SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2009

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2009 Fundacja ŚWIAT ZWIERZĘTOM UL. UNIWERSYTECKA 25 m KATOWICE REGON NIP

2 Załączone sprawozdanie finansowe składające się z bilansu, rachunku wyników oraz informacji dodatkowej, zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 roku Nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. z 2001 roku Nr 137 poz z późniejszymi zmianami) i przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności: Wprowadzenie...str. 3 Bilans...str. 9 Rachunek wyników...str. 11 Dodatkowe informacje i objaśnienia...str () Grzegorz Ekiert () Przemysław Wilczyński Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Fundacji Świat Zwierzętom Fundacji Świat Zwierzętom 2

3 WPROWADZENIE 1. Nazwa, siedziba i adres fundacji: Świat Zwierzętom Katowice ul. Uniwersytecka 25/81 2. Informacje o posiadanych jednostkach organizacyjnych (zarówno sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe, jak też nie sporządzających takich sprawozdań). Nie posiada. 3. Podstawowy przedmiot działalności wg PKD: chów i hodowla pozostałych zwierząt Z, działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich Z, działalność usługowa związana z leśnictwem Z, pozostała działalność wydawnicza Z, działalność prawnicza Z, działalność weterynaryjna Z, działalność związana z organizacją targów, wystaw i kongresów Z, pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane B, pozostała pomoc społeczna bez zakwaterowania, gdzie indziej niesklasyfikowana Z, działalność ogrodów botanicznych i zoologicznych oraz obszarów i obiektów ochrony przyrody Z, działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana Z, pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana Z. 3

4 4. Wskazanie właściwego sądu prowadzącego rejestr lub innego organu prowadzącego rejestr, data wpisu, numer w ewidencji oraz statystyczny numer identyfikacyjny w systemie REGON. Fundacja została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy KatowiceWschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 4 marca 2009 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS (sygnatura sprawy: KA.VIII NSREJ. KRS/001477/09/556). W dniu 19 marca 2009 roku Urząd Statystyczny w Katowicach nadał Fundacji numer identyfikacyjny REGON W dniu 7 kwietnia 2009 roku Naczelnik Drugiego Urzędu Skarbowego w Katowicach nadał Fundacji Numer Identyfikacji Podatkowej Fundacja posiada status organizacji pożytku publicznego od dnia 8 października 2009 roku. Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej. 5. Dane dotyczące członków zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania (imię i nazwisko oraz funkcja): GRZEGORZ EKIERT Prezes Zarządu PRZEMYSŁAW WILCZYŃSKI Wiceprezes Zarządu 6. Określenie celów statutowych fundacji: Zgodnie z 10 Statutu, celami fundacji są: niesienie pomocy pokrzywdzonym zwierzętom domowym i dzikim; udzielanie pomocy placówkom niosącym pomoc zwierzętom; dokarmianie zwierząt zamieszkujących tereny leśne; działania na rzecz humanitarnego traktowania zwierząt; ochrona środowiska i ochrona zwierząt. 4

5 W myśl 11 fundacja realizuje swoje cele poprzez: współpracę i wspieranie placówek i osób fizycznych niosących pomoc zwierzętom bezdomnym, zbieranie środków finansowych i rzeczowych na potrzeby Fundacji, organizowanie akcji propagandowych i edukacyjnych służących budowaniu społecznej świadomości o prawach zwierząt, zwalczanie przejawów znęcania się nad zwierzętami, w szczególności podejmowanie interwencji w obronie praw zwierząt, składanie zawiadomień o popełnionych przestępstwach, występowanie w sądach oraz przed innymi organami w sprawach z zakresu ochrony praw zwierząt i ochrony środowiska, współpracę z instytucjami państwowymi, samorządowymi oraz tymi organizacjami pozarządowymi, których celem jest ochrona środowiska oraz niesienie pomocy zwierzętom bezdomnym, pokrzywdzonym i dzikim, współpracę z policją oraz strażą miejską. Wyszczególnione cele i zadania fundacja realizuje poprzez prowadzenie nieodpłatnej działalności pożytku publicznego. 7. Wskazanie okresu trwania działalności organizacji, jeżeli jest on ograniczony w statucie. Fundacja została powołana na czas nieokreślony. 8. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od dnia roku (bilans otwarcia) do dnia roku. 10. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez fundację, w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności fundacji. 5

6 11. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawiła jednostce prawo wyboru. Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. Zgodnie z postanowieniami zawartymi w rozdziale 4 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) ustala się metody wyceny aktywów i pasywów w sposób ciągły nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego. Wartość początkowa środków trwałych ujmowana jest w wysokości ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację. Wartość początkową środków trwałych pomniejszają do jej wartości netto skumulowane odpisy umorzeniowe. Środki trwałe o wartości powyżej 3 50 PLN umarzane są metoda liniową. Wartość środków trwałych i wyposażenia jest amortyzowana (odpisywana w koszty) w 100% w momencie oddania ich w użytkowanie oraz odnoszona na fundusz statutowy. Skumulowane odpisy umorzeniowe dokonywane na koniec roku pomniejszają fundusz statutowy. Cena nabycia, to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów, a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny, jego 6

7 wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu. Koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie zawiera ogół poniesionych kosztów za okres budowy, montażu, przystosowania ulepszenia do dnia bilansowego lub do dnia przyjęcia danego składnika aktywów trwałych do użytkowania w tym także: podatek VAT i podatek akcyzowy nie podlegające odliczeniu, koszty obsługi zaciągniętych zobowiązań w celu sfinansowania aktyw trwałych i ujemne różnice kursowe, pomniejszone o przychody uzyskane z tych tytułów. Wartości niematerialne i prawne wycenia się i dokonuje umorzeń w podobny sposób jak środki trwałe zgodnie z art. 31, art. 32 ust. 15 i art. 33 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie. Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym wycenia się w wartości nominalnej. Fundusze własne wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu. Fundusz statutowy wykazuje się w wartości ustalonej w statucie Fundacji ŚWIAT ZWIERZĘTOM. Nadwyżkę przychodów nad kosztami ustaloną za poprzedni rok obrotowy zalicza się do przychodów statutowych następnego roku obrotowego. W przypadku powstania zagrożenia możliwości dalszej kontynuacji działalności Fundacji ŚWIAT ZWIERZĘTOM wycena aktywów powinna być dokonana według cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania nie wyższych od cen ich nabycia, kosztów ich wytworzenia, pomniejszonych o dotychczas dokonane odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Fundacja ŚWIAT ZWIERZĘTOM zobowiązana jest w takiej sytuacji, do utworzenia rezerwy na przewidywane dodatkowe koszty i straty. ZASADY USTALANIA WYNIKU FINANSOWEGO Na wynik finansowy Fundacji ŚWIAT ZWIERZĘTOM składają się: wynik finansowy z działalności statutowej, 7

8 wynik finansowy brutto na całokształcie działalności, wynik z operacji nadzwyczajnych. Wynik działalności statutowej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami bieżącej działalności statutowej (przychodami z dotacji, subwencji, darowizn, odpisów z podziału zysku przeznaczonymi na finansowanie bieżącej działalności statutowej) a kosztami realizacji zadań statutowych. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności powstaje z sumy wyniku finansowego na działalności statutowej, pozostałych przychodów (niezaliczonych do przychodów działalności statutowej) oraz przychodów finansowych, pomniejszonej o koszty administracyjne, pozostałe koszty (niezaliczone do kosztów działalności statutowej) oraz koszty finansowe. Wynik ze zdarzeń nadzwyczajnych stanowi różnicę pomiędzy zyskami a stratami nadzwyczajnymi powstałymi od początku roku obrotowego. Wynik finansowy ogółem stanowi sumę wyniku finansowego brutto na całokształcie działalności i wyniku ze zdarzeń nadzwyczajnych. 8

9 BILANS ŚWIAT ZWIERZĘTOM Katowice REGON: ul. Uniwersytecka 25/81 na dzień Wiersz AKTYWA Stan na Wiersz PASYWA Stan na koniec roku koniec roku A Aktywa trwałe 0 0 A Fundusze własne ,19 I Wartości niematerialne i prawne 0 0 I Fundusz statutowy II Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 II Fundusz z aktualizacji wyceny 0 0 III Należności długoterminowe 0 0 III IV Inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe ,09 B I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych 0 0 I Wynik finansowy netto za rok obrotowy Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek , , , II Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne ,28 II Należności krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Inne zobowiązania ,28 3 Fundusze specjalne 0 0 III Inwestycje krótkoterminowe ,09 III Rezerwy na zobowiązania Środki pieniężne ,09 IV Rozliczenia międzyokresowe Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe 0 0 9

10 C Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 Suma bilansowa ,09 Suma bilansowa ,09 Katowice, dnia 30 marca 2010 roku 10

11 Rachunek wyników ŚWIAT ZWIERZĘTOM Katowice ul. Uniwersytecka 25 m. 81 REGON: na dzień Pozycja Wyszczególnienie Kwota za rok poprzedni Kwota za rok obrotowy A. Przychody z działalności statutowej ,80 I. Składki brutto określone statutem II. Inne przychody określone statutem ,80 B. Koszty realizacji zadań statutowych ,13 C. Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (AB) ,33 D. Koszty administracyjne 7 468,02 1 Zużycie materiałów i energii 2 Usługi obce 1 313,23 3 Podatki i opłaty 987,67 4 Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 Amortyzacja 6 Pozostałe 5 167,12 E. Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i G) F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B, D i H) G. Przychody finansowe 0,16 11

12 H. Koszty finansowe I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) (CD+EF+GH) J. Zyski i straty nadzwyczajne I. Zyski nadzwyczajne wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem (I+J) ,19 I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) ,19 II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) Katowice, dnia 30 marca 2010 roku 12

13 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Struktura zrealizowanych przychodów według ich źródeł: Wyszczególnienie Przychody razem w tym: inne przychody określone statutem darowizny rzeczowe przychody z SMS Premium darowizna pieniężna przychody finansowe odsetki bankowe Przychody za rok: poprzedni obrotowy kwota % w strukturze kwota % w strukturze , , , ,16 0,16 99,999 83,350 14,980 1, Struktura kosztów działalności statutowej określonych statutem oraz kosztów administracyjnych: Wyszczególnienie Koszty razem w tym: koszty realizacji zadań statutowych darowizny rzeczowe przekazane zakup żywności dla zwierząt podopiecznych Schroniska Dla Dzikich Zwierząt Leśne Pogotowie Mikołów woj. śląskie zakup żywności dla bezdomnych zwierząt zakup materiałów do budowy pomieszczeń dla bezdomnych zwierząt zakup usług weterynaryjnych koszt transportu rannych Koszty za rok: poprzedni obrotowy kwota % w strukturze kwota % w strukturze , ,13 78, , ,78 15, ,27 9, ,51 5, ,17 2,186 13

14 Wyszczególnienie i osieroconych zwierząt do Schroniska Dla Dzikich Zwierząt Leśne Pogotowie koszty zbiórki publicznej poprzedni kwota % w strukturze Koszty za rok: obrotowy kwota % w strukturze 3 004,94 116,46 8,702 0,336 koszty administracyjne usługi obce naprawy i konserwacje administrowanie strony internetowej fundacji tłumaczenie obcojęzycznej oferty współpracy podatki i opłaty opłaty sądowe prowizje od opłat sądowych opłaty drogowe opłaty bankowe opłaty pocztowe 7 468, ,19 183,14 54, ,60 35,00 123,50 127,57 21,626 3,114 0,531 0,159 1,969 0,062 0,102 0,357 0,369 wynagrodzenia i inne świadczenia pozostałe koszty koszty reklamy i promocji inne koszty 4 221,20 945,92 12,224 2,739 Nadwyżka kosztów nad przychodami za rok sprawozdawczy 2009 w kwocie ,19 PLN zwiększyła koszty roku obrotowego Katowice, dnia 30 marca 2010 roku () Grzegorz Ekiert () Przemysław Wilczyński Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Fundacji Świat Zwierzętom Fundacji Świat Zwierzętom 14