Zasady polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Kętach

Transkrypt

1 wprowadzono Uchwałą Nr 54/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Kętach z dnia r. zatwierdzono Uchwałą Nr 27/2016 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Kętach z dnia r. Zasady polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Kętach Kęty 2016 rok

2 I. POSTANOWIENIA OGÓLNE Bank prowadzi przejrzystą politykę informacyjną, uwzględniającą potrzeby informacyjne swoich członków oraz klientów. 2. Zasady polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Kętach, nazwane dalej zasadami polityki informacyjnej, określają: 1) zakres ogłaszanych informacji; 2) częstotliwość, formy i miejsce ogłaszania informacji; 3) zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji; 4) zakres weryfikowania zasad polityki informacyjnej. 3. Projekt zasad polityki informacyjnej sporządza Główny księgowy. 4. Opracowanie zasad polityki informacyjnej nadzoruje wiceprezes Zarządu, któremu podlegają komórki ds. sprawozdawczości i gospodarki własnej oraz ds. rozliczeń bankowych. 5. Rada Nadzorcza zatwierdza zasady polityki informacyjnej oraz sprawuje nadzór nad jej realizacją. 6. Zasady polityki informacyjnej podlegają ogłoszeniu na stronie internetowej banku ( Niniejsze zasady polityki informacyjnej stanowią regulację wewnętrzną, przyjętą w celu spełnienia wymogów: 2. 1) części ósmej Rozporządzenia CRR Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012, zwanego dalej Rozporządzeniem CRR; 2) zapisów art. 111, 111a, 111b ustawy Prawo bankowe (t. j. Dz. U. z 2015 r. poz. 128 z późn.zm); 3) zapisów 31 Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, wydanych uchwałą nr 218/2014 Komisji Nadzoru Finansowego (Dz. Urz. KNF z 2014 r. poz. 17); 4) zapisów ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (t. j. Dz. U.z 2014 r. poz.1866 z późn.zm). 2

3 II. ZAKRES, FORMY I MIEJSCE OGŁASZANIA INFORMACJI 3. W zakresie wymogów części ósmej Rozporządzenia CRR, bank ogłasza informacje w zakresie: 1) celów i strategii w zakresie zarządzania ryzykiem, zgodnie z art. 435 ust. 2 Rozporządzenia CRR, w tym: a) informacje dotyczące strategii i procesów zarządzania ryzykiem, struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu, lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie, zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka, strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko (ust. 1 lit a-d Rozporządzenia CRR), b) informacje na temat ryzyka, tzn. ogólnego profilu występującego w banku ryzyka związanego ze strategią działalności oraz kluczowych wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka (ust 1. lit f Rozporządzenia CRR), c) oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii banku (ust.1 lit. e Rozporządzenia CRR), 2) wymagań art. 435 ust. 2 Rozporządzenia, w tym informacje dotyczące: a) ilości stanowisk dyrektorskich (wg definicji Rozporządzenia CRR) pełnionych przez członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, b) zasad powoływania i oceny kwalifikacji, doświadczenia i reputacji członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, c) zasad przepływu informacji dotyczącej ryzyka, kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej, 3) funduszy własnych, zgodnie z art. 437 Rozporządzenia CRR, a także Rozporządzenia CRR wykonawczego Komisji (UE) nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013 r., ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji, zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013, 4) wymogów kapitałowych, zgodnie z art. 438 Rozporządzenia CRR, 5) ryzyka kredytowego i korekt z tytułu ryzyka kredytowego, zgodnie z art. 442 Rozporządzenia, 3

4 6) aktywów wolnych od obciążeń i obciążonych, zgodnie z Wytycznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego nr z EBA/GL/2014/03, zgodnie z art. 443 Rozporządzenia CRR, 7) ekspozycji na ryzyko rynkowe, zgodnie z art. 445 Rozporządzenia CRR, 8) ekspozycji na ryzyko operacyjne, zgodnie z art. 446 Rozporządzenia CRR oraz Rekomendacją M Komisji Nadzoru Finansowego wprowadzoną uchwałą 8/2013 z dnia r. dotyczącą zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach w zakresie informacji o ryzyku operacyjnym, w tym informacji dotyczących strat z tytułu ryzyka operacyjnego, 9) ekspozycji w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym, zgodnie z art. 447 Rozporządzenia CRR, 10) ekspozycji na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym, zgodnie z art. 448 Rozporządzenia CRR, 11) polityki w zakresie wynagrodzeń, zgodnie z art. 450 Rozporządzenia CRR, odpowiednio do charakteru i organizacji działalności banku, 12) dźwigni finansowej, w zakresie ogłoszenia wysokości wskaźnika dźwigni, zgodnie z art. 451 Rozporządzenia CRR, 13) stosowanych technikach ograniczenia ryzyka kredytowego, zgodnie z art. 453 Rozporządzenia CRR. 4. Bank dokonuje ujawnień w zakresie stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego, wymienionych w 2 pkt 3, w tym: 1) udostępnia informację o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego lub informację o odstąpieniu od stosowania w pełnym zakresie określonych zasad, 2) udostępnia informacje o podstawowej strukturze organizacyjnej, 3) udostępnia wyniki okresowej oceny stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego, dokonanej przez Radę Nadzorczą. 5. W zakresie informacji, wymaganych zapisami ustawy Prawo bankowe, o których mowa w 2 pkt 2, bank ogłasza: 1) stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych, kredytów i pożyczek, 2) stosowane stawki prowizji i wysokość pobieranych opłat, 3) terminy kapitalizacji odsetek, 4) stosowane kursy walutowe, 5) bilans z opinią biegłego rewidenta za ostatni okres podlegający badaniu, 4

5 6) skład Zarządu i Rady Nadzorczej, 7) nazwiska osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań w imieniu banku albo jednostki organizacyjnej banku, 8) obszar swojego działania, 9) bank zrzeszający, z którym zawarł umowę zrzeszenia, 10) informacje o przedsiębiorcach, przedsiębiorcach zagranicznych, o których mowa w art. 6 ust. 1 ustawy Prawo bankowe, o ile przy wykonywaniu na rzecz banku, czynności uzyskują dostęp do informacji chronionych tajemnicą bankową W zakresie zasad wnoszenia i rozpatrywania reklamacji bank informuje klientów o możliwości złożenia reklamacji, w szczególności co do wskazania: 1) formy i miejsca składania reklamacji, 2) terminu rozpatrzenia reklamacji i udzielenia odpowiedzi, 3) sposobu powiadamiania o rozpatrzeniu reklamacji. 2. Informacja powinna zawierać wskazanie, o tym, że bank podlega nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego oraz pouczenie o możliwości zwrócenia się o pomoc do: Arbitra Bankowego (w przedmiocie roszczeń nieprzekraczającym złotych), Sądu Polubownego przy Komisji Nadzoru Finansowego, sądu powszechnego (w drodze powództwa cywilnego), Rzecznika Finansowego, Miejskich i Powiatowych Rzeczników Konsumenta lub polubownego rozwiązania sporu. 7. W zakresie Bankowego Funduszu Gwarancyjnego bank zobowiązany jest informować klientów o swojej przynależności do obowiązkowego systemu gwarantowania oraz zasad funkcjonowania tego systemu Każdy członek oraz klient niebędący członkiem może wystąpić do banku o udzielenie informacji w zakresie wskazanym w złożonym wniosku. 2. W terminie 30 dni roboczych bank przesyła wnioskodawcy odpowiedź, zawierającą wnioskowane dane lub informację o odmowie udzielenia informacji. 5

6 III. CZĘSTOTLIWOŚĆ OGŁASZANYCH INFORMACJI O CHARAKTERZE JAKOŚCIOWYM I ILOŚCIOWYM Informacje wymienione w 3 i 4 Zasad polityki informacyjnej, w tym w tym oświadczenie Zarządu o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego bank ujawnia z częstotliwością roczną, w terminie publikacji zatwierdzonego przez Zebranie Przedstawicieli rocznego sprawozdania finansowego banku, stronie internetowej banku ( z zastrzeżeniem ust Informacje, o których mowa w 3 Zasad polityki informacyjnej, bank ogłasza również w miejscu wykonywania czynności. 3. Informacje, wymienione w 5 Zasad polityki informacyjnej aktualizowane są bieżąco i ogłaszane przez bank w miejscu wykonywania czynności. Informacje, o których mowa w 6 Zasad polityki informacyjnej są udostępnione na stronie internetowej banku (wwwbskety.pl) oraz w miejscu wykonywania czynności. 4. Informacje, o których mowa w 7 niniejszych Zasad są udostępnione na stronie internetowej banku ( w miejscu wykonywania czynności, Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. 5. Informacje ogłaszane są w języku polskim. również poprzez ulotki 6. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych, bez miejsc po przecinku. 7. W okresach rocznych, Zarząd ocenia, czy ogłaszane informacje są wystarczające pod względem profilu ryzyka. W przypadku oceny negatywnej bank ogłasza niezbędne informacje dodatkowe. IV. ZASADY ZATWIERDZANIA I WERYFIKACJI OGŁASZANYCH INFORMACJI Informacja, o której mowa w 3, 4, 6 Zasad polityki informacyjnej, przed jej podaniem do publicznej wiadomości zatwierdzana jest przez Zarząd. 2. Informacje ogłaszane zgodnie z 5 i 7 Zasad polityki informacyjnej podlegają akceptacji Dyrektora oddziału. 3. Informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego podlegają procedurze weryfikacyjnej podczas badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 4. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji zgodnie z regulacjami wewnętrznymi. 6

7 V. ZAKRES WERYFIKACJI POLITYKI INFORMACYJNEJ Polityka informacyjna podlega ocenie Zarządu i Rady Nadzorczej w okresach rocznych, na podstawie raportu z jej realizacji, sporządzonego przez Głównego księgowego w terminach podanych w regulacji dotyczącej sporządzania informacji zarządczej. 2. Raport, o którym mowa w ust. 1 uwzględnia wyniki weryfikacji zasad polityki informacyjnej, dokonanej przez Głównego księgowego w terminie 14 dni do daty Zebrania Przedstawicieli. 3. Weryfikacji, o której mowa w ust. 2, podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania, zakres informacji podlegających ujawnieniom, dzięki czemu uczestnicy rynku otrzymują kompleksowy obraz profilu występującego w banku ryzyka. 4. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii banku, 2) zmiany profilu ryzyka, 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych, 4) zmiany Rozporządzenia CRR lub innych przepisów regulacyjnych w zakresie zarządzania ryzykiem i polityki wynagrodzeń, 5) włączenia/wyłączenia poszczególnych informacji uznanych za nieistotne, zastrzeżone lub poufne w rozumieniu zapisów art.432 Rozporządzenia CRR. VI. PRZEPISY KOŃCOWE Każda zamiana zasad polityki informacyjnej wymaga uchwały Zarządu oraz zatwierdzenia przez Radę Nadzorczą. 2. Uchwalenie, o którym mowa w ust. 1 jest równoznaczne z decyzją Zarządu, co do uznania informacji za nieistotne, zastrzeżone lub poufne w rozumieniu zapisów art.432 Rozporządzenia CRR. 7