Nazwa i adres sprawozdawczej: Komenda Główna Ochotniczych Hufców Pracy Tamka 1 00-349 Warszawa Numer identyfikacyjny REGON: 007001280 I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego INFORMACJA DODATKOWA Informacja dodatkowa sporządzona na dzień 31/12/2018 r. Etykieta Wartość 1 Adresat: Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej 1.1 Nazwa Komenda Główna Ochotniczych Hufców Pracy 1.2 Siedziba Warszawa 1.3 Adres Tamka 1 00-349 Warszawa 1.4 Podstawowy przedmiot działalności Zapew młodzieży obojga płci pracy równocześnie z umożliwieniem jej nabycia kwalifikacji zawodowych w połączeniu z zapewm jej ogólnej oświaty i wychowania obywatelskiego. 4.1 2 Okres sprawozdawczy Roczny-2018 3 Agregat? (Tak / Nie) Tak 4 Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Polityka (zasady) rachunkowości stosowane w strukturach Ochotniczych Hufców Pracy określone zgodnie z Zarządzeniem Komendanta Głównego Ochotniczych Hufców Pracy nr KG.GK.021.22.2017 z dnia 29 grudnia 2017 roku wprowadzającym tekst jednolity zasad (polityki) rachunkowości w Ochotniczych Hufcach Pracy zmieniona Zarządzeniem Komendanta Głównego OHP nr KG.GK.021.2.2019 z dnia 8 stycznia 2019 roku Kod Metoda amortyzacji Dodatkowy opis 4.2 4 środki o wartości nieprzekraczającej 10 000 zł, podlegają jednorazowo umorzeniu w 100% w miesiącu przyjęcia do używania, przez spisanie w koszty 2 metoda liniowa Kod Metoda wyceny Dodatkowy opis 1 wyceniane wg cen nabycia 10 ceny ewidencyjne materiałów w magazynie ustalono na poziomie cen zakupu 12 ewidencja materiałów niskocennych prowadzona ilościowo 13 inne 2 wyceniane wg kosztu wytworzenia 9 zakupione materiały odnoszone są bezpośrednio w ciężar kosztów w dniu ich zakupu 4 wyceniane wg wartości rynkowej z dnia nabycia 5 wyceniane wg wartości określonej w decyzji właściwego organu 6 wyceniane wg wartości wynikającej z posiadanych dokumentów lub wyceny komisji inwentaryzacyjnej
8 wyceniane wg wartości nominalnej 3 wyceniane wg wartości przeszacowanej 5. informacje Kod Informacja Dodatkowy opis 2 brak założenia kontynuacji działalności / Likwidacja II. Dodatkowe informacje i objaśnienia Zniesienie z dniem 31 grudnia 2018 roku OSZ we Wrocławiu 1.1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (A) I Wyszczegól Wartości niematerialne i prawne Rodzaj Wartość początkowa (brutto) stan na początek roku Zwiększenia Aktualizacja Nabycia Przemiesz czenia wewnętrzne Ogółem zwiększenia (3+4+5+6) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 2 414 911,70 119 087,77 119 087,77 1 Środki 318 904 081,54 19 382 044,65 8 347 146,58 958 112,32 28 687 303,55 1.1 Grunty 42 684 101,78 7 817 363,00 7 817 363,00 1.1.1 Grunty stanowiące własność samorządu terytorialnego, przekazywane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom 1.2 Budynki, 1.3 Urządzenia 1.4 Środki 1.5 środki 151 194 827,06 2 784 765,90 6 076 509,01 8 861 274,91 42 739 278,47 3 926 584,24 2 270 637,57 117 061,30 6 314 283,11 12 431 042,93 1 381 216,92 224 70 1 605 916,92 69 854 831,30 3 472 114,59 616 351,02 4 088 465,61 2 Środki placówek 1.1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (B) I Rodzaj Zmniejszenia Ogółem Wyszczegól Wartości niematerialne Aktualizacja Rozchód (np. likwidacja, sprzedaż) Przemiesz czenia wewnętrzne Ogółem zmniejszenia (8+9+10+11) Wartość początkowa (brutto) stan na koniec roku (2+7-12) (8) (9) (10) (11) (12) (13) 114 331,11 114 331,11 2 419 668,36
i prawne 1 Środki 18 417 055,81 2 379 652,47 17 716 409,74 38 513 118,02 309 078 267,07 1.1 Grunty 7 759 30 17 648 327,80 25 407 627,80 25 093 836,98 1.1.1 Grunty stanowiące własność samorządu terytorialnego, przekazywane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom 1.2 Budynki, 1.3 Urządzenia 1.4 Środki 1.5 środki 1 742 759,07 1 872 43 3 615 189,07 156 440 912,90 4 537 727,88 372 420,20 4 910 148,08 44 143 413,50 1 290 648,82 1 290 648,82 12 746 311,03 3 086 620,04 134 802,27 68 081,94 3 289 504,25 70 653 792,66 2 Środki placówek 1.1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (C) I Wyszczegól Wartości niematerialne i prawne Rodzaj Umorzenie Stan/rok Wartość netto Stan umorzenia na początek roku Aktualizacja Amortyzacja za rok zwiększenia zmniejszenia Stan umorzenia na koniec roku (14+15+16 +17-18) Stan na początek roku (2-14) Stan na koniec roku (13-19) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) 2 340 415,51 39 236,70 96 180,19 114 331,11 2 361 501,29 74 496,19 58 167,07 1 Środki 176 595 339,04 6 149 723,20 12 869 018,19 13 821 771,65 181 792 308,78 142 308 742,50 127 285 958,29 1.1 Grunty 42 684 101,78 25 093 836,98 1.1.1 Grunty stanowiące własność samorządu terytorialnego, przekazywane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom 1.2 Budynki, 58 073 305,83 3 995 270,33 1 732 574,00 3 585 455,91 60 215 694,25 93 121 521,23 96 225 218,65 1.3 Urządzenia 37 428 561,91 1 159 380,01 5 003 717,81 4 327 471,27 39 264 188,46 5 310 716,56 4 879 225,04
1.4 Środki 1.5 środki 11 436 865,36 500 537,42 1 090 236,42 1 219 274,47 11 808 364,73 994 177,57 937 946,30 69 656 605,94 494 535,44 5 042 489,96 4 689 57 70 504 061,34 198 225,36 149 731,32 1.2. Aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami: Grupa rodzajowa Wartość netto (Stan na koniec roku ) Wartość rynkowa 1.1 Grunty 1.1.1 w tym dobra kultury 1.2 Budynki, 1.2.1 w tym dobra kultury 1.3 Urządzenia 1.3.1 w tym dobra kultury 1.4 Środki 1.4.1 w tym dobra kultury 1.5 środki 1.5.1 w tym dobra kultury Dodatkowe informacje 1.3. Długoterminowe aktywa Kwota dokonanych w trakcie roku odpisów aktualizujących wartość długoterminowych aktywów trwałych 1 niefinansowe 2 finansowe Dodatkowe informacje 1.4. Opis Kwota Dodatkowe informacje 1 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście 1.5. Wyszczegól Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu 1 Grunty 2 Budynki, 3 Urządzenia 4 Środki 5 środki 91 562,83 88 085,78 20 542,36 Dodatkowe informacje 1.6. Papiery Liczba posiadanych Wartość Dodatkowe informacje
wartościowe papierów wartościowych posiadanych papierów wartościowych 1 Akcje i udziały 2 Dłużne papiery wartościowe 3 1.7. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku, z uwzględm należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych) Należności Stan na początek roku Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec roku 1 Należności krótkoterminowe 344 713,77 26 214,43 17 468,56 9 846,10 343 613,54 2 Należności długoterminowe 3 Łączna kwota: 344 713,77 26 214,43 17 468,56 9 846,10 343 613,54 1.8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym Rezerwy według celu utworzenia 1 Rezerwy na postępowania sądowe Stan na początek roku Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec roku 2 3 Łączna kwota: 1.9. Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty Okres spłaty Kwota Dodatkowe informacje a powyżej 1 roku do 3 lat b powyżej 3 do 5 lat c powyżej 5 lat Łączna kwota: Dodatkowe informacje 1.10. Informacja o kwocie zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny Zobowiązania Kwota Dodatkowe informacje 1 z tytułu leasingu finansowego 2 z tytułu leasingu zwrotnego 1.11. Zobowiązania zabezpieczone na majątku (ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń) Rodzaj Kwota W tym na aktywach Informacje Forma zabezpieczenia zobowiązania zabezpieczenia trwałych obrotowych Dodatkowe informacje 1 Kaucja 2 Hipoteka 3 Zastaw (w tym rejestrowy lub skarbowy) 4 Weksel 5 Przewłaszczenie na zabezpieczenia 6 Gwarancja bankowa lub ubezpieczeniowa 7 8 Łączna kwota 1.12. Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych,
niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń Rodzaj zobowiązania warunkowego 1 Nieuznane roszczenia wierzycieli 2 Udzielone gwarancje i poręczenia Opis charakteru zobowiązania warunkowego, w tym czy zabezpieczone na majątku 3 4 Łączna kwota 1.13. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie 1.13.1 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Kod Czynne RMK Kwota 1.13.2-6 Rozliczenia międzyokresowe Informacje dodatkowe 13.2 Czynne RMK - 13.3 Kwota czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów (stanowiąca różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie) 13.4 Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 13.5 Rozliczenia międzyokresowe przychodów - równowartość otrzymanych lub należnych dochodów budżetowych dotyczących przyszłych lat obrotowych, w tym z tytułu umów długoterminowych 13.6 Rozliczenia międzyokresowe przychodów - inne 1.14. Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie Opis Kwota Dodatkowe informacje 1 Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie 1 355 952,87 gwarancje należytego wykonania umowy 1.15. Kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze Wyszczegól Kwota Dodatkowe informacje 1 Odprawy emerytalne i rentowe 2 Nagrody jubileuszowe 698 888,10 1 501 277,85 3 286 270,55 4 Kwota razem 2 486 436,50 1.16. informacje Opis Dodatkowe informacje 1.16 informacje - Kwota Kwota
2 2.1. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Wyszczegól Kwota 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Kwota razem 2.2. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym Wyszczegól Kwota 1 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie 8 452 730,63 2 W tym - odsetki 3 W tym - różnice kursowe 2.3. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Wyszczegól Opis charakteru zdarzenia Kwota 1 Przychody - o nadzwyczajnej wartości 2 Przychody - które wystąpiły incydentalnie 3 Koszty - o nadzwyczajnej wartości 3 Koszty - które wystąpiły incydentalnie otrzymane odszkodowania 65 435,26 2.4. Należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych Wyszczegól Kwota 2.4 Należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych 2.5. Informacje Wyszczegól Opis Kwota 2.5 informacje - 3. Informacje nie wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy Informacje Opis 3 Informacje nie wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy Główny Księgowy Anna Sobczak 29-04-2019 15:56:31 Z upoważnienia Kierownika Jednostki Zdzisław Owczarek 29-04-2019 16:11:37