GRUPA KAPITAŁOWA BIOTON S.A. SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2010 DO 31 GRUDNIA 2010 ORAZ OD 01 PAŹDZIERNIKA 2010 DO 31 GRUDNIA 2010 SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ PRZYJĘTYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ 1
SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA 30.09.2010 Aktywa trwałe 1 144 370 1 161 002 1 126 616 Rzeczowe aktywa trwałe 397 362 381 689 398 745 Nieruchomości inwestycyjne - - 698 Wartość firmy 11 319 10 243 1 582 Inne wartości niematerialne 677 392 690 784 670 400 Długoterminowe aktywa finansowe 3 915 31 672 2 085 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 11 11 11 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 50 834 43 076 50 144 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 537 3 527 2 951 Aktywa obrotowe 434 770 345 439 448 159 Zapasy 98 387 106 845 111 964 Krótkoterminowe aktywa finansowe 25 422 17 984 14 319 Należności z tytułu podatku dochodowego 3 023 4 573 9 075 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 200 210 113 053 123 836 Środki pieniężne na rachunku zastrzeżonym 20 925 21 045 21 657 Środki pieniężne 37 696 63 273 33 994 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 16 298 15 476 12 413 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 32 809 3 190 120 901 AKTYWA RAZEM 1 579 140 1 506 441 1 574 775 własny 1 174 993 1 090 718 1 050 528 własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 1 098 825 1 014 529 973 699 akcyjny 1 075 970 1 075 970 1 058 075 z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 61 470 61 479 447 588 zapasowy 191 136 15 599 Pozostałe kapitały 32 710 29 619 16 395 z aktualizacji wyceny 6 022 6 022 6 022 rezerwowy z transakcji między akcjonariuszami (23 007) (2 614) - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (2 587) (2 571) 3 113 Zyski / (straty) zatrzymane (51 944) (153 512) (573 093) Udziały mniejszości 76 168 76 189 76 829 Zobowiązania długoterminowe 186 913 178 426 92 313 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 112 120 106 668 20 478 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 6 556 6 096 5 924 Przychody przyszłych okresów 25 112 25 648 25 703 Rezerwy i długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 023 1 541 1 258 Zobowiazania z tytułu podatku odroczonego 41 102 38 473 38 950 Zobowiązania krótkoterminowe 217 234 237 297 431 934 Kredyty w rachunku bieżącym 17 394 17 674 40 708 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 47 019 54 883 191 645 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 119 823 102 711 133 082 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 4 068 6 025 4 700 Rezerwy i inne rozliczenia międzyokresowe 28 930 56 004 61 799 PASYWA RAZEM 1 579 140 1 506 441 1 574 775 2
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2010-01.10.2010-01.01.2009-01.10.2009 - Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 378 595 190 927 216 846 47 315 Koszt własny sprzedaży 160 601 41 603 130 347 28 645 Zysk brutto na sprzedaży 217 994 149 324 86 499 18 670 Pozostałe przychody operacyjne 44 915 16 222 23 499 6 770 Koszty sprzedaży 51 693 21 059 36 300 11 796 Koszty ogólnego zarządu 100 458 31 424 113 929 53 507 Koszty badań i rozwoju 14 174 4 379 11 307 3 940 Pozostałe koszty operacyjne 19 157 3 829 512 131 473 317 Koszty restrukturyzacji - - 13 302 7 089 Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej 77 427 104 855 (576 971) (524 209) Przychody finansowe 19 932 3 458 51 089 33 144 Koszty finansowe 11 276 1 829 61 775 63 110 Przychody /(Koszty) finansowe netto 8 656 1 629 (10 686) (29 966) Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metodą praw własności - - (15 947) - Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 86 083 106 484 (603 604) (554 175) Podatek dochodowy 11 880 6 179 13 362 9 303 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 74 203 100 305 (616 966) (563 478) Działalność zaniechana Zysk / (strata) netto na działalności zaniechanej 36 528 - (1 615) 5 575 Zysk / (Strata) netto 110 731 100 305 (618 581) (557 903) Przypisany Akcjonariuszom jednostki dominującej 117 185 101 568 (567 533) (511 156) Akcjonariuszom mniejszościowym (6 454) (1 263) (51 048) (46 747) Zysk / (Strata) netto 110 731 100 305 (618 581) (557 903) Średnia ważona ilość akcji (w szt.) 5 343 815 736 5 379 850 656 4 279 326 385 5 142 930 544 Rozwodniona średnia ważona ilość akcji (w szt.) 5 343 815 736 5 379 850 656 4 288 704 974 5 155 847 211 Zysk / (strata) na jedną akcję (w złotych) Podstawowy 0,0219 0,0189 (0,1326) (0,0994) Rozwodniony 0,0219 0,0189 (0,1323) (0,0991) Działalność kontynuowana Zysk (strata) podstawowy na akcję 0,0151 0,0189 (0,1322) (0,1005) Zysk (strata) rozwodniony na akcję 0,0151 0,0189 (0,1320) (0,1002) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2010-01.10.2010-01.01.2009-01.10.2009 - Zysk/(Strata) netto 110 731 100 305 (618 581) (557 903) Składniki innych całkowitych dochodów rozpoznanych bezpośrednio w kapitale Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (5 699) (16) (12 350) 9 264 Zmiana wartości godziwej aktywów dostępnych do sprzedaży netto 157 55 - - Całkowite dochody ogółem 105 189 100 344 (630 931) (548 639) Przypisane Akcjonariuszom jednostki dominującej 111 643 101 607 (579 883) (501 892) Akcjonariuszom mniejszościowym (6 454) (1 263) (51 048) (46 747) Całkowite dochody ogółem 105 189 100 344 (630 931) (548 639) 3
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - pro forma 01.01.2010-01.10.2010-01.01.2009-01.10.2009 - Przychody ze sprzedaży 410 319 190 927 286 228 69 696 Koszt własny sprzedaży 192 015 41 603 176 109 43 073 Zysk brutto na sprzedaży 218 304 149 324 110 119 26 623 Pozostałe przychody operacyjne 92 338 16 222 24 487 7 363 Koszty sprzedaży 56 078 21 059 54 302 15 401 Koszty ogólnego zarządu 102 895 31 424 115 793 53 972 Koszty badań i rozwoju 14 174 4 379 11 307 3 940 Pozostałe koszty operacyjne 22 012 3 829 519 243 474 103 Koszty restrukturyzacji - - 13 302 7 089 Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej 115 483 104 855 (579 341) (520 519) Przychody finansowe 19 932 3 458 51 194 33 149 Koszty finansowe 11 276 1 829 61 775 63 110 Przychody / (Koszty) finansowe netto 8 656 1 629 (10 581) (29 961) Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metodą praw własności - - (15 947) - Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 124 139 106 484 (605 869) (550 480) Podatek dochodowy 13 408 6 179 12 712 7 423 Zysk / (Strata) netto 110 731 100 305 (618 581) (557 903) Przypisany Akcjonariuszom jednostki dominującej 117 185 101 568 (567 533) (511 156) Akcjonariuszom mniejszościowym (6 454) (1 263) (51 048) (46 747) Zysk /(Strata) netto 110 731 100 305 (618 581) (557 903) Średnia ważona ilość akcji (w szt.) 5 343 815 736 5 379 850 656 4 279 326 385 5 142 930 544 Rozwodniona średnia ważona ilość akcji (w szt.) 5 343 815 736 5 379 850 656 4 288 704 974 5 155 847 211 Zysk / (strata) na jedną akcję (w złotych) Podstawowy 0,0219 0,0189 (0,1326) (0,0994) Rozwodniony 0,0219 0,0189 (0,1323) (0,0991) W bieżącym okresie Grupa BIOTON S.A. dokonała sprzedaży aktywów związanych z działalnością antybiotykową. Zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana" Grupa zobowiązana jest do prezentacji przychodów, kosztów oraz wyniku na działalności antybiotykowej w ramach działalności zaniechanej. Powyższy skonsolidowany rachunek zysków i strat pro forma prezentuje przychody, koszty i wynik Grupy bez uwzględnienia reklasyfikacji działalności antybiotykowej do działalności zaniechanej. 4
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM akcyjny z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej zapasowy Pozostałe kapitały z aktualizacji wyceny z transakcji między akcjonariuszami Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporząd. Zyski / (straty) zatrzymane własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości razem własny na 01.10.2010 1 075 970 61 479 136 29 619 6 022 (2 614) (2 571) (153 512) 1 014 529 76 189 1 090 718 Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - 55 - - - - - 55-55 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych - - - - - - (16) - (16) - (16) Zyski (straty) w okresie - - - - - - - 101 568 101 568 (1 263) 100 305 Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.10.2010 - - - 55 - - - (16) 101 568 101 607 (1 263) 100 344 Koszty emisji akcji - (9) - - - - - - (9) - (9) Koszt płatności w formie papierów wartościowych - - - 3 131 - - - - 3 131-3 131 Pozostałe kapitały Fisiopharma S.r.l. - - - (32) - - - - (32) - (32) Pozostałe kapitały Pharmatex Italia S.r.l. - - - (8) - - - - (8) - (8) z transakcji między akcjonariuszami SciGen Ltd - - - - - (20 393) - - (20 393) 708 (19 685) Udziały mniejszości Copernicus Sp. z o.o. - - - - - - - - - (635) (635) Udziały mniejszości Grupa MJ BIOTON Life Sciences - - - - - - - - - 972 972 Udziały mniejszości Grupa SciGen - - - - - - - - - 197 197 własny na 1 075 970 61 470 191 32 710 6 022 (23 007) (2 587) (51 944) 1 098 825 76 168 1 174 993 5
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej z aktualizacji wyceny z transakcji między akcjonariuszami Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporząd. Zyski / (straty) zatrzymane własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej akcyjny zapasowy Pozostałe kapitały Udziały mniejszości razem własny na 01.01.2010 1 058 075 447 588 15 599 16 395 6 022-607 (540 226) 1 004 060 75 898 1 079 958 Korekty błędów poprzednich okresów - - - - - - 2 505 (32 866) (30 361) 931 (29 430) własny na 01.01.2010 skorygowany 1 058 075 447 588 15 599 16 395 6 022-3 112 (573 092) 973 699 76 829 1 050 528 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych - - - - - - (5 683) - (5 683) - (5 683) Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - 102 - - - - - 102-102 Zyski (straty) w okresie - - - - - - - 15 617 15 617 (5 191) 10 426 Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2010-30.09.2010 - - 102 - - - (5 683) 15 617 10 036 (5 191) 4 845 Emisja akcji serii W 17 895 1 689 - - - - - - 19 584-19 584 Pokrycie straty z lat ubiegłych BIOTON S.A. - (387 798) - - - - - 387 798 - - - Częściowe pokrycie straty Bioton Trade Sp. z o.o. za 2009 - - (18 609) - - - - 18 609 - - - Reklasyfikacja niezrealizowanej marży na zapasach z kapitału zapasowego do zysków zatrzymanych - - 3 044 - - - - (3 044) - - - Koszt płatności w formie papierów wartościowych - - - 3 131 - - - - 3 131-3 131 Korekta kosztu płatności w formie papierów wartościowych za 2009 - - - (600) - - - 600 - - - Pozostałe kapitały Fisiopharma S.r.l. - - - 72 - - - - 72-72 Pozostałe kapitały Pharmatex Italia S.r.l. - - - 8 - - - - 8-8 Emisja obligacji zamiennych na akcje - - - 10 613 - - - - 10 613-10 613 z transakcji między akcjonariuszami SciGen Ltd - - - - - (2 614) - - (2 614) 85 (2 529) Udziały mniejszości Copernicus Sp. z o.o. - - - - - - - - - 818 818 Udziały mniejszości Grupa MJ BIOTON Life Sciences - - - - - - - - - 2 782 2 782 Udziały mniejszości Grupa SciGen - - - - - - - - - 866 866 własny na 30.09.2010 1 075 970 61 479 136 29 619 6 022 (2 614) (2 571) (153 512) 1 014 529 76 189 1 090 718 6
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej z aktualizacji wyceny z transakcji między akcjonariuszami Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporząd. Zyski / (straty) zatrzymane własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej akcyjny zapasowy Pozostałe kapitały Udziały mniejszości razem własny na 01.01.2009 611 959 527 293 40 300 3 289 6 022-8 664 (90 982) 1 106 545 131 141 1 237 686 Korekty błędów poprzednich okresów - - - - - - 6 799 (11 998) (5 199) (1 086) (6 285) własny na 01.01.2009 skorygowany 611 959 527 293 40 300 3 289 6 022-15 463 (102 980) 1 101 346 130 055 1 231 401 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych - - - - - - (12 350) - (12 350) - (12 350) Zyski (straty) w okresie - - - - - - - (567 533) (567 533) (51 048) (618 581) Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2009 - - - - - - - (12 350) (567 533) (579 883) (51 048) (630 931) Emisja akcji serii M 60 000 - - - - - - - 60 000-60 000 Emisja akcji serii N 96 641 - - - - - - - 96 641-96 641 Emisja akcji serii R 93 501 - - - - - - - 93 501-93 501 Emisja akcji serii S 26 974 - - - - - - - 26 974-26 974 Emisja akcji serii T 50 000 - - - - - - - 50 000-50 000 Emisja akcji serii U 119 000 - - - - - - - 119 000-119 000 Koszty emisji akcji serii M-U - (11 114) - - - - - - (11 114) - (11 114) Pokrycie straty za 2008 - (68 591) (24 701) - - - - 93 292 - - - Likwidacja rezerwy SciGen na płatność w formie akcji - - - (4 128) - - - 4 128 - - - Rezerwa BIOTON S.A. na płatność w formie akcji - - - 16 659 - - - - 16 659-16 659 Pozostałe kapitały Fisiopharma S.r.l. - - - 575 - - - - 575-575 Udziały mniejszości Grupa MJ BIOTON Life Sciences - - - - - - - - - (3 492) (3 492) Udziały mniejszości Grupa SciGen - - - - - - - - - 1 314 1 314 własny na 1 058 075 447 588 15 599 16 395 6 022-3 113 (573 093) 973 699 76 829 1 050 528 7
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2010-01.10.2010-01.01.2009-01.10.2009 - Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk / (strata) netto 110 731 100 305 (618 581) (557 903) Korekty o pozycje: Amortyzacja 38 135 10 822 33 498 11 296 (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto (5 583) (3 204) 15 544 7 800 Odsetki i dywidendy zapłacone, netto 19 (72) 5 578 4 843 (Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej (13 756) (7 965) 472 301 448 175 Podatek dochodowy bieżącego okresu (9 109) (10 002) 5 518 3 335 Podatek dochodowy zapłacony 3 791 145 41 5 748 Pozostałe pozycje netto (5 188) (8 882) 5 460 11 345 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą kapitału obrotowego 119 040 81 147 (80 641) (65 361) Zmiana kapitału obrotowego: (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności (77 024) (87 285) 19 969 24 804 (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu zapasów 13 970 8 457 (18 993) (16 981) Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (40 045) 939 (4 589) 22 770 (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych 17 420 13 768 19 171 53 939 Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw 2 877 3 570 (13 387) (12 136) Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów (22 615) (27 737) (1 046) (307) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 13 623 (7 141) (79 516) 6 728 Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy: 145 940 3 190 35 157 1 923 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 34 689-1 856 1 811 Z aktywów finansowych 110 904 3 128 32 862 9 Pozostałe wpływy 347 62 439 103 Wydatki: 75 322 20 150 165 685 44 087 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 45 153 18 170 103 091 21 027 Nabycie aktywów finansowych 30 169 1 980 62 087 22 553 Pozostałe wydatki - - 507 507 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 70 618 (16 960) (130 528) (42 164) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy: 103 496 4 011 813 315 263 330 Wpływy netto z tytułu emisji akcji - 435 003 118 272 Kredyty i pożyczki 6 689 4 011 4 146 3 430 Emisja dłużnych papierów wartościowych 96 807-360 000 141 206 Dotacje - - 13 735 - Pozostałe wpływy - - 431 422 Wydatki 184 767 5 607 609 339 198 982 Spłaty kredytów i pożyczek 173 389 4 476 124 464 24 698 Odsetki 10 093 938 23 475 9 438 Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 461 000 164 846 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 1 176 193 400 - Pozostałe wydatki 109 - - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej (81 271) (1 596) 203 976 64 348 Zmiana stanu środków pieniężnych netto 2 970 (25 697) (6 068) 28 912 Środki pieniężne na początek okresu 55 651 84 318 61 719 26 739 Środki pieniężne na koniec okresu 58 621 58 621 55 651 55 651 Środki pieniężne na rachunku zastrzeżonym 20 925 20 925 21 657 21 657 Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniu środków na rachunku zastrzeżonym 37 696 37 696 33 994 33 994 Kredyty w rachunku bieżącym (17 394) (17 394) (40 708) (40 708) Środki pieniężne na koniec okresu 20 302 20 302 (6 714) (6 714) 8
SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE BIOTON S.A. BILANS AKTYWA 30.09.2010 Aktywa trwałe 1 223 222 1 201 357 923 234 Rzeczowe aktywa trwałe 275 880 257 331 281 340 Wartości niematerialne 112 722 113 527 119 044 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 234 598 222 737 210 324 Długoterminowe aktywa finansowe 571 309 564 398 261 977 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27 988 42 562 50 201 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 725 802 348 Aktywa obrotowe 339 577 275 815 582 178 Zapasy 78 876 80 063 81 207 Krótkoterminowe aktywa finansowe 29 698 27 461 253 316 Należności z tytułu podatku dochodowego 489 489 5 873 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 190 404 98 609 194 270 Środki pieniężne 16 006 40 875 6 274 Środki pieniężne na rachunku zastrzeżonym 20 925 21 045 21 657 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 179 7 273 8 489 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - 11 092 AKTYWA RAZEM 1 562 799 1 477 172 1 505 412 PASYWA własny 1 308 325 1 212 892 1 134 582 akcyjny 1 075 970 1 075 970 1 058 075 z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 61 470 61 479 447 588 zapasowy 191 136 35 rezerwowy 32 935 29 804 16 659 Zyski / (straty) zatrzymane 137 759 45 503 (387 775) Zobowiązania długoterminowe 119 833 118 954 27 417 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 93 984 92 836 600 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 062 1 114 1 114 Przychody przyszłych okresów 24 787 25 004 25 703 Zobowiązania krótkoterminowe 134 641 145 326 343 413 Kredyty w rachunku bieżącym - - 26 027 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 46 318 49 581 190 257 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 72 921 55 450 89 413 Inne rozliczenia międzyokresowe 15 402 40 295 37 716 PASYWA RAZEM 1 562 799 1 477 172 1 505 412 9
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2010-01.10.2010-01.01.2009-01.10.2009 - Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 240 196 162 765 79 790 25 541 Koszt własny sprzedaży 59 865 20 768 37 238 13 687 Zysk brutto na sprzedaży 180 331 141 997 42 552 11 854 Pozostałe przychody operacyjne 29 099 4 860 13 671 4 638 Koszty sprzedaży 43 077 18 287 27 272 8 043 Koszty ogólnego zarządu 46 298 15 776 59 209 34 135 Koszty badań i rozwoju 9 212 3 063 6 969 2 035 Pozostałe koszty operacyjne 13 687 3 229 70 032 42 309 Koszty restrukturyzacji - - 5 180 (1 023) Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej 97 156 106 502 (112 439) (69 007) Przychody finansowe 72 398 38 687 93 252 50 048 Koszty finansowe 37 555 26 064 372 377 320 336 Przychody / (Koszty) finansowe netto 34 843 12 623 (279 125) (270 288) Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 131 999 119 125 (391 564) (339 295) Podatek dochodowy 32 956 26 869 (1 441) 3 043 Zysk / (strata) netto z działalności kontynuowanej 99 043 92 256 (390 123) (342 338) Działalność zaniechana Zysk / (strata) netto na działalności zaniechanej 38 092 - (2 772) 4 931 Zysk / (Strata) netto 137 135 92 256 (392 895) (337 407) Średnia ważona ilość akcji (w szt.) 5 343 815 736 5 379 850 656 4 279 326 385 5 142 930 544 Rozwodniona średnia ważona ilość akcji (w szt.) 5 343 815 736 5 379 850 656 4 279 326 385 5 142 930 544 Zysk / (strata) na jedną akcję (w złotych) Podstawowy 0,0257 0,0171 (0,0918) (0,0656) Rozwodniony 0,0257 0,0171 (0,0918) (0,0656) Działalność kontynuowana Zysk (strata) podstawowy na akcję 0,0185 0,0171 (0,0912) (0,0666) Zysk (strata) rozwodniony na akcję 0,0185 0,0171 (0,0912) (0,0666) SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2010-01.10.2010-01.01.2009-01.10.2009 - Zysk / (Strata) netto 137 135 92 256 (392 895) (337 407) Składniki innych całkowitych dochodów rozpoznanych bezpośrednio w kapitale 156 55 - - Zmiana wartości godziwej aktywów dostępnych do sprzedaży netto 156 55 - - Całkowite dochody ogółem 137 291 92 311 (392 895) (337 407) 10
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - pro forma 01.01.2010-01.10.2010-01.01.2009-01.10.2009 - Przychody ze sprzedaży 272 503 162 765 143 527 45 271 Koszt własny sprzedaży 90 299 20 768 78 512 26 108 Zysk brutto na sprzedaży 182 204 141 997 65 015 19 163 Pozostałe przychody operacyjne 76 523 4 860 14 659 5 232 Koszty sprzedaży 47 462 18 287 45 274 11 648 Koszty ogólnego zarządu 48 735 15 776 61 073 34 600 Koszty badań i rozwoju 9 212 3 063 6 969 2 035 Pozostałe koszty operacyjne 16 542 3 229 77 144 43 096 Koszty restrukturyzacji - - 5 180 (1 023) Zysk / (strata) brutto na działalności operacyjnej 136 776 106 502 (115 966) (65 961) Przychody finansowe 72 398 38 687 93 357 50 053 Koszty finansowe 37 555 26 064 372 377 320 336 Przychody / (Koszty) finansowe netto 34 843 12 623 (279 020) (270 283) Zysk przed opodatkowaniem 171 619 119 125 (394 986) (336 244) Podatek dochodowy 34 484 26 869 (2 091) 1 163 Zysk / (Strata) netto 137 135 92 256 (392 895) (337 407) Średnia ważona ilość akcji (w szt.) 5 343 815 736 5 379 850 656 4 279 326 385 5 142 930 544 Rozwodniona średnia ważona ilość akcji (w szt.) 5 343 815 736 5 379 850 656 4 288 704 974 5 155 847 211 Zysk / (strata) na jedną akcję (w złotych) Podstawowy 0,0257 0,0171 (0,0918) (0,0656) Rozwodniony 0,0257 0,0171 (0,0916) (0,0654) W bieżącym okresie Spółka BIOTON S.A. dokonała sprzedaży aktywów związanych z działalnością antybiotykową. Zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana" Spółka zobowiązana jest do prezentacji przychodów, kosztów oraz wyniku na działalności antybiotykowej w ramach działalności zaniechanej. Powyższy jednostkowy rachunek zysków i strat pro forma prezentuje przychody, koszty i wynik Spółki bez uwzględnienia reklasyfikacji działalności antybiotykowej do działalności zaniechanej. 11
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM akcyjny z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej zapasowy rezerwowy Zyski / (Straty) zatrzymane razem własny na 01.01.2009 611 959 527 293 43 037 - (111 594) 1 070 695 Korekta błędów - - - - 5 121 5 121 własny na 01.01.2009 skorygowany 611 959 527 293 43 037 - (106 473) 1 075 816 Zyski (straty) w okresie - - - - (392 895) (392 895) Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2009 - - - - - (392 895) (392 895) Emisja akcji serii M 60 000 - - - - 60 000 Emisja akcji serii N 96 641 - - - - 96 641 Emisja akcji serii R 93 501 - - - - 93 501 Emisja akcji serii S 26 974 - - - - 26 974 Emisja akcji serii T 119 000 - - - - 119 000 Emisja akcji serii U 50 000 - - - - 50 000 Koszty emisji akcji serii M-U - (11 114) - - - (11 114) Koszt płatności w formie papierów wartościowych - - - 16 659-16 659 Pokrycie straty z lat ubiegłych - (68 591) (43 002) - 111 593 - własny na 1 058 075 447 588 35 16 659 (387 775) 1 134 582 12
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM z emisji akcji powyżej akcyjny ich wartości nominalnej zapasowy rezerwowy Zyski / (Straty) zatrzymane razem własny na 01.01.2010 1 058 075 447 588 35 16 659 (387 799) 1 134 558 Korekta błędów - - - - 24 24 własny na 01.01.2010 skorygowany 1 058 075 447 588 35 16 659 (387 775) 1 134 582 Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - 101 - - 101 Zyski (straty) w okresie - - - - 44 879 44 879 Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.01.2010-30.09.2010 - - 101-44 879 44 980 Emisja akcji serii W 17 895 1 690 - - - 19 585 Pokrycie straty z lat ubiegłych - (387 799) - - 387 799 - Koszt płatności w formie papierów wartościowych - - - 3 131-3 131 Korekta kosztu płatności w formie papierów wartościowych - - - (600) 600 - Emisja obligacji zamiennych na akcje - - - 10 614-10 614 własny na 30.09.2010 1 075 970 61 479 136 29 804 45 503 1 212 892 własny na 01.10.2010 1 075 970 61 479 136 29 804 45 503 1 212 892 Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - 55 - - 55 Zyski (straty) w okresie - - - - 92 256 92 256 Całkowite dochody ogółem rozpoznane za okres 01.10.2010 - - - 55-92 256 92 311 Koszt płatności w formie papierów wartościowych - - - 3 131-3 131 Koszty emisji akcji - (9) - - - (9) własny na 1 075 970 61 470 191 32 935 137 759 1 308 325 13
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2010-01.10.2010-01.01.2009-01.10.2009 - Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk / (strata) netto 137 135 92 256 (392 895) (337 407) Korekty o pozycje: Amortyzacja 22 814 5 661 21 030 5 776 (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto (14 824) (6 320) 29 656 5 242 Odsetki i dywidendy zapłacone, netto (10 625) (4 369) (3 134) (1 262) (Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej (6 895) (103) 308 143 290 653 Podatek dochodowy bieżącego okresu 12 308 12 308 3 832 3 832 Podatek dochodowy zapłacony 5 383-2 537 6 452 Pozostałe pozycje netto (8 113) (9 176) 5 565 100 574 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą kapitału obrotowego 137 183 90 257 (25 266) 73 860 Zmiana kapitału obrotowego: (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności 3 862 (91 794) (22 183) (100 817) (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu zapasów 2 331 1 187 (14 754) (13 958) Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (24 119) 9 349 14 397 12 170 (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych 27 110 18 731 (6 368) 34 363 Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw (52) (52) 72 72 Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów (23 244) (27 980) (1 046) (307) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 123 071 (302) (55 148) 5 383 Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy: 63 558 3 135 35 416 3 869 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 29 590-27 11 Z aktywów finansowych 33 968 3 135 35 389 3 858 Pozostałe wpływy - - - - Wydatki: 93 319 23 785 182 416 45 917 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 20 209 11 881 29 485 7 037 Nabycie aktywów finansowych 73 110 11 904 152 424 38 373 Pozostałe wydatki - - 507 507 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (29 761) (20 650) (147 000) (42 048) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy: 96 807-808 738 259 478 Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - 435 003 118 272 Emisja dłużnych papierów wartościowych 96 807-360 000 141 206 Dotacje - - 13 735 - Pozostałe wpływy - - - Wydatki 181 117 4 037 606 074 198 661 Spłaty kredytów i pożyczek 170 533 2 900 121 439 23 756 Odsetki 9 299 935 23 235 10 059 Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 461 000 164 846 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 1 176 193 400 - Pozostałe wydatki 109 9 - Środki pieniężne netto z działalności finansowej (84 310) (4 037) 202 664 60 817 Zmiana stanu środków pieniężnych netto 9 000 (24 989) 516 24 152 Środki pieniężne na początek okresu 27 931 61 920 27 415 3 779 Środki pieniężne na koniec okresu 36 931 36 931 27 931 27 931 Środki pieniężne na rachunku zastrzeżonym 20 925 20 925 21 657 21 657 Środki pieniężne na koniec okresu po wyłączeniu środków na rachunku zastrzeżonym 16 006 16 006 6 274 6 274 Kredyty w rachunku bieżącym - - (26 027) (26 027) Środki pieniężne na koniec okresu 16 006 16 006 (19 753) (19 753) 14