INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI BUDŻETOWEJ ZA 2018 ROK I Wprowdzenie do sprwozdni finnsowego 1. 1.1. Nzw jednostki Szkoł Podstwow Nr 7 im. VII Obwodu "Obroż" AK w Legionowie 1.2. Siedzib jednostki ul. Królowej Jdwigi 7, 05-120 Legionowo 1.3. Adres jednostki ul. Królowej Jdwigi 7, 05-120 Legionowo 1.4. Podstwowy przedmiot dziłlności jednostki dziłlność edukcyjn 2. Wskznie okresu objętego sprwozdniem 01.01.2018-31.12.2018 3. Wskznie, że sprwozdnie finnsowe zwier dne łączne nie dotyczy 4. Omówienie przyjętych zsd (polityki) rchunkowości, w tym metod wyceny ktywów i psywów (tkże mortyzcji): Szkoł prowdzi rchunkowość zgodnie z zsdmi Ustwy o rchunkowości orz Rozporządzeni w sprwie rchunkowości orz plnów kont dl budżetu pństw, budżetów jednostek smorządu terytorilnego, jednostek budżetowych, smorządowych zkłdów budżetowych, pństwowych funduszy celowych orz pństwowych jednostek budżetowych mjących siedzibę poz grnicmi Rzyczypospolitej Polskiej. 4.1. Inwestycje środki trwłe w budowe wycenione były według nie dotyczy 4.2. Udziły w innych jednostkch i inne trwłe ktyw finnsowe wycenione były według nie dotyczy 4.3. Środki trwłe orz wrtości niemterilne i prwne wycenione były według: Ceny nbyci w przypdku zkupu, kosztu wytworzeni w przypdku wytworzeni we włsnym zkresie, w wysokości wskznej n decyzji w przypdku decyzji o przekzniu lub w wrtości rynkowej w przypdku drowizny. 4.4 Zpsy rzeczowych skłdników mjątku orz krótkoterminowe ppiery wrtościowe wycenione były według: Rzeczywistych cen zkupu towrów
4.5. Środki pieniężne wycenione były według: wrtości nominlnej 4.6. Nleżności zostły wycenione w kwocie: wymgnej do zpłty 4.7. Zobowiązni zostły wycenione w kwocie: wymgjącej zpłty 4.8. Odpis ktulizujący nlezności: nie dotyczy 4.9. Odpisy mortyzcyjne lub umorzeniowe środków trwłych i wrtości niemterilnych i prwnych dokonywne były z okres 01.01.2018-31.12.2018 4.10 W jednostce stosuje się stwki mortyzcyjne zgodne z Złącznikiem nr 1 do ustwy o podtku dochodowym od osób fizycznych ustwy o podtku dochodowym od osób prwnych orz ustwy o zryczłtownym podtku dochodowym od niektórych przychodów osiągnych przez osoby fizyczne 4.11 Jednorzowo poprzez spisnie w koszty w miesicu przyjęci do użytkowni, są umrzne: Środki trwłe orz wrtości niemterilne i prwne o wrtości do 10 000 zł orz niezleżnie od kwoty środki dydktyczne, meble i dywny 4.12. Wynik finnsowy zostł ustlony metodą: porównwczą 5. Inne informcje: brk II Dodtkowe informcje i objśnieni 1. 1.1. Tbel nr 1 Szczegółowy zkres zmin wrtości grup rodzjowych środków trwłych, wrtości niemterilnych i prwnych, zwierjący stn tych ktywów n początek, zwiększeni i zmniejszeni z tytułu: ktulizcji wrtości, nbyci, rozchodu, przemieszczeni wewnętrznego orz stn końcowy n dzień 31 grudni 2018
konto 020 (WNiP) i konto 011 (środki trwłe) Nzw grupy Zwiększeni Zmniejszeni Rzem rodzjowej skłdnik Stn n Rzem prze zmniejszen Stn n ktulizcj przemieszc ktulizcj ktywów według ukłdu początek nbycie zwiększeni rozchód mies i koniec zeni L.p. w bilnsie (4+5+6) zcze (8+9+10) (3+7-11) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Wrtości niemterilne i 19 977,34 0 0 0 0 0 0 0 0 19 977,34 2. Rzem środki trwłe 120 824,15 0 0 0 0 0 0 0 0 120 824,15 2.1. Grunty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Grunty stnowiące włsność jednostki smorządu terytorilnego, 2.1.1 przekzne w użytkownie wieczyste innym podmiotom 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Budynki, lokle i obiekty 2.2. inżynierii lądowej i wodnej (gr.1-2 KŚT) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Urządzeni techniczne 2.3 i mszyny (gr. 3-6 KŚT) 113 915,15 0 0 0 0 0 0 0 0 113 915,15 Środki trnsportu (gr. 7 2.4. KŚT) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne środki trwłe (gr. 2.5. 8 KŚT) 6 909,00 0 0 0 0 0 0 0 0 6 909,00 3. SUMA 140 801,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 140 801,49
konto 013 (pozostłe środki trwłe) Nzw grupy Zwiększeni Zmniejszeni Rzem rodzjowej skłdnik Stn n Rzem prze zmniejszen Stn n ktulizcj przemieszc ktulizcj ktywów według ukłdu początek nbycie rozchód mies zeni zwiększeni i koniec L.p. w bilnsie (4+5+6) zcze (8+9+10) (3+7-11) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Wrtości niemterilne i 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2. Rzem środki trwłe 678 765,14 0 142 969,77 0 142 969,77 0 119 215,53 0 119 215,53 702 519,38 2.1. Grunty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Grunty stnowiące włsność jednostki smorządu terytorilnego, 2.1.1 przekzne w 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Budynki, lokle i obiekty inżynierii lądowej i wodnej (gr.1-2.2. 2 KŚT) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Urządzeni techniczne i mszyny (gr. 3-6 2.3 KŚT) 374 966,21 0 66 733,09 0 66 733,09 0 103 664,76 0 103 664,76 338 034,54 Środki trnsportu (gr. 7 2.4. KŚT) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.5. Inne środki trwłe (gr. 8 KŚT) 303 798,93 0 76 236,68 0 76 236,68 0 15 550,77 0 15 550,77 364 484,84 3. SUMA 678 765,14 0,00 142 969,77 0,00 142 969,77 0,00 119 215,53 0,00 119 215,53 702 519,38 1.1. Tbel nr 2 Zmin stnu umorzeni/mortyzcji środków trwłych orz wrtości niemterilnych i prwnych - stn n 31.12.2018
konto 071 Umorzenie stn n początek Zwiększeni w ciągu Ogółem zwiększeni e umorzeni Umorzenie n koniec obrotoweg Nzw grupy mortyzcj rodzjowej skłdnik ktulizcj z rok inne Zmniejsze ktywów według ukłdu obrotowy nie L.p. w bilnsie (4+5+6) umorzeni o (3+7-8) 1 2 3 4 5 6 7 8 8 Wrtości niemterilne 1. i prwne 19 789,76 0 132,42 0 132,42 0 19 922,18 2. Rzem środki trwłe 79 680,01 0 15 036,15 0 15 036,15 0 94 716,16 2.1. Grunty Grunty stnowiące 0 0 0 0 0 0 0 włsność jednostki smorządu terytorilnego, przekzne w użytkownie wieczyste 2.1.1 innym podmiotom 0 0 0 0 0 0 0 Budynki, lokle i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2.2. (gr.1-2 KŚT) 0 0 0 0 0 0 0 2.3 Urządzeni techniczne i mszyny (gr. 3-6 KŚT) 72 771,01 0 15 036,15 15 036,15 0 87 807,16 2.4. Środki trnsportu (gr. 7 KŚT) 0 0 0 0 0 0 0,00 2.5. Inne środki trwłe (gr. 8 KŚT) 6 909,00 0 0 0 0 0 6 909,00 3. SUMA 99 469,77 0,00 15 168,57 0,00 15 168,57 0,00 114 638,34
konto 072 (pozostłe środki trwłe) Zwiększeni w ciągu Umorzenie Ogółem Umorzenie Nzw grupy stn n mortyzcj zwiększeni n koniec rodzjowej skłdnik początek ktulizcj z rok inne e Zmniejsze ktywów według ukłdu obrotowy umorzeni nie obrotoweg L.p. w bilnsie (4+5+6) umorzeni o (3+7-8) 1 2 3 4 5 6 7 8 8 1. Wrtości niemterilne i prwne 2. Rzem środki trwłe 678 765,14 0 142 969,77 0 142 969,77 119 215,53 702 519,38 2.1. Grunty 0 0 0 0 0 0 0,00 Grunty stnowiące włsność jednostki smorządu terytorilnego, 2.1.1 przekzne w 0 0 0 0 0 0 0,00 Budynki, lokle i obiekty inżynierii lądowej i wodnej (gr.1-2.2. 2 KŚT) 0 0 0 0 0 0 0,00 Urządzeni techniczne i mszyny (gr. 3-6 2.3 KŚT) 374 966,21 0 66 733,09 66 733,09 103 664,76 338 034,54 Środki trnsportu (gr. 7 2.4. KŚT) 0 0 0 0 0 0 0,00 Inne środki trwłe (gr. 2.5. 8 KŚT) 303 798,93 0 76 236,68 0 76 236,68 15 550,77 364 484,84 3. SUMA 678 765,14 0,00 142 969,77 0,00 142 969,77 119 215,53 702 519,38
1.2. Tbel nr 4 Aktuln wrtość rynkow środków trwłych, w tym dóbr kultury (o ile jednostk dysponuje tkimi informcjmi) - stn n dzień 31 grudni 2018 Jednostk nie dysponuje tkimi informcjmi L.p. Grup środków trwłych (wg KŚT) Wrtość rynkow (brutto) - stn n koniec Uwgi 1. brk informcji 0,00 Rzem 1.3. Tbel nr 3 Odpisy ktulizujące wrtość długoterminowych ktywów finnsowych L.p. Wyszczególnienie Stn n początek Zminy stnu odpisów w ciągu zwiększeni zmniejszeni 1 2 3 4 5 6 brk 0 Rzem 1.4 Wrtość gruntów użytkownych wieczyście nie dotyczy Stn n koniec (3+4-5) 1.5. Tbel nr 5 Środki trwłe niemortyzowne lub nieumrzne, używne n podstwie umów njmu, dzierżwy i innych umów, w tym z tytułu umów lesingu dne przekzne przez KZB Legionowo Sp. z o.o. (pismo nr DFK 3233/03/2019) Lp. Grup według KŚT Stn n początek Zminy w trkcie Stn n koniec zwiększeni zmniejszeni (3+4-5) 1 2 3 4 5 6 1 107-011 12 150 018,61 0 0 12 150 018,61 Rzem 12 150 018,61 0 0 12 150 018,61
1.6. Liczb i wrtość posidnych ppierów wrtościowych, w tym kcji i udziłów orz dłużnych ppierów wrtościowych nie dotyczy 1.7. Tbel nr 6 Stn odpisów ktulizujących wrtość nleżności, z uwzględnieniem nleżności finnsowych jednostek smorządu terytorilnego (stn pożyczek zgrożonych) zwiększeni e wykorzystni e rozwiąznie Grup nleżności (3+4-5-6) 1 2 3 4 5 6 7 brk 0 L.p. Stn n początek Zminy stnu odpisów w ciągu 1.8. Dne o stnie rezerw według celu ich utworzeni nie dotyczy Stn n koniec 1.9. Podził zobowiązń długotermionowych według pozycji bilnsu o pozostłym od dni bilnsowego, przewidywnym umową lub wynikjącym z innego tytułu prwnego, okresie spłty ) powyżej 1 do 3 lt nie dotyczy b) powyżej 3 do 5 lt nie dotyczy c) powyżej 5 lt nie dotyczy 1.10 Kwot zobowiązń w sytucji gdy jednostk kwlifikuje umowy lesingu zgodnie z przepismi podtkowymi (lesing opercyjny), według przepisów o rchunkowości byłby to lesing finnsowy lub zwrotny z podziłem n kwotę zobowiązń z tytułu lesingu finnsowego lub lesingu zwrotnego nie dotyczy 1.11 Łączn kwot zobowiązń zbezpieczonych n mjątku jednostki ze wskzniem chrkteru i formy tych zbezpieczeń nie dotyczy 1.12 Łączn kwot zobowiązń wrunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwrncji i poręczeń, tkże wekslowych, niewykznych w bilnsie, ze wskzniem zobowiązń zbezpieczonych n mjątku jednostki orz chrkteru i formy tych zbezpieczeń nie dotyczy
1.13. Tbel nr 7 Wykz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych L.p. 1. Wyszczególnienie Ogółem czynne rozliczeni międzyokresowe kosztów (ktyw bilnsu-b.iv), w tym (nleży wyszczególnić wżniejsze tytuły figurujące w księgch rchunkowych), np.: opłcone z góry czynsze prenumerty Stn n początek koniec obrotoweg 2. polisy ubezpieczeni osób i skłdników mjątku Ogółem czynne rozliczeni międzyokresowe przychodów, w tym (nleży wyszczególnić wżniejsze tytuły figurujące w księgch rchunkowych), np..: ujemn wrtość firmy wielkość dotcji n budowę środków trwłych wrtość nieodpłtnie otrzymnych środków trwłych 0 0 0 0
1.14. Łączn kwot otrzymnych przez jednostkę gwrncji i poręczeń niewykznych w bilnsie nie dotyczy Tbel nr 8 poz. 1 1.15 Kwot wypłconych środków pieniężnych n świdczeni prcownicze 567 475,27 zł Tbel nr 8 poz. 2 1.16. Inne informcje 2. 2.1 Wysokość odpisów ktulizujących wrtość zpsów nie dotyczy Tbel nr 8 poz. 3 2.2. Koszt wytworzeni środków trwłych w budowie, w tym odsetki orz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzeni środków trwłych w budowie w obrotowym nie dotyczy Tbel nr 8 poz. 4 2.3. Kwot i chrkter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o ndzwyczjnej wrtości lub które wystąpiły incydentlnie Tbel nr 8 poz. 5 2.4 Informcje o kwocie nlezności z tytułu podtków relizownych przez orgny podtkowe podległe ministrowi włściwemu do sprw finnsów publicznych wykzywnych w sprwozdniu z wykonni plnu dochodów budżetowych nie dotyczy 2.5 Inne informcje Tbel nr 8 poz. 6 3. Inne informcje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć n ocenę sytucji mjątkowej i finnsowej orz wynik finnsowy jednostki brk
Tbel 8 Informcje dodtkowe mjące wpływ n ocenę sytucji mjątkowej jednostki Lp. Wyszczególnienie Wrtość Uwgi 1 2 3 4 Łączn kwot 0 otrzymnych przez 1 jednostkę gwrncji i poręczeń niewykznych w bilnsie Kwot wypłconych 567 475,27 2 środków n świdczeni prcownicze Wysokość odpisów 0 3 ktulizujących wrtość zpsów Koszt wytworzeni 0 środków trwłych w budowie, w tym odsetki orz różnice kursowe, 4 które powiększyły koszty wytworzeni środków trwłych w budowie w obrotowym Kwot i chrkter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o 5 ndzwyczjnej wrtości lub które wystąpiły incydentlnie 6 Inne informcje: umorzenie zbiorów bibliotecznych 149,19 pozostłe koszty opercyjne (korekt roczn podtku VAT) 179 931,60 konto 072