DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA za 2012

SPÓŁDZIELNIA MIESZKANIOWA JEDYNKA ul. Środkowa 3 53-662 Wrocław NIP: 896-10-00-040 REGON 001289379 KRS 0000169073 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA za 2012

Wrocław, 30-03-2013r. W ujęciu szczegółowym dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują: Dział I INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierających stan tych aktywów na początek obrotowego, zwiększenia zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Wartość początkowa środków trwałych Zwiększenia Zmniejszenia Grupa rodzajowa środków trwałych początek Aktualizacja Przychody Przemieszczenie Aktualizacja Rozchody Przemieszczenie koniec Grunty własne 408563,37 0,00 0,00 103141,74 0,00 11058,32 0,00 500646,79 prawo wiecz. użytk.grunt. 167001,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 167001,00 budyn.lok.i ob..inż..ląd. 27571349,82 0,00 0,00 13 159745,29 0,00 937193,15 0,00 39793901,96 urządz.tech. I maszyny 1072754,49 0,00 0,00 0,00 0,00 46288,89 0,00 1026465,60 środek transportu 17865,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17865,42 pozostałe śr. trwałe 4311,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4311,13 Razem: 29 241 845,23 0,00 0,00 13 262 887,03 0,00 994 540,36 0,00 41 510 191,90 Zmiany w amortyzacji środków trwałych (umorzenie / amortyzacja) Grupa rodzajowa środków trwałych początek Zwiększenia Zmniejszenia koniec koniec śr. trwałych netto Grunty własne 0,00 0,00 0,00 0,00 500 646,79 Prawo wiecz. uŝyt. gruntu 6 931,68 1 732,92 0,00 8 664,60 158 336,40 Budynki, lokale, obiekt. inŝ. ląd. 4 760 784,75 404 313,12 153 381,26 5 011 716,61 34 782 185,35 Urządz. technicz., i maszyny 574 736,92 60 158,66 14 724,48 620 171,10 406 294,50 Środek transportu 17 865,42 0,00 0,00 17 865,42 0,00 Pozos. śr. Trwałe 4 311,13 0,00 0,00 4 311,13 0,00 Razem: 5 364 629,90 466 204,70 168 105,74 5 662 728,86 35 847 463,04 1

Wartość początkowa wartości niematerialnych i prawnych Grupa rodzajowa wart.niematerial.i praw. początek Zwiększenia Zmniejszenia koniec Programy komputerowe 62 683,79 0,00 0,00 62 683,79 Razem: 62 683,79 0,00 0,00 62 683,79 Grupa rodzajowa wart. niem. i praw. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych początek Zwiększenia Zmniejszenia koniec koniec wart. niem. i praw. netto Programy komputerowe 58 271, 38 243,96 0,00 58 515,34 4168,45 Razem: 58 271, 38 243,96 0,00 58 515,34 4168,45 2. Wartość gruntów uŝytkowanych wieczyście Grunty uŝytkowane wieczyście Powierzchnia gruntów Wartość początkowa Zwiększenia Zmniejszenia koniec 404,00 167 001,00 0,00 0,00 167 001,00 3. Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, uŝywanych na podstawie umów najmu, dzierŝawy lub innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Lp. Rodzaj umowy początek koniec 1 Najem 0,00 0,00 2 DzierŜawa 0,00 0,00 3 Leasing 0,00 0,00 4 inne 0,00 0,00 Razem: 0,00 0,00 W jednostce w okresie sprawozdawczym nie występują składniki majątkowe uŝywane na podstawie umów dzierŝawy, najmu lub innych umów. 2

4. Zobowiązania wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Zobowiązania wobec początek obrotowego koniec obrotowego BudŜetu państwa 0,00 0,00 BudŜetu jednostek samorządu terytorialnego 0,00 0,00 Razem: 0,00 0,00 W okresie sprawozdawczym jednostka nie posiada zobowiązań wobec budŝetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. W tym punkcie informacji jednostka podaje dane o strukturze własności kapitału podstawowego. Zakres zaprezentowanych informacji zaleŝy od formy prawnej jednostki. I tak, w spółdzielniach wyszczególniamy stan funduszy: a) udziałowego 288 920,43 b) zasobowego 764 865,76 c) wkładów zaliczkowych 0,00 d) wkładów budowlanych 34 567 252,89 Razem: 35 621 039,08 Fundusz udziałowy Podział na grupy członkowskie początek Zwiększenia Zmniejszenia koniec Posiadający lokale mieszkalne Posiadający lokale uŝytkowe 223 059,43 1 945,61 3 895,61 221 109,43 67 811,00 0,00 0,00 67 811,00 Razem: 290 870,43 1 945,61 3 895,61 288 920,43 3

Fundusz zasobowy początek Zwiekszenia Zmniejszenia koniec Wiecz.uŜyt.gruntów 160 069,32 0,00 1 732,92 158 336,40 Fundusz Zasobowy 604 221,64 2 307,72 0,00 606 529,36 Razem 764 290,96 2 307,72 1 732,92 764 865,76 Fundusz wkładów zaliczkowych wkłady mieszkaniowe PoboŜnego/Niemcewicza początek Zwiększenia Zmniejszenia koniec 194 752,22 4 634,18 199 386,40 0,00 PoboŜnego - Niemcewicza 13 035 889,53 60 773,88 13 096 663,41 0,00 Ołtaszyn (ul. Brylantowa / Nefrytowa) 0,03 0,00 0,00 0,03 Razem: 13 230 641,78 65 408,06 13 296 049,81 0,03 Fundusz wkładów mieszkaniowych i budowlanych początek Zwiększenia Zmniejszenia koniec Wkłady mieszkaniowe PoboŜnego / Niemcewicza Fundusz wkładów budowlanych 0,00 199 386,40 199 386,40 22 689 379,39 12 899 173,65 1 220 686,58 34 367 866,46 Razem: 22 689 379,39 13 098 560,05 1 220 686,58 34 567 252,86 6. początek obrotowego, zwiększenie i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym. 4

Kapitał (fundusz) zapasowy Kapitał (fundusz) rezerwowy Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Fundusz remontowy początek 0,00 0,00 0,00 487 888,66 Zwiększenia razem, z tego: - odpisy 0,00 0,00 0,00 1 055 644,49 Zmniejszenia razem, z tego: - roboty remontowe 0,00 0,00 0,00 1 142 187,33 koniec 0,00 0,00 0,00 401 345,82 7. Pozycje, co do sposobu podziału (zysku) wyniku dodatniego lub pokrycie straty za rok obrotowy. rok ubiegły Kwota rok bieŝący 1. Wynik finansowy netto 73 532,76-8 207,72 2. Proponowany podział wyniku w tym: 0,00 0,00 a) zwiększenie kapitału (funduszu) zasobowego 0,00 0,00 b) zwiększenie kapitału (funduszu) remontowego 0,00 0,00 c) zwiększenie funduszu zapasowego 0,00 0,00 d) zwiększenie funduszu rezerwowego 0,00 0,00 e) wypłata dywidend 0,00 0,00 f) nagrody, premie dla załogi (wraz z ZUS) 0,00 0,00 3. Wynik nie podzielony 0,00 0,00 Wynik z działalności finansowej Spółdzielni w 2012r. wynosi: -8.207,72 zł. Składa się on z: 1. Wyniku ujemnego z gospodarki zasobami mieszkaniowymi (-201.541,48zł) 2. Wyniku dodatniego z pozostałej działalności - 193.333,76zł RóŜnica między wynikiem ujemnym z GZM, a wynikiem dodatnim z pozostałej działalności w wysokości - 8.207,72 zł. zwiększy odpowiednio koszty eksploatacji i utrzymania danej nieruchomości w 2013r. 8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Rodzaje rezerw początek Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie koniec Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne rezerwy 8078,65 0,00 8078,65 0,00 0,00 Razem: 8078,65 0,00 8 078,65 0,00 0,00 5

9. Dane o odpisach aktualizujących wartość naleŝności, ze wskazaniem stanu na początek obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec obrotowego Odpisy aktualizujące wartość naleŝności początek Zwiększenia Wykorzystanie (odpisanie naleŝności) Zmniejszenia koniec Z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dochodzonych na drodze sądowej Objętych postępowaniem układowym, ugodowym, naprawczym Od odbiorców postawionych w stan likwidacji, upadłości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 W jednostce w obrotowym nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość naleŝności. 10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidzianym umową, okresie spłaty: a) do 1, b) powyŝej 1 do 3 lat c) powyŝej 3 lat do 5 lat, d) powyŝej 5 lat 6

Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych: Do 1 STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ PowyŜej 1 do 3 lat PowyŜej 3 lat do 5 lat PowyŜej 5 lat stan na BO BZ BO BZ BO BZ BO BZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Wobec jednostek pozostałych: 1 059 071,60 697 266,03 0,00 0,00 0,00 0,00 5 277 743,22 5 220 541,03 a) kredyty i poŝyczki 59 469,62 88 721,81 0,00 0,00 0,00 0,00 5 277 743,22 5 220 541,03 b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług 814 747,15 514 290,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 8 078,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 44 732,91 20 666,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 i) inne 132 043,27 73 587,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem: 1 059 071,60 697 266,03 0,00 0,00 0,00 0,00 5 277 743,22 5 220 541,03 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Tytuły początek obrotowego koniec obrotowego Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym: - rozliczenie GZM - nadwyŝka kosztów nad przychodami. 154 599,47 201 541,48 Bierne rozliczenia międzyokresowe w tym: - rozliczenie GZM - nadwyŝka przychodów nad kosztami 64 682,26 7

12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju) Rodzaj zobowiązań zabezpieczających początek koniec Hipoteka - kredyt na budownictwo mieszkaniowe zaciągnięte w PKO BP SA 4 862 118,92 4 268 533,70 Zastaw zapasów 0,00 0,00 Weksel 0,00 0,00 Inne ( z ubezpieczeniem) 475 093,92 1 040 729,14 RAZEM 5 337 212,84 5 309 262,84 13. Zobowiązania warunkowe, w tym równieŝ udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, takŝe wekslowe Jednostka nie posiada zobowiązań warunkowych. Jednostka nie udzielała: - gwarancji - poręczeń - kaucji i wadiów - indosu 8

Dział II INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i usług oraz materiałów. Przychody ze sprzedaŝy netto rok ubiegły SprzedaŜ krajowa rok bieŝący Struktura 1. Przychody - ze sprzedaŝy produktów i usług w tym: 3 104 878,92 3 293 905,51 87,60 - eksploatacja 2 075 751,68 2 205 335,47 58,65 - dźwigi osobowe 85 415,98 90 657,28 2,41 - centralne ogrzewanie 622 802,88 696 322,91 18,52 - ciepła woda 320 908,38 301 589,85 8,02 2. Przychody - przychody finansowe 60 353,45 55 801,82 1,48 3. Przychody - pozostałe przychody operacyjne 329 807,44 410 316,38 10,91 Razem: 3 495 039,81 3 760 023,71 100,00 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. Jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych (zgodnie z art. 32 ust 4 ustawy o rachunkowości) 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Wielkość odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości w tytułu wyceny 1. Materiały 0,00 0,00 2. Towary 0,00 0,00 3. Wyroby gotowe 0,00 0,00 4. Produkcja w toku 0,00 0,00 Jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów (zgodnie z art. 32 ust 5 ustawy o rachunkowości) 9

4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w następnym. Rodzaje zaniechanej działalności Przychody Koszty Wynik 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 W jednostce nie wystąpiło zaniechanie w obrotowym jakiegokolwiek rodzaju działalności gospodarczej. Jednostka nie zamierza takŝe w następnym zrezygnować z prowadzenia którejkolwiek działalności. 5. Rozliczenie głównych pozycji róŝniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto. G.Zasobami Mieszkaniowymi Pozostała działalność rok bieŝący Przychody ze sprzedaŝy 3 293 905,51 3 293 905,51 Pozostałe przychody operacyjne 410 316,38 410 316,38 Przychody finansowe zwolnione z opodatkowania ( odsetki od czynszu) 4 715,80 4 715,80 Przychody finansowe 51 086,02 51 086,02 Razem przychody 3 293 905,51 461 402,40 3 755 307,91 Koszty operacyjne 3 495 446,99 3 495 446,99 Pozostałe koszty operacyjne 112 106,77 112 106,77 Pozostałe koszty operacyjne nie stanowiące K.U.P 58 724, 47 58 724,47 Koszty finansowe 36 531,29 36 531,29 Koszty finansowe nie stanowiące K.U.P 5 996, 91 5 996,91 Zmiana stanu produktu -201 541,48 0,00-201 541,48 Razem koszty 3 495 446,99 148 638,06 3 644 085,05 róznica między kosztami a przychodami 0,00 312 764,34 111 222,86 Dochód do opodatkowania 0,00 312 764,34 312 764,34 Podatek - 19% 59 425,22 59 425,00 RóŜnica jaka powstała pomiędzy podstawą do opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym w 2012r, wynika z pozostałych kosztów operacyjnych nie stanowiących K.U.P (58.724,47zł) i kosztów finansowych nie stanowiących K.U.P w wysokości (5.996,91zł.), są to koszty odszkodowania i od- 10

setek związanych z budową na osiedlu Ołtaszyn ( zg. z wyrokami sądu) oraz przychody finansowe- odsetki od zaległości czynszowych płacone przez członków spółdzielni w wysokości 4.715,80zł. 6. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. rok ubiegły rok bieŝący 1. Amortyzacja 63 042,63 60 161,91 2. ZuŜycie materiałów i energii 1 430 801,67 1 517 347,52 3. Usługi obce 693 488,22 657 887,72 4. Wynagrodzenia 496 881,96 626 991,55 5. Ubezpieczenie i inne świadczenia 76 885,73 105 710,79 6. Podatki i opłaty 117 459,55 133 103,87 7. Pozostałe koszty 372 068,13 394 243,63 8. Razem koszty według rodzajów 3 250 627,89 3 495 446,99 9. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 0,00 0,00 Razem: 3 250 627,89 3 495 446,99 7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Zobowiązania wobec Wartość Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie 0,0 0 Koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby 0,0 0 Jednostka w obrotowym nie poniosła kosztów związanych z wytworzeniem środków trwałych na własne potrzeby. Jednostka w obrotowym nie podpisała aktów notarialnych sprzedaŝy domów na os. Ołtaszyn. 8. Poniesione w ostatnim i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: odrębnie wykazano poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. Poniesione w bieŝącym Planowane w następnym Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w tym: 0,00 0,00 -nakłady na ochronę środowiska 0,00 0,00 Jednostka w obrotowym nie poniosła nakładów na ochronę środowiska i nie planuje na rok przyszły nakładów na ochronę środowiska. 11

9. Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe. Rok bieŝący Rok ubiegły Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 - losowe 0,00 0,00 - pozostałe 0,00 0,00 Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 -losowe 0,00 0,00 -pozostałe 0,00 0,00 W obrotowym w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych w obrotowym nie wystąpił. Dział III INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Jednostka nie sporządza rachunku przepływów pienięŝnych (zgodnie z art. 50 ust 2 ustawy o rachunkowości) Dział IV INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH 1. Informacje o przeciętnym w obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Rok bieŝący Rok ubiegły Zatrudnienie przeciętne ogółem 8 8 -pracownicy na stanowiskach robotniczych 2 2 -pracownicy umysłowi 6 6 2. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypracowanych lub naleŝnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. 12

Wynagrodzenie ogółem brutto netto 1. Osoby naleŝące do organów zarządzających 588 723,77 399 580,09 2. Osoby naleŝące do organów nadzorczych 90 000,00 73 860,00 3. Informacje o poŝyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. początek SprzedaŜ krajowa Wypłacone w ciągu Spłacone w ciągu koniec 1. Osoby naleŝące do organów zarządzają 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Osoby naleŝące do organów nadzorczych 0,00 0,00 0,00 0,00 Jednostka w obrotowym nie przeprowadzała transakcji i nie udzielała poŝyczek, gwarancji i innych świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących. 4. Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub naleŝnym za rok obrotowy. Poniesione w bieŝącym brutto 1. Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finasowego, 0,00 2. Inne usługi poświadczające, 0,00 3. Usługi doradztwa podatkowego, 0,00 4. Pozostałe usługi 0,00 13

Dział V ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 1. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty. Jednostka nie otrzymała po sporządzeniu sprawozdania finansowego informacji dotyczących lat poprzednich i nie popełniła w poprzednich latach błędu podstawowego w następstwie, którego nie moŝna uznać sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie za spełniające wymagania określone w art. 4 ust 1 ustawy o rachunkowości i nie wprowadziła w obrotowym korekt wynikających z usunięcia błędu (zgodnie z art. 54 ust 2 ustawy o rachunkowości). 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Jednostka nie otrzymała informacji o zdarzeniach, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe (zgodnie z art. 54 ust 1 ustawy o rachunkowości) lub powodujących, Ŝe załoŝenia kontynuowania działalności przez jednostkę nie jest uzasadnione. 3. Przedstawienie dokonanych w obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeŝeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. Jednostka w bieŝącym obrotowym nie dokonywała Ŝadnych zmian. Na podstawie art. 10 ust 2 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości zmienioną ustawą z dnia 09.11.2000 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. nr 76 poz. 694 z 2002 r.)zwanej dalej ustawą, jednostka przyjęła następujące rozwiązania w zakresie zasad rachunkowości: 1). Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, którego skład wchodzą okresy sprawozdawcze wynoszące) - miesiąc 2). Zakładowy plan kont określa: - wykaz kont księgi głównej - przyjęte zasady ewidencji księgowej zdarzeń i operacji gospodarczych na kontach księgi głównej - zasady prowadzenia ksiąg pomocniczych oraz ich powiązania z kontami księgi głównej 3). Zdarzenia na kontach księgi głównej grupuje się, a konta księgi głównej podbudowuje ewidencją szczegółową 4). Ewidencje i rozliczenia kosztów prowadzi się według podziału na nieruchomości - na kontach zespołu 5 5). Ustala się dla jednostki metody wyceny aktywów i pasywów w ciągu i na dzień bilansowy, z zało- Ŝeniem, Ŝe Spółdzielnia będzie kontynuowała działalność gospodarczą oraz metody ustalania wyniku finansowego zgodnie z wymogami rozdziału 4 ustawy z dn. 29.09.1994 r. o rachunkowości z późniejszymi zmianami oraz art. 6 ustawy z 15.12.2000 r. o spółdzielniach mieszkaniowych. 6). Materiały i towary Spółdzielnia wycenia w cenach zakupu. 14

7). Produkty w toku produkcji Spółdzielnia wycenia w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia. 8). Składniki rzeczowych aktywów obrotowych Spółdzielnia wycenia w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen (kosztów) tych składników. 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Jednostka sporządziła bilans zapewniający zachowanie porównywalności danych ubiegłego z bie- Ŝącym (zgodnie z art. 5 ust 1 ustawy o rachunkowości) Dział VI INFORMACJE DOTYCZĄCE KONSOLIDACJI SPRAWOZDAŃ FINASOWYCH, GDY SPRAWOZDANIE TAKIE NIE JEST W MYŚL PRZEPISÓW SPORZĄDZONE 1. Nie dotyczy jednostki 2. Nie dotyczy jednostki 3. Nie dotyczy jednostki 4. Nie dotyczy jednostki Dział VII INFORMACJE POŁĄCZENIA SPÓŁEK Nie dotyczy jednostki Dział VIII WYJAŚNIENIE POWAśNYCH ZAGROśEŃ DLA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Nie zachodzą zjawiska zagraŝające kontynuowaniu działalności jednostki Dział IX Brak informacji mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki. Wszystkie informacje zostały zawarte powyŝej. Data sporządzenia: 30-03-2013r. Sporządził : Zatwierdził: 15