INFORMACJA ILOŚCIOWA I JAKOŚCIOWA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W IŁŻY wg stanu na rok

Załącznik 52A /2018 Zarządu Banku Spółdzielczego w Iłży z dnia 29.05.2018 r INFORMACJA ILOŚCIOWA I JAKOŚCIOWA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W IŁŻY wg stanu na 31.12.2017 rok Iłża, maj 2018 r. 1

Spis treści: I. Wstęp... 3 II. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem art. 435 Rozporządzenia... 4 III. Zakres stosowania art. 436 Rozporządzenia... 5 IV. Fundusze własne art. 437 Rozporządzenia... 5 V. Wymogi kapitałowe art. 438 Rozporządzenia... 21 VI. Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta art. 439 Rozporządzenia... 24 VII. Buforu kapitałowe art. 440 Rozporządzenia... 24 VIII. Wskaźniki globalnego znaczenia systemowego art. 441 Rozporządzenia... 24 IX. Korekty z tytułu ryzyka kredytowego art. 442 Rozporządzenia... 25 X. Aktywa wolne od obciążeń art. 443 Rozporządzenia... 29 XI. Korzystanie z ECAI art. 444 Rozporządzenia... 29 XII. Ekspozycja na ryzyko rynkowe art. 445 Rozporządzenia... 29 XIII. Ekspozycja na ryzyko operacyjne art. 446 Rozporządzenia... 29 XIV. Ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym art. 447 Rozporządzenia... 30 XV. Ekspozycje na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym art. 448 Rozporządzenia... 30 XVI. Ekspozycja na pozycje sekurytyzacyjne art. 449 Rozporządzenia... 31 XVII. Polityka w zakresie wynagrodzeń art. 450 Rozporządzenia... 31 XVIII.Dźwignia finansowa art. 451 Rozporządzenia... 31 XIX. Stosowanie metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego art. 452 Rozporządzenia... 32 XX. Stosowanie technik ograniczenia ryzyka kredytowego art. 453 Rozporządzenia... 32 XXI. Stosowanie metod zaawansowanego pomiaru w odniesieniu do ryzyka operacyjnego art. 453 Rozporządzenia... 32 XXII. Stosowanie wewnętrznych modeli pomiaru ryzyka rynkowego art. 454 Rozporządzenia... 32 2

I. INFOMRACJE OGÓLNE Informacja o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczy adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Iłży, zwanego dalej Bankiem. Informacje przedstawiają stan na dzień 31.12.2017 roku. Niniejszy dokument stanowi realizacje postanowień: Rozporządzania PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, w zakresie dotyczącym obowiązków i zasad ujawniania informacji przez instytucje, o których mowa w części ósmej ujawnianie informacji przez instytucje (dalej: Rozporządzenie CRR), Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego w Iłży. W niniejszej informacji zawarto wszystkie dane dotyczące adekwatności kapitałowej, o których mowa w ww. regulacjach, z wyjątkiem informacji nieistotnych. Bank nie jest podmiotem dominującym ani podmiotem zależnym, a informacje ogłaszane są na poziomie indywidualnym. Uzupełnieniem ujawnianych informacji zawartych w niniejszym dokumencie są dane zawarte w: 1) Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego, 2) Sprawozdaniu Zarządu z działalności Banku za 2017 rok. Dane liczbowe podane są w zaokrągleniu do pełnych tysięcy złotych o ile nie podano inaczej. Bank Spółdzielczy w Iłży jest instytucją finansową o ustabilizowanej pozycji rynkowej oraz długoletniej tradycji spółdzielczej, działającą na rynku usług finansowych, cieszącą się zaufaniem lokalnej społeczności. Jest bankiem bezpiecznym, ukierunkowanym na Klienta i Jego potrzeby, który ciągle poszerza swoją ofertę produktową, aby sprostać potrzebom najbardziej wymagających Klientów. Bank zrzeszony jest w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. Działalność Banku Zrzeszającego ma charakter komplementarny w stosunku do zakresu działalności banku, a wzajemne relacje mają charakter partnerski. Siedziba Banku mieści się w Iłży przy ul. Rynek 1. Poza Centralą Bank prowadzi działalność poprzez sieć jednostek organizacyjnych, prowadzących działalność operacyjną. Wykaz jednostek organizacyjnych na dzień 31.12.2017r. wraz z ich lokalizacją przedstawiono w poniższej tabeli. Jednostka organizacyjna Oddział w Radomiu Oddział w Zwoleniu Oddział w Lipsku Filia w Rzeczniowie Filia w Kazanowie Filia w Ciepielowie Filia w Skaryszewie Filia w Siennie Filia w Szydłowcu Punkt Kasowy w Iłży Punkt Kasowy w Lipsku Punkt Kasowy w Radomiu Punkt Kasowy w Radomiu Punkt Kasowy w Radomiu Punkt Kasowy w Kozienicach Punkt Kasowy w Szydłowcu Punkt Kasowy w Zwoleniu Lokalizacja Ul. Średnia 4, 26-600 Radom Ul. Wł. Jagiełły 7, 26-700 Zwoleń Ul. Solecka 2, 27-300 Lipsko Rzeczniów 1E, 27-353 Rzeczniów Ul. Kościelna 16, 26-713 Kazanów Pl. Zwycięstwa 1, 27-310 Ciepielów Ul. Rynek 33,26-640 Skaryszew Ul. Rynek 18, 27-350 Sienno Ul. Rynek Wielki 8, 26-500 Szydłowiec Ul. Bodzentyńska 39, 27-100 Iłża Ul. Solecka 88,27-300 Lipsko Ul. Zbrowskiego 106,26-600 Radom Ul. Domagalskiego 7, 26-600 Radom Ul. Toruńska 3, 26-600 Radom Ul. Parkowa 5,26-500 Kozienice Ul. Widok 6, 26-500 Szydłowiec UL Wojska Polskiego 39, 26-700 Zwoleń Bankiem zarządza 3-osobowy Zarząd. Funkcje kontrolne sprawuje Rada Nadzorcza, w której skład wchodzi 5 osób. W myśl art. 111 Prawa bankowego w miejscu wykonywania czynności, w sposób ogólnie dostępny, Bank ogłasza skład Rady Nadzorczej i Zarządu oraz teren działania Banku. Bank Spółdzielczy w Iłży na dzień 31.12.2017 roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. 3

II. CLE I STRATEGIE W ZAKRESIE ZARZADZANIA RYZYKIEM W BANKU W Banku prowadzony jest proces zarządzania ryzykiem, na jaki naraża Bank prowadzona działalność na podstawie pisemnych strategii i procedur przyjętych przez Zarząd Banku. Cele strategiczne oraz zasady polityki Banku w zakresie zarządzania ryzykiem oraz adekwatnością kapitałową podlegają akceptacji przez Radę Nadzorczą. Obowiązujące procedury w tym zakresie podlegają okresowej weryfikacji stosownie do zmian uwarunkowań zewnętrznych i wewnętrznych funkcjonowania Banku. Cele strategiczne w zarządzaniu ryzykiem obejmują: a) Ochronę funduszy własnych oraz innego rodzaju pasywów, takich jak depozyty powierzone przez klientów. b) Zapobieganie stratom oraz wykorzystywanie możliwości osiągnięcia zysku w środowisku podlegającym kontroli, tzn. w ramach określonych reguł, procesów, parametrów, będących przedmiotem okresowych przeglądów i zmian przeprowadzanych przez Zarząd Banku. c) Rozwijanie działalności operacyjnej zgodnie z założeniami przyjętymi przez Zarząd i zatwierdzonymi przez Radę Nadzorczą w Strategii działania Banku Spółdzielczego w Iłży. Ogólne ramy zarządzania ryzykiem zostały określone w następujących dokumentach przyjętych przez Zarząd i zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą. Są to: a) Strategia działania Banku, b) Strategia zarządzania ryzykiem określająca generalne zasady zarządzania ryzykiem, c) Polityka kapitałowa określająca generalne zasady planowania, zarządzania kapitałowego oraz awaryjne plany kapitałowe, d) Polityki zarządzania ryzykami, które w istotnym stopniu wpływają na działalność Banku. Uszczegółowieniem procedur, o których mowa w pkt a-d) powyżej są przyjęte przez Zarząd zasady zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, delegujące obowiązki na poziom poszczególnych komórek organizacyjnych. W skład struktury organizacyjnej procesu nadzoru i zarządzania ryzykiem oraz adekwatnością kapitałową wchodzą: a) Rada Nadzorcza. b) Zarząd. c) Komitety (Komitet Kredytowy, Komitet do spraw Zarządzania Ryzykami). d) Zespół zarzadzania ryzykami i analiz. e) Stanowisko Audytu Wewnętrznego. f) Stanowisko do spraw zgodności, g) Pozostałe komórki organizacyjne, które mają obowiązek przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka wprowadzonymi w formie wewnętrznych regulacji. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór, nad jakością zarządzania ryzykiem przez Zarząd oraz nad kontrolą procesu zarządzania ryzykami, zatwierdza jego główne cele i wytyczne, a także apetyt na ryzyko Banku. Zarząd jest odpowiedzialny za całokształt zarządzania ryzykiem w Banku oraz podejmowanie decyzji o charakterze strategicznym wpływających na skalę i strukturę ryzyka obciążającego Bank w ramach zatwierdzonego przez Radę Nadzorczą apetytu na ryzyko. Zarząd zatwierdza metody zarządzania poszczególnymi ryzykami i kapitałem, w tym proces: identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli, raportowania, podejmowanych działań zaradczych a także przeglądu i weryfikacji procesu. Komitet do spraw zarzadzania ryzykami i analiz powołany przez Zarząd uczestniczy w procesie zarządzania ryzykiem oraz oceny i szacowania adekwatności kapitału wewnętrznego wypełniając funkcje opiniodawczą i rekomendacyjną w stosunku do Zarządu w zakresie strategii zarządzania ryzykami, zasad i procedur zarządzania ryzykiem. Stanowisko Audytu przeprowadza kontrolę i audyt wewnętrzny procesu zarządzania ryzykiem, jego zgodność z regulacjami prawnymi i przepisami wewnętrznymi. Badaniu podlega także, jakość i efektywność przeprowadzanych w ramach poszczególnych komórek organizacyjnych kontroli funkcjonalnych. Stanowisko Audytu uczestniczy także w procesie niezależnego przeglądu procesu zarządzania ryzykiem i oceny adekwatności kapitału wewnętrznego oraz zapewnia organom Banku obiektywne i niezależne opinie na temat działalności Banku. Zadania w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka są przypisane do poszczególnych komórek organizacyjnych, które odpowiadają za identyfikację, pomiar, monitoring i koordynację działań zaradczych. Członkowie Zarządu Banku pełnią po jednym stanowisku dyrektorskim. Członkowie Rady Nadzorczej Banku pełnią po jednym stanowisku dyrektorskim. Przez stanowisko dyrektorskie należy rozumieć stanowisko zajmowane w organie Banku (odpowiednio Zarządzie albo Radzie Nadzorczej) lub organach innych 4

podmiotów. Członków Zarządu powołuje zgodnie z przepisami prawa Rada Nadzorcza biorąc pod uwagę wyniki oceny wstępnej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji kandydata. Oceny następczej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji Członków Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza zgodnie z Procedurą dokonywania odpowiedniości Członków Zarządu. Członków Rady Nadzorczej powołuje Walne Zgromadzenie zgodnie z Regulaminem Wyborów Członków Rady Nadzorczej, biorąc pod uwagę kwalifikacje, doświadczenie i reputację kandydata, oceny następczej dokonuje Walne Zgromadzenie zgodnie z Procedurą dokonywania odpowiedniości Członków Rady Nadzorczej. Bank, z uwagi na skalę działalności nie stosuje strategii zróżnicowania w zakresie wyboru członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. Bank z uwagi na skalę działania nie tworzy w obrębie Rady Nadzorczej komitetu ds. ryzyka. Przepływ informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku jest sformalizowany i objęty odpowiednią Instrukcją sporządzania informacji zarządczej w Banku Spółdzielczym w Iłży, definiującą: częstotliwość, zakres, odbiorców i terminy sporządzania raportów i sprawozdań dotyczących ryzyka. Systemem informacji zarządczej są objęte wszystkie rodzaje ryzyka uznawane przez Bank za istotne. Zakres i częstotliwość raportowania jest dostosowana do skali narażenia na ryzyko, a także zmienności ryzyka zapewniając możliwość podejmowania decyzji, oraz odpowiedniej reakcji w przypadku zmiany ekspozycji na ryzyko. III. ZAKRES STOSOWANIA - Art. 436 Rozporządzenia Bank nie dokonuje konsolidacji do celów rachunkowości i regulacji ostrożnościowych. IV. FUNDUSZE WŁASNE Art. 437 Rozporządzenia Dane liczbowe obrazujące strukturę funduszy własnych Banku Spółdzielczego w Iłży zostały przygotowane według stanu na dzień 31 grudnia 2017 r. Fundusze własne Banku na dzień 31.12.2017 r. składały się z kapitału podstawowego Tier 1 i wyniosły 38 851 tys. zł. Poniżej przedstawiono uzgodnienie pozycji kapitału Tier 1 i Tier 2 obliczonych zgodnie z Rozporządzeniem CRR. Dla zachowania przejrzystości i czytelności danych zakres ujawnień ograniczono do pozycji niezerowych. Tabela nr 1 Struktura funduszy własnych na dzień 31.12.2017 roku [w tys. zł Nr identyfikacyjny Pozycja Kwota 1 FUNDUSZE WŁASNE 38 851 1.1 KAPITAŁ TIER I 38 851 1.1.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I 38 851 1.1.1.1 Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I 429 1.1.1.2 Zyski zatrzymane 0 1.1.1.2.2.1 Zysk lub strata możliwe do przypisania właścicielom jednostki dominującej 2 588 1.1.1.2.2.2 ( ) Część nieuznanego zysku z bieżącego okresu lub nieuznanego zysku rocznego - 2 588 1.1.1.3 Skumulowane inne całkowite dochody 172 5

1.1.1.4 Kapitał rezerwowy 38 316 1.1.1.5 Fundusze ogólne ryzyka bankowego 0 1.1.1.6 Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych 0 1.1.1.11 ( ) Inne wartości niematerialne i prawne -30 1.1.1.11.1 ( ) Inne wartości niematerialne i prawne -30 1.1.1.26 Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I -36 1.1.2 KAPITAŁ DODATKOWY TIER I 0 1.2 KAPITAŁ TIER II 0 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 24,26% Łączny współczynnik kapitałowy 24,26% Opis składników kapitału Tier 1: a) Zyski zatrzymane pozycja równa jest wypracowanemu zyskowi netto, który jest korygowany z rachunku funduszy dla celów obliczania norm ostrożnościowych, jeżeli nie zaistniały przesłanki zaliczenia jej do funduszy własnych określone w Rozporządzeniu CRR. b) Skumulowane inne całkowite dochody 172 tys zł pozycja składa się z funduszu z aktualizacji wyceny majątku trwałego oraz niezrealizowanego zysku i straty z aktywów dostępnych do sprzedaży. c) Kapitał rezerwowy 38 316 tys.zł (fundusz zasobowy) tworzony jest głównie z corocznych odpisów z zysku netto z przeznaczeniem na pokrycie strat bilansowych, jakie mogą wyniknąć w związku z działalnością Banku. Fundusz ten zasila również wpisowe, jakie wpłacane jest zgodnie ze statutem przy deklarowaniu i wpłacaniu nowych i kolejnych udziałów. d) Fundusze ogólnego ryzyka bankowego 0 tworzony zgodnie z art. 127 ust. 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. nr 140, poz. 939 z późniejszymi zmianami) na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej. e) Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I podlegających zasadzie praw nabytych 429 tys. zł składają się z części opłaconego funduszu udziałowego. Na mocy przepisów przejściowych Rozporządzania CRR (art. 484 oraz 486) obejmuje udziały wpłacone do dnia 31.12.2011 r. Limit dla stosowania zasady praw nabytych nie może żadnego dnia w 2017 roku przekroczyć 50 % (art. 171 a ust. 9 Prawa bankowego) wartości wyliczonych zgodnie z art. 486 ust. 2 (CET1), art. 486 ust. 3 (AT1), art. 486 ust. 4 (Tier 2) Rozporządzenia CRR. f) Inne wartości niematerialne i prawne 30 tys.zł pozycja obejmuje wartości niematerialne i prawne posiadane przez Bank. Ujmowane w kwocie netto, pomniejszają fundusze. g) Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I 36 tys. zł - dotyczy korekty kapitału Tier I o 80% niezrealizowanych zysków z aktualizacji wyceny rzeczowego majątku trwałego, które Bank usuwa z pozycji kapitału Tier 1 zgodnie z art. 468 Rozporządzania CRR. Bank nie korzysta z kapitału krótkoterminowego. Obliczając wysokość funduszy własnych dla celów rachunku adekwatności kapitałowej oraz współczynników kapitałowych Bank stosował przepisy Rozporządzenia CRR. Uzgodnienie pozycji funduszy własnych Tier 1 i Tier 2 do bilansu w zbadanym sprawozdaniu finansowym (przedstawionym zgodnie z ustawą o Rachunkowości) przedstawiono w Tabeli. Tabela nr 2 Uzgodnienie pozycji funduszy własnych wykazanych w zbadanym sprawozdaniu finansowym [w tys. zł] 6

Pozycja w bilansie Wartość w sprawozdaniu finansowym Pozycja w Tabeli nr 1 Kapitał (fundusz) podstawowy 858 1.1.1.6 Komentarz W Tabeli nr 1 ujęta jest tylko część tego funduszu zgodnie z art. 484 i art. 486 Rozporządzenia Kapitał (fundusz) zapasowy 38 316 1.1.1.4 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 172 1.1.1.3 Zysk (strata) netto 2 588 1.1.1.2.2.1 Razem kapitały (fundusze) własne wykazane w zbadanym sprawozdaniu finansowym + zysk Wynik netto, który nie może być zaliczony w dacie raportu do funduszy własnych na potrzeby wyliczania norm ostrożnościowych Kwota wartości niematerialnych i prawnych Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I 41 934 Fundusz udziałowy - 429-2 588 1.1.1.2.2.2-30 1.1.1.11.1-36 1.1.1.26 Wartość zysku netto zasili fundusze własne Banku po uchwaleniu przez Walne Zgromadzenie W Tabeli nr 1 fundusz ten odejmowany jest zgodnie z art.468 ust.2 Rozporządzenia Nie ujęta w Tabeli nr 1 kwota funduszu udziałowego zamortyzowana w 2017 roku oraz kwota udziałów wpłaconych po dniu 31.12.2011r. Razem kapitały (fundusze) własne 35 852 1 Fundusze własne zgodnie z Rozporządzeniem wykonawczym komisji UE nr 1423/2013 z dnia 20.12.2013r. ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 7

Bank ujawnia informacje na temat funduszy własnych na zasadzie indywidualnej w okresie przejściowym [w tys. zł]. Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i kapitały rezerwowe (A) KWOTA W DNIU UJAWNIENA (B) ODNIESIENIE DO ARTYKUŁU ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/ 2013 (C) KWOTY UJĘTE PRZED PRZYJĘCIEM ROZPORZĄDZENIA (UE) NR 575/2013 LUB KWOTA REZYDUALNA OKREŚLONA W ROZPORZĄDZENIU (UE) NR 575/2013 1 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne 172 W tym: instrument typu 1 W tym: instrument typu 2 W tym: instrument typu 3 art. 26 ust. 1, art. 27, 28 i 29, wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3 wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3 wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3 wykaz EUNB, o którym mowa w art. 26 ust. 3 172 2 Zyski zatrzymane art. 26 ust.1 lit. c) 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe, z uwzględnieniem niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości) 38 316 art. 26 ust 1 38 316 3a Fundusze ogólne ryzyka bankowego 0 art. 26 ust 1 lit. f) 0 4 Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 3, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego, podlegające zasadzie praw 429 art. 486 ust 2 0 art. 483 ust 2 8 8

nabytych do dnia 1 stycznia 2018r. 5 5a Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I) Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do przewidzenia obciążeń lub dywidend 0 art. 84, 479, 480 art. 26 ust. 2 6 Kapitał podstawowy Tier I przed korektami regulacyjnymi 38 917 38 488 Kapitał podstawowy Tier I: korekty regulacyjne 7 Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna) art. 34, 105 8 Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna) - 30 art. 36 ust. 1 lit. b), art.37, art. 472 ust. 4t - 30 9 Zbiór pusty w EU Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej 10 rentowności z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienie warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna) 11 Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą związane z zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne art. 36 ust. 1 lit. c), art.38, art. 472 ust. 5 art. 33 lit. a) 12 Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot oczekiwanej straty art. 36 ust. 1 lit. d), art. 40, 159, art. 472 ust. 6 13 Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych (kwota ujemna) art. 32 ust. 1 14 Zyski lub straty z tytułu zobowiązań, wycenione według wartości godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji 15 Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami (kwota ujemna) 16 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier l (kwota ujemna) art. 33 lit. b) art. 36 ust. 1 lit. e), art. 41, art. 472 ust. 7 art. 36 ust. 1 lit. f), art. 42, art. 472 ust. 8 9

17 18 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier l podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier l podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna) Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały 19 kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier l podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu 20 Zbiór pusty w UE Kwota ekspozycji następujących pozycji kwalifikujących się do wagi ryzyka 20a równej 1 250 %, jeżeli instytucja decyduje się na wariant odliczenia art. 36 ust. 1 lit. g), art. 44, art. 472 ust. 9 art. 36 ust. 1 lit h), art. 43, 45, 46, art. 49 ust. 2 i 3, art. 79, art. 472 ust. 10 art. 36 ust. 1 lit. i), art. 43, 45, 47, art. 48 ust. 1 lit. b), art. 49 ust. 1-3, art. 79, 470, art. 472 ust. 11 art. 36 ust. 1 lit. k) 20b 20c 20d 21 w tym: znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym (kwota ujemna) w tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota ujemna) w tym: dostawy instrumentów z późniejszym terminem rozliczenia (kwota ujemna) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota przekraczająca próg 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna) art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (i), art. 89-91 art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii), art. 243 ust. 1 lit. b), art. 244 ust. 1 lit. b) art. 258 art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (iii), art. 379 ust. 3 art. 36 ust. 1 lit c), art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5 22 Kwota przekraczająca próg 15 % (kwota ujemna) art. 48 ust. 1 23 w tym: posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie instrumenty w kapitale podstawowym Tier l podmiotów sektora finansowego, jeżeli art. 36 ust. 1 lit. i), art. 48 ust. 1 lit. b), art. 470, art. 472 ust. 10

insty1ucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 11 24 Zbiór pusty w UE 25 25a 25b 26 w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych Straty za bieżący rok obrachunkowy (kwota ujemna) Możliwe do przewidzenia obciążenia podatkowe związane z pozycjami kapitału podstawowego Tier l (kwota ujemna) Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału podstawowego Tier l pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR. art. 36 ust. 1 lit c), art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5 art. 36 ust. 1 lit. a), art. 472 ust. 3) art. 36 ust. 1 lit. l) 26a Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. 467 i 468; -36 26b w tym:...filtr dla niezrealizowanej straty 1 art. 467 w tym:...filtr dla niezrealizowanej straty 2 art. 467 w tym fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego -36 art. 468 w tym:...filtr dla niezrealizowanego zysku 2 art. 468 Kwota, którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału podstawowego Tier l w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR art. 481 w tym:... art. 481 27 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale dodatkowym Tier l, które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier l instytucji (kwota ujemna) art. 36 ust. 1 lit. j) 28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier l -66-30 11

29 Kapitał podstawowy Tier l 38 851 38 458 Kapitał dodatkowy Tier II: Instrumenty 30 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne art. 51, 52 31 32 33 w tym: zaklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości w tym: zaklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa wart. 484 ust. 4, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału dodatkowego Tier l Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego, podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 1 stycznia 2018 r. art. 486 ust. 3 art. 483 ust. 3 34 35 Kwalifikujący się kapitał Tier l uwzględniony w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier l (w tym udziały mniejszości nieuwzględnione w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki zależne i będący w posiadaniu stron trzecich w tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne art. 85, 86, 480 art. 486 ust. 3 36 Kapitał dodatkowy Tier Il przed korektami regulacyjnymi 0 0 Kapitał dodatkowy Tier II: korekty regulacyjne 37 38 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier l (kwota ujemna) Udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier l podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy art. 52 ust. 1 lit. b), art. 56 lit. a), art. 57, art. 475 ust. 2 art. 56 lit. b), art. 58 i art. 475 ust. 3 12

własnych instytucji (kwota ujemna) 39 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier l podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna) art. 56 lit. c), art. 59, 60, 79, art. 475 ust. 4 40 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier l podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna) art. 56 lit. d), art. 59, 79, art. 475 ust. 4 41 41a Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału dodatkowego Tier l pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier l w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier l w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. istotne straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd. art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 1O lit. a), art. 472 ust. 11 lit. a) 41b Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier l w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier II w okresie przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały art. 477, art. 477 ust. 3, art. 477 ust. 4 lit. a) 13

kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd. 41c Kwota, którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału dodatkowego Tier l w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR art. 467, 468, 481 w tym:...możliwe filtry dla niezrealizowanych strat art. 467 w tym:...możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków art. 468 w tym:... art. 481 42 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale Tier II, które przekraczają wartość kapitału Tier II instytucji (kwota ujemna) art. 56 lit. e) 43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier l 0 44 Kapitał dodatkowy Tier l 0 45 Kapitał Tier l (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I) 38 851 38 458 Kapitał Tier II: Instrumenty i rezerwy 46 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne art. 62, 63 47 Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 5, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału Tier II Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego, podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 1 stycznia 2018 r. art. 486 ust. 4 art. 483 ust. 4 14

48 49 Kwalifikujące się instrumenty funduszy własnych uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Tier II (w tym udziały mniejszości i instrumenty dodatkowe w kapitale Tier l nieuwzględnione w wierszach 5 lub 34) wyemitowane przez jednostki zależne i będące w posiadaniu stron trzecich w tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne art. 87, 88, 480 art. 486 ust. 4 50 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego 0 art. 62 lit. c) i d) 0 51 Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi 0 0 Kapitał Tier II: korekty regulacyjne 52 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane (kwota ujemna) art. 63 lit. b) ppkt (i), art. 66 lit. a), art. 67, art. 477 ust. 2 53 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) art. 66 lit. b), art. 68 i art. 477 ust. 3 54 54a 54b Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna) w tym: nowe udziały kapitałowe niebędące przedmiotem uzgodnień dotyczących okresu przejściowego w tym udziały kapitałowe istniejące przed dniem 1 stycznia 2013 r. i będące przedmiotem uzgodnień dotyczących okresu przejściowego art. 66 lit. c), art. 69, 70, 79, art. 477 ust. 4 15

55 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna) art. 66 lit. d), art. 69, 79, art. 477 ust. 4 56 56a 56b 56c Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału Tier II pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym, przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier l w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. istotne straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd. Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału dodatkowego Tier l w okresie przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania kapitałowe w dodatkowych instrumentach w kapitale Tier l, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach dokonywanych w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd. Kwota, którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału Tier II w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a), art. 472 ust. 11 lit. a) art. 475, art. 475 ust. 2 lit. a), art. 475 ust. 3, art. 475 ust. 4 lit. a) art. 467, 468, 481 w tym:...możliwe filtry dla niezrealizowanych strat art. 467 w tym:...możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków art. 468 16

w tym:... art. 481 57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II 0 58 Kapitał Tier II 0 0 59 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier l + kapitał Tier II) 38 851 38 458 59a Aktywa ważone ryzykiem pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym, przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) w tym: pozycje nieodliczone od kapitału podstawowego Tier l (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013) (pozycje, które należy wyszczególnić, np. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier l itd.) w tym: pozycje nieodliczone od kapitału dodatkowego Tier l (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013) (pozycje, które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.) w tym: pozycje nieodliczone od kapitału Tier II (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) nr 575/ 2013) (pozycje, które należy wyszczególnić, np. pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II, pośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego, pośrednie udziały kapitałowe w istotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.) art. 472, art. 472 ust. 5, art. 472 ust. 8 lit. b), art. 472 ust. 10 lit. b), art. 472 ust. 11 lit. b) art. 475, art. 475 ust. 2 lit. b), art. 475 ust. 2 lit. c), art. 475 ust. 4 lit. b) art. 477, art. 477 ust. 2 lit. b), art. 477 ust. 2 lit. c), art. 477 ust. 4 lit. b) 17

60 Aktywa ważone ryzykiem razem 160 119 Współczynniki i bufory kapitałowe 61 Kapitał podstawowy Tier l (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 24,26 art. 92 ust. 2 lit. a), art. 465 62 Kapitał Tier l (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 24,26 art. 92 ust. 2 lit. b), art. 465 63 Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 24,26 art. 92 ust. 2 lit. c) 64 Wymóg bufora dla poszczególnych instytucji (wymóg dotyczący kapitału podstawowego Tier l zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a) powiększony o wymogi utrzymywania bufora zabezpieczającego i antycyklicznego, jak również bufor ryzyka systemowego oraz bufor instytucji o znaczeniu systemowym (bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym) wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 1,25 dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128, 129, 130 65 w tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego 1,25 66 w tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego 67 w tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego 67a w tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 131 68 Kapitał podstawowy Tier l dostępny w celu pokrycia buforów (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko) 19,76 dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128 69 [nieistotne w przepisach unijnych] 70 [nieistotne w przepisach unijnych] 71 [nieistotne w przepisach unijnych] 18

Współczynniki i bufory kapitałowe 72 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) 2 034 art. 36 ust. 1 lit. h), art. 45, 46, art. 472 ust. 10, art. 56 lit. c), art. 59, 60, art. 475 ust. 4, art. 66 lit. c), art. 69, 70, art. 477 ust. 4 73 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier l podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) art. 36 ust. 1 lit. i), art. 45, 48, 470, art. 472 ust. 11 74 Zbiór pusty w UE 75 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota poniżej progu 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38, 48, 470, art. 472 ust. 5 Pułapy stosowane do uwzględniania rezerw w kapitale Tier II 76 77 78 79 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą standardową (przed zastosowaniem pułapu) Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą standardową Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą wewnętrznych ratingów (przed zastosowaniem pułapu) Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II 0 art. 62 0 art. 62 art. 62 art. 62 19

zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów Instrumenty kapitałowe będące przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania (mających zastosowanie wyłącznie od dnia 1 stycznia 2013 r. do dnia 1 stycznia 2022 r.) 80 Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale podstawowym Tier l będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania 858 art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2 i 5 0 81 Kwota wyłączona z kapitału podstawowego Tier l ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) 429 art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2 i 5 82 Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów dodatkowych w kapitale Tier l będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania art. 484 ust. 4, art. 486 ust. 3 i 5 83 Kwota wyłączona z kapitału dodatkowego Tier l ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) art. 484 ust. 4, art. 486 ust. 3 i 5 84 Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale Tier II będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania art. 484 ust. 5, art. 486 ust. 4 i 5 85 Kwota wyłączona z kapitału Tier II ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) art. 484 ust. 5, art. 486 ust. 4 i 5 20

V. WYMOGI KAPITAŁOWE 1. Opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego w celu wsparcia bieżących i przyszłych zadań Zarządzanie adekwatnością kapitałową ma na celu utrzymywanie posiadanych przez Bank kapitałów własnych na poziomie nie niższym niż wymagany przez przepisy Rozporządzania CRR oraz wewnętrzny proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego. Bank dąży do utrzymania wyższych wymogów niż minimalne celem zachowania odpowiednich buforów kapitałowych oraz uwzględniających stanowisko KNF w zakresie preferowanych poziomów współczynników kapitałowych. Bank wdrożył proces monitorowania i oceny adekwatności kapitału wewnętrznego proces ICAAP, który został zatwierdzony odpowiednimi regulacjami wewnętrznymi w tym zakresie. Celem procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego jest zapewnienie utrzymywania kapitału w wysokości dostosowanej do profilu ryzyka Banku. Z założenia ICAAP jest procesem łączącym elementy zarządzania ryzykiem oraz zarządzania kapitałem. W ramach procesu dokonywana jest ocena istotności występujących w działalności Banku rodzajów ryzyka oraz szacowany jest kapitał wewnętrzny na pokrycie ryzyka istotnego. Wg stanu na 31.12.2017 r. Bank zidentyfikował, jako istotne następujące rodzaje ryzyka a) Ryzyko kredytowe( w tym ryzyko rezydualne i koncentracji) b) Ryzyko walutowe c) Ryzyko operacyjne( w tym ryzyko braku zgodności) d) Ryzyko stopy procentowej e) Ryzyko płynności f) Ryzyko biznesowe g) Ryzyko kapitałowe h) Ryzyko związane z bancassurance Jako ryzyka nie wpływające istotnie na działalność Banku wg stanu na 31.12.2017 r. Bank zidentyfikował następujące rodzaje ryzyka: a) Ryzyko cyklu gospodarczego b) Ryzyko strategiczne c) Ryzyko utraty reputacji d) Ryzyko transferowe e) Ryzyko rezydualne f) Ryzyko modeli Kapitał wewnętrzny dla powyższych ryzyk wyliczany jest na podstawie wewnętrznych metod zaakceptowanych przez Zarząd uwzględniających skalę i specyfikę działania Banku w kontekście danego ryzyka (zasada proporcjonalności). Bank nie uwzględnia korelacji między poszczególnymi rodzajami ryzyka. Uznanie ryzyka za istotne nie rodzi w konsekwencji, co do zasady konieczności alokacji kapitału na ten rodzaj ryzyka istotnego. Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego obejmuje w szczególności: 1) pisemne zasady polityki oraz procedury identyfikowania, pomiaru i raportowania ryzyka w działalności Banku, 2) proces ustalania (alokacji) kapitału w zależności od poziomu ryzyka w Banku (opisujący przekształcanie miar ryzyka w ujęciu ilościowym ryzyka w wymogi kapitałowe) wyznaczenie wielkości kapitału wewnętrznego, 3) proces ustalania celów kapitałowych w zakresie adekwatności kapitałowej (docelowy poziom kapitału),system kontroli wewnętrznej oraz instytucjonalnej w obszarze szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego. 21

2. Rezultaty stosowanego przez instytucję wewnętrznego procesu oceny adekwatności kapitałowej, w tym skład dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych określonych na podstawie procesu przeglądu nadzorczego, o których mowa w art. 104 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE. Nie dotyczy 3. Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z przepisami części trzeciej tytuł II rozdział 2 Rozporządzenia 8% kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla każdej kategorii ekspozycji określonej w art. 112 Bank stosuje metodę standardową do obliczania wymogu kapitałowego na ryzyko kredytowe. Na 31.12.2017 r Bank nie tworzył dodatkowego wewnętrznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego. Tabela nr 3 Zestawienie wymogów kapitałowych na dzień 31.12.2017 [w tys. zł] Kategoria ryzyka Suma ekspozycji na ryzyko Wymóg kapitałowy Ryzyko kredytowe 140 163 11 213 Ryzyko rynkowe - walutowe - zgodnie z art. 92 ust. 3 lit c. - stopy procentowej - zgodnie z art. 92 ust. 3 lit b. 0 x 0 x Dotyczący dużych ekspozycji 0 0 Ryzyko operacyjne 19 955 1 596 Łączny wymóg kapitałowy X 12 806 TIER I podstawowy TIER I Łącznie TIER I + II Fundusze własne 38 851 38 851 38 851 Współczynniki kapitałowe 24,26% 24,26% 24,26% 4. Wymóg w zakresie funduszy na ryzyko kredytowe - kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji. Tabela nr 4. 8% kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla kategorii ekspozycji określonych w art. 112 Rozporządzania na dzień 31.12.2017 [w tys. zł] Kategorie ekspozycji 8% kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem 1 Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 124 2 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 699 3 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 7 4 Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 0 5 Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych 0 6 Ekspozycje wobec instytucji 1 455 7 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 806 8 Ekspozycje detaliczne 1 760 9 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 5 207 10 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 366 11 Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem 0 12 Pozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne 0 13 Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych 0 22

14 15 Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 16 Ekspozycje kapitałowe 203 17 Inne pozycje 586 RAZEM wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego 11 213 0 0 Tabela nr 4b. Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według wagi ryzyka kontrahenta na dzień 31.12.2017 [w tys. zł] Waga ryzyka Pierwotna Ekspozycja wartość ekspozycji ważona ryzykiem Wymóg kapitałowy 0% 55 764 0 0 20% 85 094 17 019 1 362 50% 2 181 1 090 87 75% 30 063 21 997 1 760 100% 117 222 98 257 7 860 150% 178 253 20 250% 619 1 547 124 RAZEM 291 120 140 163 11 213 5. Wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka rynkowego Tabela nr 5. Wymogi kapitałowe zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. b) i c) na dzień 31.12.2017 [w tys. zł] L.p. Rodzaj wymogu Wymóg kapitałowy 1. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit b. nie dotyczy 2. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit c. ryzyko walutowe 0 6. Wymóg w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka operacyjnego Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego obliczany jest zgodnie z metodą wskaźnika bazowego BIA (art. 315 316 Rozporządzenia CRR). Wymóg kapitałowy jest równy 15% średniej z trzech lat obliczonego wskaźnika. Wskaźnik jest sumą odpowiednich pozycji z rachunku zysków i strat określonych w Rozporządzeniu CRR z odpowiednim znakiem. Tabela nr 6. Wymogi kapitałowe zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. b) i c) na dzień 31.12.2017 [w tys. zł] L.p. Rodzaj wymogu Wymóg kapitałowy 1. Wskaźnik za okres ostatnich 3 lat (2015-2017) 10 643 2. Współczynnik 15% 2. Wymóg na ryzyko operacyjne w 2017r. 1 596 7. Kapitał wewnętrzny W ramach procesu ICAAP, o którym mowa w pkt. 1 niniejszego Rozdziału dokonywana jest ocena istotności występujących w działalności Banku rodzajów ryzyka oraz szacowany jest kapitał wewnętrzny na pokrycie ryzyka istotnego. Wg stanu na 31.12.2017 r. Bank zidentyfikował, jako istotne następujące rodzaje ryzyka i) Ryzyko kredytowe j) Ryzyko walutowe k) Ryzyko operacyjne l) Ryzyko koncentracji zaangażowań (z wyłączeniem ryzyka koncentracji geograficznej) 23

m) Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej n) Ryzyko płynności o) Ryzyko zmian makroekonomicznych p) Ryzyko modeli istotne w zakresie modelu ryzyka stopy procentowej. Jako ryzyka nie wpływające istotnie na działalność Banku wg stanu na 31.12.2017 r. Bank zidentyfikował następujące rodzaje ryzyka: g) Ryzyko koncentracji geograficznej h) Ryzyko braku zgodności i) Ryzyko wyniku finansowego j) Ryzyko transferowe k) Ryzyko rezydualne l) Ryzyko kapitałowe m) Ryzyko strategiczne n) Ryzyko utraty reputacji Zgodnie z przyjętą metodologią szacowania kapitału wewnętrznego (ICAAP) ocena wewnętrzna potrzeb kapitału wewnętrznego wyniosła 24 374 tys. zł. Tabela nr 7. Wyniki szacowania kapitału wewnętrznego na 31.12.2017 rok [w tys. zł] Kapitał wewnętrzny Banku Rodzaj ryzyka Wymagany według Banku łączny kapitał wewnętrzny na zabezpieczenie ryzyka Alokacja kapitału według minimalnych wymogów kapitałowych Alokacja kapitału ponad minimalne wymogi kapitałowe Ryzyko kredytowe 11 213 11 213 0 Ryzyko rynkowe (ryzyko walutowe) 78 0 78 Ryzyko operacyjne 1 596 1 596 0 Łączny kapitał wewnętrzny na ryzyka objęte wyznaczaniem minimalnego wymogu kapitałowego 12 887 12 809 78 Ryzyko koncentracji zaangażowań, z tego: 0 X 0 koncentracji dużych zaangażowań 0 X 0 koncentracji w sektor gospodarki 0 X 0 koncentracji przyjętych form zabezpieczenia 0 X 0 koncentracji zaangażowań w jednorodny instrument finansowy 0 X 0 koncentracji geograficznej 0 X 0 Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 0 X 0 Ryzyko płynności 88 X 88 Ryzyko wyniku finansowego 0 X 0 Ryzyko kapitałowe, z tego: 0 X 0 amortyzacja pozycji funduszy własnych 0 X 0 ryzyko obniżenia wewnętrznego współczynnika kapitałowego 0 X 0 Pozostałe ryzyka, z tego: 0 X 0 ryzyko cyklu gospodarczego 0 X 0 ryzyko strategiczne 0 X 0 ryzyko utraty reputacji 0 X 0 ryzyko modeli 0 X 0 Kapitał wewnętrzny 12 975 12 809 166 Fundusze własne 38 851 X X Uznany kapitał 38 851 Kapitał podstawowy CET1 38 851 X X Kapitał Tier I 38 851 X X Nadwyżka (+) / niedobór (-) funduszy własnych 25 876 X X Łączny współczynnik kapitałowy [%] 24,26 X X Współczynnik kapitału podstawowego Tier I [%] 24,26 X X Współczynnik kapitału Tier I [%] 24,26 X X Wskaźnik dźwigni finansowej [%] 13,69 X X Wewnętrzny współczynnik kapitałowy [%] 23,95 X X 24

VI. EKSPOZYCJA NA RYZYKO KREDYTOWE KONTRACHENTA Art. 439 Rozporządzenia Nie dotyczy VII. BUFORY KAPITAŁOWE Art. 440 Rozporządzenia Bank w 2017 roku nie utrzymywał bufora antycyklicznego, ponieważ wskaźnik tego bufora dla ekspozycji polskich zgodnie z art. 83 Ustawy o nadzorze makroostrożnościowym wynosił 0%. Na dzień 31.12.2017 r. Bank nie posiadał ekspozycji poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej. VIII. WSKAŹNIK GLOBALNEGO ZNACZENIA SYSTEMOWEGO Art. 441 Rozporządzenia Nie dotyczy - Bank nie jest Bankiem istotnym systemowo. IX. KOREKTY Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO Art. 442 Rozporządzenia 1. Definicje pozycji przeterminowanych i o utraconej jakości Należność z rozpoznaną utratą wartości to ekspozycja kredytowa zakwalifikowana do grupy zagrożonych. Bank kwalifikuje należności do kategorii zagrożone zgodnie z przepisami zawartymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Ekspozycjami zagrożonymi są należności poniżej standardu, wątpliwe i stracone zgodnie z kryteriami określonymi w Rozporządzeniu. Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka, stosując dwa kryteria: a) kryterium terminowości terminowość spłaty kapitału lub odsetek, b) kryterium ekonomiczne badanie sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika. Należność bez rozpoznanej utraty wartości to ekspozycja kredytowa zakwalifikowana do grupy normalne lub pod obserwacją. Rezerwy na należności zagrożone o różnej klasie ryzyka oraz kredyty detaliczne i kredyty pod obserwacją tworzone są w Banku zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Należność przeterminowana to należność z niespłaconą w określonych w umowie terminach kwotą odsetek lub rat kapitałowych. Przez ekspozycje przeterminowaną rozumie się całą ekspozycje a nie tylko część zapadłą. 2. Średnia kwota ekspozycji w 2017 r. oraz stan ekspozycji przed i po uwzględnieniu technik redukcji ryzyka kredytowego Bank nie stosuje przy obliczaniu całkowitego wymogu na ryzyko kredytowe pomniejszenia z tytułu technik redukcji ryzyka kredytowego. Całkowitą kwotę ekspozycji po rozliczeniu równoważących się transakcji i bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w danym okresie z podziałem na różne kategorie ekspozycji przedstawia poniższa tabela. Średnia wartość ekspozycji w 2017 roku wyniosła 274 595 214 tys. zł. Kwoty ekspozycji bez uwzględniania wag ryzyka kontrahenta w podziale na klasy przedstawiono w tabeli. Tabela nr 8. Kwoty ekspozycji oraz średnia wartość ekspozycji bez uwzględniania skutków ograniczania ryzyka kredytowego [w tys. zł] Kategorie ekspozycji określone w art. 112 Rozporządzenia 31.12.2017 Wartość średnia w 2017 roku Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 45 456 46 501 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 43 682 35 440 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 103 217 Ekspozycje wobec instytucji 57 932 49 833 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 15 933 17 598 25