INFORMACJA DODATKOWA I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1.1 Nazwa jednostki: POWIAT JAROCIŃSKI 1.2 Siedziba jednostki: 63-200 Jarocin, Al. Niepodległości 10 1.3 Adres jednostki: 63-200 Jarocin, Al. Niepodległości 10 1.4 Podstawowy przedmiot działalności jednostki: 8411Z Kierowanie podstawowymi rodzajami działalności publicznej (PKD 2007). 2. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2018 do 31.12.2018. 3. Niniejsza informacja dodatkowa obejmuje dane łączne wynikające z informacji dodatkowych trzynastu powiatowych jednostek budżetowych. 4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: Każda z jednostek budżetowych Powiatu Jarocińskiego stosuje odrębne zasady (polityki) rachunkowości, które są dostosowane do specyfiki ich działalności. Zasady (polityki) rachunkowości zostały przyjęte przed wejściem w życie przepisów wprowadzających obowiązek sporządzania Informacji dodatkowej. Obecnie trwają prace nad ujednoliceniem zasad rachunkowości w poszczególnych jednostkach. Poniżej przedstawiono zasady stosowane przez jednostki w 2018 r.: Środki trwałe umarzane są metodą liniową według stawek amortyzacyjnych określonych w Wykazie stawek amortyzacyjnych i zasad zapisanych w ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. z 2018 r. poz. 1036 ze zm.). Odpisów umorzeniowych dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Pozostałe środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 10 tys. zł umarza się w 100% w miesiącu przyjęcia ich do używania. Składniki majątku objęte są ewidencją ilościowo wartościową, względnie ilościową (dla składników niskocennych). Zasady ewidencji są różnie określone w poszczególnych jednostkach. Koszty ewidencjonowane są na kontach zespołu 4 i 7 w układzie rodzajowym. Większość jednostek stosuje zasadę tzw. zmniejszenia wydatków w przypadku otrzymania zwrotu wydatków poniesionych przez jednostkę. Wynik finansowy jednostki budżetowej ustalany jest zgodnie z wariantem porównawczym rachunku zysków i strat. 5. informacje - 1
II. Dodatkowe informacje i objaśnienia 1.1. szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia Tabela 1. Zmiana wartości początkowej WNiP Wartość początkowa (stan na 1 stycznia) Rozchód Przemieszczenie wewnętrzne Aktualizacja zmniejszenia Nabycie Przemieszczenie wewnętrzne Zwiększenia aktualizacja zwiększenia Wartość początkowa (stan na 31 grudnia) 1. Licencje i prawa autorskie dotyczące oprogramowania komputerowego 1 018 042,75 18 844,70 5 073,98 0,00 48 645,10 72 563,78 107 391,57 4 205,60 0,00 0,00 111 597,17 1 057 076,14 2. Pozostałe wartości niematerialne i prawne 65 981,34 11 137,07 850,72 0,00 0,00 11 987,79 1 265,17 5 924,70 0,00 0,00 7 189,87 61 183,42 wartości niematerialne i prawne 1 084 024,09 29 981,77 5 924,70 0,00 48 645,10 84 551,57 108 656,74 10 130,30 0,00 0,00 118 787,04 1 118 259,56 2
Tabela 2. Zmiana wartości umorzenia WNiP Umorzenie (stan na 1 stycznia) Rozchód umorzenia Przemieszczeni e wewnętrzne Aktualizacja zmniejszenia Amortyzacja za rok obrotowy Zwiększenia umorzenia Przemieszczeni e wewnętrzne zwiększenia Umorzenie (stan na 31 grudnia) 1. Licencje i prawa autorskie dotyczące oprogramowania komputerowego 953 047,96 18 844,70 5 073,98 0,00 48 645,10 72 563,78 83 060,32 738,00 0,00 83 798,32 964 282,50 2. Pozostałe wartości niematerialne i prawne 65 981,34 11 137,07 850,72 0,00 0,00 11 987,79 1 265,17 5 924,70 0,00 7 189,87 61 183,42 wartości niematerialne i prawne 1019029,30 29981,77 5924,70 0,00 48645,10 84551,57 84325,49 6662,70 0,00 90988,19 1025465,92 Tabela 3. Zmiana wartości netto WNiP Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na początek ) Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec (wartość początkowa minus umorzenie) 1. Licencje i prawa autorskie dotyczące oprogramowania komputerowego 64 994,79 92 793,64 2. Pozostałe wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Wartości netto wartości niematerialnych i prawnych ogółem 64994,79 92793,64 3
Tabela 4. Zmiana wartości początkowej środków trwałych Zwiększenia Wartość początkowa (stan na 1 stycznia) Rozchód Przemiesz czenie wewnętrz ne Aktualizacja zmniejszenia Nabycie Przemieszczenie wewnętrzne Aktualizac ja zwiększenia Wartość początkowa (stan na 31 grudnia) 1. grupa 0 22344402,69 812478,50 0,00 0,00 0,00 812478,50 1083011,50 0,00 0,00 90741,80 1173753,30 22705677,49 2. grupa 1 40052271,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 136891,01 0,00 0,00 136891,01 40189162,98 3. grupa 2 131250448,02 45005096,72 0,00 0,00 0,00 45005096,72 5565681,03 25067982,57 0,00 0,00 30633663,60 116879014,90 4. grupa 3 212761,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 212761,80 5. grupa 4 1605312,33 33235,10 44438,38 0,00 8445,21 86118,69 83176,73 0,00 0,00 0,00 83176,73 1602370,37 6. grupa 5 138518,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 88178,70 0,00 0,00 88178,70 226697,25 7. grupa 6 513649,40 2880,00 0,00 0,00 0,00 2880,00 12000,00 456060,29 0,00 0,00 468060,29 978829,69 8. grupa 7 3030233,15 0,00 0,00 0,00 74100,00 74100,00 303602,13 0,00 0,00 0,00 303602,13 3259735,28 9. grupa 8 764598,33 0,00 0,00 0,00 4061,62 4061,62 146986,95 10639,50 0,00 0,00 157626,45 918163,16 Wartość początkowa środków trwałych ogółem 199912196,24 45853690,32 44438,38 0,00 86606,83 45984735,53 7194458,34 25759752,07 0,00 90741,80 33044952,21 186972412,92 4
Tabela 5. Zmiana wartości umorzenia środków trwałych Umorzenie (stan na 1 stycznia) Rozchód Przemiesz czenie wewnętrz ne Aktualizacja zmniejszenia Nabycie Aktualizacja Zwiększenia Przemieszczenie wewnętrzne zwiększenia Umorzenie (stan na 31 grudnia) 1. grupa 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. grupa 1 9348056,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 70939,96 0,00 925719,30 996659,26 10344715,77 3. grupa 2 32238286,59 11408703,80 0,00 0,00 0,00 11408703,80 1853637,61 3759,84 0,00 4207430,73 6064828,18 26894410,97 4. grupa 3 182112,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2935,08 2935,08 185047,46 5. grupa 4 1460200,62 33235,10 44438,38 0,00 8445,21 86118,69 0,00 6446,70 0,00 81866,51 88313,21 1462395,14 6. grupa 5 79333,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18365,12 18365,12 97698,22 7. grupa 6 364970,27 2880,00 0,00 0,00 0,00 2880,00 1911,12 20013,86 44438,38 45568,52 111931,88 474022,15 8. grupa 7 2649415,69 0,00 0,00 0,00 74100,00 74100,00 0,00 0,00 0,00 93087,56 93087,56 2668403,25 9. grupa 8 606087,44 0,00 0,00 0,00 4061,62 4061,62 22375,54 800,00 0,00 53802,61 76978,15 679003,97 Wartość początkowa środków trwałych ogółem 46928462,60 11444818,90 44438,38 0,00 86606,83 11575864,11 1877924,27 101960,36 44438,38 5428775,43 7453098,44 42805696,93 5
Tabela 6. Zmiana wartości netto środków trwałych Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na początek Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec (wartość początkowa minus umorzenie) 1. grupa 0 22 344 402,69 22 705 677,49 2. grupa 1 30 704 215,46 29 844 447,21 3. grupa 2 99 012 161,43 89 984 603,93 4. grupa 3 30 649,42 27 714,34 5. grupa 4 145 111,71 139 975,23 6. grupa 5 59 185,45 128 999,03 7. grupa 6 148 679,13 504 807,54 8. grupa 7 380 817,46 591 332,03 9. grupa 8 158 510,89 239 159,19 Wartości netto środków trwałych ogółem 152 983 733,64 144 166 715,99 6
1.2. aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury brak danych, nie dotyczy Tabela nr 7. Aktualna wartość rynkowa środków trwałych Grupa KŚT Nazwa składnika majątku Wartość ewidencyjna Wartość rynkowa Różnica wartości ewidencyjnej i rynkowej 1.3. kwotę dokonanych w trakcie obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych nie wystąpiły Tabela nr 8. Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów niefinansowych długoterminowych aktywów niefinansowych objętych odpisami aktualizującymi Stan odpisów aktualizujących na początek Zwiększenia Stan odpisów na koniec 7
Tabela nr 9. Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych długoterminowych aktywów finansowych objętych odpisami aktualizującymi Stan odpisów aktualizujących na początek Zwiększenia Stan odpisów na koniec 1.4. wartość gruntów użytkowanych wieczyście nie użytkuje, nie dotyczy Tabela nr 10. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście gruntów użytkowanych wieczyście dane identyfikujące grunt, tj. lokalizacja, nr działki, powierzchnia Wartość na początek Zwiększenia Wartość na koniec 1.5. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu 8
Tabela nr 11. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu Wartość na początek Zwiększenia Wartość na koniec 1. Starostwo Powiatowe w Jarocinie 50 784,95 0,00 0,00 50 784,95 2. KP PSP 6 808 075,36 0,00 2 439 090,00 9 247 165,36 3. Powiatowy Urząd Pracy w Jarocinie 5 210,00 0,00 0,00 5 210,00 4. 5. 6. Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych nr 1 w Jarocinie 0,00 0,00 49 618,20 49 618,20 Zespół Szkół Przyrodniczo- Biznesowych w Tarcach 0,00 0,00 49 200,00 49 200,00 Zespół Szkół Ponadgimnazjalnych nr 2 w Jarocinie 0,00 0,00 134 377,50 134 377,50 6 864 070,31 0,00 2 672 285,70 9 536 356,01 9
1.6. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych Tabela nr 12. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych Stan na początek Zwiększenia Stan na koniec Ilość Wartość Ilość Wartość Ilość Wartość Ilość Wartość 1. Akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Udziały 38 321,00 38 325 000,00 0,00 0,00 1 652,00 1 652 000,00 39 973,00 39 977 000,00 38 321,00 38 325 000,00 0,00 0,00 1 652,00 1 652 000,00 39 973,00 39 977 320,81 1.7. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych JST (stan pożyczek zagrożonych) Tabela nr 13. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności wg grup należności Stan odpisu na początek Wykorzystanie Rozwiązanie razem Zwiększenia Stan odpisów na koniec 1 należności dotyczące Skarbu Państwa 2 780 678,41 236,12 4 001,08 4 237,20 357 989,59 3 134 430,80 2 należności powiatu 1 730 044,50 0,00 0,00 0,00 96 814,83 1 826 859,33 należności Funduszu 3 Pracy 101 301,92 0,00 3 060,00 3 060,00 0,00 98 241,92 4 612 024,83 236,12 7 061,08 7 297,20 454 804,42 5 059 532,05 10
1.8. Dane o stanie rezerw wg celu ich utworzenia na początek obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym nie utworzono, nie dotyczy Tabela nr 14. Dane o stanie rezerw rezerw wg celu ich utworzenia Stan rezerw na początek Wykorzystanie Uznanie rezerw za zbędne razem Zwiększenia Stan rezerw na koniec 1.9. Podział zobowiązań długoterminowych wg pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego okresie spłaty: powyżej 1 do 3 lat, powyżej 3 lat do 5 lat, powyżej 5 lat Tabela nr 15. Długoterminowe zobowiązania wg okresu spłaty 1. 2. zobowiązań wg pozycji bilansu Okres spłaty Powyżej 1 do 3 lat Powyżej 3 lat do 5 lat Powyżej 5 lat początek koniec początek koniec początek koniec początek koniec Zobowiązania Starostwa 456,00 456,00 304,00 304,00 3 040,00 2 888,00 3 800,00 3 648,00 Zobowiązania Skarbu Państwa 406 324,82 405 518,55 257 516,71 201 478,52 538 354,86 459 693,41 1 202 196,39 1 066 690,48 406 780,82 405 974,55 257 820,71 201 782,52 541 394,86 462 581,41 1 205 996,39 1 070 338,48 11
1.10. Kwota zobowiązań, w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a wg przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego nie dotyczy 1.11. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń nie występują Tabela nr 16. Kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki Kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki, z podziałem na rodzaj zobowiązania Rodzaj zabezpieczenia na majątku Kwota zabezpieczenia 1.12. Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń nie dotyczy Tabela nr 17. Kwota zobowiązań warunkowych ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń wg rodzaju Wartość zobowiązań warunkowych wg stanu na: zobowiązań warunkowych początek koniec Tabela nr 18. Kwota zobowiązań warunkowych zabezpieczonych na majątku jednostki 12
Kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki, z podziałem na rodzaj zobowiązania Rodzaj zabezpieczenia na majątku Kwota zabezpieczenia 1.13. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie nie dotyczy Tabela nr 19. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych rodzaju rozliczeń Wartość rozliczeń międzyokresowych wg stanu na: międzyokresowych Początek Koniec Rozliczenia międzyokresowe czynne... Rozliczenia międzyokresowe czynne razem Rozliczenia międzyokresowe bierne. Rozliczenia międzyokresowe bierne razem 1.14. Łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie Tabela nr 20. Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie wg rodzaju otrzymanych gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie Wartość otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie wg stanu na: Początek Koniec 13
Gwarancje i poręczenia otrzymane od wykonawców na roboty budowlane 1 551 513,73 1 853 024,16 1 551 513,73 1 853 024,16 1.15. Kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze Na świadczenia pracownicze łącznie wypłacono kwotę: 4.101.196,06 zł. 1.16. informacje Wykazać inne informacje stanowiące uzupełnienie informacji wykazywanych w części II w wierszach od 1.1 do 1.15. Stan na dzień 31.12.2018 r.: 1) Pozostałe środki trwałe 8655559,39 zł 2) Zbiory biblioteczne 509464,57 zł 3) Obce pozostałe środki trwałe 335322,21 zł 4) Obce wartości niematerialne i prawne 5401,00 zł 2.1. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów nie wystąpiły Tabela nr 21. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wg rodzaju zapasów Stan odpisów na początek Wykorzystanie Uznanie odpisów za zbędne razem Zwiększenia Stan odpisów na koniec 14
2.2. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w obrotowym nie dotyczy Tabela nr 22. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie środków trwałych w budowie realizowanych we własnym zakresie Koszty poniesione w ciągu na budowę środków trwałych w budowie W tym: Odsetki Różnice kursowe 2.3. Kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie nie dotyczy Należy wykazać przychody i koszty zaliczane do 31.12.2015 r. do zysków i strat nadzwyczajnych, a obecnie do pozostałych kosztów operacyjnych. Ponadto należy wykazać te z przychodów i kosztów działalności operacyjnej i finansowej, które w znaczący sposób różnią się od przeciętnego poziomu. 2.4. Informacje o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych Nie dotyczy. 2.5. informacje Nie wystąpiły. 3. informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki. Nie wystąpiły. 15