~J~"il ~ ~J.l\ )a.ll ~>4 (~~ ~l...a ~>4),_J ~I ~WI~\ up ~I ~WI ~1@1 ~.:,LA.. ~\ u!i>a >:!~9 Y ''\ ~J 1"'
ta )~~\ ul.w=.ll A..W..I.l\ >II ~ >4 ( ta~ ~~.. ~>4),_J ~I tjw\ ~I we ~\ tjw\ ~\gill ~.::..L~\...JI>A ):! ~ 9 Y ' '\ ):IAW:!.l r ' ~I r\ of ~I JWI js...rji WI.! v A '\ v'.
~; [5 E~ (.cr; ~ ;;; \ ~ f~~ t fl. F! ~~ ~.Gi_ ( fe. El ~. ; l 1 ~ ~'!...r.: ~ r.1 ~ l.f t :<~ t:;~ n~. t~ h: ~ [~.$( ~}E ~ ~ [.[ ~.I. ~.~~~ E ~~. ~t. ~ { ~~ C k>' E7 0 ~ ~ t ~ <= th ~~ ~~~ ~ [ 'l... ~ 1r.t Ic""' l:'.t c_1 r t l~~ t ~ l: l ~ ~ ~~~[~~ ~ t; ~ f.r.: ~ ~tl,o. '"[D.. 1:' ~ (;. ~ k>!l' ( ~~ ['\!t' ct!l' ~. v f. r!.. ~.. r!:: [ C [!:',._,r._,. l>... _ '1::: \1\... ~ t(} ~~~~ r ~ f~ "1. ~ v ~ ~. ~ '[c;. ~ [ ~, C ~ ~ l. y [: f.t t:~ ~~.r:: \ [ ~ ~ ~ ~c: t. f f,... ~. (;. J ~ i 't;...(;, 1: [; ~ Cf; ~ t<t,rt.1 1.; I ~fr~ 1 ~I c._ ~rr~:\c_.c ~~~ ~ ~ f f. ~.f~ ~.~:t ;,~ c;; ~ l_; V..c;; v. ~. C ~.t~ r[:" ~~ 1::..!:2: 'rl v ~'t ~... E!.. t t ( ~. l~~ h ;(;\.. t> t ~ ~.~~~ ~ ~ 0 ~~~ ~ ~pf~. ~~.c~. ~~J [ t'~t l. ~ [1' t:~".. ~~ ~'E: ~~,t_ [ li! \ r.~ \ i t.r v.~~ f ~ ~: t f" ~.th:. ~[~ 'l.. 0 G ~ k> ' ~ f~! f"t' f IA[t C\' 1f'E c._ 'l... l ff.~ ~ r: ~ tl1.(;, t>~. l ~ 'l:......, ~t '!.. $~Elt t '~..[1.[ ~l. ~. [ Fth:~ ~.(f. ttf[ ~r t 1 1. ~ ~. E ~!. E ~ "t. (. i t ~ t ~ ~ b~ t' ~ ~f~ ~[~ L ~!r~l ~~ [ <; ~ ~ Cf; ~~t:! c.~ ~~i.l ~l: ' f~.~ ~ r, ~ [., c [ t ~ ~t> tr (;: ~ ~ ~ L ;f~v c.t' ~ r. \;; t f ~ ~ t E [E t~ ~ t L c \h: ~ Fr.[E r, f~. E!i!'[ (: [.t_~~ :.[ [. ct. Jt ~ t r t1 ~ ~ ~ [ v.j..., "t. '1t'. ~ [," t ~~..., b' ~ ~ 0 tt: ~~ k>' c rr~ r ~ ~ 'b~ t' t~r \;; V: ~ ~ I::;\: ~ [ t~ E. e: t [!::!::: v "t. r ~~ ~. ~ l~i t:; t! E~ ~ [:~ ~ 11:. ~ ~ ~ \..t It.,[: ~ I ~ ~ _J; 't.' ~~~~ f. '"" [!i! L [' ct \ t '"" ~r,t: ~ { t ~ c::. \;; ~,.. E t tl t ' \e.~ ~ \ (;\"1. ~ \. \..~ ~ f 'hti ~ r: ~ ~ I ~ f.'!:: ~ < t ~ ~ > 0 ~t < < 0 t < ~... ~ > > 0 0 t1 < < 0 0 ( ;;. L f;,c [ ~t ~ ' \ r 1 ' ~ c.!;. ~~.t c;.~ ):.. 0' \... ~[~ < C r1 ~ ~ \ C ~. ~. li»l.. ~ r f ~ \ I
:~1 ~t..w~l wit 0i.l~,~~1.ylJ.Ju..JI t4.)c.~ ~ti.l l ~!Jiil l.j4jc.l ~.le ~,~\~WI ~L,ill ~I ~6.\... ~= lil 0o (''\' ) '(' ') ~\.!) ~6.~)'~ ~ ~_,... Y. t...s _, ~ UJ:!L. 'I' ' '\ ~ ~\ill ~~\ ~~\ W...:... 4.! ~tl.:i ~I ~j41 1 ~\.,Jlh.J I ~ ~ t~.)c. ~j411 ~ we..ill~.j ~bl1 ~\i.o ~ 'I'.'' ;~ 'v ~..;~ ;;.l.j!jll ~ ~ Wl.l \i!.j 'I' '\' ~~\we ~j411 ~>tic.)'~ ~ l})wi ~ \ ~ b...b...o ~Iolli 4..i;Jl~ Jw""'l'l ~.J ~~~..ill:i we~~~~~ ~h...~.l!.ul ~W I ~~ ~ ~ l.lj ( }i.j ~.l...::a1.l! u1 W 'I ~ '1 J: :,_ 1 1 b '1 ' ~I Ww ~ W)l;. U:.ii A...! h i :.J ~ ~ c.s'. ~ ~ I> 'Y.r ~ ("""".) I> t:" ~}JI ~'~ ~ ~~ Jfo.JI ~>b)\.)c. ~~ f"'"".j ~'w~ ta_;l>! ".' ~.J:! ' ".} ~~ ~ 4..i;Jll.Jl>i t!~ u J.ats.l~ ~~ ~j411.lb... rj.l!.j t))lll ~1_,1... we (,5~)'1 ;;u...ji ~j41 1 ~A Wi:i... :.i...4l\ill ~. ~~~ ;; l.ll ~ W1., bw 1...:. ~til""'l'w \..~,. U)GJI 1 'ti.lw ~ I oll i ~ ~. ~ ~ ( )l.j '6'.J..) ~ L3. ~ ~ r u.l! ~~\ W!_,... u~ ~y!jl llj.ji ~\ ~.Ji>!.J.J.l...:J ~y!jl ~j41 1 jsyji.jifo...l ~~\il l (,5.JC.l e;!y. ~~~ w...t!.l!.j ~~~..ill:i u~ t))lll ;;.l.j' ~~~ ~ jf.:~ ~.J Li_,.it! ~. '\'.'' w t. 0 ~.) W:.:i 1>~ 1 ~ t.. i ~.J:!.l..o ~ \ 0o ~ ~ ;;!>~ 'I'
~ A..:J~)'I ~>tl:j ~WI ~I A..;hl f'~ ~~I l,.) ::.:l... LSL ~ "~~\ill ~y!ji ~I.~J (. }_, L..W~ ~.lull ul...wi ~ d~ t li:i.i'il ~ ~\i.. uc u~ ~~ ~\ill ~y!ji ~1.1... ~~ ~j)ui 4..l~~ ~I Jt...c.4 f'~~..ill~;; a, a;, All ub.ui Jti..:;.~ ~J.ll "~ ul...wi J_,l~ ~ o.)~l t)4ji _,1 t4jii~.)l.l...! ~y!ji ry! w~.u~l ~ ~~ ~~ r~ ul~l I ~ I ~.l:o...ll c. ' 1.~= 1 'i ~.l:o...ll u\j ~ c:: ~ 1\..Jb. ~ ~'il 1.lJ....)~ t"' ~...~ (.S"' ~!J"" ~ uc,:tj""'"""' ' ~ ::!) " ~.u~l ~~ ~ 'i ~.l:o...ll ~~ wi W..O ~I ~hj ~t...:..i.l\ LS_,b.ll\ ~ ~I ~ ~y!ji ~~ ~,~1 ;i_;jwi ~!_,ill ~I ub.~)'l W..O (\'l'i) r!.j r_~)'4 )!J o9! ~_,... _y. t...s i ~ ~\l..11 ~~WI ~I w..o ~ A ~~ ~ ~\:i ~~ ~I ylji ~\l..1 jji ub :J..>""""' L5 I ~1.91 r..s. J.4..a.JI:lll ~''I ~ i.lu i''.i.4..a.ji:ll\. ~ ~ II ~' ~ 'I ~l.:ll'il ~ ~\.hll o.)i.j.i :!.>' ~6... ~ ~1.1. ~ ~J d..!i...;..j ~)I~~ f'y".j.)l.l...! ~th.jl u\!431 ~ ~J ~_,.JI.Ub.J ~'.~)1 rl~'i w..o ~ ~fi.u_,b. ~ LoS:.. ~I U_J.l...:ol ~ ' ' ~ ' o ~..;l.:ij,,~1 t,._;_fo.l! ul...j.p :i..;i.. ~ Ul ~\l..1\ ~WI :; ~ 1 1 ~ Ul.4..a.JI:lll ~>II 0 1.)1 L. ~ ~ ~ ~ """:!6"~...lJ~. ~:>~~.) ~\:i ~~ ~I yl.ji ~u...j yji ~y!j :i..:..~l ~)I.)_).~, ~ ~ ~ i i & (. }_,.Jt:il w..o ~ ~_ji l... JS.:.UW'i ~I ~ ~I d"j.r...j jl;,:i4 ~l:lll ~y!ji ~1.)1 u...\.9_, 1,... _.j ~~~II.J ::L~. \.d <~.i\.. C::11 :: '' ~ <~.i\ ''\ill l,.l..::.:l....4..a.j\:lll ~.>II o 1.)1 ~I.P""'!?"'. ~ ~ ~ ~c..j""u:!!l:! r.,fy!j!j. ~ :>..?"'" '1~ ~~~ ~II.J.. <~W~\.1\ ' 4 1~,~~= 1 \ ~~~~~ ~ 1 1 ~!.?'. r U":!""'!J ~ :.J""" (..) ~ ~ ~~. ~.~\:i ~~~I yl.ji ~u...j ~~~~.)~l~lo.)\c~~~~~~~~~~~~.,~ ~~ ~..., WAi ~'I ~I t...l ~I "'' ~.,, ' I i :i...b...l.l~ ~.l!, ~ Ul.. C::11 "WI l... t,..l~.l ~ f' ~ Y"""' (JJ~ ~ ~!' ~ r ~ ~ ~I ~I ~ ~I ~ :i...l;ji ~~ _, ~ 'i ~.) o :i...4 ~I ~bl\ ~' 4:!11.d..lb.'il ~ 1~ wl ~l:ll\ ~~ _;_,.ilill.ju:i...ji l >l..j,:iji~i»" ~' Wl_,ll o.l:.._,l ~l.hll ~4 ~ t,.~ ~_, o.)\c'il ~ rl...l u~4 ~I ul_,b:i_, ~I~ :i...sb..ji o.)\cl _, J!UI ~I "WI. ~ W.J.ll... A :i...4 ~~J~KPMG ('Y'Y' O.) ro!.j ~ ~ <J'l ( y Yo) ro!.j J..:lWI ~~.;ll ~WI ~~ ~ r
~.lls...a')'l...j..all ~JJI ~ '1 ~ ~ :!J '..r!..>"'" (~~~~~) y, 'i ~J,., ~~I ~W I jsyji ~~,.. ' ~I',. 1,. ',. ' i I',. 1,. '...,,.,, ' V. 'I' 'H Vo. 'I' ~~i VW ~ A '1'i' ov'i' H 'I' i. 'i W'l' " " ~n 'H~n n won~ rv n ~.vi H VA VH H VA VH,.,. H WO. n ii,. 'I'Vi O.H f'i'~'h A'~ V~,~~~. 'Vi ~i,~av 'I' o A '~i ofi i' ~A' '~ iv~'i' ron ni vw '" ~iv 0'. 0'. '' W Wo f~m'i'ai,fa Ai i~vao.,., ' O.AV iv,.,., 'O.iYO.A'O.' O. n i~. o.tv n t (t),( '1'~) (ohon) ('ih'v'1'~) ('V) (AHnn) ('. H'.n) (' ')'(' 'n) (''I' f) ('1'i),('I'V'1'~) (' ")'(~n) (WHHn) ~ J.J,JJ:iAJI ;# J~YI (~L:..14) ~\:ill J~YI \ 2 o;;l\ w.:..:; wb~ 49 29. ~. w\ ;..!. ~~La w).;l..:u...l J;. y I jj.._,.l:. ~ );!J J;.YI ~.._,1. ''y..i J_,...,.i ~JIJ.:WI..>:JJ:. ~'JI t~ J.J,JJ:iAJI J~YI w~ C,)_,.i;!.l..o.J.,.)L.,c :i.!~ w\j wl;hi L>> ~.. II ~l:l.. Ula wl L..:u...l ~. ~ (~)).:... wji) ~La w).;l..:u...l.ll...ji ~' 'w:i...j.lilll '''!J 'Y"!" ~JIJ.:WI J~'JI t~ J~';~~~~ ' rn ' r ~HV,oVio ' rn ' r H V'o Vio ~0 v~o... ('1' V'~ i~ 'I'Ao) i )if i'v i HfiW fvi no 'l' o 'I'V~oA,or.. 'ii~ v.i ova (ri v i" ' ~),A'I')'I'oA Y t YO. O.VA V,.A t tvo. ~i~ A~O. "nr A ih t y,,..yv,.iy ov'~"afoi,.,o.aiatn~ ~1,\~ r,!.l.j\., _;.l..4.ji JWI U"L w\.;;1\.ji:.. 'J I ~yji L 4JYI I (y~l} (y'' ~) ('I' ' ~) ("A) (r' ~H'n) ~.) _#l\\.,.,.l:u9j wyl.c. uc ~WI~~ (A.S y.;... ~ W:.:i) :i.a.:\:i d.s~ ~ (f'1'~) ~YI wu\.&.11 ~.,~..... :)1 '''...r J ''I~. t~ t.; IY"'"l U:! ~ rwi (~~) 1 L: w) ~~
0 Y ''\ ~J,. ' ~~~~ ~ ~.lll ja.ll ~~ (~~~~~) <) ~~ ~WI js~i ~l.i &u...,, ". ', I' "/,. ' ~,, ot. o. r v'\o oy '\'1' oar o ow v" r r (' ' t )'(' o" ") vor tm to (''1) {l'l' '1"1) o'1, '1 'o Ad (W){A'I' '1"1),,.A''"v""t ~l..olj;il')'l ~ gl~l >:F= ~Lolj;il')'l J;.~1 ~ L. ~\..a:ijl w"\1....,q ~ ~ _, (.)"" J..r ~ A...w wl.i ~'I. :J0 :!>'""!Y" ~~ J"UI i'u;.j d... _))ill ~J I ~I J#. ~Lo~'il ~, th r.v '\ '\ 'I' '1'\V t W 'lva 'l' o'\m i'l' ' oat '\'1'\ t'lo 'I' A nv Hr tn'1'1 '\ '1 VoV tva '',.~A""~ '~ 'A'\ '\n A'~,.~ VtAo'l'oo'l''' o.'\o 'l A AtA ('"H'.,._.,.,..) (' o)'(' '\'1''1) ooa,ov'i'o'1 ('"") 'I' vn '1A'I' A'1'1 ('~'' t}'(' o'1''1) "'' t'1' 'I'Ao '1'1"\'\'\00 t wr na,,,y,,,.., tv" n'\" HVYtt (' "Hwn) {..l'l' '1"1) (W){"''1' '1"1) ls.?i ~l..l ~91~1 ~Lolj;il')' l ~l..lo~)~~ 0 ~.)~ 0J..l..)JQ ~ u\j w);l.i ~~ ~ ~\..a:ijl 'J (.)""_, w~ u3.hwi i'b~..ll..l...ji~ w1 o o.;,ji ~..l.!l~..:!>'"" ~~ J"h...ll 1'\.l:..i wl.)j:ill ~JI~I ~Lo~'il ~ ~Lo)j:i.l'i!J ~~ djb. ~~ l.~1 ~WI ~\_,ill ~~ ~ _fo:i ('\ V) ~J ('. ) L.rc w~~ ~ yji ~hji wl...\.:..j~ d~~'fl "09y" w~l...:.. y!)y. y..fo ". 'v J,J..>!] " t =~.).:ill ~~ ly!~l y.l...lwi ~~J~I c.s..9~1.1.i)j ~ ===S m:' ') 1/
2015 /12/31 2016/12/ 31 إيضاح رقم شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة الدخل المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016 1829( أ ) 463 11 418 058 304 16 860 531 المبيعات )بالصافي( ) 10 966 802 615( ) 15 020 615 978( ) 2029( تكلفة المبيعات 451 255 689 1 839 915 485 مجمل ربح النشاط 138 769 004 53 946 035 إي اردات أخرى ) 113 870 821( ) 148 281 181( ) 2029( مصروفات البيع والتوزيع ) 365 018 846( ) 397 181 696( ) 2029( مصروفات إدارية وعمومية ) 67 323 180( ) 18 059 029( ) 2029( مصروفات أخرى 43 811 846 1 330 339 614 األرباح الناتجة من التشغيل 130 527 814 233 229 918 ) 1829 ب( إي اردات تمويلية 642( ) 762 480 228( ) 1 068 539 ) 2029 ب( مصروفات تمويلية 761( ) 5 782 133 536 490 229( ) فروق أسعار صرف عمالت أجنبية دائنة / )مدينة( ) 637 735 589( ) 298 819 177( صافى )المصروفات( التمويلية ) 593 923 743( 1 031 520 437 األرباح / )الخسائر( قبل الض ارئب 906( ) 4 323 573( ) 2 698 2029( د( ضريبة الدخل 149 780 321 ) 254 829 025( ) 2029 د( ) 19 ) الضريبة المؤجلة ) 448 467 328( 773 992 839 صافي أرباح / )خسائر( العام بعد الضريبة ويتم توزيعه كما يلى: ) 367 462 149( 408 212 584 نصيب مساهمى الشركة القابضة ) 81 005 179( 365 780 255 نصيب الحقوق غير المسيطرة فى أرباح / )خسائر( الشركات التابعة ) 448 467 328( 773 992 839 صافى أرباح / )خسائر( العام ) 27.49( 29.96 ) 21( )2129( النصيب االساسى للسهم فى صافى األرباح / )خسارة( العام )/سهم( اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )67( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة. 6
شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة الدخل الشامل المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016 2015/12/31 إيضاح 2016/12/31 رقم )448 467 328( 773 992 839 صافي أرباح /)خسائر( العام يضاف/ يخصم: بنود الدخل الشامل االخر )3 201 981 732( خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة البنود ذات )28( الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير سعر الصرف 720 445 890 الضريبة المؤجلة* )2 481 535 842( صافى خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة البنود ذات الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير سعر الصرف بعد ض ارئب الدخل 2 481 535 842 المحول إلى األرباح المرحلة خالل العام )28( الصافى 2 189 029 730 ناتج تعديل تكلفة األصول ومشروعات تحت التنفيذ )42( )4( )5( )492 531 688( )19( الضريبه المؤجلة 1 696 498 042 ناتج تعديل تكلفة األصول بعد ض ارئب الدخل الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفه األصول )المحول )464 26( 791 لألرباح المرحلة خالل العام( 1 669 706 578 )28( صافى ناتج تعديل تكلفة األصول 6 942 242 األرباح االكتوارية من نظم الم ازيا المحددة للمعاشات 210 599 160 5 499 759 572 فروق ترجمة الكيانات األجنبية )237 868 168( 7 950 401 231 إجمالي الدخل الشامل عن العام يتم توزيعه كما يلي: )340 612 162( 4 504 331 499 نصيب حقوق مساهمي الشركة القابضة 102 743 994 3 446 069 732 الحقوق غير المسيطرة )237 868 168( 7 950 401 231 إجمالي الدخل الشامل عن العام اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )67( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة. 7
قائمة التغي ارت في حقوق الملكية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016 الفرق الناتج عن عمليات صافي حقوق الملكية الحقوق غير المسيطرة صافى حقوق مساهمي الشركة القابضة توزيعات أرباح فتريه ناتج تعديل تكلفة األصول )خسارة( /أرباح العام فروق ترجمة الكيانات األجنية )الخسائر( / األرب اح المرحل ة إقتناء والتغير في حصص ملكية شركات تابعة )تحت سيطرة مشتركة( االحتياطيات أرس المال المصدر والمدفوع 3 055 454 435 817 526 585 2 237 927 850 ) 260 107 335( ) 199 304 291( 349 495 218 447 145 947 ) 360 458 754( 924 715 765 1 336 441 300 صافي الرصيد في 31 ديسمبر 2014 199 304 291 ) 199 304 291( المحول الى االرباح المرحلة من ارباح عام 2014 260 107 335 ) 260 107 335( توزيعات ارباح نقدية فترية خالل عام 2014 ) 60 234 405( ) 2 212 847( ) 58 021 558( ) 58 021 558( توزيعات ارباح نقدية عن أرياح عام 2014 ) 238 173 988( 238 173 988 166 082 237 72 091 751 أثر التغير في نسبة اإلستثمار في الشركات التابعة 801 160 500 448 649 880 352 510 620 352 510 620 عالوة إصدار أسهم الزيادة في ارس مال الشركة التابعة 1 144 515 000 1 144 515 000 نصيب حقوق األقلية في أسهم الزيادة في ارس مال الشركة التابعة الدخل الشامل ) 81 005 179( ) 81 005 179( نصيب حقوق األقلية في )خسائر( الشركات التابعة 210 599 160 183 749 173 987 26 849 987 26 849 فروق عملة ناتجة عن ترجمة القوائم المالية بالعمالت األجنبية ) 367 462 149( ) 367 462 149( ) 367 462 149( صافي )الخسائر( المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 31 ديسمبر 2015 ) 237 868 168( 102 743 994 ) 340 612 162( ) 367 462 149( 987 26 849 إجمالي الدخل الشامل 4 703 027 362 2 273 048 624 2 429 978 738 ) 367 462 149( 376 345 205 95 795 000 64 143 617 924 715 765 1 336 441 300 الرصيد فى 31 ديسمبر 2015 367 462 149 ) 367 462 149( المحول الى االرباح المرحلة من ارباح عام 2015 الدخل الشامل 408 212 584 408 212 584 408 212 584 صافي األرباح المجمعة عن السنة المالية المنتهية فى 31 ديسمبر 2016 365 780 255 365 780 255 نصيب حقوق األقلية في أرباح الشركات التابعة 5 499 759 572 3 080 289 477 095 2 419 470 095 2 419 470 فروق عملة ناتجة عن ترجمة القوائم المالية بالعمالت األجنبية 1 696 498 042 1 696 498 042 1 696 498 042 ناتج تكلفة األصول ) 26 791 464( ) 26 791 464( ) 26 791 464( الجزء المحقق من ناتج تعديل تكلفة األصول )المحول لالر باح المرحلة خالل العام( 6 942 242 6 942 242 6 942 242 األرباح األكتوارية من من نظم الم ازيا المحددة للمعاشات 7 950 401 231 3 446 069 732 4 504 331 499 1 669 706 578 408 212 584 2 419 470 095 6 942 242 إجمالي الدخل الشامل ) 2 481 535 842( ) 2481 535 842 ( ) 2481 535 842( خسائر فروق العملة الناتجة عن ترجمة البنود ذات الطبيعة النقدية في تاريخ تحرير الصرف 26 791 464 26 791 464 26 791 464 الجزء المحقق في ناتج تعديل التكلفة األصول 10 198684 215 5 719 118 356 4 479 565 859 1 669 706 578 408 212 584 2 795 815 300 ) 2719 469 285( 64 143 617 924 715 765 1 336 441 300 الرصيد فى 31 ديسمبر 2016 اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )67( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة. 8
شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية قائمة التدفقات النقدية المجمعة عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016 2015 /12/31 2016 /12/ 31 إيضاح جني ه رقم التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل ) 593 923 743( 1 031 520 437 صافي أرباح / )خسائر( العام قبل الض ارئب والحقوق غير المسيطرة يتم تسويته كما يلي: 672 535 415 650 286 044 ) 4( )429( إهالك األصول الثابتة 242 842 ) 4 714 363( ( أرباح( / خسائر أرسمالية 756 875 652 1 066 406 819 ) 2029 ب( فوائد تمويلية ) 122 266 864( ) 229 159 723( اي اردات فوائد دائنة ) 3 826 998( ) 2 128 062( إستهالك العوائد المستحقة ألذون الخ ازنة 5 782 761 ) 536 490 134( ) 229( فروق أسعار صرف عمالت أجنبية ) 600 000( ) 3 250 000( ) 11( رد خسائر االضمحالل فى قيمة العمالء واالرصدة المدينة 17 500 000 4 350 000 ) 16( مخصصات مكونة خالل العام ) 154 706 833( أثر التسويات المبرمة بين شركة إيرليكيد السخنة وشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( 14 220 119 3 000 000 خسائر اإلنخفاض في قيمة المخزون 1 208 626 96 810 خسائر اضمحالل في قيمة االرصدة المدينة ) 4 433 952( ) 1 942 134( استهالك الفروق الناتجة عن التغير فى القيمة ال عادلة إلقارض طويل األجل 5 604 990 2 132 409 الفروق الناشئة عن التغير فى القيم العادلة لإلق ارض طويل األجل 12 498 164 12 443 722 ) 17( الفروق الناشئة عن التغيير فى الت ازمات نظام المعاش التكميلى 606 710 179 1 992 551 825 413 172 926 ) 328 257 280( التغير في المخزون 478 613 906 ) 329 783 563( التغير في العمالء والمدينون والمستحق من أط ارف ذات عالقة 949 786 790 813 515 973 التغير في الموردين واألرصدة الدائنة األخرى والمستحق ألط ارف ذات عالقة 3 653 770 2 754 330 ) 17( الت ازمات نظام المعاش التكميلى 2 451 937 571 2 150 781 285 صافى النقدية المتولدة من أنشطة التشغيل ) 571 245 588( ) 829 265 309( فوائد مدفوعة ) 41 786 337( ) 4 323 906( ضريبة الدخل المدفوعة ) 58 261 904( ) 137 332 781( توزيعات ارباح مدفوعة للعاملين )تحت إعتماد الجمعية( ) 8 435 229( ) 1 286 638( المستخدم من المخصصات 1 772 208 513 1 178 572 651 صافي النقدية المتاحة من أنشطة التشغيل التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار ) 386 330 674( ) 364 308 509( ) 5( )4( مدفوعات لش ارء أصول ثابتة ومشروعات تحت التنفيذ 5 770 900 6 678 300 مقبوضات من بيع أصول ثابتة ) 24 784 724( مدفوعات إلقتناء أصول أخري ) 28 336 545( ) 31 531 319( مدفوعات إلق ارض الغير 20 662 089 24 881 349 متحصالت من إق ارض للغير 219 100 000 75 850 000 ) 12( مقبوضات من استرداد استثما ارت مالية )أذون خ ازنة( ) 184 247 574( ) 66 228 296( ) 12( مدفوعات القتناء إستثما ارت مالية )أذون خ ازنة( 122 266 864 227 662 585 اي اردات فوائد محصلة ) 255 899 664( ) 126 995 890( صافي النقدية )المستخدمة في( أنشطة االستثمار التدفقات النقدية من أنشطة التمويل 21 255 000 350 468 744 ) 14( مقبوضات من عقود قروض ) 860 968 056( ) 583 381 188( ) 14( مدفوعات عن أقساط قروض 1 707 051 574 1 533 889 505 ) 14( مقبوضات من تسهيالت ائتمانية طويلة االجل ) 1 558 043 000( ) 155 454 655( مدفوعات عن تسهيالت إئتمانية طويلة االجل ) 153 258 816( فوائد محملة علي أصل القرض الخاص بشركة تابعة 1 904 243 922 1 255 393 302 )مدفوعات( مقبوضات من بنوك تسهيالت ائتمانية ) 1 925 156 221( 465 169 602 التغير فى الودائع النقدية والحسابات ال جارية المجمدة ) 1 972 500( توزيعات أرباح نقدية مدفوعة للمساهين ) 866 848 097( 2 866 085 310 صافي النقدية المتاحة من / )المستخدمة في( أنشطة التمويل 649 460 752 3 917 662 071 صافي التغير في النقدية وما في حكمها خالل العام 654 763 34 958 996 ) 329( فروق ترجمة قوائم مالية ) 2 919 465 158( أرباح فروق عملة ناتجة عن ترجمة أرصدة النقدية ومافي حكمها في تاريخ تحرير سعر الصرف مدرجة بقائمة الدخل الشامل 547 235 985 1 197 351 500 النقدية وما في حكمها أول العام 1 197 351 500 2 230 507 409 ) 13( النقدية وما في حكمها أخر العام اإليضاحات والسياسات المحاسبية المرفقة بالصفحات من )10( إلى )67( تعتبر متممة لهذه القوائم المالية المجمعة. تم إستبعاد المعامالت غير النقدية وذلك كما هو موضح باإليضاح رقم )27(. 9
( شركة مساهمة مصرية ) نبذة عن الشركة تأسست في عام 1982 كشركة استثمارية مشتركة وفقا ألحكام القانون رقم 43 لسنة 1974 المعدل بقانون االستثمار رقم 230 لسنة 1989 والمستبدل بالقانون رقم 8 لسنة 1997 وذلك باسم شركة اإلسكندرية الوطنية للحديد والصلب وتم التسجيل بالسجل التجارى تحت رقم 104918 بتاريخ 17 يوليو 1982 ومن أهم أغ ارض الشركة إنتاج وتشكيل وتصنيع الحديد والصلب بكافة أشكاله وأنواعه. وبناء على موافقة الجمعية العامة غير العادية بتاريخ 2 يناير 2006 على تعديل المادة الثانية من النظام األساسي للشركة وق ارر رئيس الهيئة العامة لالستثمار والمناطق الحرة رقم 2/405 لسنة 2006 ليصبح اسم الشركة )ش.م.م( وقد تم إثبات ذلك التعديل في كل من النظام األساسي للشركة والسجل التجاري في 26 فب ارير 2006 وقد تم نشر هذا التعديل بصحيفة االستثمار في العدد رقم 1407 بتاريخ 18 مارس 2006. 1 مدة الشركة 50 سنة تبدأ من تاريخ التسجيل بالسجل التجاري. مقر الشركة العجمي البيطاش اإلسكندرية مصر. رئيس مجلس إدارة الشركة السيد المهندس/ فاروق زكى إب ارهيم والعضو المنتدب األستاذ/ محمد ارئد الببالوى. القابضة الشركات التابعة فيما يلى بيان بنسبة االستثما ارت فى الشركات التابعة ل تم إد ارجها بالقوائم المالية المجمعة: نسبة المساهمة 2015/12/31 2016/12/31 مساهمات مباشرة شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت "كونت ارستيل" )ش.م.م( شركة العز لصناعة الصلب المسطح )ش.م.م( مساهمات غير مباشرة شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )ش.م.م( )شركة تابعة لشركة "كونت ارستيل"( شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت "كونت ارستيل" 90 44 87 90 44 87 والتى تأسست الشركة طبقا لموافقة اللجنة المختصة بو ازرة االقتصاد والتجارة الخارجية )مصلحة الشركات( بجلستها المنعقدة فى 20 مايو 1995 وطبقا ألحكام القانون رقم 159 لسنة 1981 وتم قيدها بالسجل التجاري برقم 138227 بتاريخ 31 مايو 1995 ويكون مركز الشركة وموطنها القانوني مدينة برج العرب الجديدة. يتمثل الغرض الرئيسي للشركة في االتجار والتصنيع والتشكيل لكافة أنواع المعادن والمنتجات المعدنية وأعمال المقاوالت والصيانة والخدمات والنقل والتجارة الداخلية والدولية واالستي ارد والتصدير والتوكيالت التجارية ونشاط التخزين واالتجار في جميع أنواع الزيوت والشحوم والسوالر ونشاط التأجير التمويلي. 11 111 مدة الشركة 25 سنة تبدأ من تاريخ التسجيل بالسجل التجاري. مقر الشركة مدينة برج العرب الجديدة قطعة رقم 6 اإلسكندرية وفرع الشركة داخل المقر األدارى لشركة العز الدخيلة للصلب الدخيلة اإلسكندرية مصر. 10
( شركة مساهمة مصرية ) شركة العز لصناعة الصلب المسطح تأسست شركة العز لصناعة الصلب المسطح "شركة مساهمة مصرية بنظام المناطق الحرة الخاصة" شركة العز للصناعات الثقيلة سابقا وفقا للقانون رقم )8( لسنة 1997 بشأن ضمانات وحوافز االستثمار وقد تم تسجيل الشركة بالسجل التجارى لالستثمار بالقاهرة برقم 33296 بتاريخ 25 يوليو 1998. وفى ضوء صدور القانون رقم 114 لسنة 2008 فى 5 مايو 2008 والذى تضمن تعديل بعض أحكام قانون ضمانات وحوافز االستثمار فيما يختص بإنهاء ت ارخيص مشروعات االستثمار بنظام المناطق الحرة الخاصة فى مجال بعض الصناعات والتى منها صناعة الحديد والصلب فقد تم محو عبارة "بنظام المناطق الحرة الخاصة" من أسم الشركة لتصبح شركة مساهمة مصرية فقط وقد تم التأشير بالسجل التجارى بما يفيد إج ارء هذا التعديل بتاريخ 15 يونيو 2008. يتمثل الغرض الرئيسى للشركة فى إنتاج لفائف وشرائط الصلب المسطح المدرفلة على الساخن والمدرفلة على البارد والمعالجة باألحماض والزيوت وانتاج ألواح الصلب المسطح المقطعة والمعالجة باألحماض والزيوت والحديد اإلسفنجى والجير المحروق ومربعات وبالطات الصلب. واعتبا ار من تاريخ 21 مايو 2009 تم إضافة األغ ارض التالية: صناعة وتجارة وتوزيع حديد التسليح بجميع أنواعه وأعمال المقاوالت المرتبطة به وما يلزم ذلك من خدمات كاإلعداد والتجهيز والنقل وذلك لحساب الشركة أو لحساب الغير. بدأ التشغيل الفعلى للمصنع اعتبا ار من األول من يوليو 2004 بصدور شهادة القبول النهائى للمصنع. بدأ التشغيل الفعلى لمصنع البيليت اعتبا ار من األول من يناير 2011 بصدور شهادة االستشاري بإنهاء األعمال بصفة جوهرية. بدأ التشغيل الفعلى لمصنع حديد التسليح اعتبا ار من األول من يناير 2012 بصدور شهادة االستشارى بإنهاء األعمال بصفة جوهرية. بناءا على ق ارر مجلس إدارة الشركة القابضة بتاريخ 7 مايو 2009 بالموافقة باإلجماع على اكتتاب الشركة القابضة فى زيادة أرس مال شركة العز لصناعة الصلب المسطح البالغة 330 مليون دوالر أمريكى ليصبح أرس مال الشركة التابعة المصدر بعد الزيادة مبلغ 600 مليون دوالر أمريكى وذلك بإصدار 33 مليون سهم وفقا للقيمة االسمية للسهم البالغة 10 دوالر أمريكى للسهم لتكون نسبة مساهمتها 55 من أرس المال بعد الزيادة. وذلك تحقيقا إلست ارتيجية شركة العز الدخيلة للصلب اإلسكندرية )الشركة القابضة( فى النمو والتكامل. وقد تم سداد الدفعة الثالثة واألخيرة من زيادة أرس المال البالغة 110 مليون دوالر أمريكى والتى تمثل 33.3 من تلك الزيادة بناءا على استدعاء شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( لها بتاريخ 6 يناير 2010 ليصبح إجمالى المسدد مبلغ 330 مليون دوالر أمريكى والذى يمثل 100 من زيادة أرس مال شركة العز لصناعة الصلب المسطح. بتاريخ 27 إبريل 2015 وافقت الجمعية العامة غير العادية للشركة علي زيادة أرس المال المصدر للشركة بعدد 15 مليون سهم بواقع 17 دوالر أمريكي للسهم الواحد بقيمة أسمية 10 دوالر أمريكي للسهم الواحد باإلضافة إلي عالوة إصدار قدرها 7 دوالر أمريكي للسهم الواحد وبإجمالي مبلغ 255 مليون دوالر أمريكي علي أن يكون األكتتاب عن طريق تحويل دائنية شركة حديد عز لدي الشركة إلي أرس المال وبالتالي أصبح أرس المال المصدر والمدفوع مبلغ 750 مليون دوالر أمريكي موزع علي 75 مليون سهم القيمة األسمية للسهم 10 دوالر أمريكي. وتم إد ارج مبلغ 105 مليون دوالر أمريكي كعالوة أصدار ضمن حقوق ملكية شركة العز لصناعة الصلب المسطح. شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات تأسست شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات طبقا ألحكام القانون 159 لسنة 1981 بموجب السجل التجاري رقم 93416 في 29 أغسطس 1992 ومقر الشركة ومحلها القانوني بمدينة السادس من أكتوبر بالمنطقة الصناعية ال اربعة. يتمثل الغرض الرئيسي للشركة في تصنيع لوازم المواسير والمسبوكات ومستلزمات اإلنشاءات المدنية والصناعية وتصنيع المعدات الميكانيكية ونظم ومعدات حماية البيئة ونظم المناولة ومكونات السيا ارت وكذا نشاط االستي ارد والتصدير. 211 311 11
( شركة مساهمة مصرية ) أسس إعداد القوائم المالية المجمعة االلت ازم بالمعايير المحاسبية والقوانين يتم إعداد القوائم المالية المجمعة وفقا لمعايير المحاسبة المصرية والقوانين واللوائح المصرية ذات العالقة. عملة التعامل وعملة العرض يتم عرض القوائم المالية المجمعة بال المصري والذي يمثل عملة التعامل للشركة القابضة وجميع البيانات المالية المعروضة بال المصرى. استخدام التقدي ارت واإلفت ارضات ي طلبت إعداد القوئما المالية وفقا لمعايير المحاسبة المصرية من اإلدارة استخدام الحكم الشخصي والتقدي ارت واالفت ارض تا التي تؤثر على تطب قي السياسات والقيم المعروضة لألصول وااللت ازم تا واإلي اردات والمصروف ت.ا تعد التقدي ارت واالفت ارض تا المتعلقة بها في ضوء الخبرة السابقة وعوملا أخرى متنوعة. هذا وقد تختلف النتائج الفعلية عن ت كل التقدي ارت. يتم إعادة م ارجعة التقدي ارت واالفت ارض تا 1 2 3 4 5 6 المتعلقة بها بصفه دوريه. يتم اإلعتر اف بالتغيير في التقدي ارت المحاسبية في الفترة التي يتم تغيير التقدير فيها إذا ك نا التغيير يؤثر على هذه الفترة فقط أو في فترة التغيير والفت ارت المستقبلية إذا ك نا التغيير يؤثر على كليهما. وفيما يلى أهم البنود واإليضاحات الخاصة بها والمستخدم فيها هذه التقدي ارت والحكم الشخصى: إثبات األصول الضريبية المؤجلة وااللت ازمات المحتملة )إيضاح رقم 25(. 9 االضمحالل فى قيم العمالء والمدينون )إيضاح رقم 11(. االضمحالل فى قيمة االستثما ارت فى الشركات الشقيقة والمتاحة للبيع )إيضاح رقم 6(. األعمار اإلنتاجية لألصول الثابتة )ايضاح رقم 429 ج(. المخصصات )إيضاح رقم 16(. األدوات المالية )إيضاح رقم 18(. قياس القيمة العادلة أعدت القوائم المالية المستقلة على أساس التكلفة التاريخية فيما عدا األصول وااللت ازمات المالية التي يتم إثباتها بالقيمة العادلة. كما قامت اداره الشركه بتطبيق المعالجه المحاسبيه الخاصه للتعامل مع االثار المترتبه على تحرير أسعار الصرف والوارده بملحق )أ( لمعيار المحاسبه المصرى رقم )13( المعدل 2015 "اثار التغي ارت في أسعار صرف العمالت االجنبيه" حيث تم تعديل كال من التكلفه ومجمع األهالك لبعض فئات األصول الثابته بإستخدام معامالت التعديل الوارده بالملحق المذكور أعاله وذلك وفقا لما هو وارد تفصيال بااليضاح رقم )28(. يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية على أساس القيمة السوقية لألداة المالية أو ألدوات مالية مثيلة في ت خاري القوئما المالية بدون خصم أي تكاليف بيع مستقبلية مقدرة. يتم تحديد قيم األصول المالية بأسع را الش ارء الحالية لتلك األصول بينما يتم تحديد قيمة االلت ازم تا المالية باألسعار الحالية التي يمكن أن تسوى بها ت كل االلت ازم ت.ا في حالة عدم وجود سوق نشطة لتحديد القيمة العادلة لألدوات المالية فإنه يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم المختلفة مع األخذ في االعتبار أسع را المعامالت التي تمت مؤخ ار واالسترشاد بالقيمة العادلة الحالية لألدوات األخرى المشابهة بصورة جوه ي رة أسلوب التدفقات النقدية المخصومة أو أي طريقة أخرى للتقييم ينتج عنها قيم يمكن االعتماد عليها. عند استخدام أسلوب التدفقات النقدية المخصومة كأسلوب للتقييم فإنه يتم تقدير التدفقات النقدية المستقبلية على أس سا أفضل تقدي ارت لإلدارة. ويتم تحديد معدل الخصم المستخدم في ضوء الس عر السائد في السوق في ت خاري القوئما المالية لألدوات المالية المشابهة من ح ثي طبيعتها وشروطها. 2 12 22 32 42 12
( شركة مساهمة مصرية ) األصول الثابتة )بالصافى( 4 مباني آالت وسائل نقل أثاث ومعدات معدات األ ارضي وانشاءات ومعدات وانتقال عدد وأدوات مكاتب حاسب آلي اإلجمالي 20 425 566 931 38 160 992 61 924 101 70 577 318 188 506 309 15 318 957 959 4 200 205 804 547 234 448 التكلفة في أول يناير 2016 212 596 548 7 871 809 7 445 515 1 973 865 11 682 418 104 497 021 920 79 125 اإلضافات خالل العام 504 123 453 504 123 453 إعادة تبويب 6 095 593 200 ) 76 601 765( 21 185 071 ) 1 011 148( 25 900 552 ) 2 495 193( 82 976 224 ) 1 484 922( 81 948 436 ) 1 978 710( 5 883 582 917 ) 56 398 832( ) 13 232 960( فروق تعديل التكلفة بمعامل التعديل* االستبعادات خالل العام 177 12 242 408 22 960 810 59 649 893 3 140 155 8 333 614 892 3 684 552 633 138 489 794 فروق ترجمة بالعمالت األجنبية 39 023 016 595 66 206 724 115 735 785 337 145 882 283 298 608 29 584 253 957 7 950 651 397 685 724 242 التكلفة في 2016/12/31 9 723 474 181 16 602 145 33 765 228 45 312 476 114 606 016 8 101 143 925 391 1 412 044 مجمع اإلهالك في أول يناير 2016 650 286 045 4 026 466 748 5 523 943 7 056 814 6 898 672 7 759 340 15 762 857 4 603 576 35 316 179 52 020 563 465 107 016 3 955 026 455 121 677 378 إهالك العام مجمع اإلهالك بمعامل التعديل* ) 74 637 828( ) 991 336( ) 2 495 193( ) 1 484 922( ) 1 978 710( ) 54 455 173( ) 13 232 494( مجمع إهالك االستبعادات 543 3 700 629 21 457 854 40 230 850 3 116 060 2 899 847 726 053 735 977 فروق ترجمة بالعمالت األجنبية 18 026 218 687 28 191 565 67 385 901 104 424 837 203 080 109 15 366 669 947 328 2 256 466 مجمع اإلهالك في 2016/12/31 20 996 797 908 38 015 159 48 349 884 232 721 045 80 218 499 14 217 584 010 5 694 185 068 صافي ا ألصول الثابتة فى 685 724 242 2016/12/31 565 815 311 9 269 280 43 224 187 34 316 497 68 608 015 284 384 354 978 126 012 اصول مهلكة دفتريا وال ت ازل تعمل 19 448 566 658 27 048 846 48 687 940 61 326 385 158 209 019 14 683 443 700 3 932 394 080 537 456 688 التكلفة في أول يناير 2015 296 156 383 13 161 190 15 160 609 6 868 677 32 833 466 188 285 766 38 692 773 1 153 902 اإلضافات خالل العام ) 81 186 265( 762 030 155 ) 2 049 044( ) 3 270 160( 1 345 712 ) 1 202 579( 3 584 835 ) 2 731 716( 195 540 ) 71 645 199( 518 873 692 ) 287 567( 229 406 518 8 623 858 االستبعادات خالل العام فروق ترجمة بالعمالت األجنبية 20 425 566 931 38 160 992 61 924 101 70 577 318 188 506 309 15 318 957 959 4 200 205 804 547 234 448 التكلفة في 2015/12/31 8 928 456 276 14 134 419 30 956 959 38 011 984 88 651 397 7 480 532 138 379 1 276 169 مجمع اإلهالك في أول يناير 2015 672 535 415 ) 76 515 841( 4 516 770 ) 2 049 044( 4 850 697 ) 3 270 160( 6 518 955 ) 1 202 579( 28 501 170 ) 2 731 716( 530 362 703 ) 66 974 775( 97 785 120 ) 287 567( إهالك العام مجمع إهالك االستبعادات 331 198 998 1 227 732 1 984 116 185 165 157 223 859 459 38 377 فروق ترجمة بالعمالت األجنبية 9 723 474 181 16 602 145 33 765 228 45 312 476 114 606 016 8 101 143 925 391 1 412 044 مجمع اإلهالك في 2015/12/31 10 702 092 750 21 558 847 28 158 873 25 264 842 73 900 293 7 217 814 034 2 788 161 413 صافي األصول الثابتة فى 547 234 448 2015/12/31 10 520 110 382 12 914 427 17 730 981 23 314 401 69 557 622 7 202 911 562 2 656 224 701 537 456 688 صافي األصول الثابتة فى 2014/12/31 13
إهالك العام يتضمن مبلغ 34 569 631 مصري يتمثل المعالجة المحاسبية الخاصة )إيضاح رقم )28((. 14 ما ازلت الشركة القابضة في سبيل إتمام إج ارءات توثيق تسجيل بعض األ ارضي المشت اره من الجهات المختلفة )محافظة اإلسكندرية أف ارد وجهات مختلفة(. طبقا التفاقيات قروض شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( فإن أرض وأصول الشركة المادية والمعنوية مرهونة رهنا عقاريا وتجاريا ورهن حيازى على المخزون والتنازل عن حقوق الشركة في عقود اإلنشاء والتوريد و المعاونة والتأمين الفنية لصالح البنك األهلي المصري )وكيل الضمانات المحلية( وبنك رويل بنك أوف أسكوتالند )وكيل الضمانات األجنبية( )إيضاح رقم 14(. تتضمن تكلفة األ ارضي قيمة قطعة أرض مساحتها 928 ألف متر مربع قامت شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( بش ارئها من شركة تنمية خليج السويس بقيمة إجمالية 28 مليون شاملة رسوم محافظة السويس البالغة 5 مليون مصري )المعادل لمبلغ 956 ألف دوالر أمريكي( بغرض إقامة مشروع صناعي عليها وطبقا للعقد فإنه ال يحق للشركة تسجيل األرض باسمها إال بعد سداد كامل األقساط وتم سداد القسط األخير في 15 أكتوبر 2010 وجارى اتخاذ اإلج ارءات الالزمة نحو تسجيل األرض باسم الشركة. األ ارضي المخصصة لشركة حديد للتجارة والصناعة والمقاوالت )كونت ارستيل( شركة تابعة بمدينة برج العرب الجديدة من هيئة المجتمعات العم ارنية الجديدة جهاز مدينة برج العرب والمقام عليها المبنى اإلداري للشركة لم يتم توثيقها بعد بإسم الشركة حتى تاريخه. يتضمن بند وسائل النقل واالنتقال المعدات المؤجرة من شركة حديد للتجارة والصناعة والمقاوالت )كونت ارستيل( شركة تابعة لشركة العز الدخيلة للصلب الشركة القابضة. تتضمن اإلضافات خالل العام تكلفة االت ومعدات ومباني وانشاءات مصنع تدوير الخبث وفصل المعادن وتم البدء في التشغيل بتاريخ 31 أغسطس 2016 والمصنع مقام على ارض مستأجرة من شركة العز الدخيلة االسكندرية. لم يتم بعد توثيق عقد ش ارء األرض المخصصة لشركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )شركة تابعة( من هيئة تنمية المجتمعات العم ارنية الجديدة جهاز تنمية مدينة السادس من أكتوبر بالمنطقة الصناعية ال اربعة والشركة في سبيل استيفاء الشروط والت ارخيص الالزمة إلتمام التوثيق. قامت شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات )شركة تابعة( بالحصول على رخصة مؤقتة من هيئة المجتمعات العم ارنية جهاز مدينة السادس من أكتوبر لمدة 3 سنوات حتى 28 يوليو 2013. ووفقا لمذكرة المستشار القانوني للشركة فإن الشركة قامت بسداد كامل قيمة األرض المخصصة وتنفيذ مشروع صناعي على تلك األرض وقد حصلت على كافة الموافقات والت ارخيص الالزمة للتشغيل فإن الوضع القانوني بشأن ق ارر التخصيص مستقر وجاري اتخاذ اإلج ارءات الالزمة مع الجهات اإلدارية المعنية تم تطبيق نموذج التكلفة المعدلة على بعض فئات األصول الثابتة خالل العام بالشركة القابضة )إيضاح 28(. في الزيادة في اإلهالك نتيجة لتطبيق
مشروعات تحت التنفيذ 2015 /12/31 2016 /12/ 31 مشروعات تحت التنفيذ الشركة القابضة* 56 924 193 31 432 713 مباني وانشاءات 73 859 593 419 073 695 آالت ومعدات تحت التركيب 40 116 900 29 362 044 دفعات مقدمة لش ارء أصول ثابتة 170 900 686 479 868 452 مشروعات تحت التنفيذ شركة العز لصناعة الصلب المسطح "شركة تابعة" 36 308 84 718 مباني وانشاءات 49 766 088 113 694 119 آالت ومعدات تحت التركيب دفعات من تحت حساب ش ارء أصول ثابتة 4 228 418 9 866 183 54 030 814 123 645 020 مشروعات تحت التنفيذ شركة حديد للصناعة والتجارة والمقاوالت كونت ارستيل "شركة تابعة" مصنع تكسير الخبث وفصل المعادن** آالت ومعدات تحت التركيب 233 35 051 مباني تحت التنفيذ خاصة بالمشروع 484 1 546 36 597 717 646 800 عمرة لمحطة الوقود *** دفعات لش ارء طلمبات محطة الوقود 646 800 36 597 717 646 800 مشروعات تحت التنفيذ شركة مصر لصناعة لوازم المواسير والمسبوكات "شركة تابعة" مبانى 225 43 43 225 261 572 442 604 160 272 يتمثل هذا البند فى قيمة المشروعات تحت التنفيذ القائمة والتى تخص الشركة القابضة ولم يتم االنتهاء منها حتى 31 ديسمبر 2016 وهى كاالتى: 5 * مشروع تطوير مصنع مسطحات الصلب Plant( )CSP مشروع نظام تخطيط موارد المؤسسة SYSTEM( )ERP مشروع إنشاء السور الجنوبي لألرض الغربية مشروع سحب االتربة بمصنع الجير الثاني central( )Bag filter مشروع امتداد عنبر الشحن. مقص بمصنع درفلة االسياخ االول shear(.)cc مشروع ثالثة موازين لعربة نقل البيلت weighing( )Systems Three آلة تدوير وترتيب لفات الحديد بمصنع المسطحات mandrel( )FSD مشروع تطوير القطاع المالي بالقاهرة مشروع )2( عربة نقل الخردة مشروع مقص ثقيل machine( )Heavy duty shear أخري 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 يتضمن بند االالت ومعدات تحت التركيب مبلغ 119 903 278 مصري يتمثل في قيمة ناتج تعديل التكلفة بمعامل التعديل وفقا للمعالجة المحاسبية الخاصة الواردة بالملحق )أ( لمعيار المحاسبة المصرى رقم )13( المعدل عام 2015 )إيضاح رقم 28(. تم خالل العام اإلنتهاء من خط إنتاج تدوير الخبث وفصل المعادن وتم البدء في التشغيل بتاريخ 31 أغسطس.2016 يتمثل البند في قيمة دفعات مقدمة لش ارء عدد 7 طلمبات بقيمة إجمالية 680 ألف في شركة نفط للخدمات البترولية المتطورة لزوم عمرة لمحطة الوقود )موبيل(. 15 ** ***
االستثما ارت 2015 /12/31 2016 /12/ 31 استثما ارت مالية فى شركات شقيقة 89 934 89 934 قيمة نصيب الشركة القابضة في صافي أصول الشركة المصرية األلمانية لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( )ش.ذ.م.م.( )تحت التصفية( وفقا آلخر قوائم مالية للشركة )نسبة المساهمة 40 من أرس المال( وذلك بعد خصم قيمة الدفعة األولى المحصلة بناءا على ق ارر الجمعية العامة غير العادية للشركة المصرية األلمانية لتسويق مسطحات الصلب )ف ارنكو( بتاريخ 25 أكتوبر 2005 والبالغة 600 ألف. 25 000 25 000 قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال شركة العز الدخيلة للحديد والصلب مصر )EZDK( 50 من أرس المال(. )ش.ذ.م.م( )نسبة المساهمة 114 934 114 934 استثما ارت مالية متاحة للبيع 17 726 266 17 726 266 قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال الشركة العربية للصلب المخصوص )ش.م.م( )نسبة المساهمة 5 من أرس المال(*. يخصم : ) 17 726 266( ) 17 726 266( خسائر االضمحالل في قيمة االستثما ارت 510 510 قيمة تكلفة مساهمة الشركة القابضة في أرس مال شركة EZDK Steel UK LTD )نسبة المساهمة 50 من أرس المال( تم وضعها تحت إدارة شركة BDO LLP البريطانية لتعثرها المالى إيضاح رقم )626(. 510 510 115 444 115 444 إجمالي االستثما ارت قرر مجلس إدارة شركة العز الدخيلة للصلب األسكندرية )الشركة القابضة( بجلسة المنعقدة بتاريخ 27 أكتوبر 2014 الموافقة علي قيام الشركة باإلكتتاب في زيادة أرس مال الشركة العربية للصلب المخصوص )أركوستيل( بما قيمته 6.4 مليون مصري بشرط قيام شركة أركوستيل بإستكمال الحزمة التمويلية لمشروعات التوسع بها ولم يتم البدء في اإلج ارءات التنفيذية لتفعيل ق ارر تلك الزيادة حتي تاريخه. 6 16 26 * 16
إق ارض طويل األجل يتمثل بند إق ارض طويل األجل الظاهر ضمن بند األصول طويلة األجل بالقوائم المالية المجمعة بمبلغ 37.4 مليون مصرى وذلك بعد خصم األقساط المستحقة التحصيل خالل عام وفقا لما يلي: 7 17 2015 /12/31 2016/12/ 31 إيضاح رقم 11 347 052 11 881 939 سلف العاملين تسدد على أقساط شهرية لمدة سنتين )بدون فوائد( 19 365 730 592 20 568 )27 ) القيمة الحالية لقرض إسكان للعاملين يسدد على اقساط شهرية لمدة عشر سنوات )بدون فوائد( 890 776 782 540 )47 ) القيمة الحالية لقرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( ويسدد على اقساط لمدة تصل الى 7 سنوات )بدون فوائد( 691 080 194 552 )67 ) سلف العاملين رحلة العمرة تسدد على أقساط لمدة سنتين )بدون فوائد( 2 380 691 569 3 875 77( ) سلف العاملين رحلة الحج وزيارة بيت المقدس وتسدد على اقساط لمدة 6 سنوات )بدون فوائد( 34 675 329 37 419 076 القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين 37 661 073 )5 327 766( 32 333 307 )12 967 577( 19 365 730 39 234 005 )5 382 180( 33 851 825 )13 283 233( 20 568 592 )11( إجمالى قرض اسكان العاملين يخصم: المحول إلى قروض قصيرة األجل )ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة أخري( القيمة االسمية لقرض إسكان العاملين طويل األجل يخصم: الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة لقرض اسكان العاملين طويلة األجل القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين طويل األجل يتمثل قرض اسكان العاملين فى قيمة القرض الحسن المخصص لمعاونة شباب العاملين فى الشركة فى الحصول على سكن خاص والبالغ قيمته االجمالية 36 مليون مصرى وفقا لق ار ارت مجلس ادارة الشركة خالل عامي 2013/2012 حيث وافق مجلس اإلدارة بجلسته في 13 مارس 2013 على زيادة القرض الحسن إلسكان العاملين بقيمة 7 مليون مصري ليصبح 37 مليون مصري وبتاريخ 11 مايو 2015 تم زيادتها إلي 48 مليون مصري بموجب موافقة من العضو المنتدب للشركة. 37 قد تم منح القرض وفقا لضوابط محددة لتحقيق الهدف وضمان حقوق الشركة فى استرداد القرض على مدار 10 سنوات باعتباره كقرض دوار يمنح المستفيد من هذا المشروع 30 من قيمة الوحدة السكنية بما يعادل 30 الف مصرى يتم تقسيطها على مدار 10 سنوات دون اى أعباء او فوائد على العاملين وفقا للضوابط الموضوعة من ادارة الموارد البشرية وقد بلغ عدد المستفيدين من هذا القرض حتى 31 ديسمبر 2016 عدد 1 938 مستفيد بقيمة اجمالية للقرض بلغت 39.2 مليون مصرى وقد بلغت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام مبلغ 5.3 مليون مصرى ظهرت ضمن بند مدينون وارصدة مدينة اخرى اق ارض قصير االجل وقد تم اد ارج رصيد هذا القرض )الممثل للجزء طويل االجل( بالقيمة الحالية له بعد خصم الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة فى تاريخ اعداد القوائم المالية المجمعة بناءا على معدل خصم محدد بواسطة الشركة بلغ 13 سنويا خالل فترة هذا القرض الحسن وتم تحميلها على قائمة الدخل المجمعة. 17
47 القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( 2015/12/31 1 725 125 )501 000( 1 224 125 )333 349( 890 776 2016/12/31 1 208 000 )459 250( 748 750 )207 968( 540 782 إجمالى قرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( يخصم: المحول إلى قروض قصيرة األجل )ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة أخري( القيمة االسمية لقرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل يخصم: الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة لقرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل القيمة الحالية ألقساط قرض إسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( طويل األجل إيضاح رقم )11( يتمثل قرض اسكان العاملين المتضررين بمشروع بوابة )8( فى قيمة القرض الحسن المخصص لدعم العاملين والمتضررين بالعما ارت من عمارة )6( الى عمارة )15( بمشروع بوابة )8( وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية بتاريخ 18 سبتمبر 2013. قد تم منح القرض بواقع ثالثة االف مصرى عن السنة و بحد اقصى 20 الف مصرى وفقا لعدد السنوات المتبقية للمستفيد حتى سن االحالة للمعاش يتم تقسيطها دون اى أعباء او فوائد على العاملين وفقا للضوابط الموضوعة من ادارة الموارد البشرية وقد بلغ عدد المستفيدين من هذا القرض حتى 31 ديسمبر 2016 عدد 171 مستفيد بقيمة اجمالية للقرض في 31 ديسمبر 2016 مبلغ 1.2 مليون مصرى يتم تقسيطها على اقساط لمدة تصل الى 7 سنوات وقد بلغت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام مبلغ 447 الف مصرى ظهرت ضمن بند مدينون وارصدة مدينة اخرى اق ارض قصير االجل وقد تم اد ارج رصيد هذا القرض )الممثل للجزء طويل االجل( بالقيمة الحالية له بعد خصم الفروق الناشئة عن التغير فى القيمة العادلة فى تاريخ اعداد القوائم المالية المجمعة بناءا على معدل خصم محدد بواسطة الشركة بلغ 13 سنويا خالل فترة هذا القرض الحسن وتم تحميلها على قائمة الدخل المجمعة. تتمثل سلف العاملين رحلة العمرة فى قيمة السلف التى تمنحها الشركة للعاملين واف ارد اسرهم وذلك كل 3 سنوات بقيمة 9 ألف مصرى للعامل و 18 ألف مصرى للعامل مع فرد من األسرة او اكثر وذلك بخالف قيمة الدعم الذى تقدمه الشركة للعامل الواحد بمبلغ 1 000 مصرى والعامل مع فرد من االسرة بمبلغ 1 500 مصرى أو 2 000 مصرى فى حالة فردين من االسرة وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية فى 19 ديسمبر 2012 و تعديالته في 24 أكتوبر 2013 على ان يتم سداد هذه السلف على فترة 24 شهر وبتاريخ 17 يونيو 2015 تمت الموافقة على زيادة دعم العمرة بنسبه 25 ليصبح الدعم الذى تقدمة الشركة للعامل الواحد بمبلغ 1 250 مصري والعامل مع فرد من االسرة بمبلغ 1 875 مصري او 2 500 مصري في حالة فردين من االسرة وقد ظهرت االقساط المستحقة التحصيل خالل عام بمبلغ 1.7 مليون مصرى ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة اخرى اق ارض قصير األجل. تتمثل سلف العاملين رحلة الحج وزيارة بيت المقدس في قيمة السلف التي تمنحها الشركة للعاملين مرة واحدة طوال الحياة الوظيفية بمبلغ 30 ألف مصري حيث تدعم الشركة العامل بمبلغ 4 ألف مصري ويقسط المبلغ المتبقي علي فترة 6 سنوات وفقا لق ارر مدير قطاع الموارد البشرية في 28 مارس 2013 وبتاريخ 17 يونيو 2015 تمت الموافقة على زيادة دعم الحج بنسبه 25 ليصبح الدعم الذى تقدمة الشركة بمبلغ 5 000 مصري وبتاريخ 4 مايو 2016 تمت الموافقة علي زيادة قرض الحج ليصبح 36 ألف بدال من 30 ألف وكذلك زيادة الدعم من 5 اآلف إلي 6 اآلف وقد ظهرت األقساط المستحقة التحصيل خالل عام بمبلغ 1 مليون مصري ضمن بند مدينون وأرصدة مدينة أخري اق ارض قصير األجل. 18 57 67 77
8 أصول أخرى طويلة االجل يتمثل هذا البند فى المعادل لمبلغ 3 248 283 دوالر أمريكى )724 24 784 مصري( تم سدادها للهيئة العامة للتنمية الصناعية بواسطة شركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( للحصول على رخصة إنتاج حديد تسليح وجارى حاليا إستكمال اإلج ارءات وتقديم المستندات الالزمة للحصول على الرخصة. الضريبة المؤجلة يتمثل رصيد األصول وااللت ازمات الضريبية المؤجلة المثبتة فيما يلي 9 19 31 ديسمبر 2015 31 ديسمبر 2016 الت ازمات أصول الت ازمات أصول الضريبة المؤجلة 502 1 518 358 743 2 769 821 األصول الثابتة 510 49 863 38 466 845 وخسائر االنخفاض فى قيمة المخصصات األصول واخرى 484 753 521 أثر تعديل تكلفة األصول 133 674 092 أثر فروق العملة 465 018 857 أثر فروق العملة )دخل شامل( 196 888 220 1 756 630 190 خسائر ضريبية مرحلة خاصة بشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( 031 39 771 107 296 830 بشركة العز الدخيلة خسائر ضريبية خاصة للصلب االسكندرية 1 518 358 502 977 854 737 3 254 575 264 2 501 086 814 إجمالي الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها أصل/الت ازم 540 503 765 753 488 450 صافي الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها الت ازم يخصم: ) 2 475 080( ) 186 069 856( فروق ترجمة ) 687 809 006( ) 540 503 765( الضريبة المؤجلة السابق تحميلها على قائمة الدخل المجمعة 227 914 196 الضريبة المؤجلة المحملة علي قائمة الدخل الشامل ) 149 780 321( 254 829 025 الضريبة المؤجلة المحملة علي / )المدرجة في( السنة المالية قائمة الدخل المجمعة عن مصروف / )إيارد( 2015/12/31 2 495 254 25 091 731 27 586 985 2016/12/31 1 935 122 25 991 731 27 926 853 األصول الضريبية المؤجلة غير المثبتة لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة بالنسبة للبنود التالية: االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون المخصصات اإلجمالى 29 لم يتم إثبات األصول الضريبية المؤجلة والمتعلقة بهذه البنود إما لعدم استيفاء اشت ارطات اعتماد الخصم الضريبي أو لعدم توافر درجة مناسبة للتأكد من وجود أرباح ضريبية مستقبلية كافية يمكن من خاللها االستفادة من هذه األصول. 19
تعديل سعر الضريبة صدر القانون رقم 44 لسنة 2014 بشأن فرض ضريبة اضافية سنوية مؤقتة لمدة ثالث سنوات اعتبا ار من الفترة الضريبية الحالية بنسبة 5 على ما يجاوز مليون مصرى من وعاء الضريبة على ارباح األشخاص االعتبارية وفقا الحكام قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005. بتاريخ 30 يونيو 2014 صدر الق ارر الجمهورى بقانون رقم 53 لسنة 2014 وقد تضمن هذا القانون أحكاما بتعديل بعض مواد قانون الضريبة على الدخل الصادر بالقانون 91 لسنة 2005 من أهمها مايلى: 39 استحداث باب بفرض ضريبة على توزيعات االرباح. استحداث باب بفرض ضريبة على االرباح ال أرسمالية الناتجة عن بيع الحصص واالوارق المالية. 1 2 بتاريخ 6 ابريل 2015 صدر الق ارر الو ازري رقم 172 لسنة 2015 بتعديل بعض احكام الالئحة التنفيذية لقانون الضريبة على الدخل الصادرة بق ارر وزير المالية رقم 991 لسنة 2005. بتاريخ 20 أغسطس 2015 صدر ق ارر رئيس الجمهورية بقانون رقم )96( لسنة 2015 يعدل بعض أحكام قانون الضريبة على الدخل رقم )91( لسنة 2005 والق ارر رقم 44 لسنة 2014 بفرض ضريبة إضافية مؤقتة علي الدخل علي أن يعمل بهذا الق ارر اعتبا ار من اليوم التالي لنشره وفيما يلي أهم التغي ارت الواردة بالقر ار: تخفيض سعر الضريبة على الدخل ليصبح 22.5 من صافي األرباح السنوية. تعديل مدة فرض الضريبة المؤقتة 5. تعديل الضريبة على توزيعات األرباح. وقف العمل بفرض ضريبة أرسمالية على ناتج التعامل في األو ارق المالية المقيدة بالبورصة لمدة عامين تبدأ من 2015/5/17. 1 2 3 4 قانون الضريبة علي القيمة المضافة صدر بتاريخ 7 سبتمبر 2016 القانون رقم 67 لسنة 2016 الخاص بضريبة القيمة المضافة ونص القانون على إلغاء قانون الضريبة العامة على المبيعات رقم 11 لسنة 1991 من تاريخ تطبيق القانون ونشره بالجريدة الرسمية في 7 سبتمبر 2016. 49 2015/12/31 870 551 964 1 213 638 504 253 567 970 363 736 737 24 538 219 560 472 849 4 734 576 3 291 240 819 2016/12/31 1 687 306 887 1 570 505 890 212 390 601 307 188 479 693 497 342 8 310 705 4 479 199 904 المخزون خامات رئيسية ومساعدة قطع غيار ومهمات* إنتاج غير تام )أطوال( إنتاج تام )أطوال( إنتاج غير تام )مسطحات( إنتاج تام )مسطحات(* زيوت وشحوم وأخرى 10 تم عرض المخزون من اإلنتاج التام )مسطحات( والمخزون من قطع الغيار والمهمات بعد خصم خسائر االنخفاض في القيمة بمبلغ 3.2 مليون مصري و 4.3 مليون مصري على التوالي. * 20
إ) العمالء والمدينون 2015 /12/31 2016/12/ إيضاح 31 رقم 12 471 771 266 161 070 عمالء 1 800 000 8 800 000 أو ارق قبض 230 037 005 97 781 092 موردين أرصدة مدينة* 462 871 186 465 906 144 تأمينات لدى الغير 4 950 840 16 648 351 مصلحة الجمارك )أمانات( 646 220 849 806 659 198 مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة** 127 477 300 127 477 300 مصلحة الض ارئب مقابل حق اإلنتفاع*** 39 976 383 44 868 056 مصروفات مدفوعة مقدما 114 468 327 380 046 503 ضريبة المبيعات إق ارض قصير األجل سلف عاملين 7( ) 823 12 342 159 15 976 إق ارض قصير األجل قرض اسكان 27( ) 180 5 327 766 5 382 إق ارض قصير األجل قرض اسكان العاملين )47 ) 250 501 000 459 المتضررين بمشروع بوابة )8( إق ارض قصير األجل سلف العمرة 67( ) 871 2 029 948 1 695 إق ارض قصير األجل سلف الحج 77( ) 244 640 547 1 043 41 698 633 65 196 349 هيئة ميناء اإلسكندرية 35 060 000 35 060 000 ) 526( مدينون محكمة القاهرة االقتصادية **** 4 274 773 2 970 608 إي اردات مستحقة دفعات مقدمة من تحت حساب توزيع االرباح***** 65 396 308 200 698 826 12 920 388 21 255 494 مدينون متنوعون 1 820 465 183 2 564 086 359 )يخصم(: ) 59 503 196( ) 55 889 823( خسائر االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون ****** 1 760 961 987 2 508 196 536 يتضمن رصيد الموردين أرصدة مدينة مبلغ 22.5 مليون مصري )المعادل بمبلغ 1.2 مليون دوالر أمريكي( يتمثل في قيمة المستحق لشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( طرف شركة إيرليكيد السخنة للغا ازت الصناعية طبقا لإلتفاق المبرم بينهم. تتضمن أرصدة مصلحة الض ارئب أرصدة مدينة مبلغ 254.2 مليون مصري قيمة الدفعات من تحت حساب جدولة المطالبات الضريبية للشركة القابضة عن مشروعات الصلب المسطح والغ ارمات عن السنوات 2004/2000 وفقا لما هو موضح تفصيال باإليضاح رقم )1120( ومبلغ 233 مليون مصري يمثل دفعة مقدمة من تحت حساب فروق فحص ضريبة شركات األموال للشركة القابضة عن السنوات 2008/2005 يضاح رقم 120( ومبلغ 15 مليون دفعة لمصلحة ض ارئب كبار الممولين من تحت حساب فروق فحص عن السنوات 2009 حتى 2013. تتمثل أرصدة مصلحة الض ارئب مقابل حق االنتفاع في قيمة دفعات من تحت حساب قيمة ضريبة المبيعات اإلضافية على مقابل حق االنتفاع للشركة القابضة برصيف الخامات التعدينية وساحات التشوين بميناء الدخيلة والبالغة 127.5 مليون مصري وهى محل ن ازع قانونى )إيضاح رقم 2826(. يتمثل الرصيد المستحق للشركة القابضة لدى محكمة القاهرة االقتصادية فى المبالغ السابق سدادها والبالغة 55.6 مليون مصرى وذلك بعد خصم قيمة الغ ارمة المحكوم بها فى الجنحة رقم 368 لسنة 2013 بشأن قضية السيطرة على منتج حديد التسليح ضد بعض المسئولين بالشركة القابضة والصادر بشأنها حكم محكمة النقض بتاريخ 25 نوفمبر 2014 والبالغة 20.5 مليون مصرى تم توزيعها مناصفة بين )الشركة القابضة( وكال من شركة حديد عز )الشركة األم( وشركة مصانع العز للدرفلة وجارى اتخاذ االج ارءات القانونية السترداد هذا المبلغ من المحكمة )ايضاح رقم 526(. 11 * ** *** **** يتمثل الرصيد في قيمة مبالغ منصرفة للعاملين من تحت حساب توزيعات األرباح )تحت اعتماد الجمعية العامة للشركه(. ***** 21
****** خسائر االضمحالل فى قيمة العمالء والمدينون خسائر االضمحالل في قيمة العمالء والمدينون* خسائر االضمحالل فى قيمة الموردين أرصدة مدينة الرصيد في أول يناير 2016 52 610 823 3 279 000 55 889 823 الرصيد في 31 ديسمبر 2016 45 134 178 3 279 000 48 413 178 يتضمن رصيد خسائر االضمحالل فى قيمة العمالء والمدينون قيمة مديونية متنازع عليها للشركة القابضة مع هيئة ميناء االسكندرية بمبلغ 42.5 مليون مصرى علما بأن تلك القيمة متنازع عليها امام القضاء باالضافة الى رصيد المديونية القائم طرف شركة الحديد والصلب المصرية لصالح الشركة القابضة والبالغ قيمته 1.3 مليون مصري. االستثما ارت المالية )أذون خ ازنة( * 12 تتمثل االستثما ارت المالية فى قيمة ش ارء أذون خ ازنة مصرية بيانها كالتالى: 2015/12/31 19 850 000 )382 080( 19 467 920 2016/12/31 12 500 000 )525 725( 11 974 275 القيمة اإلستردادية ألذون الخ ازنة فى تاريخ االستحقاق يخصم: عوائد غير مكتسبة القيمة اإلستردادية إيضاح رقم )929( تاريخ االستحقاق 2017/03/14 2017/03/28 2017/05/09 2017/03/14 2017/03/28 القيمة المدفوعة عند الشارء 1 435 740 5 265 645 1 627 320 838 416 2 728 562 11 895 683 إجمالى العوائد المكتسبة حتى *2016/12/31 12 711 10 301 43 006 7 236 5 338 78 592 القيمة اإلستردادية في 2016/12/31 1 448 451 5 275 946 1 670 326 845 652 2 733 900 11 974 275 العوائد الغير مكتسبة في 2016/12/31 51 549 224 054 104 674 29 348 116 100 525 725 القيمة اإلستردادية ألذون الخازنة 1 500 000 5 500 000 1 775 000 875 000 2 850 000 12 500 000 معدل الفائدة 17.95 17.85 18.20 17.50 17.85 يتمثل المبلغ في قيمة إجمالي العوائد المكتسبة علي استثما ارت مالية )أذون خ ازنة( قبل خصم الضريبة من العوائد المحصلة لتلك األذون في تاريخ 20 المستحقة والتي سيتم خصمها من المنبع بنسبة االستحقاق وفقا ألحكام القانون. * 22
النقدية بالبنوك والصندوق 2015 /12/31 2016 /12/ 31 بنوك عملة محلية 2 932 433 155 2 972 648 048 حسابات جارية 37 077 788 40 272 563 شيكات برسم التحصيل 449 034 527 364 567 755 ودائع 3 418 545 470 3 377 488 366 بنوك عملة أجنبية 14 011 977 561 696 176 حسابات جارية 101 636 627 47 571 464 ودائع الجل 115 648 604 609 267 640 102 639 1 530 132 النقدية بالصندوق 3 534 296 713 3 988 286 138 رصيد النقدية بالبنوك والصندوق 13 البنوك ارصدة دائنة ** ) 3 376 962 929( ) 3 016 297 051( بنوك عملة محلية ) 3 047 344 717( ) 4 468 958 160( بنوك عمالت أجنبية ) 6 424 307 646( ) 7 485 255 211( رصيد البنوك الدائنة ألغ ارض إعداد قائمة التدفقات النقدية المجمعة 3 534 296 713 3 988 286 138 رصيد النقدية بالبنوك والصندوق يخصم : ) 172 149 537( ) 58 152 656( بنوك سحب على المكشوف 676( ) 2 164 795 ودائع ألجل وحسابات جارية بفائدة مجمدة وفى حدود 073( ) 1 699 626 االئتمان الممنوحة من البنوك 1 197 351 500 2 230 507 409 صافى النقدية وما في حكمها في أخر العام ألغ ارض قائمة التدفقات النقدية المجمعة تمثل بنوك تسهيالت ائتمانية فى قيمة ما تم سحبه من التسهيالت االئتمانية قصيرة األجل الممنوحة من البنوك المحلية بال المصرى والعمالت االجنبية لتمويل أرس المال العامل واالعتمادات المستندية وذلك على اساس سعر فائدة مرتبط بمتوسط سعر االق ارض والخصم الشهرى المعلن بالبنك المركزى المصرى على المبالغ المسحوبة بال المصرى وطبقا لسعر الليبور الشهرى على المبالغ المسحوبة بالعمالت االجنبية وذلك وفقا لالتفاقيات المبرمة مع البنوك والخاصة بمنح الشركة حدودا للتسهيالت االئتمانية فى إطار خطة الشركة التمويلية )إيضاح رقم 14(. ** كما تتضمن أرصدة البنوك ارصدة دائنة مبلغ 1.1 مليار مليون مصري )المعادل لمبلغ 60.5 مليون دوالر أمريكى( يتمثل فى قيمة ما تم سحبه من التسهيالت الممنوحة من البنوك المحلية لشركة العز لصناعة الصلب المسطح )شركة تابعة( مقابل ضمانات متنوعة أهمها رهن حيازى على المخزون )إيضاح رقم 10( وكفالة تضامنية من شركة حديد عز وشركة الدخيلة للصلب )الشركة القابضة( بحد اقصى 400 مليون مصرى )ايضاح 923( والتنازل للبنوك عن حصيلة كافة عقود التصدير وايداع كافة اي اردات البيع المحلى طرف البنوك والتأمين ضد السطو والحريق على المخزون لصالح البنوك وذلك على اساس سعر فائدة مرتبط بمتوسط سعر االق ارض والخصم المعلن من البنك المركزى باالضافة الى عمولة اعلى رصيد مدين على كافة العمالت. 23