X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2012 ROKU

Transkrypt

1 Poz CC3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. [BMSiG-959/213] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 212 ROKU CC3 FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1) Dane Funduszu Nazwa Funduszu: CC3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ( Fundusz lub CC3 FIZ ). CC3 FIZ jest funduszem inwestycyjnym zamkniętym aktywów niepublicznych w rozumieniu Ustawy z 27 maja 24 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 24 r. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.). Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny Rejestrowy pod numerem RFi 645 w dniu 6 lipca 211 r. Fundusz został utworzony na okres 2 lat od otwarcia ksiąg rachunkowych. 2) Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Stosownie do brzmienia art. 21 Statutu celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Podstawowego Portfela Inwestycyjnego jest osiągnięcie w długoterminowym horyzoncie czasowym wzrostu Wartości Aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat dokonywanych w papiery wartościowe i inne prawa majątkowe. Celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Portfela Aktywów Płynnych jest ochrona realnej Wartości Aktywów Funduszu. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia wskazanych w Statucie celów inwestycyjnych. Fundusz jest utworzony jako fundusz aktywów niepublicznych, o którym mowa w art. 196 Ustawy o funduszach inwestycyjnych i będzie lokował co najmniej 8% (osiemdziesiąt procent) wartości Aktywów Funduszu w aktywa inne niż: a) papiery wartościowe będące przedmiotem publicznej oferty lub papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, chyba że papiery wartościowe stały się przedmiotem publicznej oferty lub zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym po ich nabyciu przez Fundusz; b) instrumenty rynku pieniężnego, chyba że zostały wyemitowane przez spółki niepubliczne, których akcje lub udziały wchodzą w skład portfela inwestycyjnego Funduszu. Bezpośrednimi inwestycjami Funduszu będą papiery wartościowe lub udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, w zależności od rodzaju formy prawnej Spółki Portfelowej oraz emitowane przez nie Instrumenty Rynku Pieniężnego i wierzytelności wobec tych spółek. Zasady polityki inwestycyjnej Funduszu, realizacji celu inwestycyjnego, dywersyfikacji portfela inwestycyjnego oraz kryteria doboru lokat opisane są w art Statutu Funduszu. 3) Dane Towarzystwa będącego organem Funduszu Nazwa, siedziba Towarzystwa: Copernicus Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ul. Grójecka 5, 2-19 Warszawa Copernicus Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo ) zostało wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS ) Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Sprawozdanie finansowe CC3 FIZ obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 212 roku. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 212 roku. 5) Kontynuacja działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Funduszu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Fundusz. 6) Podmiot, któremu powierzono przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego Funduszu Badanie sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 212 roku przeprowadziła firma HLB M2 Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp.k., ul. Rakowiecka 41/27, Warszawa (podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697). 134

2 7) Dotychczasowe emisje i serie certyfikatów inwestycyjnych Od daty rozpoczęcia działalności Fundusz wyemitował certyfikaty jednej emisji: Seria certyfikatów Data emisji Liczba Certyfikatów Wartość emisji Seria A ZESTAWIENIE LOKAT ZESTAWIENIE LOKAT NA DZIEŃ (w tys. PLN): Składniki lokat Wartość według ceny nabycia Tabela główna r r. Wartość według wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość według ceny nabycia Wartość według wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje , ,94 Warranty subskrypcyjne,, Prawa do akcji,, Prawa poboru,, Kwity depozytowe,, Listy zastawne,, Dłużne papiery wartościowe,, Instrumenty pochodne,, Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością,, Jednostki uczestnictwa,, Certyfikaty inwestycyjne,, Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą,, Wierzytelności,, Weksle,, Depozyty,, Waluty,, Nieruchomości,, Statki morskie,, Inne,, RAZEM , ,94 21 PAŹDZIERNIKA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135

3 Tabele uzupełniające AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj emitenta Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Nienotowane ,99 WINDPROJEKT Sp. z o.o. Nienotowane Nie dotyczy 5 Polska ,99 SKA RAZEM ,99 Niniejsze zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. BILANS BILANS SPORZĄDZONY NA DZIEŃ: (w tys. PLN) r r. I. Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: - dłużne papiery wartościowe 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe 6. Nieruchomości 7. Pozostałe aktywa II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I - II) IV. Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV + V+/-VI) Liczba certyfikatów inwestycyjnych Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 1 763, ,4 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych

4 Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 1 763, ,4 Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów: Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii A Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych w PLN: Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny serii A 1 763, ,4 Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI ZA OKRES: (w tys. PLN) RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI r r r r. I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 5. Pozostałe II. Koszty funduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 3. Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 6. Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 8. Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne Koszty odsetkowe 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 12. Ujemne saldo różnic kursowych 13. Pozostałe III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: - z tytułu różnic kursowych: 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: PAŹDZIERNIKA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137

5 - z tytułu różnic kursowych: VII. Wynik z operacji (V+/-VI) Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN -53, ,4 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN -53, ,4 Niniejszy rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO ZA OKRES: (w tys. PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO r r r r. I. Zmiana wartości aktywów netto: Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): a) z przychodów z lokat netto b) ze zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat c) z przychodów ze zbycia lokat 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 15 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) 15 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+/-5) Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym: 15 a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 15 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjny c) saldo zmian Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu: a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjny c) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych

6 III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny -53,14 -* 1. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 2 294,4 -* 2. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 1 763, ,4 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym -23,11% -* 4. minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 1 763,9,93 data wyceny maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 1 899, ,4 data wyceny wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 1 763, ,4 data wyceny rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 1 763, ,4 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym:,13%,7% 1. Procentowy udział wynagrodzenia towarzystwa,9%,5% 2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję,%,% 3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza,1%,% 4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu,%,% 5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości,3%,2% 6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu,%,% * pierwsza wycena funduszu na dzień otwarcia ksiąg, tj r. Niniejsze zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES: (w tys. PLN) r r r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I-II) I. Wpływy Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu zbycia składników lokat 3. Pozostałe II. Wydatki Z tytułu posiadanych lokat 2. Z tytułu nabycia składników lokat 3. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa PAŹDZIERNIKA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139

7 4. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 5. Z tytułu opłat dla depozytariusza Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 8. Z tytułu usług w zakresie rachunkowości Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 1. Z tytułu usług prawnych Z tytułu usług wydawniczych, w tym poligraficznych Z tytułu posiadania nieruchomości 13. Pozostałe B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) I. Wpływy Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu zaciągniętych kredytów 3. Z tytułu zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 5. Odsetki Pozostałe II. Wydatki 1. Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 2. Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów 3. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu wyemitowanych obligacji 5. Z tytułu wypłaty przychodów 6. Z tytułu udzielonych pożyczek 7. Odsetki 8. Pozostałe C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B+/-C) E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego 19 F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego ( E+/-D) 3 19 Niniejszy rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 14

8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota nr 1 Polityka rachunkowości funduszu 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości Rachunkowość Funduszu prowadzona jest zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 29 r. Nr 152, poz.1223, z późniejszymi zmianami) oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 27 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 27 r. Nr 249, poz. 1859). Ujawnianie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie finansowe sporządzone jest w języku polskim i w walucie polskiej. Wartości w sprawozdaniu zaprezentowane zostały w zaokrągleniu do tysięcy złotych za wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny wykazanej z dokładnością do,1 złotego. Liczba certyfikatów inwestycyjnych podana została w sztukach. Zrealizowane przychody odsetkowe od środków pieniężnych na rachunkach bankowych, lokat O/N oraz depozytów o terminie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy (ujmowanych w sprawozdaniu finansowym jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty) w Rachunku przepływów pieniężnych prezentowane są w pozycji Odsetki w części dotyczącej przepływów środków pieniężnych z działalności finansowej. Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących funduszu Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zalicza się znaki pieniężne w gotówce, środki na rachunkach bankowych, lokaty pieniężne płatne w ciągu 3 miesięcy oraz czeki, weksle obce oraz podobne dokumenty, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od daty ich wystawienia. Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia, przy czym składniki nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero. Cena nabycia składników lokat otrzymanych w zamian za inne składniki odpowiada wartości nabycia składników w zamian za które zostały otrzymane skorygowanej o ewentualne dopłaty lub otrzymane przychody pieniężne. Nabycie lub zbycie składników lokat ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w dacie zawarcia umowy. Transakcje zawarte przez Fundusz, dla których na moment przeprowadzania wyceny aktywów brak jest potwierdzenia ich zawarcia uwzględnia się w najbliższej wycenie aktywów po momencie jego uzyskania. Zysk lub stratę ze zbycia lokat wylicza się metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze (HIFO), polegającą na przypisaniu zbytym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej. Metoda ta nie ma zastosowania do transakcji przy zobowiązaniu się stron transakcji do odkupu. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat, wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. Dniem wprowadzenia do ksiąg zmian w kapitale wpłaconym bądź wypłaconym jest dzień w którym wydanie lub wykupienie certyfikatów inwestycyjnych zostało ujęte we właściwym rejestrze. Metody wyceny aktywów, z uwzględnieniem stosowanych metod klasyfikacji i wyceny składników lokat, oraz zobowiązań funduszu, aktywów netto i wyniku z operacji. Wycena aktywów Funduszu oraz ustalenie wartości aktywów netto Funduszu i wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa dokonywana jest w dniu wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. W dniu wyceny aktywa Funduszu wycenia się, a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz kursów, cen i wartości z godziny 23:. Wartość aktywów netto Funduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Funduszu pomniejszonych o wartość zobowiązań Funduszu w dniu wyceny. Wartość aktywów netto Funduszu na certyfikat inwestycyjny jest równa wartości aktywów netto Funduszu, w dniu wyceny, podzielonej przez całkowitą liczbę certyfikatów inwestycyjnych, które są w posiadaniu uczestników Funduszu. Aktywa, o ile w dalszej części nie wskazano inaczej, wycenia się a zobowiązania ustala się w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej. Wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku ustala się w oparciu o kursy dostępne na aktywnym rynku. W przypadku, gdy składnik lokat jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym aktywnym rynku wartość godziwą składnika lokat wyznacza się w oparciu o kurs z rynku głównego. Podstawowym kryterium wyboru rynku głównego jest wolumen obrotu na danym składniku lokat. Jako rynek główny uznaje się rynek, na którym w analizowanym okresie wolumen transakcji na danym instrumencie był największy. Wybór rynku głównego obowiązuje przez okres jednego miesiąca kalendarzowego i jest dokonywany w oparciu o dane z miesiąca poprzedzającego. 21 PAŹDZIERNIKA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141

9 Wartość składników lokat nienotowanych na aktywnym rynku ustala się; - w przypadku dłużnych papierów wartościowych, weksli i depozytów według skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, - w przypadku pozostałych składników lokat według wartości godziwej. Za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą uznaje się wartość wyznaczoną poprzez: - oszacowanie wartości składnika lokat przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, o ile możliwe jest rzetelne oszacowanie przez tę jednostkę przepływów pieniężnych związanych z tym składnikiem; - zastosowanie właściwego modelu wyceny składnika lokat, o ile wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego rynku; - oszacowanie wartości składnika lokat za pomocą powszechnie uznanych metod estymacji; - oszacowanie wartości składnika lokat, dla którego nie istnieje aktywny rynek, na podstawie publicznie ogłoszonej na aktywnym rynku ceny nieróżniącego się istotnie składnika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym. W przypadku przeszacowania składnika lokat Funduszu dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych Funduszu stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia. Papiery wartościowe nabyte przy jednoczesnym zobowiązaniu drugiej strony do odkupu wycenia się od dnia zawarcia transakcji kupna do dnia transakcji odkupu metodą skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Papiery wartościowe zbyte przy jednoczesnym zobowiązaniu się Funduszu do odkupu wycenia się od dnia zawarcia transakcji sprzedaży do dnia transakcji odkupu metodą skorygowanej ceny nabycia oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 2. Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości, w tym: Metody ujmowania operacji w księgach rachunkowych W trakcie okresu sprawozdawczego Fundusz dokonał uzupełnienia i doprecyzowania zapisów polityki rachunkowości, jednak nie miały one charakteru istotnych zmian metod ujmowania operacji w księgach rachunkowych Funduszu. Metody wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego W trakcie okresu sprawozdawczego Fundusz dokonał uzupełnienia i doprecyzowania zapisów polityki rachunkowości, jednak nie miały one charakteru istotnych zmian metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Nota nr 2 Należności funduszu w tys. PLN r r. Należności funduszu 1) Z tytułu zbytych lokat 2) Z tytułu instrumentów pochodnych 3) Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych certyfikatów inwestycyjnych 4) Z tytułu dywidend 5) Z tytułu odsetek 6) Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów 7) Z tytułu udzielonych pożyczek, w podziale na podmioty udzielające pożyczek 8) Pozostałe Nota nr 3 Zobowiązania funduszu w tys. PLN r r. Zobowiązania funduszu ) Z tytułu nabytych aktywów 2) Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu 3) Z tytułu instrumentów pochodnych 4) Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne 5) Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 142

10 6) Z tytułu wypłaty dochodów funduszu 7) Z tytułu wypłaty przychodów funduszu 8) Z tytułu wyemitowanych obligacji 9) Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów 1) Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów 11) Z tytułu gwarancji lub poręczeń 12) Z tytułu rezerw ) Z tytułu wynagrodzenia dla towarzystwa ) Z tytułu usług w zakresie rachunkowości ) Z tytułu wynagrodzenia depozytariusza ) Pozostałe zobowiązania Nota nr 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tys. PLN 1) Struktura środków pieniężnych na rachunkach bankowych na dzień bilansowy w przekroju walut, w podziale na banki. w walucie r r. po przeliczeniu na walutę polską w walucie po przeliczeniu na walutę polską 3 19 RAIFFEISEN Bank SA / PLN ) Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań funduszu* 3) Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje * * Średni poziom środków pieniężnych w okresie sprawozdawczym liczony jest na podstawie średniej arytmetycznej stanu na koniec każdego miesiąca kalendarzowego w okresie sprawozdawczym. Nota nr 5 Ryzyka Nie dotyczy. Nota nr 6 Instrumenty pochodne Nie dotyczy. Nota nr 7 Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu lub drugiej strony do odkupu Nie dotyczy. Nota nr 8 Kredyty i pożyczki Nie dotyczy. 21 PAŹDZIERNIKA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143

11 Nota nr 9 Waluty i różnice kursowe 1) Walutowa struktura pozycji bilansu, z podziałem według walut i po przeliczeniu na walutę polską w walucie r r. po przeliczeniu na walutę polską w walucie po przeliczeniu na walutę polską I. Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 19 PLN EUR 2. Należności PLN 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu PLN 4. Składniki lokat PLN Nieruchomości PLN 6. Pozostałe aktywa PLN II. Zobowiązania PLN ) Dodatnie różnice kursowe w przekroju lokat funduszu, zgodnie z podziałem przedstawionym w zestawieniu lokat, w podziale na zrealizowane i niezrealizowane 3) Ujemne różnice kursowe w przekroju lokat funduszu, zgodnie z podziałem przedstawionym w zestawieniu lokat, w podziale na zrealizowane i niezrealizowane 4) W przypadku funduszy, których aktywa są wyceniane, a zobowiązania ustalane w walutach obcych należy ujawnić średni kurs danej waluty wyliczany przez NBP, z dnia sporządzenia sprawozdania finansowego niezrealizowane różnice kursowe niezrealizowane różnice kursowe zrealizowane różnice kursowe niezrealizowane różnice kursowe zrealizowane różnice kursowe zrealizowane różnice kursowe niezrealizowane różnice kursowe zrealizowane różnice kursowe Nie dotyczy Nie dotyczy 144

12 Nota nr 1 Dochody i ich dystrybucja 1) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, ujawniony odrębnie dla każdej z kategorii aktywów, według podziału przyjętego w bilansie funduszu 2) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów, ujawniony odrębnie dla każdej z kategorii aktywów, według podziału przyjętego w bilansie funduszu 3) Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat funduszu aktywów niepublicznych, w przekroju zbytych lokat funduszu z uwzględnieniem udziału w aktywach i aktywach netto w dniu wypłaty oraz wpływu, jaki wypłata przychodów miała na wartość aktywów i wartość aktywów netto funduszu 4) Wypłacone dochody funduszu, w podziale na pozycje przychodów z lokat oraz zrealizowany zysk ze zbycia lokat Nota nr 11 Koszty funduszu 1) Koszty pokrywane przez towarzystwo w podziale według rodzajów co najmniej w zakresie przedstawionym w pozycji II. rachunku wyniku z operacji 2) Koszty funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami, w przekroju zbytych lokat co najmniej w zakresie przedstawionym w pozycji II. rachunku wyniku z operacji 3) Wynagrodzenie dla towarzystwa z wyodrębnieniem części zmiennej, uzależnionej od wyników funduszu r r r r. Razem Razem Notowane na aktywnym rynku, w tym: - dłużne papiery wartościowe - dłużne papiery wartościowe Notowane na aktywnym rynku, w tym: - dłużne papiery wartościowe - dłużne papiery wartościowe Razem Razem Notowane na aktywnym rynku, w tym: - dłużne papiery wartościowe Nienotowane na aktywnym rynku, w tym: - dłużne papiery wartościowe Brak Notowane na aktywnym rynku, w tym: - dłużne papiery wartościowe Nienotowane na aktywnym rynku, w tym: - dłużne papiery wartościowe Brak Razem Razem Przychody z lokat Zrealizowany zysk ze zbycia lokat Przychody z lokat Zrealizowany zysk ze zbycia lokat r r r r. Wynagrodzenie stałe Wynagrodzenie zmienne uzależnione od wyników 257 Wynagrodzenie stałe Wynagrodzenie zmienne uzależnione od wyników PAŹDZIERNIKA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145

13 INFORMACJA DODATKOWA 1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy. Nie dotyczy. 2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nie dotyczy. 4) Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Funduszu. a. Informacja o przypadkach informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. Data skorygowanej wyceny Data ogłoszenia korekty wyceny WAN/CI przed korektą WAN/CI po korekcie Przyczyna korekty , ,39 Przyczyną korekty wyceny aktywów Funduszu na dzień r. było otrzymanie przez CC TFI S.A. od podmiotu wyceniającego aktywa Funduszu aneksu do wyceny spółki portfelowej: WINDPROJEKT Sp. z o.o. SKA sporządzonej na dzień r. Aneks do wyceny został sporządzony przez spółkę dokonującą wyceny w związku z przyjęciem do wyceny błędnej wartości parametru premia za ryzyko. b. Informacja o przypadkach zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. Nie wystąpiły przypadki zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. c. Informacja o przypadkach nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz. Nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz. 5) Kontynuacja działalności Funduszu. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Funduszu. 6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Funduszu i ich zmian. a) Na dzień bilansowy Fundusz przekraczał ustawowy limit inwestycyjny 2% wartości aktywów Funduszu ulokowanych w aktywach jednej spółki. Spółka, na której wystąpiło przekroczenie to WINDPROJEKT Sp. z o.o. SKA. Fundusz ma 36 miesięcy od daty rejestracji na dostosowanie do ustalonych limitów, tj. do dnia 6 lipca 214 r. b) Na dzień bilansowy spółka WINDPROJEKT Sp. z o.o. SKA została wyceniona metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Przyjęte istotne założenia do wyceny Spółki metodą DCF to: średnia roczna rentowność ze sprzedaży na poziomie wyniku z działalności operacyjnej w 3 letnim okresie prognozy (Wynik na działalności operacyjnej /Przychody ze sprzedaży) przyjęta przez Zarząd Spółki na poziomie 45%; średnia roczna rentowność netto ze sprzedaży (Wynik netto/przychody ze sprzedaży) w 3 letnim okresie prognozy przez Zarząd Spółki na poziomie 38%; WACC przyjęty na poziomie 17,37% Stopa wzrostu FCFE po okresie prognozy (q) przyjęta na poziomie 1,5%. 1. Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) Metoda ta opiera się na ocenie potencjału generowania przez daną spółkę przyszłych przepływów pieniężnych. Metoda DCF pozwala na oszacowanie tzw. wartości wewnętrznej przedsiębiorstwa (ang. intrinsic value). 146

14 Wycena spółek metodą dochodową polega na sprowadzeniu przyszłych przepływów środków pieniężnych generowanych przez przedsiębiorstwo do wartości na dzień wyceny za pomocą stopy dyskontowej. Schemat wyceny metodą FCFF (Free Cash Flow to Firm) - metoda przepływów pieniężnych do wszystkich stron finansujących opisany jest poniżej. E = EV - D t=n FCF 1 RVF n EV = NOA t-1 (1+ WACC) 1 (1+WACC) n, gdzie E - wartość kapitałów własnych (wartość dla właścicieli) Equity Value, EV - wartość firmy (wartość dla wszystkich stron finansujących) Enterprise Value, D - wartość rynkowa kapitałów obcych oprocentowanych (wartość dla wierzycieli), NOA - aktywa nie operacyjne w wartości godziwej niezwiązane z działalnością firmy + środki pieniężne - wartość długu, FCFt - przepływ gotówki z działalności operacyjnej generowany przez firmę w okresie t, WACC - średni ważony koszt kapitału, RVF n - wartość rezydualna po okresie prognozy oparta na przepływie gotówki z działalności operacyjnej, W metodzie FCFF przepływ gotówkowy dyskontowany jest średnim ważonym kosztem kapitału: E D WACC = k E x k D x (1-T) E + D E + D, gdzie WACC - średni ważony koszt kapitału, k E - koszt kapitału własnego, k D - koszt kapitału obcego, E - wartość rynkowa kapitałów własnych, D - wartość rynkowa długu oprocentowanego, T - stawka podatku dochodowego. WACC powinien być wyznaczany w oparciu o następujące wskaźniki: - stopa wolna od ryzyka - rentowność 5-letnich obligacji polskich; - premia za ryzyko długu - WIBOR 3M; - premia za ryzyko rynkowe - zgodnie z zaleceniem Darmodorana dla rynku polskiego; - beta kalkulowana w oparciu o betę podawaną dla sektora, w którym działa wyceniane przedsiębiorstwo według Darmodorana i strukturę długu oprocentowanego do kapitałów własnych wycenianej Spółki. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Zgromadzenia Inwestorów CC3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego CC3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (Fundusz), z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Grójeckiej 5 (kod pocztowy: 2-19, Warszawa), obejmującego: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - zestawienie lokat na 31 grudnia 212 roku wykazujące lokaty w wysokości tysięcy złotych, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 212 roku wykazujący aktywa netto w kwocie tysięcy złotych, - rachunek wyniku z operacji za okres od 1 stycznia 212 roku do 31 grudnia 212 roku wykazujący ujemny wynik z operacji w wysokości tysięcy złotych, - zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 1 stycznia 212 roku do 31 grudnia 212 roku wykazujące zmniejszenie aktywów netto o kwotę tysięcy złotych, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 212 roku do 31 grudnia 212 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 16 tysięcy złotych, - noty objaśniające i informację dodatkową. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania odpowiedzialny jest Zarząd Copernicus Capital Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Towarzystwo). Zarząd Towarzystwa oraz Członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 29 r. Nr 152, 21 PAŹDZIERNIKA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147

15 poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 27 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 27 r., Nr 249, poz. 1859). Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Funduszu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Fundusz zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Sprawozdanie finansowe Funduszu za poprzedni rok obrotowy, zakończony 31 grudnia 211 roku, zostało zbadane przez biegłego rewidenta działającego w imieniu komplementariusza obecnego podmiotu badającego. Wydano o tym sprawozdaniu finansowym opinię bez zastrzeżeń z uwagą objaśniającą, której treść została przedstawiona w raporcie z badania sprawozdania finansowego za 212 rok w punkcie I.2.1. Zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 212 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 212 roku do 31 grudnia 212 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu. Nie zgłaszając zastrzeżeń zwracamy uwagę na fakt, że zestawienie lokat Funduszu zawiera akcje spółki Windprojekt Sp. z o.o. SKA o łącznej wartości tysięcy złotych stanowiące 99,99% aktywów Funduszu, których wartość godziwa została oszacowana przez Zarząd w sytuacji braku wiarygodnej wartości rynkowej możliwej do uzyskania z aktywnego rynku. Wycena tej lokaty została dokonana metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych w oparciu o ostatnie dostępne dane finansowe oraz prognozowane wyniki finansowe i przepływy pieniężne Spółki Windprojekt Sp. z o.o. SKA. Zwracamy uwagę, że oczekiwane zdyskontowane przepływy pieniężne ujęte w wycenie zależą od zdarzeń przyszłych, których urzeczywistnienie niekoniecznie musi nastąpić. Tym samym oszacowana wartość godziwa spółki portfelowej na dzień 31 grudnia 212 roku może różnić się od wartości realizacji. Informacje zawarte w liście Zarządu Towarzystwa skierowanym do Uczestników Funduszu, zaczerpnięte bezpośrednio ze sprawozdania finansowego objętego badaniem są z nim zgodne. Do sprawozdania finansowego dołączone zostało Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów funduszu ze stanem faktycznym. Danuta Kwiatek Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem Marek Dobek Wiceprezes Zarządu Komplementariusza HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 3697 Warszawa, dnia 8 kwietnia 213 roku 148

16 Protokół ze Zwyczajnego Zgromadzenia Inwestorów Funduszu CC3 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą w Warszawie odbytego w dniu 22 kwietnia 213 r. W dniu 22 kwietnia 213 r. w Inowrocławiu przy ulicy Królowej Jadwigi 2, od godziny 15., odbywa się Zwyczajne Zgromadzenie Inwestorów funduszu pod nazwą CC3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Warszawie. Zgromadzenie otworzył Pan Mariusz Bentkowski, zamieszkały w Gdyni przy ulicy Słupeckiej 9/8, legitymujący się dowodem osobistym (seria i numer) ACP744895, który objął przewodniczenie Zgromadzeniu, działając jako uczestnik Funduszu. Przewodniczący oświadczył, że Zgromadzenie Inwestorów CC3 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą w Warszawie (dalej: Fundusz ) zostało zwołane na dzień dzisiejszy w sposób formalny przez Copernicus Capital TFI S.A., zgodnie ze statutem Funduszu oraz z następującym porządkiem obrad: 1. Otwarcie obrad. 2. Wybór Przewodniczącego Zgromadzenia i protokolanta. 3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Zgromadzenia i jego zdolności do podejmowania uchwał. 4. Sporządzenie listy obecności. 5. Przyjęcie porządku obrad. 6. Podjęcie uchwały w przedmiocie zatwierdzenia sprawozdania rocznego Funduszu za rok Podjęcie uchwały w przedmiocie wyrażenia zgody na wybór biegłego rewidenta. 8. Zamknięcie Zgromadzenia Inwestorów. Przewodniczący stwierdził, że przebieg dzisiejszego posiedzenia protokołować będzie osobiście. Na tym wyczerpano punkty 1-4 porządku obrad dzisiejszego Zwyczajnego Zgromadzenia Inwestorów. Odnośnie punktu 5 porządku obrad: Przewodniczący Zgromadzenia Inwestorów poddał pod głosowanie Zgromadzenia Inwestorów uchwałę następującej treści: UCHWAŁA NR 1 ZWYCZAJNEGO ZGROMADZENIA INWESTORÓW CC3 FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE Z DNIA 22 KWIETNIA 213 R. Zgromadzenie Inwestorów CC3 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą wwarszawie przyjmuje następujący porządek obrad Zwyczajnego Zgromadzenia Inwestorów: 1. Otwarcie obrad. 2. Wybór Przewodniczącego Zgromadzenia i protokolanta. 3. Stwierdzenie prawidłowości zwołania Zgromadzenia i jego zdolności do podejmowania uchwał. 4. Sporządzenie listy obecności. 5. Przyjęcie porządku obrad. 6. Podjęcie uchwały w przedmiocie zatwierdzenia sprawozdania rocznego Funduszu za rok Podjęcie uchwały w przedmiocie wyrażenia zgody na wybór biegłego rewidenta. 8. Zamknięcie Zgromadzenia Inwestorów. Po przeliczeniu głosów Przewodniczący Zgromadzenia stwierdził, że w głosowaniu oddano 15. głosów za, głosów przeciw ani głosów wstrzymujących się nie oddano, tym samym uchwała nr 1 Zwyczajnego Zgromadzenia Inwestorów funduszu inwestycyjnego pod nazwą CC3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z dnia 22 kwietnia 213 roku została przyjęta. Odnośnie punktu 6 porządku obrad: Przewodniczący Zgromadzenia Inwestorów poddał pod głosowanie Zgromadzenia Inwestorów uchwałę następującej treści: UCHWAŁA NR 2 ZWYCZAJNEGO ZGROMADZENIA INWESTORÓW CC3 FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE Z DNIA 22 KWIETNIA 213 R. 1 Działając na podstawie art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 24 r. o funduszach inwestycyjnych, Zgromadzenie Inwestorów CC3 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego ( Fundusz ) postanawia zatwierdzić sprawozdanie finansowe Funduszu sporządzone za okres od dnia 1 stycznia 212 roku do dnia 31 grudnia 212 roku, na które to sprawozdanie składają się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 21 PAŹDZIERNIKA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149

17 2. Zestawienie lokat według stanu na dzień 31 grudnia 212 roku wykazujący składniki lokat funduszu o łącznej wartości , zł; 3. Bilans funduszu sporządzony na dzień 31 grudnia 212 roku wykazujący aktywa netto i kapitały w wysokości , zł; 4. Rachunek wyniku z operacji za okres od 1 stycznia 212 roku do 31 grudnia 212 roku wykazujący ujemny wynik z operacji w kwocie , zł; 5. Zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 1 stycznia 212 roku do 31 grudnia 212 roku; 6. Rachunek przepływów środków pieniężnych za okres od 1 stycznia 212 roku do 31 grudnia 212 roku; 7. Noty objaśniające; 8. Informacja dodatkowa. 2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Po przeliczeniu głosów Przewodniczący Zgromadzenia stwierdził, że w głosowaniu oddano 15. głosów za, głosów przeciw ani głosów wstrzymujących się nie oddano, tym samym uchwała nr 2 Zwyczajnego Zgromadzenia Inwestorów funduszu inwestycyjnego pod nazwą CC3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z dnia 22 kwietnia 213 roku została przyjęta. Odnośnie punktu 7 porządku obrad: Przewodniczący Zgromadzenia inwestorów poddał pod głosowanie Zgromadzenia Inwestorów uchwalę następującej treści: UCHWAŁA NR 3 ZWYCZAJNEGO ZGROMADZENIA INWESTORÓW CC3 FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE Z DNIA 22 KWIETNIA 213 R. 1 Zgromadzenie Inwestorów Funduszu, działając na podstawie art. 8 ust. 1 lit. n) Statutu Funduszu wyraża zgodę na wybór HLB M2 Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie do dokonania przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego Funduszu za I półrocze 213 roku oraz badania rocznego sprawozdania finansowegofunduszu za rok Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Po przeliczeniu głosów Przewodniczący Zgromadzenia stwierdził, że w głosowaniu oddano 15. głosów za, głosów przeciw ani głosów wstrzymujących się nie oddano, tym samym uchwała nr 2 Zwyczajnego Zgromadzenia Inwestorów funduszu inwestycyjnego pod nazwą CC3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z dnia 22 kwietnia 213 roku została przyjęta. Odnośnie punktu 8 porządku obrad: Wobec wyczerpania porządku obrad Przewodniczący zamknął obrady Zgromadzenia Inwestorów. 15