DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 01.01.2013 31.12.2013 R. 2013 1 S t r o n a
I. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Dane dotyczące zmian w aktywach trwałych wg wartości brutto przedstawia tabela 1: Pozycja Inne wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje niskocenne (do 3 500 zł) RAZEM WNiP Stan na początek roku obrotowego Nabycie Zwiększenia Zmiany w ciągu roku Zbycie Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Przemieszczenia Leasing finansowy Likwidacja Inne 372 696,57 45 891,50 - - - - - 418 588,07 1 849 110,09 1 592 785,70 - - - - - 3 441 895,79 16 598,10 3 222,51 - - - - - 19 820,61 2 238 404,76 1 641 899,71 - - - - - 3 880 304,47 Grunty 715 877,22 - - - - - - 715 877,22 Budynki i budowle (w tym inwestycje w obce środki trwałe) Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportowe Inne środki trwałe Razem Środki Trwałe Środki trwałe w budowie i niezakończone prace badawcze i rozwojowe Inwestycje długoterminowe 4 008 602,88 35 049,08 - - - - - 4 043 651,96 1 517 871,66 58 676,13 98 745,69 - - - - 1 675 293,48 1 003 182,51 165 000,00 - - 101 456,27 - - 1 066 726,24 2 987 515,21 601 125,13 446 244,00-31 517,18 111 236,50 467 762,09 3 424 368,57 10 233 049,48 859 850,34 544 989,69-132 973,45 111 236,50 467 762,09 10 925 917,47 13 946,40 - - - - - 13 946,40 - - 199 949,11 - - - - - 199 949,11 Ogółem 12 485 400,64 2 701 699,16 544 989,69-132 973,45 111 236,50 481 708,49 15 006 171,05 2 S t r o n a
Dane dotyczące zmian w aktywach trwałych wg wartości umorzenia przedstawia tabela 2: Pozycja Inne wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje niskocenne (do 3 500 zł) Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmiany w ciągu roku Zwiększenia inne Zmniejszenia Zmniejszenia inne Stan na koniec roku obrotowego 90 740,19 20 692,28 - - - 111 432,47 445 315,09 535 295,48 - - - 980 610,57 16 598,10 3 222,51 - - - 19 820,61 RAZEM WNiP 552 653,38 559 210,27 - - - 1 111 863,65 Grunty - - - - - - Budynki i budowle (w tym inwestycje w obce środki trwałe) Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportowe 132 754,35 100 456,98-233 211,33 797 840,70 162 612,18 98 745,69 - - 1 059 198,57 440 625,26 167 933,06-96 727,62-511 830,70 Inne środki trwałe 2 102 442,93 369 046,72 338 538,07 100 790,74 2 032 160,84 Razem Środki Trwałe 3 473 663,24 800 048,94 98 745,69 435 265,69 100 790,74 3 836 401,44 OGÓŁEM 4 026 316,62 1 359 259,21 98 745,69 435 265,69 100 790,74 4 948 265,09 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Gruntów użytkowanych wieczyście w okresie sprawozdawczym spółka nie posiadała. 3. Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. W okresie sprawozdawczym Spółka używała na podstawie umowy najmu nieruchomość produkcyjno-magazynowo-biurową położoną w Gdańsku przy ul. Budowlanych 68. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Zobowiązań wobec budżetu państwa, jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli spółka wg stanu na 31.12.2013 r. nie posiadała. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. Kapitał zakładowy w spółce wg stanu na 31.12.2013 r. tworzy 1 440 000 akcji serii A oraz 600 000 akcji serii B oraz 1 000 000 akcji serii C. Wartość nominalna każdej akcji wynosi 1,00 PLN. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej akcji zawiera tabela 3: 3 S t r o n a
Akcjonariusz Liczba akcji % akcji w kapitale zakładowym Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy % udział głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA 1 2 3 4 Przemysław Kruszyński (wraz z CzART Sp. z o.o. oraz Quart Development S.A.) Czesław Wójcikowski (wraz z synem i córką) Artur Wojcieszuk (wraz z żoną) Artur Siwek (wraz z Asko Sp. z o.o. oraz Siwek Sp. z o.o.) 477 814 15,72 477 814 15,72 352 000 11,58 352 000 11,58 293 550 9,66 293 550 9,66 291 827 9,60 291 827 9,60 5 Ipopema TFI S.A. 235 782 7,76 235 782 7,76 6 BM Inwestor Sp. z o.o. 191 890 6,31 191 890 6,31 7 Maciej Krzyżanowski 152 638 5,02 152 638 5,02 8 Pozostali 1 044 499 34,35 1 044 499 34,35 6. Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów zapasowych i rezerwowych Informacje na temat zmian w wymienionych kapitałach zawarte są w sporządzonym przez spółkę Zestawieniu zmian w kapitale (funduszu) własnym. 7. Propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. Wypracowany zysk netto do podziału za 2013 r. w spółce wyniósł 1 302 814,35 PLN. Zgodnie z przygotowanym przez Zarząd projektem podziału zysku za 2013 r. kwota powyższa zostanie przeznaczona na podwyższenie kapitału zapasowego spółki. 8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Rezerwy na zobowiązania w spółce na początek okresu i w ciągu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły. 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Stan odpisów aktualizujących należności na początku roku obrotowego wynosił 8 449,09 a na koniec roku obrotowego 0.00 zł. W ciągu roku obrotowego rozwiązano odpisy aktualizujące wartość należności w związku z ustaniem przyczyny dla której wcześniej dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 8 449,09 zł. 4 S t r o n a
10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty. Zobowiązania długoterminowe spółki wykazane w bilansie wg stanu na 31.12.2013 r. dotyczą kredytów bankowych w kwocie 4 234 987,27 zł z terminami spłaty: - powyżej 1 roku do 3 lat w wysokości 3 154 871,82 zł, - powyżej 3 lat do 5 lat w wysokości 736 669,48 zł, - powyżej 5 lat w wysokości 543 445,97 zł 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Wartość czynnych rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 1 432 914,77 zł. Główne pozycje tych rozliczeń to: 1) Koszty projektów rozwojowych w kwocie 610 463,86 zł 2) Aparatura oddana klientom do używania (nie spełniająca definicji środka trwałego) w kwocie 556 198,89 zł 3) Koszty dzierżawy nieruchomości w Gdańsku (styczeń 2014) w kwocie 54 170,00 zł 4) Koszty ubezpieczeń komunikacyjnych i majątkowych w kwocie 24 220,86 zł 5) Rozbudowa sieci informatycznych do analizatorów (umowy przetargowe) w kwocie 22 558,79 zł 6) Koszty audytu recertyfikacyjnego ISO w kwocie 11 757,36 zł 7) Prowizje przygotowawcze od kredytów 10 416,68 zł 8) Aktualizacja programów WAPRO 8 042,45 zł 9) Opłata za zgłoszenie wyrobów medycznych z oferty Emapol 9 096,42 zł 10) Plan Rozwoju Exportu etap II w kwocie 107 461,69 zł 11) pozostałe w kwocie 18 527,77 zł Wartość biernych rozliczeń międzyokresowych na koniec 2013 roku wyniosła 143 722,19 i dotyczy przychodów przyszłych okresów: 1. dotacji Phare na stację uzdatniania wody 3 374,58 zł 2. dotacji do Opracowania szybkiego testu immunochromatograficznego do wykrywania krwi utajonej w kale FOB 113 900,03 zł 3. otrzymanej zaliczki na poczet przyszłych dostaw 26 120,88 zł 4. dotacji do kasy fiskalnej 326,70 zł 12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki. Zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki to kredyty bankowe. a. Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BPH na zakup działki jest hipoteka umowna zwykła w wysokości 549 tys. zł na zabezpieczenie kapitału ustanowiona jednocześnie z hipoteką kaucyjną do wysokości 384,3 tys. zł na zabezpieczenie odsetek umownych i kosztów kredytu na nieruchomości stanowiącej niezabudowaną działkę gruntu o nr ewidencyjnym 1/103. b. Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BPH na budowę zakładu produkcyjnego jest hipoteka umowna zwykła w wysokości 1750 tys. zł na zabezpieczenie kapitału ustanowiona jednocześnie z hipoteką kaucyjną do wysokości 1 225 tys. na zabezpieczenie odsetek umownych i kosztów kredytu. 5 S t r o n a
c. Prawnym zabezpieczeniem kredytu inwestycyjnego BPH na rozbudowę budynku produkcyjnomagazynowego jest hipoteka umowna do wysokości 1 118,64 tys. zł. d. Prawnym zabezpieczeniem kredytu refinansowego BPH na zakup środków trwałych jest przewłaszczenie środków trwałych o wartości 240 224,61 zł. e. Prawnym zabezpieczeniem kredytu obrotowego BPH jest hipoteka umowna do wysokości 3 600 tys. zł. f. Zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym w banku PEKAO SA z limitem zadłużenia 1 000 000 zł jest zastaw rejestrowy na zapasach w wys. 1 032 tys. zł. 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Żadne zobowiązania warunkowe ani poręczenia w jednostce w okresie sprawozdawczym nie występowały. II. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKOW I STRAT 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Struktura przychodów w BioMaxima S.A. za okres 01.01 31.12.13 jest następująca: przychody ze sprzedaży wyrobów i usług w kraju 4 307 213,68 zł przychody ze sprzedaży towarów handlowych w kraju 11 352 623,69 zł przychody ze sprzedaży towarów handlowych eksport 450 128,11 zł przychody ze sprzedaży wyrobów handlowych eksport 1 812 015,98 zł 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian odpisów aktualizujących wartość zapasów. Saldo odpisów aktualizujących wartość zapasów na dzień 31-12-2013 wynosi 1 277,80zł. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W 2013 r nie miały miejsca w Spółce powyższe zdarzenia. 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto. Zysk brutto Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: Dotacje PFRON Amortyzacja Koszty reprezentacji Spisane należności Darowizny 1 538 810,35 zł 257 354,68 zł 101 224,00 zł 28 771,00 zł 54 961,76 zł 23 420,43 zł 22 066,05 zł 8 263,16 zł 6 S t r o n a
Przychody niestanowiące podstawy opodatkowania, w tym: Dotacje Odsetki naliczone Koszty tylko podatkowe (raty czynszu leasingowego) Przychody tylko podatkowe Dochód z tyt. działalności nieopodatkowanej Dochód do opodatkowania 131 193,83 zł 101 224,00 zł 30 039,88 zł 90 238,97 zł 1 820,00 zł 334 377,00 zł 1 242 085,00 zł 7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania. W 2013 r. pozycja nie wystąpiła w Spółce. 8. Poniesione w ostatnim roku nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w tys. zł Nakłady na: Poniesione w 2013 r. 1. Wartości niematerialne i prawne 49 2. Środki trwałe 841 - w tym dotyczące ochrony środowiska - 3. Środki trwałe w budowie - - w tym dotyczące ochrony środowiska - 4. Inwestycje w nieruchomości i prawa - RAZEM 890 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe. Zyski i straty nadzwyczajne w roku obrotowym 2013 w spółce nie wystąpiły. 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Brak operacji nadzwyczajnych w roku obrotowym 2013. II a. DLA POZYCJI BILANSU ORAZ RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT, WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH KURSY PRZYJĘTE DO ICH WYCENY. Wykazane w bilansie zaliczki na dostawy oraz część należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług w walutach obcych przeliczone są wg kursów średnich NBP z 31.12.2013 r. Tabela Nr 251/A/NBP/2013 r. 1 EUR = 4,1472 1 USD = 3,0120 1 GBP = 4,9828 100 JPY = 2,8689 III. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. Sporządzony rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią wykazuje bilansową zmianę środków pieniężnych 199 984,26 zł. Na działalności operacyjnej przepływy środków pieniężnych wykazują zmianę środków pieniężnych w wysokości 1 012 076,72 zł. Zmiana stanu 7 S t r o n a
zapasów uwzględnia saldo przemieszczeń wydzierżawianych klientom aparatów 287 850,84 zł. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych uwzględnia przemieszczenia zakończonych projektów rozwojowe w wys. 1 592 785,70 zł. Przepływy z działalności finansowej wyniosły 649 056,21 zł. Zmiana środków pieniężnych na działalności inwestycyjnej wyniosła 1 861 317,19 zł. IV. OBJAŚNIENIA DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW, ISTOTNYCH TRANSAKCJI I NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH. 1. Informacje o zatrudnieniu. Na dzień 31.12.2013 r. zatrudnionych było w spółce 82 osoby, w tym: pracownicy umysłowi - 76 osób pracownicy na stanowiskach robotniczych 6 osób Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01. 31.12.2013 r. w przeliczeniu na pełny wymiar czasu pracy wyniosło 74 osoby. Na dzień bilansowy spółka zatrudniała 53 kobiety. 2. Wynagrodzenie, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających spółek handlowych (dla każdej grupy osobno). CZŁONKOWIE ORGANÓW Wynagrodzenia Wynagrodzenia obciążające koszty obciążające zysk ZARZĄDZAJĄCYCH 270 734,40 zł 0,00 zł NADZORUJĄCYCH 65 600,00 zł 0,00 zł 2. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty. Członkowie organów zarządzających i nadzorujących nie mają na dzień bilansowy wobec spółki zobowiązań z tytułu pożyczek. 3. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy. Wynagrodzenie biegłego rewidenta należne z tytułu badania rocznego sprawozdania finansowego 7 tys. zł netto. V. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT UBIEGŁYCH UJETE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. VI. INFORMACJE DOTYCZACE KONSOLIDACJI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH, GDY SPRAWOZDANIE TAKIE NIE JEST W MYŚL PRZEPISÓW USTAWY SPORZĄDZONE. Na dzień 31-12-2013 BioMaxima S.A. posiadała udziały w spółkach: 1. S.C. ROCO SISTEM SRL z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) 90 % udziałów. 8 S t r o n a
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest handel, usługi i produkcja w dziedzinie medycznej diagnostyki laboratoryjnej. Spółka w 2013 r. osiągnęła przychody w wysokości 441,4 tys. zł, w tym: - ze sprzedaży produktów, usług, materiałów i towarów w wysokości 419,9 tys. zł - pozostałe przychody operacyjne w wysokości 19,5 tys. zł - przychody finansowe w wysokości 2 tys. zł Spółka osiągnęła zysk netto w 2013 r. w wysokości 41,7 tys. zł, zatrudniała średnio 4 osoby. 2. CEBO sp. z o.o. z siedzibą w Bukownie (Polska) Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest handel w dziedzinie medycznej diagnostyki laboratoryjnej sprzedaż systemów poboru krwi. Spółka w 2013 r. osiągnęła przychody w wysokości tys. zł, w tym: - ze sprzedaży produktów, usług, materiałów i towarów w wysokości 3 789,3 zł - pozostałe przychody operacyjne w wysokości 17 tys. zł - przychody finansowe w wysokości 12,8 tys. zł Spółka osiągnęła zysk netto w 2013 r. w wysokości 24,9 tys. zł, zatrudniała średnio 78 osób. Transakcje z podmiotami powiązanymi: SPRZEDAŻ ZAKUP S.C. ROCO SISTEM SRL za okres 01.01 31.12.2013 163 909,04 zł 29 317,45 zł CEBO Sp. z o.o. za okres 01.01 31.12.2013 491 000,00 zł 259 787,39 zł BioMaxima S.A. jako jednostka dominująca nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w oparciu o zapis Art. 56 ust. 1 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( z późn. zmianami). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wyłącznie dla potrzeb New Conect. Sporządził: Zarząd Spółki: Lublin, 30-03-2014 9 S t r o n a