załącznik Nr 1 do zarządzenia Nr 720/BM/2019 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 7 sierpnia 2019r. Zasady konstrukcji projektu budżetu na 2020 rok. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2020 rok należy opracować zgodnie z: 1. uchwałą Nr IX/136/19 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 26 czerwca 2019 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Miasta Słupska, szczegółowości projektu budżetu oraz rodzajów materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu; 2. ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, w tym głównie z: a) art. 242 ustawy o finansach publicznych zobowiązujący do zachowania relacji dochodów i wydatków bieżących, b) art. 243 ustawy o finansach publicznych ustalając plan wydatków bieżących na 2020 rok, uwzględnione zostaną założenia indywidualnego wskaźnika zadłużenia, który uwarunkowany jest od poziomu nadwyżki bieżącej i dochodów ze sprzedaży mienia, 3. ustawą z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego; 4. rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych; 5. innymi przepisami prawa; 6. warunkami zawartych umów i porozumień; 7. informacją Ministra Finansów o wielkości subwencji ogólnej oraz przewidywanych wpływach z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, ujętych w projekcie budżetu państwa; 8. informacją Wojewody Pomorskiego o kwotach dotacji celowych na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, ujętych w projekcie budżetu państwa; 9. informacją Dyrektora Delegatury Krajowego Biura Wyborczego o kwocie dotacji celowej na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, ujętej w projekcie budżetu państwa; 10. innymi przepisami i dotacjami, jeżeli mają one związek z projektowanymi wielkościami budżetowymi.
Załącznik Nr 2 do zarządzenia Nr 720/BM/2019 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 7 sierpnia 2019r. Założenia w zakresie prognozowania dochodów budżetowych na 2020 rok. 1. Podstawą planowania dochodów na 2020 rok jest przewidywane wykonanie dochodów budżetowych w roku 2019. 2. Szacowanie dochodów opierać się powinno na zasadach ostrożnościowych i gruntownie uzasadnionych. 3. Przy ustalaniu poziomu dochodów na 2020 rok należy uwzględnić: 1) prognozy podstawowych wskaźników makroekonomicznych, 2) przewidywane wykonanie dochodów budżetowych w roku 2019, 3) informacje uzyskane z Ministerstwa Finansów, Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego i Krajowego Biura Wyborczego o przyznanych kwotach subwencji i dotacji oraz prognozowanych wpływach z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, 4) informacje urzędów skarbowych na temat przewidywanych dochodów, 5) planowane zmiany cen świadczonych usług, 6) przepisy podatkowe i prognozowane stawki podatków i opłat lokalnych, 7) poziom windykacji zaległości podatkowych, 8) podjęte działania w celu pozyskiwania dodatkowych środków finansowych, w tym z Unii Europejskiej, budżetu państwa, itp. 9) planowane zmiany innych należności budżetowych wynikające ze zmieniających się przepisów. 4. Założony plan wpływów winien być realny do wykonania. Proponowane kwoty należy uzasadnić podając podstawę i przyczyny wzrostu lub zmniejszenia w stosunku do przewidywanego wykonania roku bieżącego. 5. Dochody bieżące należy prognozować w następujący sposób: 1) dotacje celowe na zadania własne i zadania zlecone z zakresu administracji rządowej w kwotach podanych przez Wojewodę Pomorskiego oraz Krajowe Biuro Wyborcze, 2) subwencje w kwotach podanych przez Ministra Finansów, 3) udział we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych w kwotach podanych przez Ministra Finansów,
4) dotacje celowe (w tym pomoc finansowa) uzyskane od innych jednostek samorządu terytorialnego ujmuje się na podstawie obowiązujących zapisów porozumień i umów, 5) dochody z podatków i opłat lokalnych zakładając wzrost obecnie obowiązujących stawek podatkowych zgodnie ze wskaźnikami wynikającymi z komunikatów Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego i Obwieszczeń Ministra Finansów, uwzględniając wskaźnik ściągalności, 6) dochody z tytułu opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi szacować na podstawie obowiązujących stawek, uwzględniając wskaźnik ściągalności, 7) dochody z majątku gminy szacować na podstawie wykazu mienia komunalnego przeznaczonego do sprzedaży w 2020 roku oraz planowanych przekształceń prawa użytkowania wieczystego w prawo własności, 8) dochody z tytułu najmu i dzierżawy należy kalkulować z uwzględnieniem min. 10% marży. Niedopuszczalne są sytuacje w których dochody otrzymywane z tytułu najmu i dzierżawy w pełni nie pokrywają wydatków, 9) dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż alkoholu szacować należy na podstawie ilości zezwoleń na czas nieokreślony oraz przewidywanej ilości zezwoleń na sprzedaż jednorazową, 10) zaliczki i refundacje ze środków Unii Europejskiej ustalić z uwzględnieniem planowanych terminów składania wniosków o płatność oraz wynikającego z umowy, czasu ich weryfikacji i poświadczenia przez Instytucję Zarządzającą, 11) dochody z tytułu terminowego naliczania i wpłacania podatków (zaliczek) pobranych na rzecz budżetu państwa w wysokości 0,3% kwoty podatków (zaliczek) oraz 0,1% kwoty prawidłowo wypłaconych świadczeń z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa.
Załącznik Nr 3 do zarządzenia Nr 720/BM/2019 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 7 sierpnia 2019r. Założenia w zakresie projektowania wydatków budżetowych na 2020 rok. 1. Kalkulowanie wydatków na 2020 rok winno być oparte na planie wydatków na dzień 31.08.2019r., który jednocześnie stanowi podstawę obliczenia limitów wydatków bieżących. 2. Wydatki budżetowe podlegają ograniczeniom formalno-prawnym wynikającym z art. 242 i 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Reguła wydatkowa określona w art. 242 ustawy nakazuje zachowanie zasady zrównoważonego budżetu bieżącego, co oznacza, że planowane i wykonane wydatki bieżące nie mogą przekroczyć planowanych i wykonanych dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki. 3. Wszelkie działania realizowane przez Miasto Słupsk muszą być zgodne z art. 44 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych, tzn. wydatki powinny być dokonywane w sposób celowy i oszczędny z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów. W trakcie planowania i realizacji budżetu obowiązują przepisy dotyczące gospodarki finansowej i zasady odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. 4. Kalkulację wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, zleconych, kontynuowanych i wynikających z zawartych umów tzw. wydatki sztywne. 5. Wydatki rzeczowe planuje się na podstawie planu wydatków bieżących na dzień 31.08.2019r., który należy POMNIEJSZYĆ O 7% ORAZ O JEDNORAZOWE WYDATKI i ZADANIA KOŃCZĄCE SIĘ W ROKU BIEŻĄCYM. 6. Zmniejszeniu o 7% NIE PODLEGAJĄ wydatki bieżące: 1) posiadające źródło finansowania inne niż "0" (tzw. środki unijne), 2) realizowane w ramach zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin, związkom powiatowo-gminnym) ustawami, 3) zakwalifikowane w rozdziałach: 71035 - Cmentarze, 75702 - Obsługa papierów wartościowych, kredytów i pożyczek jednostek samorządu terytorialnego,
75704 - Rozliczenia z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez Skarb Państwa lub jednostkę samorządu terytorialnego, 90002 - Gospodarka odpadami, 90019 - Wpływy i wydatki związane z gromadzeniem środków z opłat i kar za korzystanie ze środowiska, 85153 - Zwalczanie narkomanii, 85154 - Przeciwdziałanie alkoholizmowi. 4) zakwalifikowane w paragrafach: wynagrodzenia i pochodne oraz fundusz świadczeń socjalnych, dotacje celowe przekazane dla powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ( 2310 i 2320), dotacje podmiotowe z budżetu dla samorządowych instytucji kultury ( 2480), dotacje podmiotowe z budżetu dla niepublicznych jednostek systemu oświaty ( 2540). 7. Wydatki należy uzasadnić uwzględniając: 1) zmiany wielkości poszczególnych elementów kalkulacyjnych (z podaniem kwot), 2) czynniki, które spowodowały ewentualną zmianę trendu wzrostu lub spadku (z podaniem kwot), 3) wydatki jednorazowe lub niewystępujące w 2019 roku (z podaniem kwot), 4) kwoty planowanych wydatków dla nowych zadań przewidzianych do realizacji w 2020 roku (z podaniem kwot). 5) jednostki planujące wydatki na remonty winny wskazać zakres planowanych remontów z wyszczególnieniem tych związanych z decyzjami i nakazami organów nadzoru. 8. Wydatki należy przedstawić w materiałach tabelarycznych i opisowych zgodnie ze szczegółowością opisaną w Piśmie Okólnym Nr 2/BM/2019 z dnia 31.07.2019r. w sprawie wprowadzenia ujednoliconej, szczegółowej analityki paragrafów dotyczących wydatków Miasta Słupska. 9. Wydatki na energię cieplną i elektryczną na rok 2020 należy planować po uzgodnieniu z osobą zatrudnioną na stanowisku ds. zarządzania energią. 10. Propozycje w zakresie dotacji podmiotowych udzielanych z budżetu dla miejskich instytucji kultury opracować należy w oparciu o plan wg uchwały budżetowej na 2019 rok, tj. wysokość dotacji otrzymanej w 2480 w uchwale Rady Miejskiej Nr III/42/18 z dnia 28 grudnia 2018r. w sprawie uchwalenia budżetu Miasta Słupska na 2019 rok pomniejszoną o przewidywane wykonanie w 2019r. wydatków jednorazowych (odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe). Otrzymaną wartość należy powiększyć
o 10%, a następnie dodać planowaną na 2020 rok wysokość wydatków jednorazowych (odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe). W przypadku miejskich instytucji kultury, które zawarły w 2019 roku nowe umowy w sprawie warunków organizacyjno-finansowych propozycję w zakresie dotacji podmiotowych na rok 2020 zaplanować należy zgodnie z kwotami przyjętymi w tych umowach. 11. Wydatki majątkowe planowane na rok 2020 i lata kolejne, winny być zgodne z kwotami ujętymi w Wieloletniej Prognozie Finansowej oraz Wieloletnim Planie Inwestycyjnym. 12. W projekcie budżetu gminy tworzy się rezerwę ogólną oraz rezerwy celowe, w tym na: 1) wynagrodzenia oraz pochodne od wynagrodzeń, w tym na wypłatę wynagrodzeń o charakterze jednorazowym tj. odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe i inne oraz na wydatki osobowe niezaliczane do wynagrodzeń tj. odszkodowania, rekompensaty lub inne świadczenia z powodu restrukturyzacji zatrudnienia z przyczyn niedotyczących pracowników zatrudnionych w jednostkach budżetowych Miasta, 2) wydatki na wkłady Miasta Słupska w projekty z dofinansowaniem zewnętrznym, 3) na inwestycje i zakupy inwestycyjne, 4) wydatki na zarządzanie kryzysowe, 5) inne w ramach potrzeb. 13. Wynagrodzenia osobowe kalkulować wg kwot wynikających ze stosunku pracy przewidywanego na dzień 01.09.2019 r. Uwzględnić należy skutki finansowe zmiany od 2020 roku kwoty najniższego wynagrodzenia (do kalkulacji należy przyjąć kwotę 2.450,- zł). 14. Wzrost wynagrodzeń pracowników Urzędu Miejskiego oraz podległych jednostek budżetowych zostanie oszacowany na etapie tworzenia budżetu na rok 2020 jednocześnie uwzględniając możliwości finansowe Miasta Słupska. Przyjęta kwota wzrostu wynagrodzeń zostanie ujęta w rezerwie celowej przeznaczonej na wynagrodzenia oraz pochodne od wynagrodzeń, w tym na wypłatę wynagrodzeń o charakterze jednorazowym tj. odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe i inne oraz na wydatki osobowe niezaliczane do wynagrodzeń tj. odszkodowania, rekompensaty lub inne świadczenia z powodu restrukturyzacji zatrudnienia z przyczyn niedotyczących pracowników zatrudnionych w jednostkach budżetowych Miasta. 15. Wysokość środków na wynagrodzenia osobowe nauczycieli projektuje się w oparciu o: 1) ustawę z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela; 2) rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 stycznia 2005 roku w sprawie wysokości minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli,
ogólnych warunków przyznawania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego oraz wynagrodzenia za pracę w dniu wolnym od pracy; 3) uchwałę Nr LIX/795/18 Rady Miejskiej w Słupsku z dnia 24 października 2018 roku w sprawie ustalenia Regulaminu wynagradzania nauczycieli zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i placówkach oświatowych prowadzonych przez Miasto Słupsk; 4) dla okresu styczeń sierpień 2020 roku: organizację wynikającą z zatwierdzonych arkuszy organizacji i podjętych do dnia złożenia materiałów planistycznych rozstrzygnięć dotyczących organizacji roku szkolnego 2019/2020; 5) dla okresu wrzesień grudzień 2020 roku: organizację przewidzianą przez dyrektora jednostki w roku szkolnym 2020/2021. 16. Wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników jednostek oświaty niebędących nauczycielami projektuje się w oparciu o: 1) liczbę etatów wynikającą z zatwierdzonych arkuszy organizacji i podjętych do dnia złożenia materiałów planistycznych oraz przyjętych standardów; 2) rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 15 maja 2018 roku w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorządowych. 17. Wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników jednostek innych niż oświatowe planuje się w oparciu o przewidywaną liczbę etatów na dzień 01 stycznia 2020 roku. W przypadku wykazania większej ilości etatów niż stan na dzień 01.09.2019 r., należy dołączyć kserokopię zgody Prezydenta Miasta Słupska w tym zakresie. 18. Wydatki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego planuje się zgodnie z ustawą z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej. W planowanych kwotach należy uwzględnić wszystkie czynniki jakie miały miejsce w jednostce od stycznia do sierpnia 2019, a które wpływają na kwotę dodatkowego wynagrodzenia rocznego: 1) jednorazowe lub nieperiodyczne wypłaty za spełnienie określonego zadania bądź za określone osiągnięcie; 2) wynagrodzenie za czas gotowości do pracy oraz za czas niezawinionego przez pracownika przestoju; 3) ratyfikacje (nagrody) jubileuszowe; 4) wynagrodzenia za czas innej niż urlop wypoczynkowy usprawiedliwionej nieobecności w pracy, (np.: wynagrodzenie za urlop okolicznościowy, oraz za czas opieki nad dzieckiem do lat 14 art. 188 K.p., wynagrodzenia chorobowego art. 92 K.p. i zasiłków); 5) ekwiwalent za urlop wypoczynkowy;
6) wynagrodzenia za czas niezdolności do pracy w skutek choroby lub odosobnienia w związku z chorobą zakaźną; 7) nagrody z zakładowego funduszu nagród, dodatkowego wynagrodzenia rocznego, należności przysługujących z tytułu udziału w zysku lub nadwyżce bilansowej; 8) odpraw emerytalnych lub rentowych albo innych odpraw pieniężnych; 9) wynagrodzenia i odszkodowania przysługujące w razie rozwiązania stosunku pracy. 19. Składki na ubezpieczenia społeczne, składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Emerytur Pomostowych planuje się w wysokościach zgodnie z obowiązującymi przepisami. Pamiętać należy o czynnikach wpływających na zwolnienie z obowiązku opłacania składek na Fundusz Pracy, tj. m.in.: 1) wiek powyżej 55 roku życia w przypadku kobiet, wiek powyżej 60 roku życia w przypadku mężczyzn; 2) powrót z urlopu macierzyńskiego i wychowawczego. 20. Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych należy projektować w oparciu o przepisy art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela, ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych oraz rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 9 marca 2009 roku w sprawie sposobu ustalania przeciętnej liczby zatrudnionych w celu naliczania odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Do planowania wysokości odpisu podstawowego przyjąć należy kwotę bazową: 1) dla pracowników niepedagogicznych 3.400,- zł, 2) dla pracowników pedagogicznych 2.800,- zł. Nie dokonuje się odpisu fakultatywnego dokonywanego na każdego emeryta i rencistę niepedagogicznego, nad którym zakład sprawuje opiekę.
Załącznik Nr 4 do zarządzenia Nr 720/BM/2019 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 7 sierpnia 2019r. Formularze mające zastosowanie do opracowania materiałów planistycznych przez komórki organizacyjne Urzędu Miejskiego i inne jednostki organizacyjne Miasta 1. Formularze, które mają zastosowanie przy opracowywaniu materiałów planistycznych do projektu budżetu Miasta Słupska na 2020 rok: 1) Prognozowane dochody komórek organizacyjnych Urzędu Miejskiego/jednostek organizacyjnych Miasta Słupska na rok 2020 według Tabeli Nr 1. 2) Prognozowane dochody którego dysponentem jest ORGAN na rok 2020 według Tabeli Nr 2. 3) Prognozowane wydatki bieżące komórek organizacyjnych Urzędu Miejskiego/jednostek organizacyjnych Miasta Słupska na rok 2020 według Tabeli Nr 3. 4) Projekt planu przychodów i kosztów instytucji kultury i SPMZOZ na rok 2020 według Tabeli Nr 4. 5) Projekt planu dochodów bieżących na programy i projekty których okres realizacji przypada na rok 2020 i lata następne według Tabeli nr 5. 6) Projekt planu dochodów majątkowych na programy i projekty których okres realizacji przypada na rok 2020 i lata następne według Tabeli nr 6. 7) Projekt planu wydatków bieżących na programy i projekty których okres realizacji przypada na rok 2020 i lata następne według Tabeli nr 7. 8) Projekt planu wydatków majątkowych na programy i projekty których okres realizacji przypada na rok 2020 i lata następne według Tabeli nr 8. 9) Plan zadań remontowych na 2020 rok według Tabeli Nr 9. 10) Wydatki w ramach Słupskiego Budżetu Obywatelskiego na 2020 rok według Tabeli Nr 10. 11) Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń pracowników pedagogicznych na rok 2020 według Tabeli Nr 11. 12) Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń pracowników niepedagogicznych na rok 2020 według Tabeli Nr 12. 13) Kalkulacja odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych komórek organizacyjnych Urzędu Miejskiego na rok 2020 według Tabeli Nr 13.
14) Kalkulacja odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych jednostek organizacyjnych Miasta Słupska na rok 2020 według Tabeli Nr 14. 15) Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń pracowników niepedagogicznych jednostek organizacyjnych na rok 2020 według Tabeli nr 15. 16) Wynagrodzenia o charakterze jednorazowym planowane do wypłaty w 2020 roku według Tabeli Nr 16. 17) Część opisowa projektu budżetu planowanych dochodów według Tabeli Nr 17. 18) Standaryzacja opisu paragrafów dochodów/wydatków według Tabeli Nr 18. 2. Zasady opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Miasta Słupska na 2020 rok 1) Materiały planistyczne należy BEZWZGLĘDNIE opracować zgodnie z założeniami, o których mowa w niniejszym zarządzeniu, na formularzach przeznaczonych dla danej jednostki organizacyjnej, odrębnie dla każdego rozdziału klasyfikacji budżetowej. 2) Materiały planistyczne składane w wersji papierowej winny być zgodne z wersją elektroniczną wprowadzoną w programie do tworzenia budżetu PABS/LBPP (w przypadku nie zachowania takiej zgodności materiały planistyczne będą zwracane do korekty). 3) Dochody (przychody) i wydatki (rozchody) należy ujmować w szczegółowości wynikającej z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. 4) W częściach materiałów planistycznych, przeznaczonych na objaśnienia i kalkulacje konieczne jest przedstawienie objaśnień i kalkulacji odrębnych dla każdego paragrafu dochodów (przychodów) i wydatków (rozchodów) oraz wyczerpujących objaśnień i kalkulacji odrębnych dla każdego źródła dochodów (przychodów) w paragrafie i każdego typu zakupu lub usługi w paragrafie wydatkowym (rozchodowym), ze szczególnym uwzględnieniem czynników kształtujących wzrost lub spadek projektowanych wielkości w stosunku do przewidywanego wykonania 2019 roku. Przewidywane wykonanie na dzień 31.12.2019 roku ma stanowić wielkość realną. 5) Jednostki organizacyjne realizujące zadania własne, których obowiązek dofinansowania środkami z dotacji celowych z budżetu państwa wynika z ustaw szczegółowych, ujmują w materiałach planistycznych odrębnie wydatki finansowane ze środków własnych i odrębnie wydatki finansowane z dotacji celowych. Podziału wydatków na źródła finansowania należy dokonać przy wykorzystaniu wiedzy o spodziewanych kwotach dotacji, np. na podstawie obowiązujących standardów kalkulacji tych kwot, sprawozdań lub wniosków złożonych do właściwych dysponentów części budżetu państwa. Materiał
planistyczny będzie podlegał uaktualnieniu po otrzymaniu z Wydziału Budżetu Miasta informacji o projektowanych kwotach dotacji celowych z budżetu państwa na 2020 rok. 6) Jednostki organizacyjne realizujące zadania w ramach Słupskiego Budżetu Obywatelskiego materiały planistyczne (Tabela Nr 9) składają do 31.10.2019r., po otrzymaniu informacji z Wydziału Współpracy i Promocji na temat podziału środków w ramach SBO na 2020 r. 7) Polecam przestrzeganie zasady realnego ujmowania w materiałach projektowanych dochodów i wydatków oraz przestrzeganie zasad opracowania materiałów planistycznych określonych w niniejszym zarządzeniu. 8) Na czas projektowania budżetu, zgłaszania ewentualnych poprawek oraz konsultacji społecznych projektu budżetu tj. od 01.10.2019 r. do 10.12.2019 r. polecam wszystkim dysponentom organizację pracy tak, aby zapewniony był kontakt z osobą przygotowującą materiały planistyczne lub osobą merytorycznie wyznaczoną na czas jej nieobecności.
Załącznik Nr 5 do zarządzenia Nr 720/BM/2019 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 7 sierpnia 2019r. Zakres prac, terminy oraz miejsca składania materiałów planistycznych do projektu budżetu Miasta Słupska na 2020 rok, a także jednostki organizacyjne Miasta odpowiedzialne za ich opracowanie, weryfikację i zaopiniowanie 1. Jednostki organizacyjne Miasta Słupska oraz Instytucje Kultury i SPMZOZ opracowują materiały planistyczne i składają je do wydziałów merytorycznych Urzędu Miejskiego, w terminie do 12 września 2019 r. w celu weryfikacji, w tym pod kątem spełnienia norm o których mowa w Załącznikach nr 2 i 3 oraz ZAOPINIOWANIA tych materiałów przez dyrektora merytorycznego (opinii nie stanowi pieczątka wpływu i podpis dyrektora wydziału). Ponadto wszystkie załączniki należy przesłać na adres budzet2020@um.slupsk.pl. W tytule należy wpisać tylko skrót nazwy jednostki (np. MOPR, SOSIR, SORPA, PM31). 2. Komórki organizacyjne Urzędu Miejskiego (z wyjątkiem Wydziału Edukacji) składają do 16 września 2019 r. do Wydziału Budżetu Miasta zatwierdzone materiały planistyczne wraz z materiałami podległych merytorycznie jednostek organizacyjnych. Ponadto, załączniki należy przesłać na adres: budzet2020@um.slupsk.pl. W tytule wiadomości należy wpisać: skrót nazwy dysponenta środków (np. AT, ZSS). 3. Wydział Edukacji opracowuje materiały planistyczne i składa je do 25 września 2019 r. do Wydziału Budżetu Miasta. Ponadto, załączniki należy przesłać na adres: budzet2020@um.slupsk.pl. W tytule wiadomości należy wpisać: skrót nazwy dysponenta środków. 4. Wydział Inwestycji przekazuje Skarbnikowi Miasta Słupska do 15 października 2019r. zatwierdzony przez Prezydenta Miasta Słupska Wieloletni Program Inwestycyjny wraz z opisem. 5. W terminie do 5 listopada 2019 r.: 1) Skarbnik Miasta Słupska w oparciu o własną analizę i materiały planistyczne poszczególnych dysponentów środków budżetowych, opracowuje zbiorcze zestawienie dotyczące: a) dochodów na rok 2020 i prognozę dochodów na lata następne, b) rozchodów wynikających z zawartych umów i zamierzeń pożyczkowych, c) wydatków na rok 2020 z wyodrębnieniem wydatków sztywnych, d) wieloletnich programów, projektów i zadań.
2) Po zestawieniu ww. danych Skarbnik Miasta Słupska określi limit globalny wydatków oraz dopuszczalny poziom deficytu na 2020 rok i lata kolejne. 6. Po zapoznaniu się z informacjami i propozycją Skarbnika dotyczącą limitów, Prezydent Miasta w terminie do 7 listopada 2019 r. ustali: 1) ostateczną wielkość planowanych dochodów, 2) limity środków na wydatki bieżące, 3) limity środków na wieloletnie programy, projekty i zadania. 7. W terminie do 15 listopada 2019 r. Skarbnik Miasta przedstawi Prezydentowi do zatwierdzenia projekt uchwały budżetowej na 2020 rok wraz z materiałami informacyjnymi oraz projekt uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej na rok 2020 i lata następne.