Poz. 1196. SOLTER CAPITAL Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. [BMSiG-20859/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE PODSTAWOWE INFORMACJE O FUNDUSZU Do dnia 18 listopada 2014 Fundusz działał pod nazwą IPOPEMA 108 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. Od 19 listopada 2014 r. Fundusz działa pod nazwą Solter Capital Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. Fundusz jest funduszem inwestycyjnym zamkniętym aktywów niepublicznych w rozumieniu art. 196 Ustawy o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2014 poz.157 z późniejszymi zmianami). Fundusz nie jest publicznym funduszem inwestycyjnym zamkniętym, o którym mowa w art. 2 ust. 39 Ustawy o funduszach inwestycyjnych. Dnia 13 października 2014 r. Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych pod numerem RFI 1040. Księgi rachunkowe Funduszu zostały otwarte w dniu 20 października 2014 r. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. CEL INWESTYCYJNY, SPECJALIZACJA FUNDUSZU I STOSOWANE OGRANICZENIA INWESTYCYJNE a) Celem Funduszu jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz będzie dążył do osiągnięcia celu inwestycyjnego przede wszystkim poprzez nabywanie i obejmowanie akcji spółek akcyjnych oraz komandytowo-akcyjnych, udziałów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością oraz dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez spółki akcyjne, spółki komandytowo-akcyjne i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. b) Fundusz może lokować Aktywa w: 1) papiery wartościowe, 2) wierzytelności, 3) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, 4) instrumenty Rynku Pieniężnego, 5) waluty, - pod warunkiem że są zbywalne, oraz 6) depozyty. c) Fundusz będzie lokował nie mniej niż 80% wartości Aktywów Funduszu w aktywa inne niż: 1) papiery wartościowe będące przedmiotem publicznej oferty, chyba że papiery wartościowe stały się przedmiotem publicznej oferty po ich nabyciu przez Fundusz; 2) papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, chyba że papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym po ich nabyciu przez Fundusz; 3) Instrumenty Rynku Pieniężnego, chyba że zostały wyemitowane przez spółki niepubliczne, których akcje lub udziały wchodzą w skład portfela inwestycyjnego Funduszu. d) Fundusz będzie lokować swoje Aktywa przede wszystkim w następujący sposób: 1) nabywając i obejmując akcje spółek akcyjnych, spółek komandytowo-akcyjnych oraz udziały spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, 2) nabywając i obejmując dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki akcyjne, spółki komandytowo-akcyjne oraz spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. e) Fundusz będzie dokonywał doboru lokat określonych w lit. d) kierując się zasadą maksymalizacji wartości Aktywów przy uwzględnieniu minimalizacji ryzyka inwestycyjnego. Głównymi kryteriami doboru lokat, o których mowa w lit d), będzie: 1) dotychczasowe doświadczenia i kwalifikacje osób zarządzających spółkami, o których mowa w lit d), 2) ocena perspektyw generowania bieżących dochodów przez powyższe spółki, 3) możliwość dokonania wiarygodnej wyceny papierów wartościowych lub udziałów powyższych spółek, 4) bezpieczeństwo prawne Funduszu w ramach inwestycji. f) Lokaty inne niż określone w lit. d): 1) będą miały na celu zwiększenie rentowności Funduszu, przy zachowaniu bezpieczeństwa lokaty i jej płynności, oraz 2) w okresie nie dłuższym niż 36 miesięcy od dnia zarejestrowania Funduszu w rejestrze funduszy inwestycyjnych - będą dokonywane wyłącznie w zakresie i do czasu, kiedy Fundusz nie będzie mógł inwestować w lokaty określone w lit. d), 3) w okresie innym niż wskazany w pkt 2 - będą stanowić od 0 do 20% wartości Aktywów. 171
MSIG 9/2017 (5146) poz. 1196 1196 g) Lokowanie Aktywów Funduszu w inne instrumenty niż wskazane w lit. d), opiera się na: 1) w przypadku dłużnych papierów wartościowych i Instrumentów Rynku Pieniężnego: ocenie sytuacji fundamentalnej emitenta (analiza fundamentalna), technicznej ocenie perspektyw wzrostu wartości lokat (analiza techniczna), ocenie sytuacji makroekonomicznej w kraju i na świecie (analiza międzynarodowa), spełnieniu zasad dywersyfikacji lokat oraz innych ograniczeń inwestycyjnych, 2) w przypadku wierzytelności: ocenie rodzaju wierzytelności, z uwzględnieniem tytułu z jakiego wierzytelność powstała i rodzaju wierzyciela, terminu wymagalności, rodzaju dłużnika, możliwości windykacji należności, rodzaju i poziomie zabezpieczeń, wartości wierzytelności i płynności lokaty. 3) w przypadku walut obcych i depozytów: możliwej do uzyskania rentowności i wysokiej płynności lokat, przy zachowaniu bezpieczeństwa lokaty, w przypadku depozytów również na ocenie wysokości oprocentowania depozytu w stosunku do czasu jego trwania; 4) w przypadku certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych: ocenie wyników funduszy inwestycyjnych, w oparciu o wskaźniki służące do analizy wyników, przy uwzględnieniu maksymalizacji stopy zwrotu przy zachowaniu bezpieczeństwa lokaty, ocenie stopnia ryzyka braku płynności lokaty w certyfikaty inwestycyjne, poziomu opłat pobieranych od uczestników funduszu. h) Przedmiotem lokat Funduszu mogą być kategorie lokat wskazane w lit. b) dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w państwie członkowskim, a także na zagranicznych rynkach zorganizowanych w państwach innych niż Rzeczpospolita Polska i państwo członkowskie należących do OECD. i) Fundusz nie będzie lokować swoich Aktywów w świadectwa tymczasowe, o których mowa w art. 335 ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeksu spółek handlowych (Dz. U. z 2000 r. Nr 94, poz.1037, ze zm.). j) Zasady dywersyfikacji lokat Funduszu: 1) W okresie, o którym mowa w pkt 11), Fundusz będzie lokować Aktywa, nie będące lokatami, o których mowa w lit. d), przede wszystkim w dłużne papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. 2) Papiery wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem pkt 3). 3) Ograniczeń, o których mowa w pkt 2), nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD oraz międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub przynajmniej jedno z państw należących do OECD. 4) Waluta obca jednego państwa nie może stanowić więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu. 5) Listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny nie mogą stanowić więcej niż 25% wartości Aktywów Funduszu. 6) Fundusz utrzymuje w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu, część swoich Aktywów na rachunkach bankowych. 7) Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu. 8) Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach, pożyczki i kredyty, w łącznej wysokości nie przekraczającej 75% wartości Aktywów Netto Funduszu w chwili zaciągania tych pożyczek i kredytów, z zastrzeżeniem pkt 15 zdanie drugie poniżej. 9) Czynności dokonane z naruszeniem ograniczeń, o których mowa w lit. j) są ważne. 10) Z uwzględnieniem pkt 11), Fundusz, w przypadku dokonania czynności, o których mowa w pkt 13), zobowiązany jest do dostosowania, niezwłocznie, stanu swoich aktywów do wymagań określonych w Statucie i Ustawie, uwzględniając należycie interes Uczestników Funduszu. 11) Fundusz zobowiązany jest dostosować strukturę portfela inwestycyjnego do wymagań określonych w Ustawie oraz Statucie w terminie 36 miesięcy od dnia rejestracji Funduszu. 12) Fundusz nie może lokować więcej niż 50% wartości swoich Aktywów w certyfikaty inwestycyjne jednego funduszu inwestycyjnego, z zastrzeżeniem że certyfikaty inwestycyjne innego funduszu inwestycyjnego zamkniętego zarządzanego przez to samo towarzystwo nie mogą stanowić więcej niż 20% Aktywów Funduszu. 13) Fundusz może dokonywać emisji obligacji w wysokości nieprzekraczającej 15% Wartości Aktywów Netto Funduszu na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały o emisji obligacji. W przypadku wyemitowania przez Fundusz obligacji łączna wartość pożyczek, kredytów oraz emisji obligacji nie może przekraczać 75% Wartości Aktywów Netto Funduszu. 3) ORGAN FUNDUSZU - FIRMA, SIEDZIBA I ADRES TOWARZYSTWA Firma: IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba: Warszawa Adres: ul. Próżna 9 00-107 Warszawa Spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000278264 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 23.04.2007 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 172
4) PODMIOT, KTÓREMU POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH W dniu 19 stycznia 2015 roku, zmieniona została nazwa podmiotu, któremu powierzono prowadzenie ksiąg z OFIZ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowo-akcyjna na Vistra Fund Services Poland Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowo-akcyjna. Pozostałe dane nie uległy zmianie. Siedzibą Spółki jest Warszawa (02-703) ul. Bukowińska 22 lok. 8B. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000314495, z kapitałem zakładowym 5.534.251 zł w pełni opłaconym; NIP 5213503265. 5) OKRES SPRAWOZDAWCZY I DZIEŃ BILANSOWY Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres sprawozdawczy od 13 października 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku. Dniem bilansowym jest dzień 31 grudnia 2015 roku. W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca połączenie Funduszu. 6) KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, w tym w szczególności w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli od 31 grudnia 2015 roku. Towarzystwo nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz. 7) PODMIOT, KTÓRY PRZEPROWADZIŁ BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe zostało poddane badaniu przez UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa z siedzibą w Krakowie, ul. Moniuszki 50, 31-523 Kraków. Spółka jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3115. 8) WSKAZANIE SERII CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH, CECH JE RÓŻNICUJĄCYCH, EMISJI ORAZ WSKAZANIE RYNKU, NA KTÓRYM NOTOWANE SĄ CERTYFIKATY INWESTYCYJNE Fundusz wyemitował 3 serie Certyfikatów Inwestycyjnych: Seria A - 25 sztuk. Data przydziału*: 13 października 2014 roku, Seria B - 1 598 213 sztuk. Data przydziału: 1 grudnia 2014 roku, Seria C - 1 400 193 sztuki. Data przydziału: 10 grudnia 2014 roku * data rejestracji Funduszu w RFI W dniu 31 października 2014 roku dokonany został podział certyfikatów inwestycyjnych Funduszu w ten sposób, że 100 certyfikatów inwestycyjnych Funduszu po podziale odpowiada 1 certyfikatowi inwestycyjnemu Funduszu przed podziałem. Certyfikaty nie są notowane na aktywnym rynku i reprezentują jednakowe prawa majątkowe. Nie występują cechy różniące poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych. 9) WALUTA SPRAWOZDANIA: Zgodnie z 32 pkt 1 i 2 Rozporządzenia MF z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. 249 poz. 1859), sprawozdanie finansowe sporządzone jest w walucie polskiej, a zawarte w nim informacje wykazane są w tysiącach złotych z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny. 10) STOSOWANA METODA POMIARU CAŁKOWITEJ EKSPOZYCJI FUNDUSZU Do pomiaru całkowitej ekspozycji Funduszu Towarzystwo wybrało metodę zaangażowania. 173
MSIG 9/2017 (5146) poz. 1196 1196 BILANS 2015-12-31 I. Aktywa 71 236 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 504 2) Należności 28 3) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu - 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: - - dłużne papiery wartościowe - 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 70 704 - dłużne papiery wartościowe - 6) Nieruchomości - 7) Pozostałe aktywa - II. Zobowiązania 20 315 III. Aktywa netto (I - II) 50 921 IV. Kapitał funduszu 30 009 1) Kapitał wpłacony 30 009 2) Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) - V. Dochody zatrzymane 1 639 1) Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 1 639 2) Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat - VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 19 273 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 50 921 Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie 3 000 906 A 2 500 B 1 598 213 C 1 400 193 Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 16,97 Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 16,97 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 3 000 906 A 2 500 B 1 598 213 C 1 400 193 Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny - Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 16,97 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI Od 2014-10-13 do 2015-12-31 1 2 I. Przychody z lokat 2 021 Dywidendy i inne udziały w zyskach 1 969 Przychody odsetkowe 52 Przychody związane z posiadaniem nieruchomości - Dodatnie saldo różnic kursowych - Pozostałe - II. Koszty funduszu 422 Wynagrodzenie dla Towarzystwa 195 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 174
1 2 Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - Opłaty dla depozytariusza 36 Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów 12 Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne - Usługi w zakresie rachunkowości 108 Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - Usługi prawne 28 Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne - Koszty odsetkowe - Koszty związane z posiadaniem nieruchomości - Ujemne saldo różnic kursowych 3 Pozostałe 40 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 40 IV. Koszty funduszu netto (II-III) 382 V. Przychody z lokat netto (I-IV) 1 639 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 19 273 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: - - z tytułu różnic kursowych - 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: 19 273 - z tytułu różnic kursowych 1 VII. Wynik z operacji (V+-VI) 20 912 Wynik z operacji za okres przypadający na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 6,97 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 6,97 ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO Od 2014-10-13 do 2015-12-31 1 2 I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego - 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy 20 912 a) przychody z lokat netto 1 639 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat - c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 19 273 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 20 912 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): - a) z przychodów z lokat netto - b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat - c) z przychodów ze zbycia lokat - 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) 30 009 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) 30 009 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) - 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+-5) 50 921 175
MSIG 9/2017 (5146) poz. 1196 1196 1 2 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 50 921 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 33 975 II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych 1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym w podziale na serie Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 3 000 906 Liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian 3 000 906 2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu w podziale na serie Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 3 000 906 Liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych - Saldo zmian 3 000 906 3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 3 000 906 III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Wartość Data wyceny 1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego (*) 1 000,00 2014-10-20 2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 16,97 2015-12-31 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (**) Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 58,22% - 4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i data wyceny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 10,00 2014-11-12 5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i data wyceny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 1 000,00 2014-10-20 6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny wg ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym i data wyceny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 16,97 2015-12-31 Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie 16,97 - IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym (**): 1,02% Wynagrodzenie dla Towarzystwa 0,47% Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - Opłaty dla depozytariusza 0,09% Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów 0,03% Usługi w zakresie rachunkowości 0,26% Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - (*) Dla funduszy rozpoczynających działalność w okresie bieżącym lub porównywalnym pierwszą wartością odniesienia jest wartość nominalna. (**) Dane prezentowane w ujęciu rocznym. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 176
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Od 2014-10-13 do 2015-12-31 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I-II) -2 236 I. Wpływy 6 628 Z tytułu posiadanych lokat 1 969 Z tytułu zbycia składników lokat 59 Pozostałe 4 600 II. Wydatki 8 864 Z tytułu posiadanych lokat 2 Z tytułu nabycia składników lokat 8 541 Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 180 Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję - Z tytułu opłat dla depozytariusza 31 Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 11 Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych - Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 74 Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami - Z tytułu usług prawnych 22 Z tytułu posiadania nieruchomości - Pozostałe 3 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) 2 740 I. Wpływy 2 832 Z tytułu zbycia jednostek uczestnictwa albo wydania certyfikatów inwestycyjnych 2 832 Z tytułu zaciągniętych kredytów - Z tytułu zaciągniętych pożyczek - Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek - Odsetki - Pozostałe - II. Wydatki 92 Z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa albo wykupienia certyfikatów inwestycyjnych - Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów - Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek - Z tytułu wyemitowanych obligacji 92 Z tytułu wypłaty przychodów - Z tytułu udzielonych pożyczek - Odsetki - Pozostałe - C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych -2 D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+-B) 504 E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego - F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) 504 177
MSIG 9/2017 (5146) poz. 1196 1196 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego dla Zgromadzenia Inwestorów Solter Capital Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego funduszu Solter Capital Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, z siedzibą w Warszawie, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - zestawienie lokat według stanu na dzień 31.12.2015 roku o wartości 70.704 tys. PLN; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, który wykazuje aktywa netto i kapitały w kwocie 50.921 tys. PLN; - rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od 13.10.2014 do 31.12.2015 wykazujący dodatni wynik z operacji w wysokości 20.912 tys. PLN; - zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od 13.10.2014 do 31.12.2015, wykazujące wzrost aktywów netto o kwotę 50.921 tys. PLN; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 13.10.2014 do 31.12.2015, wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 504 tys. PLN; - noty objaśniające i informacja dodatkowa. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Towarzystwa. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości; 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanej przez jednostkę polityki rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: 1. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanego funduszu na dzień 31.12.2015, jak też jego wyniku z operacji za rok obrotowy od 13.10.2014 do 31.12.2015; 2. sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określoną w powołanej wyżej ustawie o rachunkowości polityką rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; 3. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Funduszu. Informacje zawarte w Liście IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. skierowanym do uczestników funduszu są zgodne z paragrafem 37 ust.1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 31 grudnia 2007 roku, Nr 249, poz. 1859) oraz z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Do sprawozdania finansowego dołączono Oświadczenie Depozytariusza. Kraków, 24.03.2016 Magdalena Krysztofiak Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny 11598 przeprowadzający badanie w imieniu UHY ECA Audyt Spółka z o.o. Spółka komandytowa nr 3115 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 178
Dnia dwudziestego siódmego kwietnia dwa tysiące szesnastego roku (27.04 2016 r.), w biurze IPOPEMA TFI S.A. w Warszawie przy ul. Próżnej 9, sporządzono protokół o treści następującej: PROTOKÓŁ ZGROMADZENIA INWESTORÓW Zgromadzenie otworzył Pan Artur Ungier oświadczeniem, że w dniu dzisiejszym o godz. 14:15 w Warszawie przy ul. Próżnej 9 odbywa się Zgromadzenie Inwestorów Solter Capital Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych (zwanego dalej Funduszem ). Na Przewodniczącego Zgromadzenia został wybrany przez aklamację Pan Artur Ungier, który wybór przyjął. Przewodniczący zarządził sporządzenie listy obecności, podpisał ją i stwierdził, że: Zgromadzenie odbywa się w trybie art. 6 ust. 5 oraz ust. 14 statutu Funduszu, na Zgromadzeniu Inwestorów obecni są Uczestnicy Funduszu, którzy w sposób prawidłowy dokonali zgłoszenia zamiaru uczestnictwa w Zgromadzeniu, a Towarzystwo dokonało stosownej blokady certyfikatów inwestycyjnych w Ewidencji Uczestników Funduszu, przeto Zgromadzenie odbywa się prawidłowo i jest zdolne do podjęcia ważnej uchwały postawionej na porządku obrad, obejmującym: 1. Otwarcie Zgromadzenia Inwestorów, 2. Wybór Przewodniczącego Zgromadzenia Inwestorów, 3. Przygotowanie i podpisanie listy obecności, 4. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Zgromadzenia Inwestorów oraz jego zdolności do podejmowania uchwał, 5. Przyjęcie porządku obrad, 6. Rozpatrzenie rocznego sprawozdania finansowego Funduszu za rok 2015, 7. Podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia przez Zgromadzenie Inwestorów rocznego sprawozdania finansowego Funduszu za rok 2015, 8. Zamknięcie Zgromadzenia. Po wyczerpaniu na wstępie punktów od 1 do 6 porządku obrad, Zgromadzenie Inwestorów podjęło poniższą uchwałę: UCHWAŁA 1 Niniejszym, Zgromadzenie Inwestorów Solter Capital Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie, działając na podstawie art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, ze zm.) oraz art. 7 ust. 1 pkt 2) statutu Funduszu zatwierdza sprawozdanie finansowe Funduszu sporządzone za rok 2015. 2 Uchwała została podjęta jednogłośnie. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Wobec wyczerpania porządku obrad Przewodniczący zamknął Zgromadzenie. Przewodniczący Zgromadzenia: Artur Ungier Protokolant: Tomasz Wawrzecki Do protokołu zostaje załączona lista obecności. Przewodniczący Zgromadzenia Artur Ungier Protokolant Tomasz Wawrzecki 179