Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Poznaniu Zespół Zamiejscowy w Kaliszu Plac Świętego Józefa 5 62-800 Kalisz Wysłać bez pisma przewodniego Wstęp Al. Powstańców Wielkopolskich 16 63-400 Ostów Wielkopolski Okres objęty sprawozdaniem: od 01.01.018-31.12.2018 Sprawozdanie zawiera dane łączne podległych jednostek budżetowych i organu: Bursa Szkolna, Dom Pomocy Społecznej w Ostrowie Wielkopolskim, Dom Pomocy Społecznej w Psarach, I Liceum Ogólnokształcące, II Liceum Ogólnokształcące, III Liceum Ogólnokształcące, IV Liceum Ogólnokształcące, Młodzieżowy Dom Kultury, Placówka Wsparcia Dziecka i Rodziny, Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna, Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie, Powiatowy Urząd Pracy, Powiatowy Zarząd Dróg, Starostwo Powiatowe, Zespół Szkól Budowlano- Energetycznych, Zespół Szkół Ekonomicznych, Zespół Szkół Specjalnych, Zespół Szkół Technicznych, Zespół Szkół Transportowo- Elektrycznych, Zespół Szkół Usługowych. podstawowy przedmiot działalności Realizacja zadań własnych i zleconych zgodnie z ustawą o samorządzie powiatowym. omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości W Starostwie Powiatowym wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe zakupione ze środków na wydatki inwestycyjne o wartości początkowej wyższej lub w wyjątkowych przypadkach równej lub niższej od wartości ustalonej w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych, podlegają umorzeniu metodą liniową raz w roku na dzień 31 grudnia z zastosowaniem stawek amortyzacyjnych określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Odpisów umorzeniowych dokonuje się od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Środki trwałe zakupione ze środków na wydatki bieżące (z wyjątkiem pierwszego wyposażenia nowego obiektu, które tak jak ten obiekt finansowane są ze środków na inwestycje) stanowią pozostałe środki trwałe i obejmują: -środki dydaktyczne służące procesowi dydaktyczno - wychowawczemu realizowanemu w szkołach i placówkach oświatowych, -meble i dywany, -pozostałe środki trwałe o wartości nieprzekraczającej wielkości ustalonej w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych,dla których odpisy amortyzacyjne są uznawane za koszy uzyskania przychodu w 100% ich wartości w momencie oddania do używania. Pozostałe środki trwałe o wartości minimalnej 500 zł ujmuje się w ewidencji ilościowo-wartościowej. Pozostałe środki trwałe o wartości poniżej 500 zł i niespełniające kryterium zakwalifikowania ich do grupy podlegającej ewidencji ilościowo-wartościowej podlegają jedynie odniesieniu w ciężar kosztów. Zakupione materiały są bezpośrednio odnoszone w ciężar kosztów bez prowadzenia ewidencji ilościowowartościowej obrotu materiałowego. Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów rozumiane jako koszty już poniesione a dotyczące przyszłych okresów, są wyceniane według wartości nominalnej. Przy ustaleniu tytułów rozliczeń międzyokresowych kosztów uwzględnia się zasadę istotności tzn. rezygnuje się z rozliczeń międzyokresowych kosztów nieistotnych co do wielkości wyniku i kosztów występujących z tego sanmgo tytułu i przechodzących z roku na rok w zbliżonej wysokości. Ewidencję kosztów prowadzi się w Zespole4- Koszty według rodzajów, w Zespole 6-Produkty oraz w Zespole 7-Przychody, dochody i koszty. Wynik finansowy ustalany jest zgodnie z wariantem porównawczym na koncie 860 "Wynik finansowy". Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się stosując zasady określone w art. 35b ust.1 ustawy o rachunkowości. W przypadku braku informacji o sytuacji finansowej dłużnika, wysokość odpisu aktualizacyjnego ustala się poprzez zakwalifikowanie należności wymagalnej do przedziału czasowego zalegania z płatnością na dzień 31 grudnia: a) do 6 miesięcy-bez odpisu aktualizującego, b)powyżej 6 miesięcy do 1 roku - odpis aktualizujący w wysokości 50% należności, c) powyżej 1 roku - odpis aktualizujący w wysokości 100% należności. Należności spłacone po dacie bilansu, a przed terminem ustalenia odpisów aktualizujących, nie podlegają aktualizacji wyceny. W I Liceum występują dobra Kultury, które ewidencjonowane są na koncie 016. Są to obrazy - portrety malowane na płótnie przez artystów - malarzy. Dobra kultury nie podlegają umorzeniu. W jednostkach budżetowych środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości do 10.000 zł umarza się jednorazowo przez spisanie w koszty w miesiącu przyjęcia do używania. Księgi inwentarzowe prowadzi się dla pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych umarzanych w 100%, których wartość jest nie niższa 500,00 zł. Bez względu na wartość księgi inwentarzowe prowadzi się dla następujących pozostałych środków trwałych: meble, komputery, sprzęt audiowizualny, lodówki, odkurzacze. Prenumeraty zakupy licencji na oprogramowania i inne zobowiązania opłacone z góry nie podlegają rozliczeniu w czasie za pośrednictwem rozliczenia międzyokresowego kosztów, obciążają koszty miesiąca, w którym zostały poniesione. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się wg wartości nominalnej. a należności i zobowiązania wycenia się w kwocie zapłaty. Walutę obcą na dzień bilansowy wycenia się wg kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Obowiązujące zasady wyceny aktywów i pasywów w jednostkach budżetowych:środki trwałe stanowiące własność Skarbu Państwa lub jst otrzymane nieodpłatnie, na podstawie decyzji właściwego organu są wyceniane w wartości określonej w tej decyzji. Środki trwałe w dniu przyjęcia do użytkowania wycenia się: - w przypadku zakupu- według ceny nabycia powiększonej o niepodlegający odliczeniu VAT - w przypadku ujawnienia w trakcie inwentaryzacji - wg posiadanych dokumentów z uwzględnieniem zużycia, a przy ich braku wg wartości godziwej, - w przypadku otrzymania od innych podmiotów gospodarczych lub osób fizycznych darowizny, spadku lub w inny nieodpłatny sposób wycenia się w wartości określonej w umowie darowizny lub w wartości rynkowej z dnia nabycia, w przypadku nie określenia wartości darowizny. Bursa Szkolna prowadzi magazyn artykułów spożywczych, środków czystości i materiałów do stołówki. Zapasy ewidencjonowane są w cenie zakupu. Powiatowy Urząd Pracy korzysta z uproszczenia wynikającego z art.4 pkt 4 ustawy o rachunkowości przy obowiązku wydruku ksiąg rachunkowych, wynikającego z art.13 ust.6 ustawy o rachunkowości - za równoważne z wydrukiem uznaje się przeniesienie treści ksiąg rachunkowych na informatyczny nośnik danych nie później nic na koniec roku roku tj. CD, dysk lokalny. PUP korzysta z także z uproszczenia i księguje koszty tylko do jednego okresu sprawozdawczego (np. tego miesiąca, którego dotyczy większa część kosztów lub w którym wystawiono fakturę). Stosując uproszczenie,teren jednostki uznaje się za strzeżony.
Generalnie aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych w ustawie o rachunkowości oraz w przepisach szczególnych wydanych na podstawie ustawy o finansach publicznych. inne informacje W roku 2018 przywrócono do ewidencji bilansowej grunt stanowiący własność Powiatu oddany w wieczyste użytkowanie Gminie Przygodzice w roku 2010 (Akt notarialny Rep. A 13461/2010) - wartość 1.552,00 zł. Dodatkowe informacje i objaśnienia -szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych zawiera załącznik nr 1.1. do informacji -zestawienie aktualnej wartości rynkowej środków trwałych zawiera załącznik nr 1.2. do informacjii -odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych zawiera załącznik nr 1.3. do informacji -wartość gruntów użytkowanych wieczyście zawiera załącznik nr 1.4. do informacji -wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu zawiera załącznik nr 1.5. do informacji -wartość posiadanych papierów wartościowych zawiera załącznik nr 1.6. do informacji -odpisy aktualizujące wartość należności zawiera załącznik nr 1.7. do informacji -dane o stanie rezerw zawiera załącznik nr 1.8. do informacji -podział zobowiązań długoterminowych zawiera załącznik nr 1.9. do informacji -kwota zobowiązań z tytułu leasingu zawiera załącznik nr 1.10. do informacji -łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki zawiera załącznik nr 1.11. do informacji -łączna kwota zobowiązań warunkowych zawiera załącznik nr 1.12. do informacji -wykaz istotnych pozycji rozliczeń międzyokresowych zawiera załącznik nr 1.13. do informacji -łączna kwota otrzymanych gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie zawiera załącznik nr 1.14. do informacji -kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze zawiera załącznik nr 1.15. do informacji -inne informacje zawiera załącznik nr 1.16. do informacji -odpisy aktualizujące wartość zapasów zawiera załącznik nr 2.1. do informacji -koszt wytworzenia środków trwałych w budowie zawiera załącznik nr 2.2. do informacji -przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie zawiera załącznik nr 2.3. do informacji -należności z tytułu podatków zawiera załącznik nr 2.4. do informacji -inne informacje zawiera załącznik nr 2.5 do informacji -inne informacje zawiera załącznik nr 3 do informacji
Szczegółowy zakres zmian wartości środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (poz. A.I i A.II.1. bilansu) Załącznik nr 1.1. Nazwa grupy rodzajowej składnika aktywów według układu w bilansie Wartość początkowa - stan na początek roku aktualizacja Zwiększenie wartości początkowej przychody (nabycie) przemieszczenie wewnętrzne Ogółem zwiększenie wartości początkowej (4+5+6) 3 4 5 6 7 1. Licencje i prawa autorskie dotyczące oprogramowania komputerowego Zmniejszenie wartości początkowej zbycie likwidacja inne Ogółem zmniejszenie wartości początkowej (8+9+10) Wartość początkowa - stan na koniec roku (3+7-11) 8 9 10 11 12 2 502 252,34 5 522,811 912,83 0,00 217 435,64 72 719,31 1 831,60 0,00 74 550,9 645 137,07 2. Pozostałe wartości niematerialne i prawne 112 749,77 0,00 2 452,62 0,00 2 452,62 0,00 0,00 0,00 0,00 115 202,39 I. Wartości niematerialne i prawne ogółem (poz. 1+2) 2 615 002,11 5 522,814 365,45 0,00 219 888,26 72 719,31 1 831,60 0,00 74 550,9 760 339,46 1.1. Grunty 26 499 743,62 0,00 23 702,00 0,00 23 702,00 201 027,24 0,00 10 000,00 211 027,24 26 312 418,38 1.1.1. 1.2. Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego, przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 1 552,00 0,00 1 552,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 552,00 185 736 768,39 0,00 37 764 571,86 767 520,71 38 532 092,57 8 809 985,53 0,00 0,00 8 809 985,53 215 458 875,43 1.3. Urządzenia techniczne i maszyny 8 113 645,26 0,00 371 635,31 17 616,58 389 251,89 24 600,00 216 757,18 8 300,00 249 657,18 8 253 239,97 1.4. Środki transportu 2 083 989,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 083 989,11 1.5. Inne środki trwałe 21 074 784,82 893,01 12 507 621,07 8 300,00 12 516 814,08 5 352 944,64 507 879,02 35 383,61 5 896 207,27 27 695 391,63 II. Środki trwałe ogółem (od 1.1 do 1.5.) 243 508 931,20 893,01 50 667 530,24 793 437,29 51 461 860,54 14 388 557,41 724 636,20 53 683,61 15 166 877,22 279 803 914,52
1. 2. I. Nazwa grupy rodzajowej składnika aktywów według układu w bilansie Licencje i prawa autorskie dotyczące oprogramowania Pozostałe wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ogółem (poz. 1+2) Umorzeniestan na początek roku Zwiększenie umorzenia w ciągu roku aktualizacja amortyzacja za rok obrotowy inne zwiększenia Ogółem zwiększenie umorzenia (14+15+16) 13 14 15 16 17 Zmniejszenie umorzenia w ciągu roku z tytułu zbycia z tytułu likwidacja inne zmniejszenia Ogółem zmniejszenia umorzenia (18+19+20) Umorzenie - stan na koniec roku (13+17-21) 18 19 20 22 Wartość netto składników aktywów stan na początek roku (3-13) stan na koniec roku (12-22) 23 24 2 084 371,14 5 522,832 571,16 82 927,76 321 021,73 72 719,31 1 831,60 0,00 74 550,9 330 841,96 417 881,20 314 295,11 112 749,77 0,00 2 452,62 0,00 2 452,62 0,00 0,00 0,00 0,00 115 202,39 0,00 0,00 2 197 120,91 5 522,835 023,78 82 927,76 323 474,35 72 719,31 1 831,60 0,00 74 550,9 446 044,35 417 881,20 314 295,11 1.1. Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 499 743,62 26 312 418,38 1.1.1. Grunty stanowiące własność JST 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 552,00 1.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 59 812 044,03 0,00 6 722 565,45 253 937,46 6 976 502,91 0,00 0,00 0,00 0,00 66 788 546,94 125 924 724,36 148 670 328,49 1.3. Urządzenia techniczne i maszyny 6 551 045,25 0,00 666 412,15 27 158,27 693 570,42 0,00 216 757,18 4 648,00 221 405,18 7 023 210,49 1 562 600,01 30 029,48 1.4. Środki transportu 1 767 119,44 0,00 112 382,86 0,00 112 382,86 0,00 0,00 0,00 0,00 1 879 502,30 316 869,67 204 486,81 1.5. Inne środki trwałe 20 825 552,17 0,00 7 057 854,89 6 102 416,95 13 160 271,84 5 352 944,64 507 879,02 697 798,48 6 558 622,14 27 427 201,87 249 232,65 268 189,76 II. Środki trwałe ogółem (od 1.1 do 1.5) 88 955 760,89 0,00 14 559 215,35 6 383 512,68 20 942 728,03 5 352 944,64 724 636,20 702 446,48 6 780 027,32 103 118 461,60 154 553 170,31 176 685 452,92
Aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury Załącznik nr 1.2. Wyszczególnienie: Stan na koniec roku Aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami* 0,00 1. Grunty 0,00 2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 3. Urządzenia techniczne i maszyny 0,00 4. Środki transportu 0,00 5. Inne środki trwałe 0,00 * Tutaj należy ujawnić różnicę między wartością rynkową, a ewidencyjną jeżeli takie informacje posiadam Ta nota nie jest sprawdzalna z poz. Bilansu
Odpisy aktualizujące wartości aktywów trwałych Załącznik nr 1.3. Nazwa grupy rodzajowej składnika aktywów według układu w bilansie Wartość początkowa aktywów - stan na początek roku Stan odpisów aktualizujących na początek roku Zwiększenie odpisów aktualizujących w ciągu roku Zmniejszenie odpisów aktualizujących w ciągu roku Wartość końcowa - stan na koniec roku (4+5-6) Wartość końcowa aktywów - stan na koniec roku (3-7) 3 4 5 6 7 8 1. 2. Długoterminowe aktywa niefinansowe objęte odpisami aktualizującymi Długoterminowe aktywa finansowe objęte odpisami aktualizującymi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wyszczególnienie (wymienić rodzaj składnika w szczegółowości jak w bilansie): 1 nie dotyczy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Załącznik nr 1.4. Wyszczególnienie gruntów użytkowanych wieczyście - dane oprócz wartości powinny uwzględniać informacje identyfikujące grunt, tj. lokalizacja, numer działki i powierzchnia) Wyszczególnienie - jednostka miary Zmiany stanu w trakcie roku Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na początek roku zwiększenia zmniejszenia Stan wartości gruntów użytkowanych wieczyście na koniec roku (4+5-6) 3 4 5 6 7 1 nie dotyczy powierzchnia (m 2 ) Wartość (zł) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem (m 2 ): 0,00 Razem (zł): 0,00 Prawo wieczystego użytkowania gruntów jest wykazywane w ewidencji bilansowej i prezentuje się je w aktywach bilansu. Wartość gruntów, na które ustanowiono prawo wieczystego użytkowania gruntów, ujmuje się w ewidencji pozabilansowej. Dane dotyczące wartości gruntów oddanych w wieczyste użytkowanie mogą być ustalone na podstawie dokumentów potwierdzających ustanowienie prawa wieczystego użytkowania lub na podstawie własnego szacunku.
Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów Załącznik nr 1.5. Wyszczególnienie nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu (wg. grup KŚT) Stan na początek roku Zmiany stanu w trakcie roku zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku (3+4-5) 3 4 5 6 1 "0" Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 2 "1" Budynki i lokale oraz spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego 0,00 0,00 0,00 0,00 3 "2" Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 4 "3" Kotły i maszyny energetyczne 0,00 0,00 0,00 0,00 5 6 "4" Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania "5" Maszyny, urządzenia i aparaty specjalistyczne 202 083,73 10 455,00 0,00 212 538,73 2 000,00 9 000,00 2 000,00 9 000,00 7 "6" Urządzenia techniczne 4 000,00 0,00 0,00 4 000,00 8 "7" Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 9 "8" Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 74 400,00 17 220,00 0,00 91 620,00 10 "9" Inwentarz żywy 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 282 483,73 36 675,00 2 000,00 317 158,73 Wartość środków trwałych może wynikać z zawartych umów lub z polis ubezpieczeniowych albo w przypadku braku danych w tym zakresie - może zostać ustalona szacunkowo przez jednostkę we własnym zakresie. Dane do wypełnienia tej tabeli powinny wynikać z ewidencji pozabilansowej
Wyszczególnienie papierów wartościowych z podziałem na ich rodzaje i kontrahentów Wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych Stan na początek roku Zmiany stanu w trakcie roku (zwiększenie ze znakiem plus, zmniejszenie ze znakiem minus) Ilość Wartość Ilość Wartość Załącznik nr 1.6. Stan na koniec roku Ilość (3+5) Wartość (4+6) 3 4 5 6 7 8 I Akcje II Udziały 5,00 5 000,00 0,00 0,00 5,00 5 000,00 1 Udziały w spółce WAZE 5,00 5 000,00 0,00 0,00 5,00 5 000,00 III Dłużne papiery wartościowe Razem 5,00 5 000,00 0,00 0,00 5,00 5 000,00
Wyszczególnienie wg grup należności Odpisy aktualizujące wartość należności Stan odpisów aktualizujących na początek roku Zmiany stanu odpisów w ciągu roku zwiększenia (ze znakiem plus) wykorzystanie (ze znakiem minus) uznanie za zbędne (ze znakiem minus) Załącznik nr 1.7. Stan odpisów aktualizujących na koniec roku (3+4+5+6) 3 4 5 6 7 1 Należności z tytułu dostaw i usług 332 956,43 79 778,50-3 192,66-3 975,14 405 567,13 2 Pozostałe należności 3 311 449,33 208 578,97-397,43-86 308,29 3 433 322,58 Ogółem: 3 644 405,76 288 357,47-3 590,09-90 283,43 3 838 889,71 Jako zwiększenia stanu odpisów podaje się odpisy dokonane w ciągu roku, zaliczone odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych - w zależności od rodzaju należności, od których dokonano odpisów aktualizujących, albo podwyższające wartość należności - np. w przypadku zasądzenia odsetek od należności już objętych odpisami (art. 35b ust 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości). W kolumnie dotyczącej wykorzystania odpisów podaje się należności odpisane w ciężar dokonanych uprzednio odpisów z tytułu ich aktualizacji. Natomiast w kolumnie informującej o uznaniu odpisów za zbędne (rozwiązaniu) podaje się odpisy, których wartość odniesiono na pozostałe przychody operacyjne albo przychody finansowe - w zależności od rodzaju należności, których odpisy dotyczyły.
Dane o stanie rezerw Załącznik nr 1.8. Zmiany stanu rezerw w ciągu roku Wyszczególnienie rezerw według celu ich utworzenia Stan rezerw na początek roku zwiększenia (ze znakiem plus) wykorzystanie (ze znakiem minus) uznanie rezerw za zbędne (ze znakiem minus) Stan rezerw na koniec roku (3+4+5+6) 3 4 5 6 7 Ogółem: Zgodne z ewidencją na koncie 840 "Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów" data
Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty Załącznik nr 1.9. Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty Zobowiązania długoterminowe, w tym: stan na początek roku Stan na koniec roku 3 4 1. Powyżej 1 roku do 3 lat 8 566 250,00 8 283 125,00 2. Powyżej 3 do 5 lat 8 000 000,00 8 000 000,00 3. Powyżej 5 lat 22 000 000,00 25 000 000,00 Razem: 38 566 250,00 483 125,00 Zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty Zobowiązania finansowe, w tym: stan na początek roku Stan na koniec roku 3 4 1. zobowiązania krótkoterminowe (do 12 miesięcy), w tym: 3 283 922,30 4 390 644,47 1.1. z tytułu kredytów 83 922,30 83 301,47 1.2. z tytułu obligacji 2 000 000,00 3 107 343,00 1.3. z tytułu pożyczek 0,00 0,00 2. zobowiązania długoterminowe (powyżej 12 miesięcy), w tym: 38 566 250,00 483 125,00 2.1. z tytułu kredytów 2 566 250,00 83 125,00 2.2. z tytułu obligacji 36 000 000,00 40 000 000,00 2.3. z tytułu pożyczek 0,00 0,00 Razem: 41 850 172,30 45 673 769,47
Kwota zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego Załącznik nr 1.10. Rodzaj zobowiązań stan na początek roku zmiany w trakcie roku zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku 3 4 5 6 1. zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 2. leasing finansowy 0,00 0,00 0,00 0,00 3. leasing zwrotny 0,00 0,00 0,00 0,00 4. zobowiązania długoterminowe, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 5. leasing finansowy 0,00 0,00 0,00 0,00 6. leasing zwrotny 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem: 0,00 0,00 0,00 0,00
Kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń* Załącznik nr 1.11. Forma zabezpieczenia Kwota zobowiązania Stan zobowiązań na początek roku Kwota zabezpieczenia, w tym: na aktywach trwałych na aktywach obrotowych 3 4 5 6 Kwota zobowiązania Stan zobowiązań na koniec roku Kwota zabezpieczenia, w tym: na aktywach trwałych na aktywach obrotowych 7 8 9 10 1. hipoteka, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1a. hipoteka kaucyjna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1b. hipoteka przymusowa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. zastaw, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2a. zastaw rejestrowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2b. zastaw skarbowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. przewłaszczenie na zabezpieczenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. weksle 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * Dotyczy ewidencji bilansowej i konta 139 - nie da się tego wprost sprawdzić z bilansem
Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń Załącznik nr 1.12. Zobowiązania warunkowe Stan na początek roku Stan na koniec roku 3 4 1 2 sprawy sporne, których prawdopobobieństwo wyroku niekorzystnego dla GMK jest mniejsze niż 50% rozliczenia budynków prywatnych (salda budynków stanowiace własność prywatną, którymi zarządza ZBK na podstawie przepisów KC - art. 752-757) 0,00 0,00 0,00 0,00 3 opłaty z tytułu wycinki drzew i krzewów 8 460,00 12 060,00 4 udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń 15 094 908,53 13 270 806,33 5 0,00 0,00 Razem: 15 103 368,53 13 282 866,33 Dane mają być zgodne z ewidencją pozabilansową
Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnice między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów, a zobowiązaniem zapłaty za nie Rozliczenia międzyokresowe* (czynne) Załącznik nr 1.13. Rozliczenia międzyokresowe czynne Stan na początek roku Stan na koniec roku 3 4 1 dyskonto od wyemitowanych obligacji 0,00 0,00 2 koszty mediów 0,00 0,00 3 ubezpieczenia majątkowe (polisy) 0,00 0,00 4 prenumeraty 0,00 0,00 5 najem lokali cały rok 0,00 0,00 6 abonament postojowy 0,00 0,00 7 koszty stanowiących różnice między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie (art.. 39 ust. 4 UoR) Razem: 0,00 0,00 0,00 0,00 * Kwoty mają być zgodne z kwotami wykazanymi w Bilansie w aktywach poz. B.IV Rozliczenia międzyokresowe* (bierne) Rozliczenia międzyokresowe przychodów Stan na początek roku Stan na koniec roku 3 4 1 aktywa przeznaczone na usługi w ramach partnerstwa 0,00 0,00 2 środki własne przeznaczone na inwestycje w ZCK 0,00 0,00 3 opłaty za zajęcie pasa drogowego 0,00 0,00 4 porozumienia remontowe (ZBK) 0,00 0,00 5 koszty wykonania niezakończonych umów o usługi (w tym budowlane) 0,00 0,00 6 rozliczenie darowizny środka trwałego w czasie 12 911,63 12 539,15 Razem: 12 911,63 12 539,15 * kwota ma być zgodna z kwotami wykazanymi w Bilansie w poz. Pasywa D.IV. **w przypadku posiadania umowy w ramach PPP należy dodatkowo podać: 1. charakter (rodzaj i zakres) zobowiązań wynikających z umowy w każdym roku jej obowiązywania, 2. kwota zobowiązań wynikających z umowy wpływających na poziom państwowego długu publicznego oraz deficyt sektora finansów publicznych, 3. łączna kwota planowanych i wykonanych wydatków w poszczególnych latach realizacji umowy, 4. rodzaj i wielkości wkładu własnego oraz zasady jego przekazania stronie prywatnej, 5. wyniki okresowej kontroli przeprowadzanej przez stronę publiczną
Poręczenia i gwarancje niewykazane w bilansie Załącznik nr 1.14. Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie wg rodzajów Stan na początek roku Stan na koniec roku 3 4 Gwarancje i poręczenia zabezpieczenie należytego wykonania umów, w tym: 770 873,89 525 582,83 1. gwarancje bankowe 0,00 178 463,15 2. gwarancje ubezpieczeniowe 770 873,89 347 119,68 3. poręczenia otrzymane od od osób trzecich 0,00 0,00 Inne gwarancje i poręczenia Razem: 770 873,89 525 582,83
Kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze Załącznik nr 1.15. Wartość świadczeń pracowniczych wypłaconych w trakcie roku z podziałem na: Stan na koniec roku 3 1. Wynagrodzenia z tytułu zatrudnienia wraz ze składkami 75 073 868,87 2. Nagrody jubileuszowe 1 055 546,33 3. Odprawy emerytalne i rentowe 717 770,70 4. Świadczenia urlopowe 55 650,00 5. Inne świadczenia pracownicze 4 011 168,64 Ogółem 80 914 004,54
Dodatkowe informacje i objaśnienia Załącznik nr 1.16. inne informacje
Odpisy aktualizujące wartość zapasów Załącznik nr 2.1. Wyszczególnienie według rodzaju zapasów Stan odpisów aktualizujących na początek roku Zmiany stanu odpisów aktualizujących w ciągu roku zwiększenia (ze znakiem plus) wykorzystanie (ze znakiem minus) uznanie odpisów za zbędne (ze znakiem minus) Stan odpisów aktualizujących na koniec roku (3+4+5+6) 3 4 5 6 7 1 nie dotyczy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym Załącznik nr 2.2. Wyszczególnienie środków trwałych w budowie realizowanych we własnym zakresie Koszty poniesione w ciągu roku na budowę środków trwałych w budowie W tym: Ogółem Odsetki Różnice kursowe 3 4 5 1 System zarządzania ruchem klientów 32 595,00 0,00 0,00 2 3 4 5 6 System do organizacji, przeprowadzania i utrwalania głosowań radnych oraz transmisji z obrad sesji rady powiatu wraz z osprzętem i wyposażeniem (system E-sesja) Cyfryzacja geodezyjnych rejestrów publicznych poprzez tworzenie oraz rozwijanie komputerowej bazy danych ewidencyjnych niezbędnych do świadczenia e-usług Powiatu Ostrowskiego (zakup modułu GEO-INFO Administrator) Przebudowa i rozbudowa budynków Zespołu Szkół Transportowo-Elektrycznych CKU w Ostrowie Wlkp. celem utworzenia Centrum Kształcenia Praktycznego wraz z wyposażeniem Przebudowa i modernizacja pomieszczeń mieszczących się na parterze budynku wraz z adaptacją do nowych potrzeb niektórych pomieszczeń znajdujących się w piwnicy budynku Starostwa Powiatowego Przebudowa dr nr 4332P Łąkociny- Janków Zaleśny 74 942,67 0,00 0,00 17 835,00 0,00 0,00 11 191 409,80 0,00 0,00 412 631,45 0,00 0,00 55 000,00 0,00 0,00 7 Przebudowa dr nr 5320P w m. Wtórek 14 760,00 0,00 0,00 8 Przebudowa dr nr 5311P w m. Rososzyca 24 969,00 0,00 0,00 9 Przebudowa dr nr 5288P w m. Grudzielec Nowy 34 932,00 0,00 0,00 10 Przebudowa dr nr 4332P Janków Zaleśny 14 760,00 0,00 0,00 11 Przebudowa dr nr 5311P ul. Grabowska w Ostrowie Wlkp. 56 993,06 0,00 0,00 12 Przebudowa dr nr 5326P w m. Gorzyce Małe 24 108,00 0,00 0,00 13 Przebudowa dr nr 5333P w m. Chynowa 214 999,32 0,00 0,00 14 Przebudowa dr nr 5288P w m. Bieganin 150 447,57 0,00 0,00 15 Przebudowa dr 5161P Daniszyn-Cegły 355 623,37 0,00 0,00 16 Przebudowa dr nr 5304P w m. Mączniki 99 998,02 0,00 0,00 17 Przebudowa dr nr 5288P w m. Moszczanka 278 611,50 0,00 0,00 18 Przebudowa dr nr 5312P w m. Ołobok 300 734,94 0,00 0,00 19 Przebudowa dr nr 5316P w m. Strzyżew 264 155,05 0,00 0,00 20 21 Przebudowa dr nr 5318P ul. Wysocka w Ostrowie Wielkopolskim Przebudowa dr nr 5305P Strzegowa - Gostyczyna Etap I 1 597 530,45 0,00 0,00 2 763 264,69 0,00 0,00
Wyszczególnienie środków trwałych w budowie realizowanych we własnym zakresie Koszty poniesione w ciągu roku na budowę środków trwałych w budowie W tym: Ogółem Odsetki Różnice kursowe 3 4 5 22 23 24 25 26 27 28 29 Przebudowa dr nr 5323P Kaczory - Wierzbno -Etap I Przebudowa dr nr 5329P Wysocko Małe- Przygodzice Przebudowa dr nr 5329P Janków Przygodzki - Trzcieliny Przebudowa dr nr 5299P - budowa dr dla rowerów na ul. Limanowskiego w Ostrowie Wielkopolskim Budowa dr dla rowerów na odc. Ostrów Wielkopolski-Lewków-Michałków w ciągu dr pow. nr 5299P i 5300P Budowa ciągu pieszo-rowerowego w ciągu dr nr 5322P Lamki-Gorzyce Wielkie Przebudowa i termomodernizacja budynków PZD w Ostrowie Wielkopolskim Przebudowa dr nr 5329P od skrzyżowania z dr krajową nr 36 w Ostrowie Wielkopolskim do skrzyżowania z dr nr 5285P w m. Radłów 3 509 991,15 0,00 0,00 1 715 549,50 0,00 0,00 493 395,74 0,00 0,00 184 214,96 0,00 0,00 3 725 824,10 0,00 0,00 699 919,23 0,00 0,00 1 723 532,60 0,00 0,00 215 128,00 0,00 0,00 30 Przebudowa dr nr 5316P Westrza - Parczew 442 509,90 0,00 0,00 Ogółem: 30 690 366,07 0,00 0,00
Kwota i chrakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Załącznik nr 2.3. Przychody z tytułu rok poprzedzający rok badany 1 2 3 4 1 odszkodowanie 12 146,44 42 279,49 2 kary umowne 980,00 985,00 3 Darowizny z Fundacji Sue Ryder 105 000,00 0,00 4 Darowizna ALKogogli i NARKogogli od Komisji Bezpieczeństwa i Porządku 0,00 3 500,00 Razem: 118 126,44 46 764,49 Koszty z tytułu rok poprzedzający rok badany 1 2 3 4 1 prace remontowe 2 853,69 25 011,29 2 Zakup odzieży dla mieszkańców Domu 380,00 590,00 Razem: 3 233,69 25 601,29
Informacje o kwocie należności z tytułu podatków Załącznik nr 2.4. 3 Informacje o kwocie należności z tytułu podatków stan na początek roku realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych 0,00 Stan na koniec roku 0,00
Dodatkowe informacje i objaśnienia Załącznik nr 2.5. inne informacje
Dodatkowe informacje i objaśnienia Załącznik nr 3 inne informacje W Zespole Szkół Specjalnych nastąpiło rozliczenie "Środka trwałego w budowie" bez efektów majątkowych. Wyksięgowano poniesione nakłady finansowe i odniesiono na fundusz jednostki. W latach 2017-2021 Jednostka realizuje zadanie z zakresu administracji rządowej wynikające z programu kompleksowego wsparcia rodzin "Za życiem" określonego w porozumieniu nr MEN/2017/DWKI/1848. W latach Jednostka realizuje Projekt "Wzmacnianie kompetencji nauczycieli Zespołu Szkół Specjalnych w Ostrowie Wielkopolskim".