Fundacja RazemPamoja 04-073 Warszawa, ul. Grenadierów 40 lok. 29 NIP 113-285-74-42 Regon 146231580 Sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2012r. za okres od 31 lipca 2012r. do 31 grudnia 2012r. Sprawozdanie zawiera: Wprowadzenie do sprawozdania Bilans aktywów i pasywów Rachunek wyników Informacje dodatkowe Warszawa, dn. 2013-03-31
Sprawozdanie finansowe Fundacja RazemPamoja na dzień 31 grudnia 2012r. za okres 31 lipca 2012r. do 31 grudnia 2012r. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Wykonując przepisy ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości Zarząd Fundacji RazemPamoja przedstawia roczne sprawozdanie finansowego które, zamyka się sumą bilansową 14 029,02 zł i ujemnym wynikiem finansowym w wysokości 4 337,99 zł. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie zasady rachunkowości, które stosowane były w sposób ciągły. Na podstawie polityki rachunkowości przyjętej w Fundacji dokonuje się w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów ( w tym takŝe dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. Sporządzone sprawozdanie finansowe daje prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Fundacji na koniec okresu obrotowego oraz wyniku finansowego i rentowności za ten okres. Sprawozdanie z działalności jednostki w roku obrotowym stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania finansowego. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości i zawiera: Wprowadzenie do sprawozdania 2 Bilans aktywów i pasywów 6 Rachunek wyników 8 Informacje dodatkowe 9 Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Zaborowski-ITC Sp. zo.o. W imieniu Piotr Wysocki Zarząd Fundacji: Prezes Zarządu: Jan Józef Swianiewicz Członek Zarządu: Bartosz Przybył Ołowski Członek zarządu: Julia Joanna Jankowska Warszawa dn. 2013-03-31 - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 1
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego FUNDACJI RAZEMPAMOJA za rok obrotowy 2012. 1. Informacje o Fundacji FUNDACJA RAZEMPAMOJA wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 31-07-2007 r. pod numerem KRS 0000427673. Numer Identyfikacji Podatkowej NIP 113-285-74-42. Numer Regon 146231580 Siedziba Fundacji mieści się w Warszawie przy ul. Grenadierów 40 lok. 29. 2. Okres objęty sprawozdaniem. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest na dzień 31 grudnia 2012 r. i obejmuje okres od dnia 31.07.2012 r. do 31.12.2012 r. 3. Organ zatwierdzający sprawozdanie finansowe: Zarząd Fundacji 4. Określenie celów statutowych organizacji: Celem statutowym Fundacji są między innymi: - działalność w zakresie nauki, edukacji, oświaty i wychowania z naciskiem na kształcenie w zakresie wraŝliwości społecznej, otwartości, humanitaryzmu, etyki i filozofii - działalność charytatywna, w szczególności niesienie pomocy rozwojowej i edukacyjnej krajom światowego południa - działalność wspomagającą rozwój wspólnot i społeczności lokalnych, zwłaszcza w zakresie akcji wolontariackich polegających na współpracy oraz wymianie doświadczeń ze wspólnotami i społecznościami lokalnymi w krajach światowego południa - upowszechnianie i ochrona wolności i praw człowieka oraz swobód obywatelskich, a takŝe działania wspomagające rozwój demokracji w Polsce i w krajach światowego południa - rozwijanie świadomości obywatelskiej i kulturowej, w szczególności w zakresie uświadamiania niesprawiedliwości i nierówności o charakterze globalnym oraz potrzeby działań na rzecz zmiany tego stanu rzeczy - działalność na rzecz integracji oraz rozwijania kontaktów i współpracy między społecznościami w Polsce a społecznościami w krajach światowego południa7) promocja i organizacja wolontariatu, w szczególności w zakresie nauki, edukacji i twórczości artystycznej Fundacja moŝe prowadzić działalność gospodarczą w zakresie przewidzianym w jej statucie. Działalność Fundacji finansowana jest z funduszu załoŝycielskiego oraz z jej przychodów, którymi są środki pochodzące w szczególności z: - darowizn, spadków i zapisów - dotacji i subwencji - zbiórek publicznych - lokat bankowych, nieruchomości i innych praw majątkowych - działalności gospodarczej prowadzonej przez fundację - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 2
5. Wskazanie okresu trwania działalności organizacji: - czas nieoznaczony 6. Prowadzenie rachunkowości. Fundacja prowadzi rachunkowość w oparciu o Zasady Rachunkowości wprowadzone zarządzeniem Zarządu. Zapisy księgowe są prowadzone według zasady kosztu historycznego. 7. Niektóre stosowane metody wyceny Aktywa Fundacji wycenia się nie rzadziej niŝ na dzień bilansowy w sposób następujący: - środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a takŝe o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - środki trwałe w budowie w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej; Odpisu wyraŝającego trwałą utratę wartości inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych dokonuje się nie później niŝ na koniec okresu sprawozdawczego, - udziały w jednostkach podporządkowanych według zasad określonych dla udziałów w innych jednostkach, z tym Ŝe udziały zaliczane do aktywów trwałych mogą być wycenione metodą praw własności, z uwzględnieniem zasad wyceny określonych w art. 63 Ustawy o rachunkowości, - inwestycje krótkoterminowe według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zaleŝnie od tego, która z nich jest niŝsza, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej. - rzeczowe składniki aktywów obrotowych według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyŝszych od cen ich sprzedaŝy netto na dzień bilansowy, - naleŝności i udzielone poŝyczki w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostroŝności. Pasywa Fundacji wycenia się nie rzadziej niŝ na dzień bilansowy w sposób następujący: - zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niŝ środki pienięŝne lub wymiany na instrumenty finansowe według wartości godziwej, - rezerwy w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości przy czym rezerwy tworzy się: - na pewne lub o duŝym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę moŝna w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego, - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 3
- przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeŝeli na podstawie odrębnych przepisów jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiąŝące umowy, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych zobowiązań - kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa w wartości nominalnej. 8. Wybrane metody ustalania wyniku finansowego Na wynik finansowy Fundacji netto składają się: - wynik finansowy działalności statutowej poŝytku publicznego - nieodpłatnej - wynik finansowy działalności statutowej poŝytku publicznego - odpłatnej - wynik finansowy brutto na całokształcie działalności - wynik finansowy ogółem Wynik finansowy działalności statutowej poŝytku publicznego-nieodpłatnej stanowi róŝnicę między przychodami z działalności statutowej poŝytku publicznego-nieodpłatnej a kosztami realizacji zadań działalności poŝytku publicznego-nieodpłatnej. Wynik finansowy działalności statutowej poŝytku publicznego-odpłatnej jest róŝnicą między przychodami z działalności statutowej poŝytku publicznego-odpłatnej a kosztami realizacji zadań działalności statutowej poŝytku publicznego-odpłatnej. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności ustala się w sposób następujący: wynik finansowy działalności statutowej poŝytku publicznego-nieodpłatnej plus wynik finansowy działalności statutowej poŝytku publicznego-odpłatnej minus koszty ogólno-administracyjne plus pozostałe przychody minus pozostałe koszty plus przychody finansowe minus koszty finansowe. Wynik finansowy ogółem stanowi sumę wyniku finansowego brutto na całokształcie działalności oraz zysków i strat nadzwyczajnych 9. Zasady ustalania amortyzacji Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środka trwałego Fundacja dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłoŝenia jego wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niŝ po przyjęciu środka trwałego do uŝywania, a jej zakończenie nie później niŝ z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaŝy lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaŝy netto pozostałości środka trwałego. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej uŝyteczności środka trwałego, na określenie którego wpływają w szczególności: 1) liczba zmian, na których pracuje środek trwały, 2) tempo postępu techniczno-ekonomicznego, 3) wydajność środka trwałego mierzona liczbą godzin jego pracy lub liczbą wytworzonych produktów albo innym właściwym miernikiem, 4) prawne lub inne ograniczenia czasu uŝywania środka trwałego, 5) przewidywana przy likwidacji cena sprzedaŝy netto istotnej pozostałości środka trwałego. Na dzień przyjęcia środka trwałego do uŝywania Fundacja ustala okres lub stawkę i metodę jego amortyzacji. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych powinna być przez jednostkę okresowo weryfikowana, powodując - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 4
odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Dla środków trwałych o niskiej jednostkowej wartości początkowej Fundacja dokonuje odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe w sposób uproszczony, przez dokonanie jednorazowego odpisania wartości tego środka trwałego. Za niską jednostkową wartość początkową uznaje się kwotę określoną w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, która pozwala na jednorazowe umorzenie środka trwałego. - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 5
BILANS AKTYWA 31.12.2012 A Aktywa trwałe 0,00 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 2. Wartość firmy 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 1. Środki trwałe 0,00 a) grunty ( w tym prawo uŝytkowania wieczystego) 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 0,00 d) środki transportu 0,00 e) inne środki trwałe 0,00 2. Środki trwałe w budowie 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 III. NaleŜności długoterminowe 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 1. Nieruchomości 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 B. Aktywa obrotowe 14 029,02 I. Zapasy 0,00 1. Materiały 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 4. Towary 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 II. NaleŜności krótkoterminowe 0,00 1. NaleŜności od jednostek powiązanych 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 2. NaleŜności od pozostałych jednostek 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i 0,00 zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 c) inne 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 14 029,02 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 14 029,02 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 14 029,02 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 Aktywa razem 14 029,02 Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Zaborowski I.T.C Sp. z o.o. w imieniu Piotr Wysocki Zarząd Fundacji: Prezes Zarządu: Jan Józef Swianiewicz Członek Zarządu: Bartosz Przybył Orłowski Członek zarządu: Julia Joanna Jankowska - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 6
BILANS PASYWA 31.12.2012 A. Fundusz własny 13 662,01 I. Fundusz podstawowy 18 000 II. NaleŜne wpłaty na fundusz podstawowy ( wielkość ujemna) 0,00 III. 0,00 IV. Fundusz zapasowy 0,00 V. Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 VI. Pozostałe fundusze rezerwowe 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 VIII. Zysk (strata) netto -4 337,99 IX. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 367,01 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 - długoterminowa 0,00 - krótkoterminowa 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 - długoterminowa 0,00 - krótkoterminowa 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 a) kredyty i poŝyczki 0,00 b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 367,01 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 - powyŝej 12 miesięcy 0,00 b) inne 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 367,01 a) kredyty i poŝyczki 0,00 b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 184,50 - do 12 miesięcy 184,50 - powyŝej 12 miesięcy 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 112,00 h) z tytułu wynagrodzeń 70,51 3. Fundusze specjalne 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 - długoterminowe 0,00 - krótkoterminowe 0,00 Pasywa razem 14 029,02 Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Zaborowski I.T.C Sp. z o.o. w imieniu Piotr Wysocki Zarząd Fundacji: Prezes Zarządu: Jan Józef Swianiewicz Członek Zarządu: Bartosz Przybył Orłowski Członek zarządu: Julia Joanna Jankowska - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 7
RACHUNEK WYNIKÓW 31.12.2012 A. Przychody z działalności statutowej poŝytku publicznegonieodpłatnej 1 174,00 I. Dotacje krajowe i zagraniczne 0,00 II. Odpisy z zysku (nadwyŝki przychodów nad kosztami) 0,00 III. Inne przychody określone statutem, w tym subwencje i darowizny 1 174,0000 B. Koszty realizacji zadań działalności poŝytku publicznegonieodpłatnej 5 394,83 C. Wynik finansowy działalności statutowej poŝytku publicznego-nieodpłatnej (A-B) -4 220,83 D. Przychody z działalności statutowej poŝytku publicznegoodpłatnej 0,00 I. Przychody ze sprzedaŝy produktów, usług działalności statutowej poŝytku publicznego-odpłatnej 0,00 II. Dotacje krajowe i zagraniczne 0,00 III. Odpisy z zysku 0,00 IV. Inne przychody określone statutem, w tym subwencje i darowizny 0,00 E. Koszty realizacji zadań działalności statutowej poŝytku publicznego-odpłatnej 0,00 F. Wynik finansowy działalności statutowej poŝytku publicznego-odpłatnej (D-E) 0,00 G. Koszty ogólno-administracyjne 195,50 1) amortyzacja 0,00 2) zuŝycie materiałów i energii 0,00 3) usługi obce 195,50 4) podatki i opłaty 0,00 5) wynagrodzenia 0,00 6) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 0,00 7) pozostałe koszty 0,00 H. Pozostałe przychody ( nie wymienione w poz. A, D i J) : 0,00 I. Pozostałe koszty ( nie wymienione w poz. B, E, G i J): 0,08 J. Przychody finansowe 78,42 K. Koszty finansowe 0,00 L. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (C+F- G+H-I+J-K) -4 337,99 Ł. Zyski i straty nadzwyczajne 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne M. Wynik finansowy ogółem (L+Ł) -4 337,99 I. Niedobór zwiększający koszty następnego roku obrotowego lub zmiejszający fundusz statutowy II. NadwyŜka zwiększająca przychody następnego roku obrotowego lub fundusz statutowy N. Podatek dochodowy od osób prawnych 0,00 O. Wynik finansowy netto -4 337,99 Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Zaborowski I.T.C Sp. z o.o. w imieniu Piotr Wysocki Zarząd Fundacji: Prezes Zarządu: Jan Józef Swianiewicz Członek Zarządu: Bartosz Przybył Orłowski Członek zarządu: Julia Joanna Jankowska - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 8
INFORMACJA DODATKOWA Sporządzona zgodnie z załącznikiem nr 1 Do Ustawy o Rachunkowości z dnia 29.09.1994r. 1) szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia, Wartość początkowa środków trwałych: Środki trwałe BO zwiększenia zmniejszenia BZ a) grunty ( w tym prawo uŝytkowania wieczystego) 0,00 0,00 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 c) maszyny i urządzenia techniczne 0,00 0,00 0,00 0,00 d) środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM: 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie środków trwałych: Środki trwałe BO zwiększenia zmniejszenia BZ a) grunty ( w tym prawo uŝytkowania wieczystego) 0,00 0,00 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00 d) środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM: 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartości niematerialne i prawne -wartość początkowa Wartości niematerialne i prawne: BO zwiększenia zmniejszenia BZ Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM: 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne BO zwiększenia zmniejszenia BZ Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM: 0,00 0,00 0,00 0,00 2) wartość gruntów uŝytkowanych wieczyście, Fundacja nie posiada gruntów w uŝytkowaniu wieczystym 3) wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, uŝywanych na podstawie umów najmu, dzierŝawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu, - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 9
nie ma nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, uŝywanych na podstawie umów najmu, dzierŝawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu, 4) zobowiązania wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli, 5) dane o strukturze własności funduszu podstawowego fundacji: Fundusz załoŝycielski Fundacji wynosi 18.000,00 zł 6) stan na początek roku obrotowego, zwiększenie i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zmian w kapitale (funduszu) własnym Treść informacji Fundusz zapasowy Fundusz z aktualizacji Inne Razem Fundusz zapasowy stan na początek okresu 0 0 0 0 zwiększenia 18 000 18 000 zmniejszenia: - pokrycie strat stan na koniec okresu 18 000 0 0 18 000 Rok 2012 jest pierwszym rokiem działania Fundacji, która została ustanowiona 11 maja 2012 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego 31.07.2012 roku. 7) propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy, Decyzje w sprawie pokrycia straty za rok obrotowy podejmie Rada fundacji 8) dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym, nie tworzono rezerw 9) dane o odpisach aktualizujących wartość naleŝności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, nie aktualizowano wartości naleŝności 10) podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty, nie było zobowiązań długoterminowych 11) wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych: nie było czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych 12) wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju) - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 10
nie było zobowiązań zabezpieczonych na majątku Fundacji 13) zobowiązania warunkowe, w tym równieŝ udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, takŝe wekslowe; odrębnie naleŝy wykazać informacje dotyczące gwarancji i poręczeń wobec jednostek powiązanych; nie było zobowiązań warunkowych, poręczeń czy gwarancji 14) struktura zrealizowanych przychodów wg ich źródeł, w tym wymaganych statutem oraz struktura kosztów działalności statutowej określonej statutem oraz kosztów ogólnoadministracyjnych: Lp. Wyszczególnienie 2012 1 Przychody z działalności statutowej ze składek członkowskich 0,00 2 Odpisy z zysku 0,00 3 Inne przychody statutowe 1 174,00 4 Pozostałe przychody 0,00 5 Przychody finansowe 78,42 6 Zyski nadzwyczajne 0,00 RAZEM 1 252,42 Lp. Wyszczególnienie 2012 1 Koszty realizacji poszczególnych przedsięwzięć statutowej działalności poŝytku publicznego - nieodpłatnej 5 394,83 2 Koszty realizacji poszczególnych przedsięwzięć statutowej działalności poŝytku publicznego - odpłatnej 0,00 3 Pozostałe koszty 195,58 4 Koszty finansowe 0,00 5 Straty nadzwyczajne 0,00 RAZEM 5 590,41 Wszystkie przychody i koszty zrealizowane zostały na terytorium kraju 15) wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe, nie było odpisów aktualizacyjnych 16) wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów, nie było odpisów aktualizacyjnych 17) informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym, nie było działalności zaniechanej 18) rozliczenie głównych pozycji róŝniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto, nie było róŝnicy pomiędzy wynikiem bilansowym a podatkowym - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 11
19) w przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych, rachunek zysków i strat jest w układzie porównawczym 20) koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane róŝnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania, 21) poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na nie finansowe aktywa trwałe; odrębnie naleŝy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska, : nie było nakładów 22) informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe, nie było zysków i strat nadzwyczajnych 23) podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych; 24) Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyraŝonych w walutach obcych - kursy przyjęte do ich wyceny; 25) Objaśnienie struktury środków pienięŝnych przyjętych do rachunku przepływów pienięŝnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pienięŝnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo naleŝy przedstawić uzgodnienie przepływów pienięŝnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku róŝnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pienięŝnych naleŝy wyjaśnić ich przyczyny; nie ma obowiązku sporządzania rachunków przepływów pienięŝnych 26) Informacje o: a) przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie, z podziałem na grupy zawodowe, Zatrudnienie wg stanu na 31.12.2012 wynosiło 0 pracowników b) wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub naleŝnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących fundacje, nie wypłacono wynagrodzeń z zysku c) poŝyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących fundacje, ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty; nie udzielono poŝyczek 27) informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, nie było takich zdarzeń - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 12
28) informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym, nie było takich zdarzeń 29) przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeŝeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w funduszu własnym, nie było takich zmian 30) informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy; 31) informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, 32) wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać takŝe informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy, 33) jeŝeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, 34) informacje o: a) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyŝszym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zaleŝna: b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniŝszym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zaleŝna, naleŝącej jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w lit. a); 35) W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: 36) W przypadku występowania niepewności co do moŝliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać równieŝ - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 13
opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności; 37) W przypadku gdy inne informacje niŝ wymienione powyŝej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, naleŝy ujawnić te informacje. Sporządził: Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Zaborowski-ITC Sp. zo.o. W imieniu Piotr Wysocki Zarząd Fundacji: Prezes Zarządu: Jan Józef Swianiewicz Członek Zarządu: Bartosz Przybył Ołowski Członek zarządu: Julia Joanna Jankowska Warszawa dn. 2013-03-31 - -Sprawozdanie finansowe FUNDACJA RAZEMPAMOJA 14