skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny FIZ-P-E za 1 półrocze 2019 obejmujący okres od 2019-01-01 do 2019-06-30 oraz poprzedni rok obrotowy 2018 obejmujący okres od 2017-12-18 do 2018-12-31 Podstawa prawna: 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 poz. 259 z późn. zm.) Data przekazania: 2019-08-30 IPOPEMA GLOBAL PROFIT ABSOLUTE RETURN PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY IPOPEMA GLOBAL PROFIT ABSOLUTE RETURN PLUS FIZ (pełna nazwa funduszu) (skrócona nazwa funduszu) 00-107 WARSZAWA IPOPEMA TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. (nazwa towarzystwa) (kod pocztowy) (miejscowość) PRÓŻNA 9 (ulica) ( numer) (22) 236-93-00 (22) 236-93-90 tfi@ipopema.pl (telefon) (fax) (e-mail) 1070039835 369238164 www.ipopema.pl (NIP) (REGON) (WWW) Mac Auditor Sp. z o.o. 2019-08-27 (podmiot uprawniony do badania) (data sporządzenia raportu) Raport półroczny zawiera: Pismo Prezesa Zarządu towarzystwa Półroczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Rachunek wyniku z operacji Noty objaśniające Zestawienie lokat Zestawienie zmian w aktywach netto Informacja dodatkowa Bilans Rachunek przepływów pieniężnych Wybrane dane finansowe Sprawozdanie zarządu towarzystwa (sprawozdanie z działalności funduszu) Oświadczenie o poprawności półrocznego sprawozdania finansowego Oświadczenie depozytariusza Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawionego do badania sprawozdań finansowych Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Stanowisko zarządu oraz opinia organu nadzorującego w sprawie raportu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Informacje o funduszu Konstrukcja funduszu: Subfundusz: Fundusz podstawowy: Fundusz powiązany: Typ funduszu: Fundusz sekurytyzacyjny: Fundusz portfelowy: Fundusz aktywów niepublicznych: Waluta sprawozdania finansowego: zł Fundusze powiązane: Fundusz z wydzielonymi subfunduszami: (nazwa funduszu) 1
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i150.p PISMO PREZESA ZARZĄDU TOWARZYSTWA I150 list 2019-06-30 ostateczne-sig.pdf SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI FUNDUSZU) GPARplus Sprawozdanie z działalności emitenta-sig WYBRANE DANE FINANSOWE 1 półrocze 2018 rok 2019 roku I. Przychody z lokat 773 962 II. Koszty funduszu netto 593 820 III. Przychody z lokat netto 180 142 IV. Zrealizowane zyski (straty) ze zbycia lokat 400-907 V. Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny lokat 508-154 VI. Wynik z operacji 1 088-919 VII. Zobowiązania 13 183 5 339 VIII. Aktywa 35 480 32 663 IX. Aktywa netto 22 297 27 324 X. Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych 220 279 280 990 XI. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 101,22 97,24 XII. Wynik z operacji na certyfikat inwestycyjny 4,93-3,27 ZESTAWIENIE LOKAT SKŁADNIKI LOKAT 1 półrocze 2019 roku Wartość w edług Wartość w yceny na według ceny dzień nabycia w bilansowy w Procentowy udział w aktyw ach ogółem 2018 rok Wartość według ceny nabycia w Wartość w edług w yceny na dzień bilansowy w Procentowy udział w aktyw ach ogółem 1. Akcje 9 624 9 844 27,75 4 915 4 663 14,28 2. Warranty subskrypcyjne 0 0 3. Praw a do akcji 0 0 4. Praw a poboru 0 0 5. Kw ity depozytow e 0 0 6. Listy zastaw ne 0 0 7. Dłużne papiery w artościow e 23 610 23 714 66,84 24 956 25 046 76,68 8. Instrumenty pochodne 0 18 0,05 0 12 0,04 9. Udziały w spółkach z ograniczoną odpow iedzialnością 0 0 10. Jednostki uczestnictw a 0 0 11. Certyfikaty inw estycyjne 0 0 12. Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą 0 0 2
13. Wierzytelności 0 0 14. Weksle 0 0 15. Depozyty 0 0 16. Waluty 0 0 17. Nieruchomości 0 0 18. Statki morskie 0 0 19. Inne 0 0 TABELE UZUPEŁNIAJĄCE AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Procentowy udział bilansowy w ogółem POWSZECHNA KASA OSZCZĘDNOŚCI BANK 1. Aktywny rynek - rynek regulowany POLSKI S.A. (PLPKO0000016) 2. BANK MILLENNIUM S.A. (PLBIG0000016) Aktywny rynek - rynek regulowany BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A. 3. (PLPEKAO00016) Aktywny rynek - rynek regulowany 4. DOM DEVELOPMENT S.A. (PLDMDVL00012) Aktywny rynek - rynek regulowany 5. LC CORP S.A. (PLLCCRP00017) Aktywny rynek - rynek regulowany SANTANDER BANK POLSKA S.A. 6. (PLBZ00000044) Aktywny rynek - rynek regulowany 7. FAMUR S.A. (PLFAMUR00012) Aktywny rynek - rynek regulowany 8. ORANGE POLSKA S.A. (PLTLKPL00017) Aktywny rynek - rynek regulowany 9. VRG S.A. (PLVSTLA00011) Aktywny rynek - rynek regulowany 10. GRUPA KĘTY S.A. (PLKETY000011) Aktywny rynek - rynek regulowany 11. NETIA S.A. (PLNETIA00014) Aktywny rynek - rynek regulowany 12. CD PROJEKT S.A. (PLOPTTC00011) Aktywny rynek - rynek regulowany BSC DRUKARNIA OPAKOWAŃ S.A. 13. (PLBSCDO00017) ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. 14. (PLASSEE00014) STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. 15. (PLSTLEX00019) Aktywny rynek - rynek regulowany Aktywny rynek - rynek regulowany Aktywny rynek - rynek regulowany 16. ATM GRUPA S.A. (PLATM0000021) Aktywny rynek - rynek regulowany 17. PCC ROKITA S.A. (PLPCCRK00076) Aktywny rynek - rynek regulowany 6 235 Polska 238 267 0,75 60 000 Polska 559 562 1,58 4 653 Polska 503 520 1,47 5 500 Polska 421 422 1,19 136 547 Polska 361 360 1,02 720 Polska 260 267 0,75 100 261 Polska 486 526 1,48 35 002 Polska 233 234 0,66 140 000 Polska 566 556 1,57 1 466 Polska 483 495 1,40 87 182 Polska 432 424 1,20 4 798 Polska 962 1 033 2,91 15 446 Polska 477 504 1,42 34 609 Polska 528 557 1,57 160 000 Polska 642 558 1,57 46 067 Polska 210 198 0,56 2 711 Polska 229 197 0,56 3
18. SELVITA S.A. (PLSELVT00013) Aktywny rynek - rynek regulowany 19. MFO S.A. (PLMFO0000013) Aktywny rynek - rynek regulowany 20. ATAL S.A. (PLATAL000046) Aktywny rynek - rynek regulowany 21. ARCHICOM S.A. (PLARHCM00016) Aktywny rynek - rynek regulowany 22. AUTO PARTNER S.A. (PLATPRT00018) Aktywny rynek - rynek regulowany 5 000 Polska 282 287 0,81 13 398 Polska 285 299 0,84 12 000 Polska 449 444 1,25 31 845 Polska 398 470 1,32 140 000 Polska 620 664 1,87 LISTY ZASTAWNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki Rodzaj listu Podstawa emisji oprocentowania DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki Wartość oprocentowania nominalna Liczba 1. O terminie wykupu do 1 roku: 0 a) Obligacje 0 b) Bony skarbowe 0 c) Bony pieniężne 0 d) Inne 0 2. O terminie wykupu powyżej 1 roku: 20 055 a) Obligacje 20 055 TREASURY - WS0922 (PL0000102646) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu BONDSPOT POLAND SKARB PAŃSTWA Polska 2022-09-23 5,7500 (STALY) 1 000,00 2 500 CATALYST - RYNEK - ALIOR BANK S.A. SERIA F (PLALIOR00094) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALIOR BANK S.A. Polska 2024-09-26 4,9300 ALTERNATYWN Y BONDSPOT TREASURY - WZ0126 (PL0000108817) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu BONDSPOT POLAND SKARB PAŃSTWA Polska 2026-01-25 1,7900 CATALYST - RYNEK - ALIOR BANK S.A. SERIA I (PLALIOR00136) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALIOR BANK S.A. Polska 2021-12-06 5,1400 ALTERNATYWN Y GPW CATALYST - RYNEK - KRUK S.A. SERIA AA2 (PLKRK0000382) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu KRUK S.A. Polska 2022-03-07 4,9700 ALTERNATYWN Y GPW - KRUK S.A. SERIA AB2 (PLKRK0000416) Aktywny rynek - rynek regulowany CATALYST - RYNEK REGULOWANY GPW TREASURY - PS0422 (PL0000109492) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu BONDSPOT POLAND PKO BP S.A. SERIA OP0827 - (PLPKO0000099) CATALYST - POWSZECHNA RYNEK KASA Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALTERNATYWN OSZCZĘDNOŚCI Y GPW BANK POLSKI S.A. KRUK S.A. Polska 2021-05-19 4,8700 1 000,00 200 1 000,00 2 500 1 000,00 440 1 000,00 1 000 100,00 1 800 SKARB PAŃSTWA Polska 2022-04-25 2,2500 (STALY) 1 000,00 9 000 Polska 2027-08-28 3,3400 CATALYST - RYNEK - ALIOR BANK S.A. SERIA K (PLALIOR00219) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALIOR BANK S.A. Polska 2025-10-20 4,4900 ALTERNATYWN Y GPW CATALYST - RYNEK - ROBYG S.A. SERIA PA (PLROBYG00255) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ROBYG S.A. Polska 2023-03-29 4,4900 ALTERNATYWN Y GPW BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A. SERIA B - (PLPEKAO00297) EUROPEJSKI FUNDUSZ LEASINGOWY S.A. - SERIA 833 CATALYST - RYNEK Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALTERNATYWN Y GPW Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy BANK PEKAO S.A. Polska 2028-10-16 3,3400 EUROPEJSKI FUNDUSZ LEASINGOWY S.A. Polska 2021-03-17 2,7400 100 000,00 14 1 000,00 500 1 000,00 1 000 500 000,00 1 10 000,00 100 - FAMUR S.A. SERIA B (PLFAMUR00053) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy FAMUR S.A. Polska 2024-06-27 4,3900 1 000,00 500 REPUBLIC OF ALBANIA 3.5 2025/10/09 - (XS1877938404) Aktywny rynek - rynek regulowany BOERSE STUTTGART REPUBLIKA ALBANIIAlbania 2025-10-09 3,5000 (STALY) 4 252,00 300 4
Wartość nominalna Liczba Procentowy udział bilansowy w ogółem Procentowy udział bilansowy w ogółem 0 0 0 0 0 23 610 23 714 66,84 23 610 23 714 66,84 2 889 2 920 8,23 209 204 0,57 2 451 2 480 6,99 455 462 1,30 1 006 1 012 2,85 180 182 0,51 9 206 9 171 25,85 1 425 1 441 4,06 525 524 1,48 1 000 1 017 2,87 500 509 1,44 1 000 1 001 2,82 500 500 1,41 1 390 1 387 3,91 5
- UKRAINE 6.75 2026/06/20 (XS2015264778) Aktywny rynek - rynek regulowany BOERSE STUTTGART UKRAINA Ukraina 2026-06-20 6,7500 (STALY) 4 252,00 200 b) Bony skarbowe 0 c) Bony pieniężne 0 d) Inne 0 INSTRUMENTY POCHODNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Instrument bazowy Liczba wyceny na dzień bilansowy w I. Wystandaryzowane instrumenty pochodne: 2 0 0 Kontrakt Futures obligacje REPUBLIKA 1. FEDERALNA NIEMIEC RXU9 2019.09.06 (Krótka) Niewystandaryzowane instrumenty II. pochodne Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN 1. 2019-07-09 (Krótka) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN 2. 2019-07-09 (Krótka) Aktywny rynek - rynek regulowany Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym EUREX EUREX DEUTSCHLAND DEUTSCHLAND Niemcy Nie dotyczy Nie dotyczy ALIOR BANK S.A. ALIOR BANK S.A. Instrument: EURO-BUND 2 0 0 550 000 0 18 Polska Waluta: EUR 450 000 0 16 Polska Waluta: EUR 100 000 0 2 JEDNOSTKI UCZESTNICTWA I CERTYFIKATY INWESTYCYJNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa i rodzaj funduszu Liczba Procentowy udział bilansowy w ogółem I. Jednostki uczestnictwa 0,00 0 II. Certyfikaty inwestycyjne 0 0 WIERZYTELNOŚCI Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Termin Rodzaj wymagalności świadczenia Wartość świadczenia w Liczba Procentowy udział bilansowy w ogółem WEKSLE Wystawca Data płatności Procentowy udział bilansowy w ogółem DEPOZYTY Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta Warunki oprocentowania danej walucie Procentowy udział wyceny na dzień bilansowy w bilansowy w ogółem danej walucie I. W walutach państw należących do OECD 0 II. W walutach państw nienależących do OECD 0 WALUTY Państwo Wartość na dzień bilansowy w danej walucie Procentowy udział bilansowy w ogółem I. W walutach państw należących do OECD 0 II. W walutach państw nienależących do OECD 0 NIERUCHOMOŚCI Rok oddania do użytku Data nabycia Numer księgi wieczystej Kraj położenia Adres Powierzchnia Obciążenia Służebności I. Prawa własności nieruchomości: 0 1. Budynki 0 2. Lokale 0 3. Grunty 0 4. Inne 0 II. Prawa współwłasności nieruchomości: 0 6
874 904 2,55 0 0 0 Procentowy udział w aktywach ogółem 0,00 0,00 0,05 0,05 0,00 Procentowy udział bilansowy w ogółem 7
1. Budynki 0 2. Lokale 0 3. Grunty 0 4. Inne 0 III. Użytkowanie wieczyste: 0 1. Budynki 0 2. Lokale 0 3. Grunty 0 4. Inne 0 TABELE DODATKOWE GWARANTOWANE SKŁADNIKI LOKAT Rodzaj Łączna liczba Procentowy udział bilansowy w ogółem 1. Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa Obligacje 14 000,00 14 546 14 571 41,07 INSTRUMENTY RYNKU PIENIĘŻNEGO Emitent Termin wykupu Warunki Wartość oprocentowania nominalna Liczba Procentowy udział bilansowy w ogółem BILANS 1 półrocze 2019 roku 2018 rok I. Aktywa 35 480 32 663 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 772 2 106 2. Należności 132 835 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 32 057 29 205 - dłużne papiery wartościowe 22 213 24 542 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 1 519 517 - dłużne papiery wartościowe 1 501 504 6. Nieruchomości 0 0 7. Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania 13 183 5 339 III. Aktywa netto (I-II) 22 297 27 324 IV. Kapitał funduszu 22 129 28 243 1. Kapitał wpłacony 30 413 30 413 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) -8 284-2 170 V. Dochody zatrzymane -185-765 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 322 142 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) -507-907 354-154 22 298 27 324 Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych 220 279 280 990 Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 101,22 97,24 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 220 279 Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 101,22 Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów: Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych: Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie: 101,22 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od 2019-01-01 od 2017-12-18 od 2017-12-18 do 2019-06-30 do 2018-12-31 do 2018-06-30 I. Przychody z lokat 773 962 461 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 289 14 10 2. Przychody odsetkowe 481 892 328 8
9
3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 0 0 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0 52 123 5. Pozostałe 3 4 0 II. Koszty funduszu 593 1 066 456 1. Wynagrodzenie dla towarzystwa 396 730 294 2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 0 3. Opłaty dla depozytariusza 28 51 27 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 15 20 5 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 0 0 6. Usługi w zakresie rachunkowości 37 58 30 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0 0 8. Usługi prawne 0 7 2 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0 0 10. Koszty odsetkowe 71 64 19 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 0 0 0 12. Ujemne saldo różnic kursowych 27 0 0 13. Pozostałe 19 136 79 14. - opłaty emisyjne roczne dla GPW 15 97 58 15. - opłaty emisyjne kwartalne dla KDPW 4 39 21 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0 246 129 IV. Koszty funduszu netto (II-III) 593 820 327 V. Przychody z lokat netto (I-IV) 180 142 134 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 908-1 061 178 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 400-907 -133 - z tytułu różnic kursowych 37 324 78 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: 508-154 311 - z tytułu różnic kursowych 8-17 391 VII. Wynik z operacji 1 088-919 312 Wynik z operacji na przypadający na certyfikat inwestycyjny 4,93-3,27 1,09 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny 4,93-3,27 1,09 ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO od 2019-01-01 od 2017-12-18 do 2019-06-30 do 2018-12-31 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 27 324 0 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: 1 088-919 a) przychody z lokat netto 180 142 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 400-907 c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 508-154 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 1 088-919 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0 a) z przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: -6 114 28 243 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) 0 30 413 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) -6 114-2 170 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym -5 026 27 324 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 22 297 27 324 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 27 073 25 286 a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 303 257 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 60 711 22 267 c) saldo zmian -60 711 280 990 d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 303 257 303 257 e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 82 978 22 267 f) saldo zmian 220 279 280 990 9. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 220 279 0 10. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 11. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 12. procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 13. minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 97,24 100,00 101,22 97,24 8,25-2,66 98,79 97,24 - data wyceny 2019-02-28 2018-12-31 14. maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 101,22 102,19 - data wyceny 2019-06-28 2018-07-31 15. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 101,22 97,24 - data wyceny 2019-06-30 2018-12-31 16. Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 101,22 97,24 I. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 4,44 4,06 1. procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 2,97 2,78 10
2. procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,0 3. procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,21 0,19 4. procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,11 0,08 5. procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,28 0,22 6. procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,0 od 2019-01-01 od 2017-12-18 od 2017-12-18 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH do 2019-06-30 do 2018-12-31 do 2018-06-30 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 3 701-28 192-20 904 I. Wpływy 720 279 910 802 401 794 1. Z tytułu posiadanych lokat 916 2 221 402 2. Z tytułu zbycia składników lokat 719 179 907 630 400 865 3. Pozostałe 184 951 527 a) Z tytułu zwrotu podatku VAT 0 0 0 II. Wydatki 716 578 938 994 422 698 1. Z tytułu posiadanych lokat 29 0 0 2. Z tytułu nabycia składników lokat 715 885 937 362 421 898 3. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 407 656 232 4. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 0 5. Z tytułu opłat dla depozytariusza 26 9 6 6. Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 13 0 1 7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 0 0 0 8. Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 29 4 0 9. Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0 0 10. Z tytułu usług prawnych 0 0 0 11. Z tytułu posiadania nieruchomości 0 0 0 12. Pozostałe 189 963 561 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -4 036 30 298 28 767 I. Wpływy 0 30 413 28 767 1. Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych 0 30 413 28 767 2. Z tytułu zaciągniętych kredytów 0 0 0 3. Z tytułu zaciągniętych pożyczek 0 0 0 4. Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 0 0 0 5. Odsetki 0 0 0 6. Pozostałe 0 0 0 II. Wydatki 4 036 115 0 1. Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 4 036 115 0 2. Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów 0 0 0 3. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek 0 0 0 4. Z tytułu wyemitowanych obligacji 0 0 0 5. Z tytułu wypłaty przychodów 0 0 0 6. Z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 0 7. Odsetki 0 0 0 8. Pozostałe 0 0 0 C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych -29 52 120 D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B) -335 2 106 7 863 E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego 2 106 0 0 F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) 1 772 2 106 7 863 NOTY NOTA-1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI nota 1 i150.pdf NOTA-2 NALEŻNOŚCI FUNDUSZU 1 półrocze 2019 roku 1. Z tytułu zbytych lokat 0 2. Z tytułu instrumentów pochodnych 0 3. Z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 4. Z tytułu dywidendy 122 5. Z tytułu odsetek 0 11
6. Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów 0 7. Z tytułu udzielonych pożyczek 0 8. Pozostałe 10 a) Z tytułu pokrycia kosztów przez Towarzystwo 10 NOTA-3 ZOBOWIĄZANIA FUNDUSZU 1 półrocze 2019 roku 1. Z tytułu nabytych aktywów 0 2. Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu 8 953 3. Z tytułu instrumentów pochodnych 0 4. Z tytułu wpłat na certyfikaty inwestycyjne 0 5. Z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 4 133 6. Z tytułu wypłaty dochodów funduszu 0 7. Z tytułu wypłaty przychodów funduszu 0 8. Z tytułu wyemitowanych obligacji 0 9. Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów 0 10. Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów 0 11. Z tytułu gwarancji lub poręczeń 0 12. Z tytułu rezerw 97 13. Pozostałe zobowiązania 0 NOTA-4 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY I. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA RACHUNKACH BANKOWYCH Waluta Wartość na dzień Wartość na dzień bilansowy w bilansowy w walucie danej walucie w sprawozdania finansowego w I. Banki: 1 772 1. BNP Paribas Bank Polska S.A.-Depozytariusz 1 CHF 0 0 2. BNP Paribas Bank Polska S.A.-Depozytariusz 1 EUR 12 51 3. IPOPEMA SECURITIES S.A. EUR 27 115 4. BNP Paribas Bank Polska S.A.-Depozytariusz 1 GBP 0 0 5. BNP Paribas Bank Polska S.A.-Depozytariusz 1 zł 1 098 1 098 6. BNP Paribas Bank Polska S.A.-Depozytariusz 1 USD 107 399 7. IPOPEMA SECURITIES S.A. USD 29 109 II. ŚREDNI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM POZIOM ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH UTRZYMYWANY CELU ZASPOKOJENIA BIEŻĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ Waluta Wartość na dzień Wartość na dzień bilansowy w bilansowy w walucie danej walucie w sprawozdania finansowego w II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych: 2 223 1. CHF 0 0 2. EUR 58 250 3. GBP 1 7 4. zł 1 245 1 245 5. USD 190 721 III. EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w III. Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje: 0 NOTA-5 RYZYKA nota 5 ryzyka i150.pdf 12
13
NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE Typ zajętej pozycji Rodzaj instrumenty pochodnego Cel otwarcia pozycji Wartość otwartej pozycji Wartość przyszłych strumieni pieniężnych Terminy przyszłych strumieni pieniężnych Kwota będąca podstawą przyszłych płatności Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN 1. 2019-07-09 Krótka Forward 16-450 000,00 2019-07-09-450 000,00 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN 2. 2019-07-09 Krótka Forward 2-100 000,00 2019-07-09-100 000,00 Kontrakt Futures obligacje REPUBLIKA 3. FEDERALNA NIEMIEC RXU9 2019.09.06 Krótka Futures 0,00 NOTA-7 TRANSAKCJE PRZY ZOBOWIĄZANIU SIĘ FUNDUSZU LUB DRUGIEJ STRONY DO ODKUPU Wartość na dzień bilansowy w zł I. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu, w tym: 0 1. Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk 2. Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk 0 II. Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu, w tym: 8 953 1. Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk 2. Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk III. Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od funduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych IV. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez fundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych 0 0 0 0 0 NOTA-8 KREDYTY I POŻYCZKI I. ZACIĄGNIĘTE I WYKORZYSTANE PRZEZ FUNDUSZ KREDYTY I POŻYCZKI PIENIĘŻNE W KWOCIE STANOWIĄCEJ, NA DZIEŃ IYKORZYSTANIA, WIĘCEJ NIŻ 1 % WARTOŚCI AK FUNDUSZU Nazwa podmiotu udzielającego kredytu (pożyczki) Siedziba Kwota kredytu/pożyczki w chwili zaciągnięcia kwota w walucie jednostka waluta procentowy udział w aktywach Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty kwota w walucie jednostka waluta Warunki Termin spłaty oprocentowania II. UDZIELONE PRZEZ FUNDUSZ POŻYCZKI PIENIĘŻNE W KWOCIE STANOWIĄCEJ, NA DZIEŃ ICH UDZIELENIA, WIĘCEJ NIŻ 1 % WARTOŚCI AKTYWÓW FUNDUSZU Nazwa podmiotu Siedziba Kwota kredytu/pożyczki w chwili udzielenia kwota w walucie jednostka waluta procentowy udział w aktywach Warunki Termin spłaty Zabezpieczenia oprocentowania NOTA-9 WALUTY I RÓŻNICE KURSOWE I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU jednostka waluta 1 półrocze 2019 roku I. (Pozycja bilansu po przeliczeniu na walutę sprawozdania finansowego) w II. 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w zł 1 772 III. 2) Należności w zł 132 IV. 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w zł 32 057 V. - dłużne papiery wartościowe w zł 22 213 VI. 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w zł 1 519 VII. - dłużne papiery wartościowe w zł 1 501 VIII. II. Zobowiązania w zł 13 183 A) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w zł 1 098 B) 2) Należności w zł 132 C) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w zł 29 766 D) - dłużne papiery wartościowe w zł 19 922 E) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w zł 1 501 F) - dłużne papiery wartościowe w zł 1 501 G) II. Zobowiązania w zł 13 183 H) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 166 I) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 508 14
Termin zapadalności (wygasnięcia) instrumentu pochodnego Termin wykonania instrumentu pochodnego 2019-07-09 2019-07-09 2019-07-09 2019-07-09 2019-09-06 2019-09-06 KTYWÓW Zabezpieczenia 15
J) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: K) - dłużne papiery wartościowe L) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w EUR 2 291 w EUR 2 291 w EUR 18 a) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 39 b) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 136 c) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w EUR 539 d) - dłużne papiery wartościowe w EUR 539 e) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w EUR 4 e)1. 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w zł 1 772 e)2. 2) Należności w zł 132 e)3. 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w zł 32 057 e)4. - dłużne papiery wartościowe w zł 22 213 e)5. 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w zł 1 519 e)6. - dłużne papiery wartościowe w zł 1 501 e)7. II. Zobowiązania w zł 13 183 Razem w zł 22 297 II. DODATNIE I UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE W PRZEKROJU LOKAT FUNDUSZU Składniki lokat Dodatnie różnice kursowe Ujemne różnice kursowe Zrealizowane Niezrealizowane Zrealizowane Niezrealizowane 1. Akcje 2 5 0 0 2. Warranty subskrypcyjne 0 0 0 0 3. Prawa do akcji 0 0 0 0 4. Prawa poboru 0 0 0 0 5. Kwity depozytowe 0 0 0 0 6. Listy zastawne 0 0 0 0 7. Dłużne papiery wartościowe 35 3 0 0 8. Instrumenty pochodne 0 0 0 0 9. Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością 0 0 0 0 10. Jednostki uczestnictwa 0 0 0 0 11. Certyfikaty inwestycyjne 0 0 0 0 12. Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą 0 0 0 0 13. Wierzytelności 0 0 0 0 14. Weksle 0 0 0 0 15. Depozyty 0 0 0 0 16. Waluty 0 0 0 0 17. Nieruchomości 0 0 0 0 18. Statki morskie 0 0 0 0 19. Inne 0 0 0 0 III. ŚREDNI KURS WALUTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WYLICZANY PRZEZ NBP, Z DNIA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO kurs w stosunku do zł waluta 1. 0,00 NOTA-10 DOCHODY I ICH DYSTRYBUCJA ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) ZE ZBYCIA LOKAT Wartość Wzrost (spadek) zrealizowanego niezrealizowanego zysku (straty) ze zysku z wyceny zbycia lokat w aktywów w 1. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku 375 453 2. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 25 55 3. Nieruchomości 0 0 4. Pozostałe 0 0 WYPŁACONE DOCHODY FUNDUSZU Wartość w okresie sprawozdawczym w I. Wypłacone przychody z lokat: 0 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 0 2. Przychody odsetkowe 0 3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0 5. Pozostałe: 0 a) 0 II. Wypłacony zrealizowany zysk ze zbycia lokat 0 16
WYPŁACONE PRZYCHODY ZE ZBYCIA LOKAT Wartość w okresie sprawozdawczym w Procentowy udział w aktywach w dniu wypłaty Procentowy udział w aktywach netto w dniu wypłaty Wpływ na Wpływ na wartość aktywów wartość aktywów w netto w NOTA-11 KOSZTY FUNDUSZU I. KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO Wartość w okresie sprawozdawczym w 1. Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 2. Opłaty dla depozytariusza 0 3. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 4. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 5. Usługi w zakresie rachunkowości 0 6. Usługi w zakresie zarzadzania aktywami funduszy 0 7. Usługi prawne 0 8. Usługi wydawnicze w tym poligraficzne 0 9. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 0 10. Pozostałe: 0 II. WYNAGRODZENIE DLA TOWARZYSTWA Wartość w okresie sprawozdawczym w 1. Część stała wynagrodzenia 396 2. Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu 0 III. KOSZTY FUNDUSZU AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH ZWIĄZANE BEZPOŚREDNIO ZE ZBYTYMI LOKATAMI Wartość w okresie sprawozdawczym w 1. (zbyty składnik lokat) a) (koszty związane ze zbytym składnikiem lokat) INFORMACJA DODATKOWA informacja dodatkowa i150.pdf OŚWIADCZENIE O POPRAWNOŚCI PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GPARplus Sprawozdanie Emitenta_Oświadczenie Za OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA skan.pdf OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 17
49-oświadczenie.pdf RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 201906P.IPGPP - Raport z przeglądu.pdf PODPISY PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU TOWARZYSTWA Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 2019-08-30 Jarosław Wikaliński Prezes Zarządu 2019-08-30 Katarzyna Westfeld Członek Zarządu 2019-08-30 Marcin Winnicki Członek Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 2019-08-30 Piotr Włudarczyk Członek Zarządu VISTRA Fund Services Poland Sp. z o.o. 18