Fundacja im. Zygmunta Noskowskiego. Ustęp 1

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA oraz objaśnienia do sprawozdania finansowego za 2011 rok zgodnie z załącznikiem nr 1 do Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku oraz Ustawą o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie z dnia roku (Dz.U. z 2010 Nr 234, poz.1536 z późn.zm.) Nazwa jednostki: Fundacja im. Zygmunta Noskowskiego Siedziba : Gniezno ul. Myśliwiecka 20 Fundacja działa na podstawie wpisu do Rejestru stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji i publicznych zakładów opieki zdrowotnej oraz Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS w Sądzie Rejonowym Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia roku. Numer identyfikacji podatkowej NIP REGON Ustęp 1 Objaśnienia do bilansu 1. Szczegółowy zakres wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych. - zmiany wartości w wartościach niematerialnych i prawnych - umorzenie wartości niematerialnych i prawnych - zmiany wartości w grupach rodzajowych środków trwałych Wyszczególnienie Bilans otwarcia Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku Środki trwałe razem z tego: Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportowe Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie str. 1

2 - umorzenie środków trwałych Wyszczególnienie Bilans otwarcia Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku Umorzenie środków trwałych razem z tego: Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportowe Pozostałe środki trwałe Wartość netto: Wykaz gruntów użytkowanych wieczyście. 3. Wartość nieamortyzowanych (umarzanych) przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu prawa własności budynków i budowli. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. Kapitał w zł Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na Fundusz Statutowy 0, , ,00 Fundusz Zasobowy 0, , ,00 Razem 0, , ,00 W 2011 roku wielkość funduszu statutowego stanowiła 3 000, 00 zł tytułem jednorazowej wpłaty założycieli fundacji na ten fundusz, z czego kwota 1000, 00 zł przekazana została na fundusz zasobowy, w związku z zamiarem prowadzenia działalności gospodarczej przez Fundacje. 6. Stan na początek roku, zwiększenia i wykorzystania oraz stan końcowy kapitałów zapasowych i rezerwowych Treść Zmiany Kapitał Stan na początek roku - 0 Zwiększenia z tytułu odpisu z zysku z roku poprzedniego Zmniejszenia Stan na koniec roku - 0 str. 2

3 7. Propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty na rok obrotowy. Strata wykazana w wyniku finansowym będzie pokrywana z wpływów roku następnego. Podział wyniku finansowego w zł Zwiększenia Zmniejszenia Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. 9. Dane o odpisach aktualizujących wartości należności, ze wskazaniem stanu na początek roku, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku. 10. Podział należności długoterminowych i krótkoterminowych wg pozycji bilansu a) należności długoterminowe wg pozycji bilansu: b) należności krótkoterminowe wg pozycji bilansu: od pozostałych jednostek ,83 zł razem 8 949,83 zł 11. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych wg pozycji bilansu dot.dz.statutowej a) Zobowiązania długoterminowe wg pozycji bilansu: b) Podział zobowiązań krótkoterminowych wg pozycji bilansu - z tytułu dostaw i usług ,24 zł - podatek dochodowy od osób fizycznych - 619,00 zł - ZUS - 45,90 zł - z tytułu wynagrodzeń - 0,00 zł - z tytułu umów o dzieło (brutto) ,68 zł - pozostałe zobowiązania (pożyczki i inne) ,00 zł razem ,82 zł Zobowiązania z tytułu podatków, składek ZUS zostały uiszczone w terminach wymaganych. Natomiast z tytułu umów o dzieło uregulowane zostały do dnia roku. 12. Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Tytuły Stan na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku Ogółem czynne rozliczenia kosztów z tytułu: str. 3

4 Tytuły Stan na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku Ogółem bierne rozliczenia kosztów z tytułu: , ,89 Opłata Zaiks , , Zobowiązania zabezpieczone na rzecz wierzycieli na składnikach aktywów jednostki to: 14. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Jednostka nie udzieliła gwarancji i poręczeń w 2011 roku. Ustęp 2 Objaśnienia do rachunków zysków i strat 1. Struktura rzeczowa przychodów źródła i wysokość Przychody z działalności statutowej Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego w tym : ,40 zł ,14 zł Darowizny na cele statutowe w tym od osób: ,00 zł fizycznych prawnych ,00 zł ,00 zł Darowizny celowe na : ,14 zł Festiwal Muzyczne Przestrzenie 5 500,00 zł Międzynarodowe Kursy Mistrzowskie z tego : ,14 zł Fundacja Współpracy Polsko-Niemieckiej ,00 zł Dotacje na : ,00 zł Festiwal Muzyczne Przestrzenie : z tego : ,00 zł Urząd Miasta Gniezna ,00 zł str. 4

5 Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego Festiwal Muzyczne Przestrzenie ze sprzedaży biletów wstępu Ultimate Paganini ze sprzedaży biletów Międzynarodowe Kursy Mistrzowskie opłaty za kusy Przychody z ubocznej działalności gospodarczej Przychody z tytułu sprzedaży usług ,00 zł ,25 zł 4 940,00 zł 4 940,00 zł 8 906,12 zł 8 906,12 zł ,13 zł ,13 zł ,00 zł ,00 zł Przychody finansowe i operacyjne 117,01 2..Rozliczenie wyniku na działalności statutowej Wynik na działalności statutowej w tym: Przychody z dz. statutowej nieodpłatnej Przychody z dz. statutowej odpłatnej Przychody z dz. gospodarczej Przychody finansowe i operacyjne dz. statutowej Koszty dz. statutowej nieodpłatnej Koszty dz. statutowej odpłatnej Koszty administracyjne dz. statutowej Koszty administracyjne dz. gospodarczej Koszty finansowe i operacyjne dz. statutowej Koszty finansowe i operacyjne dz. gospodarczej ,33 zł ,14 zł ,25 zł ,00 zł 117,01 zł ,00 zł ,88 zł ,14 zł 59,97 zł 306,70 zł 0,04 zl Ujemny wynik działalności statutowej w kwocie ,33 zł zostanie przeksięgowany do kosztów roku następnego i pokryty zostanie z wpływów roku Wysokość i wyjaśnienia przyczyn nieplanowanych odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) 4. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów (art. 35 ust. 3 ustawy) 5. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaprzestania w roku następnym. 6. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto. str. 5

6 Przychody fundacji ogółem ,40 minus bilansowe różnice kursowe 33,55 Koszty ogółem ,73 minus koszty niestanowiące KUP w 2011r, z tego: ,77 niewypłacone umowy o dzieło ,88 opłata ZAIKS 5 799,89 koszty sfinansowane z dotacji ,00 Dochód do opodatkowania 8 739,89 Na podstawie art.17 ust.1 pkt.4 oraz pkt.6c dochód jest wolny od podatku dochodowego od osób prawnych ( przeznaczony na cele statutowe). W ciągu 2011 roku nie pojawiły się pozycje nieobjęte zwolnieniem w podatku dochodowym od osób prawnych. 7. Dane o kosztach Fundacja sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. a) Koszty według miejsc powstania realizowanych projektów: Koszty realizacji projektów ogółem (świadczenia pieniężne ) w tym: Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego z tego: Festiwal Muzyczne Przestrzenie Koszty realizacji działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego Festiwal Muzyczne Przestrzenie 2011 Międzynarodowe Kursy Muzyczne Ultimate Paganini ,88 zł ,00 zł ,00 zł ,88 zł ,34 zł ,04 zł ,50 zł b) koszty administracyjne Koszty administracyjne dz. statutowej -amortyzacja ,14 zł 0 zł -zużycie materiałów i energii 2 666,61 zł -Usługi obce ,79 zł -wynagrodzenia ,64 zł -ubezpieczenia i inne świadczenia -podatki i opłaty 2 941,41 zł 1 837,20 zł str. 6

7 -pozostałe koszty 2 414,49 zł c) Koszty finansowe i operacyjne dz. statutowej Koszty finansowe Koszty operacyjne 306,70 zł 0 zł d) Koszty dz. gospodarczej Koszty dz. Gospodarczej Koszty administracyjne Koszty finansowe 60,01 zł 59,97 zł 0,04 zł 8. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie. 9. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe. 10. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe. 11. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. 12.Przyszłe zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 13.Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysku i strat Fundacji wystąpiły pozycje wyrażone w walutach obcych. Zostały one przeliczone na zł według kursu NPB z dnia roku Tabela nr 252/A/NBP/2011 kurs : 4,4168 Ustęp 3 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych 1. Objaśnienia struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów środków pieniężnych Jednostka nie sporządza rachunku przepływów środków pieniężnych. Ustęp 4 Objaśnienie niektórych zagadnień osobowych 1. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie. str. 7

8 2. Istotne transakcje zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe. 3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu pracowników w roku obrotowym Zatrudnienie Średnio etatów w 2010r. Średnio etatów w 2011 r. Ogółem, zatrudnieni na : w tym - 0,88 etatu samodzielnym stanowisku merytorycznym - 0,88 etatu Umowy zlecone Informacje o przeciętnym wynagrodzeniu pracowników w roku obrotowym. Przeciętne wynagrodzenie miesięczne ukształtowało się na poziomie 1 408,33 zł. 5. Pożyczki i świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących spółek handlowych. 6. Wynagrodzenia biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Jednostka nie podlega obowiązkowemu badaniu sprawozdania finansowego. Ustęp 5 Objaśnienia niektórych szczegółowych zdarzeń 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. nie występują 3. Przedstawienia w roku obrotowym zmian zasad /polityki/ rachunkowości, w tym metod oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywarły one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale / funduszu/ własnym. W roku 2011 nie dokonano istotnych zmian w polityce rachunkowości, które miałyby wpływ na wynik finansowy. 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedni ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Rok 2011 jest pierwszym rokiem działalności fundacji. Ustęp 6 str. 8

9 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. 2. Informacje o transakcjach z jednostki powiązanymi kapitałowo, a które nie są objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 3. Wykaz spółek, w których jednostka posiada, co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki. 4. Nazwa i siedziba jednostki dominującej sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5. Wykaz jednostek powiązanych kapitałowo. Ustęp 7 1. Wskazanie występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazania, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundację, przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Fundacja nie zamierza ograniczyć zakresu realizowanych działań. Ustęp 8 1. Ujawnienie innych informacji, które miały wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki. nie występują Sporządził: Aleksandra Pluta.. Zatwierdził : Bogumiła -Dziel Wawrowska - Prezes Fundacji Teresa Dziel - Wiceprezes Fundacji Agnieszka Skalska Wiceprezes Fundacji.. str. 9