MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 Poz. 14644. CC12 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. [BMSiG-9481/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 31 stycznia do 31 grudnia 2012 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1) Dane Funduszu Nazwa Funduszu: CC12 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ( Fundusz lub CC12 FIZ ). CC12 FIZ jest funduszem inwestycyjnym zamkniętym aktywów niepublicznych w rozumieniu Ustawy z 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.). Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy pod numerem RFi 409 w dniu 24 września 2008 r. Fundusz został utworzony na okres 20 lat od dnia otwarcia ksiąg rachunkowych. 2) Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Stosownie do brzmienia art. 19 Statutu celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Podstawowego Portfela Inwestycyjnego jest osiągnięcie w długoterminowym horyzoncie czasowym wzrostu Wartości Aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat Podstawowego Portfela Inwestycyjnego. Celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Portfela Aktywów Płynnych jest ochrona realnej Wartości Aktywów Funduszu. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia wskazanych w Statucie celów inwestycyjnych. Fundusz jest utworzony jako fundusz aktywów niepublicznych, o którym mowa w art. 196 Ustawy o funduszach inwestycyjnych i będzie lokował co najmniej 80% (osiemdziesiąt procent) wartości Aktywów Funduszu w aktywa inne niż: a) papiery wartościowe będące przedmiotem publicznej oferty lub papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, chyba że papiery wartościowe stały się przedmiotem publicznej oferty lub zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym po ich nabyciu przez Fundusz; b) instrumenty rynku pieniężnego, chyba że zostały wyemitowane przez spółki niepubliczne, których akcje lub udziały wchodzą w skład portfela inwestycyjnego Funduszu. Bezpośrednimi inwestycjami Funduszu będą papiery wartościowe lub udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, w zależności od rodzaju formy prawnej Spółki Portfelowej oraz emitowane przez nie Instrumenty Rynku Pieniężnego i wierzytelności wobec tych spółek. Zasady polityki inwestycyjnej Funduszu, realizacji celu inwestycyjnego, dywersyfikacji portfela inwestycyjnego oraz kryteria doboru lokat opisane są w art. 19-25 Statutu Funduszu. 3) Dane Towarzystwa będącego organem Funduszu Nazwa, siedziba Towarzystwa: Copernicus Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ul. Grójecka 5, 02-019 Warszawa Copernicus Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo ) zostało wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000206615 4) Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Sprawozdanie finansowe CC12 FIZ obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2012 roku. 5) Kontynuacja działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Funduszu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Fundusz. 6) Podmiot, któremu powierzono przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego Funduszu Badanie sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku przeprowadziła firma HLB M2 Audyt Sp. z o.o. Sp.k., ul. Rakowiecka 41/27, 02-521 Warszawa (podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697). 7) Dotychczasowe emisje i serie certyfikatów inwestycyjnych Od daty rozpoczęcia działalności Fundusz: a) wyemitował certyfikaty w dwóch emisjach: Seria certyfikatów Data emisji Liczba Certyfikatów Wartość emisji Seria A 2008-09-05 100 000 100 000,00 Seria C 2010-03-31 13 250 000 265 000,00 b) Umorzył 68 336 sztuk certyfikatów inwestycyjnych serii A. Poszczególne serie certyfikatów nie posiadają cech różnicujących je. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 70
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 ZESTAWIENIE LOKAT Tabela główna ZESTAWIENIE LOKAT NA DZIEŃ (w tys. PLN): 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. Składniki lokat Wartość według ceny nabycia Wartość według wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość według ceny nabycia Wartość według wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje 1 054 5 582 74,98 1 814 6 731 85,69 Warranty subskrypcyjne 0 0 0,00 0 0 0,00 Prawa do akcji 0 0 0,00 0 0 0,00 Prawa poboru 0 0 0,00 0 0 0,00 Kwity depozytowe 0 0 0,00 0 0 0,00 Listy zastawne 0 0 0,00 0 0 0,00 Dłużne papiery wartościowe 1 600 1 676 22,51 350 355 4,52 Instrumenty pochodne 0 0 0,00 0 0 0,00 Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością 0 0 0,00 0 0 0,00 Jednostki uczestnictwa 0 0 0,00 0 0 0,00 Certyfikaty inwestycyjne 0 0 0,00 446 424 5,40 Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą 0 0 0,00 0 0 0,00 Wierzytelności 0 0 0,00 0 0 0,00 Weksle 0 0 0,00 0 0 0,00 Depozyty 0 0 0,00 0 0 0,00 Waluty 0 0 0,00 0 0 0,00 Nieruchomości 0 0 0,00 0 0 0,00 Statki morskie 0 0 0,00 0 0 0,00 Inne 0 0 0,00 0 0 0,00 RAZEM 2 654 7 258 97,49 2 610 7 510 95,61 Tabele uzupełniające AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj emitenta Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1 2 3 4 5 6 7 8 Nienotowane na rynku aktywnym 500 50 4 014 53,92 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 1 2 3 4 5 6 7 8 COPERNICUS SERVICES SP. Z O.O. SKA Nienotowane na rynku Nie dotyczy Polska aktywnym 500 50 4 014 53,92 Aktywny rynek - rynek regulowany 3 362 26 17 0,23 UNIBEP SPÓŁKA AKCYJNA; PLUNBEP00015 Aktywny rynek - rynek regulowany Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie Spółka Akcyjna 3 362 Polska 26 17 0,23 Aktywny rynek - alternatywny system obrotu 73 233 978 1 551 20,83 COPERNICUS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA; PLCPRSC00012 INTELIWISE SPÓŁKA AKCYJNA; PLITLWS00012 PREFABET SPÓŁKA AKCYJNA; PLPRFBT00015 Aktywny rynek - alternatywny system obrotu Aktywny rynek - alternatywny system obrotu Aktywny rynek - alternatywny system obrotu New Connect New Connect 12 077 41 156 Polska Polska 51 1 123 15,08 227 35 0,47 New Connect Polska 20 000 700 393 5,28 RAZEM 77 095 1 054 5 582 74,98 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Wartość nominalna jednej obligacji wyrażona w złotych Liczba Warunki oprocentowania Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem O terminie wykupu do 1 roku 1 598 1 600 1 676 22,51 Obligacje 1 598 1 600 1 676 22,51 Nienotowane na rynku aktywnym 1 598 1 600 1 676 22,51 WIDOK ENERGIA seria E1 Mostostal Wrocław Quantum Ruda Park Sp. z o.o. SKA seria B Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy Nie dotyczy WIDOK ENERGIA S.A. Mostostal Wrocław Quantum Ruda Park Sp. z o.o. SKA POLSKA 2013-07-19 POLSKA 2013-07-27 zmienne 12,06% zerokuponowe 51 900 1 398 1 398 1 474 19,80 51 900 200 202 202 2,71 RAZEM 1 598 1 600 1 676 22,51 Niniejsze zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 72
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 Bilans BILANS SPORZĄDZONY NA DZIEŃ: (w tys. PLN) 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. I. Aktywa 7 445 7 855 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 137 295 2. Należności 50 50 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 1 568 3 201 - dłużne papiery wartościowe 0 0 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 5 690 4 309 - dłużne papiery wartościowe 1 676 355 6. Nieruchomości 0 0 7. Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania 11 32 III. Aktywa netto (I - II) 7 434 7 823 IV. Kapitał funduszu 324 345 1. Kapitał wpłacony 365 365 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) -41-20 V. Dochody zatrzymane 2 582 2 583 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto -84-100 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 2 666 2 683 VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 4 528 4 895 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV + V+/-VI) 7 434 7 823 Liczba certyfikatów inwestycyjnych 13 281 664 13 317 539 Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 0,56 0,59 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 13 281 664 13 317 539 Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 0,56 0,59 Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów: Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii A 31 664 67 539 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii C 13 250 000 13 250 000 Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych w PLN: Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny serii A 0,56 0,59 Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny serii c 0,56 0,59 Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 Rachunek wyniku z operacji RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI ZA OKRES: (w tys. PLN) 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. 1.01.2011 r. - 31.12.2011 r. I. Przychody z lokat 133 69 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 37 19 2. Przychody odsetkowe 96 50 3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 0 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0 0 5. Pozostałe 0 0 II. Koszty funduszu 117 139 1. Wynagrodzenie dla towarzystwa 0 0 2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 3. Opłaty dla depozytariusza 27 28 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 0 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 1 1 6. Usługi w zakresie rachunkowości 76 83 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0 8. Usługi prawne 2 2 9.Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 3 25 10. Koszty odsetkowe 8 0 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 0 0 12. Ujemne saldo różnic kursowych 0 0 13. Pozostałe 0 0 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0 0 IV. Koszty funduszu netto (II - III) 117 139 V. Przychody z lokat netto (I - IV) 16-70 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) -384-524 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: -17 5 - z tytułu różnic kursowych: 0 0 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: -367-529 - z tytułu różnic kursowych: 0 0 VII. Wynik z operacji (V +/- VI) -368-594 Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN -0,03-0,04 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN -0,03-0,04 Niniejszy rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 74
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 Zestawienie zmian w aktywach netto ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO ZA OKRES: (w tys. PLN) 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. 1.01.2011 r. - 31.12.2011 r. 1 2 3 I. Zmiana wartości aktywów netto: -389-594 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 7 823 8 417 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: -368-594 a) przychody z lokat netto 16-70 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat -17 5 c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat -367-529 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji -368-594 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): 0 0 a) z przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: -21 0 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) 0 0 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) -21 0 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4 +/-5) -389-594 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 7 434 7 823 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 7 670 8 178 II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych -35 875 0 1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym: -35 875 0 a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjny 35 875 0 c) saldo zmian -35 875 0 2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu: 13 281 664 13 317 539 a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 13 350 000 13 350 000 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjny 68 336 32 461 c) saldo zmian 13 281 664 13 317 539 3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 13 281 664 13 317 539 III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny -0,03-0,04 1. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 0,59 0,63 2. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 0,56 0,59 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym -5,08% -6,35% 4. minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 0,56 0,54 data wyceny 2012-11-30; 2012-12-31 2011-11-30 5. maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 0,61 0,66 data wyceny 2012-02-29 2010-04-29 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 1 2 3 6. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 0,56 0,59 data wyceny 2012-12-31 2011-12-30 7. rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 0,56 0,59 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 1,53% 1,70% 1. Procentowy udział wynagrodzenia towarzystwa 0,00% 0,00% 2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00% 0,00% 3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,35% 0,34% 4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,00% 0,00% 5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,99% 1,01% 6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,00% 0,00% Niniejsze zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Rachunek przepływów pieniężnych RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES: (w tys. PLN) 1.01.2012 r. - 31.12.2012 r. 1.01.2011 r. - 31.12.2011 r. 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I-II) -177-1 572 I. Wpływy 7 700 7 142 1. Z tytułu posiadanych lokat 44 56 2. Z tytułu zbycia składników lokat 7 656 7 074 3. Z tytułu zwrotu przez TFI poniesionych kosztów 0 12 3. Pozostałe 0 0 II. Wydatki 7 877 8 714 1. Z tytułu posiadanych lokat 0 0 2. Z tytułu nabycia składników lokat 7 748 8 583 3. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 0 0 4. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 5. Z tytułu opłat dla depozytariusza 28 27 6. Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 0 7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 0 1 8. Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 76 80 9. Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0 10. Z tytułu usług prawnych 2 3 11. Z tytułu usług wydawniczych, w tym poligraficznych 23 20 12. Z tytułu posiadania nieruchomości 0 0 13. Pozostałe 0 0 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) 19 11 I. Wpływy 40 31 1. Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych 0 0 2. Z tytułu zaciągniętych kredytów 0 0 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 76
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 1 2 3 3. Z tytułu zaciągniętych pożyczek 0 0 4. Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 0 0 5. Odsetki 40 31 6. Pozostałe 0 0 II. Wydatki 21 20 1. Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 21 20 2. Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów 0 0 3. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek 0 0 4. Z tytułu wyemitowanych obligacji 0 0 5. Z tytułu wypłaty przychodów 0 0 6. Z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 7. Odsetki 0 0 8. Pozostałe 0 0 C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0 D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B+/-C) -158-1 561 E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego 295 1 856 F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego ( E+/-D) 137 295 Niniejszy rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota nr 1 Polityka rachunkowości funduszu 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości Rachunkowość Funduszu prowadzona jest zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223, z późniejszymi zmianami) oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859). Ujawnianie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie finansowe sporządzone jest w języku polskim i w walucie polskiej. Wartości w sprawozdaniu zaprezentowane zostały w zaokrągleniu do tysięcy złotych za wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny wykazanej z dokładnością do 0,01 złotego. Liczba certyfikatów inwestycyjnych podana została w sztukach z dokładnością do czterech miejsc po przecinku. Zrealizowane przychody odsetkowe od środków pieniężnych na rachunkach bankowych, lokat O/N oraz depozytów o terminie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy (ujmowanych w sprawozdaniu finansowym jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty) w Rachunku przepływów pieniężnych prezentowane są w pozycji Odsetki w części dotyczącej przepływów środków pieniężnych z działalności finansowej. 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących funduszu Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zalicza się znaki pieniężne w gotówce, środki na rachunkach bankowych, lokaty pieniężne płatne w ciągu 3 miesięcy oraz czeki, weksle obce oraz podobne dokumenty, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od daty ich wystawienia. Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia, przy czym składniki nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero. Cena nabycia składników lokat otrzymanych w zamian za inne składniki odpowiada wartości nabycia składników w zamian za które zostały otrzymane skorygowanej o ewentualne dopłaty lub otrzymane przychody pieniężne. Nabycie lub zbycie składników lokat ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w dacie zawarcia umowy. Transakcje zawarte przez Fundusz, dla których na moment przeprowadzania wyceny aktywów brak jest potwierdzenia ich zawarcia uwzględnia się w najbliższej wycenie aktywów po momencie jego uzyskania. Zysk lub stratę ze zbycia lokat wylicza się metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze (HIFO), polegającą na przypisaniu zbytym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej. Metoda ta nie ma zastosowania do transakcji przy zobowiązaniu się stron transakcji do odkupu. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat, wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. Dniem wprowadzenia do ksiąg zmian w kapitale wpłaconym bądź wypłaconym jest dzień w którym wydanie lub wykupienie certyfikatów inwestycyjnych zostało ujęte we właściwym rejestrze. Metody wyceny aktywów, z uwzględnieniem stosowanych metod klasyfikacji i wyceny składników lokat, oraz zobowiązań funduszu, aktywów netto i wyniku z operacji. Wycena aktywów Funduszu oraz ustalenie wartości aktywów netto Funduszu i wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa dokonywana jest w dniu wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. W dniu wyceny aktywa Funduszu wycenia się, a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz kursów, cen i wartości z godziny 23:00. Wartość aktywów netto Funduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Funduszu pomniejszonych o wartość zobowiązań Funduszu w dniu wyceny. Wartość aktywów netto Funduszu na certyfikat inwestycyjny jest równa wartości aktywów netto Funduszu, w dniu wyceny, podzielonej przez całkowitą liczbę certyfikatów inwestycyjnych, które są w posiadaniu uczestników Funduszu. Aktywa, o ile w dalszej części nie wskazano inaczej, wycenia się a zobowiązania ustala się w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej. Wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku ustala się w oparciu o kursy dostępne na aktywnym rynku. W przypadku, gdy składnik lokat jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym aktywnym rynku wartość godziwą składnika lokat wyznacza się w oparciu o kurs z rynku głównego. Podstawowym kryterium wyboru rynku głównego jest wolumen obrotu na danym składniku lokat. Jako rynek główny uznaje się rynek, na którym w analizowanym okresie wolumen transakcji na danym instrumencie był największy. Wybór rynku głównego obowiązuje przez okres jednego miesiąca kalendarzowego i jest dokonywany w oparciu o dane z miesiąca poprzedzającego. Wartość składników lokat nienotowanych na aktywnym rynku ustala się; w przypadku dłużnych papierów wartościowych, weksli i depozytów według skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, w przypadku pozostałych składników lokat według wartości godziwej. Za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą uznaje się wartość wyznaczoną poprzez: oszacowanie wartości składnika lokat przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, o ile możliwe jest rzetelne oszacowanie przez tę jednostkę przepływów pieniężnych związanych z tym składnikiem; zastosowanie właściwego modelu wyceny składnika lokat, o ile wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego rynku; MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 78
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 oszacowanie wartości składnika lokat za pomocą powszechnie uznanych metod estymacji; oszacowanie wartości składnika lokat, dla którego nie istnieje aktywny rynek, na podstawie publicznie ogłoszonej na aktywnym rynku ceny nieróżniącego się istotnie składnika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym. W przypadku przeszacowania składnika lokat Funduszu dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych Funduszu stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia. Papiery wartościowe nabyte przy jednoczesnym zobowiązaniu drugiej strony do odkupu wycenia się od dnia zawarcia transakcji kupna do dnia transakcji odkupu metodą skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Papiery wartościowe zbyte przy jednoczesnym zobowiązaniu się Funduszu do odkupu wycenia się od dnia zawarcia transakcji sprzedaży do dnia transakcji odkupu metodą skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 2. Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości, w tym: Metody ujmowania operacji w księgach rachunkowych W trakcie okresu sprawozdawczego Fundusz dokonał uzupełnienia i doprecyzowania zapisów polityki rachunkowości, jednak nie miały one charakteru istotnych zmian metod ujmowania operacji w księgach rachunkowych Funduszu. Metody wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego W trakcie okresu sprawozdawczego Fundusz dokonał uzupełnienia i doprecyzowania zapisów polityki rachunkowości, jednak nie miały one charakteru istotnych zmian metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Nota nr 2 Należności funduszu w tys. PLN 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. Należności funduszu 50 50 1) Z tytułu zbytych lokat 50 50 2) Z tytułu instrumentów pochodnych 0 0 3) Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 4) Z tytułu dywidend 0 0 5) Z tytułu odsetek 0 0 6) Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów 0 0 7) Z tytułu udzielonych pożyczek, w podziale na podmioty udzielające pożyczek 0 0 8) Pozostałe 0 0 Nota nr 3 Zobowiązania funduszu w tys. PLN 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. 1 2 3 Zobowiązania funduszu 11 32 1) Z tytułu nabytych aktywów 0 0 2) Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu 0 0 3) Z tytułu instrumentów pochodnych 0 0 4) Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne 0 0 5) Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 6) Z tytułu wypłaty dochodów funduszu 0 0 7) Z tytułu wypłaty przychodów funduszu 0 0 8) Z tytułu wyemitowanych obligacji 0 0 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 1 2 3 9) Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów 0 0 10) Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów 0 0 11) Z tytułu gwarancji lub poręczeń 0 0 12) Z tytułu rezerw 8 28 13) Z tytułu opłat dla depozytariusza 2 3 14) Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 1 1 15) Pozostałe zobowiązania 0 0 Nota nr 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys. PLN 1) Struktura środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy w przekroju walut, w podziale na banki. w walucie 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. po przeliczeniu na walutę polską w walucie po przeliczeniu na walutę polską 137 295 RAIFFEISEN Bank SA / PLN 137 137 295 295 2) Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań funduszu* 863 623 3) Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje 0 0 * Średni poziom środków pieniężnych w okresie sprawozdawczym liczony jest na podstawie średniej arytmetycznej stanu na koniec każdego miesiąca kalendarzowego w okresie sprawozdawczym. Nota nr 5 Ryzyka w tys. PLN 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. 1 2 3 1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: 1 676 355 a) Aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej 1 676 355 - Notowane na aktywnym rynku, w tym: 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 - Nienotowane na aktywnym rynku 1 676 355 dłużne papiery wartościowe 1 676 355 b) Aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej 0 0 - Notowane na aktywnym rynku, w tym: 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 - Nienotowane na aktywnym rynku 1 676 355 dłużne papiery wartościowe 1 676 355 2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: 1 676 355 a) kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń 1 676 355 - Notowane na aktywnym rynku 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 - Nienotowane na aktywnym rynku 1 676 355 dłużne papiery wartościowe 1 676 355 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 80
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 1 2 3 b) wskazanie istniejących przypadków znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat 1 676 355 - Notowane na aktywnym rynku 0 0 dłużne papiery wartościowe 0 0 - Nienotowane na aktywnym rynku 1 676 355 dłużne papiery wartościowe 0 0 3) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat 0 0 Nota nr 6 Instrumenty Pochodne Nie dotyczy. Nota nr 7 Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu lub drugiej strony do odkupu Nie dotyczy. Nota nr 8 Kredyty i pożyczki W bieżącym i w poprzednim okresie sprawozdawczym Fundusz nie zaciągał żadnych kredytów ani pożyczek, jak również nie udzielił pożyczek pieniężnych. Nota nr 9 Waluty i różnice kursowe 1) Walutowa struktura pozycji bilansu, z podziałem według walut i po przeliczeniu na walutę polską 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. 1 2 3 4 5 w walucie po przeliczeniu na walutę polską w walucie po przeliczeniu na walutę polską 7 434 7 823 I. Aktywa 7 445 7 855 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 137 295 PLN 137 137 295 295 2. Należności 50 50 PLN 50 50 50 50 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0 PLN 0 0 0 0 4. Składniki lokat 7 258 7 510 PLN 7 258 7 258 7 510 7 510 5. Nieruchomości 0 0 PLN 0 0 0 0 6. Pozostałe aktywa 0 0 PLN 0 0 0 0 II. Zobowiązania 11 32 PLN 11 11 32 32 2) Dodatnie różnice kursowe w przekroju lokat funduszu, zgodnie z podziałem przedstawionym w zestawieniu lokat, w podziale na zrealizowane i niezrealizowane niezrealizowane różnice kursowe zrealizowane różnice kursowe niezrealizowane różnice kursowe zrealizowane różnice kursowe nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 3) Ujemne różnice kursowe w przekroju lokat funduszu, zgodnie z podziałem przedstawionym w zestawieniu lokat, w podziale na zrealizowane i niezrealizowane 1 2 3 4 5 niezrealizowane różnice kursowe zrealizowane różnice kursowe niezrealizowane różnice kursowe zrealizowane różnice kursowe nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy Nota nr 10 Dochody i ich dystrybucja 01.01.2012-31.12.2012 01.01.2011-31.12.2011 1) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, ujawniony odrębnie dla każdej z kategorii aktywów, według podziału przyjętego Razem Razem w bilansie funduszu -17 5 2) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów, ujawniony odrębnie dla każdej z kategorii aktywów, według podziału przyjętego w bilansie funduszu 3) Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat funduszu aktywów niepublicznych, w przekroju zbytych lokat funduszu z uwzględnieniem udziału w aktywach i aktywach netto w dniu wypłaty oraz wpływu, jaki wypłata przychodów miała na wartość aktywów i wartość aktywów netto funduszu 4) Wypłacone dochody funduszu, w podziale na pozycje przychodów z lokat oraz zrealizowany zysk ze zbycia lokat Notowane na aktywnym rynku, w tym: 24 - dłużne papiery wartościowe 0 Nienotowane na aktywnym rynku, w tym: -41 - dłużne papiery wartościowe -3 Razem -367 Notowane na aktywnym rynku, w tym: -872 - dłużne papiery wartościowe 0 Nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 505 - dłużne papiery wartościowe 0 Brak Notowane na aktywnym rynku, w tym: 5 - dłużne papiery wartościowe 0 Nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 0 - dłużne papiery wartościowe 0 Razem -529 Notowane na aktywnym rynku, w tym: -529 - dłużne papiery wartościowe 0 Nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 0 - dłużne papiery wartościowe 0 Brak Razem 0 Razem 0 Przychody z lokat 0 Przychody z lokat 0 Zrealizowany zysk ze zbycia lokat 0 Zrealizowany zysk ze zbycia lokat 0 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 82
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 Nota nr 11 Koszty funduszu 01.01.2012-31.12.2012 01.01.2011-31.12.2011 1) Koszty pokrywane przez towarzystwo w podziale według rodzajów co najmniej w zakresie przedstawionym w pozycji II. rachunku wyniku z operacji 0 0 2) Koszty funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami, w przekroju zbytych lokat co najmniej w zakresie przedstawionym w pozycji II. rachunku wyniku z operacji 0 0 3) Wynagrodzenie dla towarzystwa z wyodrębnieniem części zmiennej, uzależnionej od wyników funduszu INFORMACJA DODATKOWA Wynagrodzenie stałe 0 Wynagrodzenie stałe 0 Wynagrodzenie zmienne uzależnione od wyników 0 Wynagrodzenie zmienne uzależnione od wyników 0 1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy Nie dotyczy. 2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Dnia 28 lutego 2013 roku Fundusz zawarł umowę zastawu rejestrowego z Copernicus Fundusz Inwestycyjny Otwarty, na mocy której ustanowiono zastaw rejestrowy na akcjach spółki Copernicus Securities S.A. Zastaw dotyczy wszystkich akcji spółki znajdujących się w portfelu Funduszu, tj. 12 077 sztuk i został ustanowiony celem zabezpieczenia spłaty Zabezpieczonej Wierzytelności. Zastawca ustanowił na rzecz Zastawnika, czyli Copernicus FIO zastaw rejestrowy o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia do najwyższej kwoty zabezpieczenia równej 8 193 873,25 PLN. 3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie dotyczy. 4) Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Funduszu a. Informacja o przypadkach informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Nie wystąpiły przypadki informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. b. Informacja o przypadkach zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny W związku z zastrzeżeniami przekazanymi przez Depozytariusza do dokumentacji Funduszu dotyczącej transakcji przeprowadzonej w dniu wyceny 29 czerwca 2012 r., wycena Funduszu na dzień 29 czerwca 2012r. została potwierdzona dnia 4 lipca 2012 r. c. Informacja o przypadkach nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz. Nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz. 5) Kontynuacja działalności Funduszu. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Funduszu. 6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Funduszu i ich zmian. a. Na dzień bilansowy Fundusz przekraczał statutowy/ustawowy limit inwestycyjny: - udziały spółki Copernicus Services Sp. z o.o. SKA przekraczały 20% wartości aktywów Funduszu. Fundusz miał 36 miesięcy od daty rejestracji na dostosowanie do ustalonych limitów. Termin ten upłynął dnia 24 września 2011 roku. - nie mniej niż 80% wartości aktywów funduszu w aktywa inne niż: papiery wartościowe będące przedmiotem publicznej oferty lub papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, chyba że papiery wartościowe stały się przedmiotem publicznej oferty lub zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym po ich nabyciu przez fundusz; instrumenty rynku pieniężnego, chyba że zostały wyemitowane przez spółki niepubliczne, których akcje lub udziały wchodzą w skład portfela inwestycyjnego funduszu. Fundusz miał 36 miesięcy od daty rejestracji na dostosowanie do ustalonych limitów. Termin ten upłynął dnia 24 września 2011 roku. b. Na dzień bilansowy nienotowane na aktywnym rynku lokaty funduszu zostały wycenione metodą skorygowanych aktywów netto na dzień 31 grudnia 2012 roku. Kluczowe w tej metodzie wyceny jest prawidłowe ustalenie wartości godziwej poszczególnych pozycji aktywów trwałych, obrotowych oraz zobowiązań, wynikających w szczególności z: - aktualizacji wartości aktywów trwałych klasyfikowanych jako np. nieruchomości z uwzględnieniem wartości gruntów znajdujących się w użytkowaniu wieczystym, opartej na ich aktualnej wycenie, uwzględnienia utraty wartości innych rzeczowych aktywów trwałych i obrotowych (np. akcji spółek publicznych, obligacji, weksli), 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 - uwzględnienia utraty wartości należności i roszczeń, - uwzględnienia wartości teraźniejszej należności i zobowiązań długoterminowych, - uwzględnienia rezerw na zobowiązania oraz istotnych zobowiązań warunkowych. Metodę wyceny opisuje wzór: Wsan = Wsa - Zs Wsan - wartość skorygowanych aktywów netto, Wsa - wartość skorygowanych aktywów, Zs - wartość skorygowanych zobowiązań. Wartość akcji ustala się poprzez przyporządkowanie udziałów odpowiedniej kwoty kapitału własnego. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Zgromadzenia Inwestorów CC12 Fundusz inwestycyjny Zamknięty Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego CC12 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (Fundusz) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Grójeckiej 5 (kod pocztowy: 02-019, Warszawa), obejmującego: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - zestawienie lokat na 31 grudnia 2012 roku wykazujące lokaty w wysokości 7 258 tysięcy złotych, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, wykazujący aktywa netto w kwocie 7 434 tysiące złotych, - rachunek wyniku z operacji za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, wykazujący ujemny wynik z operacji w wysokości 368 tysięcy złotych, - zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, wykazujące zmniejszenie aktywów netto o kwotę 389 tysięcy złotych, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 158 tysięcy złotych, - noty objaśniające i informację dodatkową. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Copernicus Capital Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych SA (Towarzystwo). Zarząd Towarzystwa oraz Członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r., Nr 249, poz. 1859). Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Funduszu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej, - wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób, wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Sprawozdanie finansowe Funduszu za poprzedni rok obrotowy, zakończony 31 grudnia 2011 roku, zostało zbadane przez biegłego rewidenta działającego w imieniu komplementariusza obecnego podmiotu badającego. Wydano o tym sprawozdaniu finansowym opinię z zastrzeżeniem i objaśnieniami. Treść zastrzeżenia i objaśnień przytaczamy w punkcie 1.2.1 naszego raportu z badania. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 84
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 Zestawienie lokat zawiera akcje spółki Copernicus Services Sp. z o.o. S.K.A., stanowiące 53,92% aktywów Funduszu na dzień bilansowy. Na wartość tej lokaty, wycenionej do wartości godziwej metodą skorygowanych aktywów netto wpłynęła ujęta w aktywach spółki należność od Holmstreet Belastingen B.V. w kwocie 349 999,99 EUR, której termin wymagalności upłynął 14 stycznia 2011 roku. Do dnia badania należność ta nie została uregulowana, dlatego nie jesteśmy w stanie potwierdzić wartości godziwej spółki portfelowej wykazanej w sprawozdaniu finansowym Funduszu na dzień bilansowy. Na wartość akcji Copernicus Services Sp. z o.o. S.K.A. wpłynęły również certyfikaty w Copernicus High Yield Fundusz Inwestycyjny Zamknięty stanowiące 26,09% wartości aktywów tej spółki. Sprawozdanie finansowe Copernicus High Yield Fundusz Inwestycyjny Zamknięty na 31 grudnia 2012 roku zostało zbadane przez biegłego rewidenta. Audytor ten wydał o tym sprawozdaniu opinię z zastrzeżeniem i z uwagami objaśniającymi. Zastrzeżenie dotyczyło obligacji serii A Service Pharma S.A., które zostały wycenione na dzień bilansowy na poziomie 60% ich ceny nominalnej uwzględniając dostępne przed dniem bilansowym informacje o planowanym przeprowadzeniu postępowania upadłościowego z możliwością zawarcia układu, zakładającego redukcję 40% długu. W dniu 28 grudnia 2012 roku właściwy dla emitenta wskazanych obligacji sąd rejestrowy wydał postanowienie o prowadzeniu postępowania upadłościowego wobec emitenta, obejmującego likwidację majątku dłużnika. Naszym zdaniem, biorąc pod uwagę powyższe, jak również fakt, że wskazane obligacje są obligacjami niezabezpieczonymi, podmiotu nienotowanego na aktywnym rynku, zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, obligacje te powinny być w całości objęte odpisem aktualizującym na dzień bilansowy. Utworzenie na dzień 31 grudnia 2012 roku dodatkowego odpisu aktualizującego wartość wskazanych obligacji do: zera, spowodowałoby obniżenie aktywów, netto Funduszu o kwotę 180 tys. zł. W związku z faktem, że spółka portfelowa, w której CC12 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada 100% akcji, posiada 100% certyfikatów Copernicus High Yield Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, cała wartość tej ewentualnej korekty wpłynęłaby na wartość aktywów netto badanego przez nas Funduszu i spowodowałaby również obniżenie jego aktywów netto o 180 tys. zł. Z wyjątkiem wskazanego powyżej zastrzeżenia, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu. Nie zgłaszając dalszych zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę, na poniższe kwestie. Lokaty Funduszu prezentowane w sprawozdaniu finansowym zawierają lokaty nienotowane na aktywnym rynku o wartości 5 690 tysięcy złotych, stanowiące 76,43% aktywów ogółem Funduszu, których wartości godziwe zostały oszacowane przez Zarząd Towarzystwa w sytuacji braku wiarygodnej wartości rynkowej możliwej do uzyskania z aktywnego rynku. Na wartość wskazanych powyżej lokat składają się: - akcje w Copernicus Services Sp. z o.o. S.K.A., stanowiące 70,54% wartości tych lokat, które zostały wycenione przez Zarząd Towarzystwa na podstawie nieaudytowanych danych finansowych na 30 listopada 2012 roku, - obligacje spółek: Widok Energia S.A. oraz Mostostal Wrocław Quatum Ruda Park Sp. z o.o. S.K.A., stanowiące 29,46% wartości lokat Funduszu nienotowanych na aktywnym rynku. Obligacje te zostały wycenione zgodnie z polityką rachunkowości Funduszu efektywną stopą procentową. Oszacowana wartość godziwa lokat Funduszu na dzień 31 grudnia 2012 roku może różnić się od wartości realizacji w wyniku zmiany parametrów i okoliczności rynkowych w stosunku do wybranych metod i modeli wyceny oraz założeń przyjętych przez Zarząd Towarzystwa dla celów wyceny bilansowej. Informacje zawarte w liście Zarządy Towarzystwa skierowanym do Uczestników Funduszu, zaczerpnięte bezpośrednio ze sprawozdania finansowego objętego badaniem są z nim zgodne. Do sprawozdania finansowego dołączone zostało Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów funduszu ze stanem faktycznym. Aleksandra Motławska Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k., wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 10844 Marek Dobek Wiceprezes Zarządu Komplementariusza HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697 Warszawa, dnia 22 kwietnia 2013 roku 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
MSIG 202/2013 (4319) poz. 14644 AKT NOTARIALNY Dnia trzydziestego kwietnia roku dwa tysiące trzynastego (30.04.2013), w obecności asesora notarialnego Anny Wnuk- -Ogonowskiej, zastępcy Wojciecha Szczypkowskiego, notariusza w Warszawie, prowadzącego Kancelarię Notarialną w Warszawie przy ulicy Bagno nr 2 lokal 194, w Kancelarii tej, odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki pod firmą Copernicus Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (adres Spółki: 02-019 Warszawa, ulica Grójecka nr 5, REGON: 015748600, NIP: 1070000939), wpisanej do rejestru przedsiębiorców, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000206615, stosownie do okazanej przy niniejszym akcie notarialnym informacji odpowiadającej odpisowi aktualnemu z rejestru przedsiębiorców, pobranej na podst. Art. 4 ust. 4aa ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 roku o Krajowym Rejestrze Sądowym (Dz. U. z 2007 roku, Nr 168, poz. 1186 ze zm.) w dniu 24 kwietnia 2013 roku (identyfikator wydruku: RP/206615/31/20130424110018), którego to Zgromadzenia zastępca notariusza sporządził niniejszy: ----------------------------------- PROTOKÓŁ NADZWYCZAJNEGO WALNEGO ZGROMADZENIA 1. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie otworzył Marcin Skrobek reprezentujący jedynego Akcjonariusza Spółki pod firmą Copernicus Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, to jest Spółkę pod firmą Copernicus Securities Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (posiadającą 34.501 akcji, którym odpowiada 34.501 głosów) oświadczam, że:------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- - na dzień dzisiejszy zostało zwołane w Kancelarii Notarialnej, mieszczącej się w Warszawie przy ulicy Bagno nr 2 lokal 194, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie tej Spółki, ------------------------------------------------------------------------------------- - reprezentuje jedynego Akcjonariusza, to jest Spółkę pod firmą Copernicus Securities Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, na podstawie okazanego pełnomocnictwa z dnia 29 kwietnia2013 roku udzielonego przez członka Zarządu Monikę Trzeciak i prokurenta Jacka Strobrata uprawnionych do reprezentacji Spółki pod firmą Copernicus Securities Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, stosownie do okazanych przy niniejszym akcie notarialnym: - informacji odpowiadającej odpisowi aktualnemu z rejestru przedsiębiorców, pobranej na podstawie art. 4 ust.4aa ustawy z dnia 20 sierpnia1997 roku o Krajowym Rejestrze Sądowym (dz. U. z 2007 roku, Nr 168, poz. 1186 ze zm.) w dniu 30 kwietnia 2013 roku (identyfikator wydruku RP/249524/30/20130430155527), - uchwały Rady Nadzorczej Spółki pod firmą Copernicus Securities Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie z dnia z 18 kwietnia 2013 roku w sprawie powołania Moniki Trzeciak na członka Zarządu tej Spółki oraz uchwały Zarządu Spółki pod firmą Copernicus Securities Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie z dnia z 19 kwietnia 2013 roku w sprawie udzielenia prokury łącznej Jackowi Starobratowi,--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- - udzielone mu pełnomocnictwo nie wygasło, nie zostało odwołane, ani ograniczone w swoim zakresie, zatem jest on należycie umocowany do działania w imieniu mocodawcy, a nadto oświadcza, że nie zachodzą w stosunku do jego osoby okoliczności, o których mowa w art. 412 2 1 Kodeksu spółek handlowych, -------------------------------------------- - j ako reprezentant jedynego Akcjonariusza pełnić będzie funkcję Przewodniczącego Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- - wykonując uprawnienia Walnego Zgromadzenia na podstawie art. 303 Kodeksu spółek handlowych w związku z art. 405 tegoż Kodeksu, zdolny jest do podejmowania uchwał, co do spraw objętych porządkiem obrad Zgromadzenia. --------- Następnie Marcin Skrobek, działając w imieniu jedynego Akcjonariusza, zatwierdził następujący porządek obrad: -------------- 1. Otwarcie obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i jego zdolności do podejmowania uchwał oraz przyjęcie porządku obrad.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2. Powzięcie uchwał w sprawie:---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- a) zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Funduszu Copernicus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku,--------------------------------------------------------------------------- b) zatwierdzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Subfunduszu Akcji funduszu Copernicus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku,------------------ c) zatwierdzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Subfunduszu Dłużnych Papierów Korporacyjnych Funduszu Copernicus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku,------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ d) zatwierdzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Subfunduszu Akcji Dywidendowych Funduszu Copernicus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku,- e) zatwierdzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Subfunduszu Dłużny Skarbowy Plus Funduszu Copernicus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego za okres od dnia 16 lipca 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku,--- f) zatwierdzenia rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Subfunduszu Płynnościowy Plus funduszu Copernicus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego za okres od dnia 13 marca 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku,------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- g) zatwierdzenia sprawozdania finansowego CC3 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego za Otwartego za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku,-------------------------------------------------------------------------------------------- MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 86