ZMIANY W METODYCE BION Lp. Obszar/wskaźnik Stan poprzedni Wprowadzona zmiana OCENA RYZYKA ZAKŁADU ZAGREGOWANE RYZYKO 1. Wynik testu stresu dla ryzyka koncentracji aktywów 2. Ekspozycja na ryzyko kredytowe związane z reasekuracją Brak korekt. Dodatkowo ocena będzie korygowana o 2 klasy w górę w przypadku spełnienia dwóch z poniższych warunków albo o 1 klasę w górę w przypadku spełnienia jednego z poniższych warunków: gdy udział w reasekuracji rezerw techniczno ubezpieczeniowych największego reasekuratora nie przekracza 50%, natomiast 3 największych reasekuratorów nie przekracza 80% (odpowiednie rozproszenie reasekuracji), a także gdy ratingi reasekuratorów o udziale w reasekuracji rezerw techniczno ubezpieczeniowych większym niż 10% są co najmniej BBB (odpowiednie ratingi reasekuratorów), gdy w wyniku przeprowadzonych testów stresu dla ryzyka niewykonania zobowiązania przez reasekuratora zakład ubezpieczeń/reasekuracji wykazuje pokrycie rezerw technicznoubezpieczeniowych aktywami i wskaźnik pokrycia wymagań kapitałowych kształtuje się powyżej 110%. Dodanie korekty dotyczącej oceny nadzorczej podmiotów. Dodatkowo ocena będzie korygowana o 1 klasę w górę w przypadku, gdy wszystkie podmioty objęte testem stresu są podmiotami nadzorowanymi przez UKNF i ich ryzyko zostało ocenione jako niskie w ostatnim BION (ocena w ramach ostatniego BION jest dobra). Dodanie korekty dotyczącej oceny nadzorczej reasekuratorów. Dodatkowo ocena będzie korygowana o 2 klasy w górę w przypadku spełnienia dwóch z poniższych warunków albo o 1 klasę w górę w przypadku spełnienia jednego z poniższych warunków: gdy udział reasekuratorów w rezerwach techniczno ubezpieczeniowych największego reasekuratora nie przekracza 50% udziału wszystkich reasekuratorów w rezerwach techniczno ubezpieczeniowych, natomiast 3 największych reasekuratorów nie przekracza 80% (odpowiednie rozproszenie reasekuracji), pod warunkiem, że ratingi reasekuratorów o udziale w reasekuracji rezerw techniczno ubezpieczeniowych większym niż 10% są co najmniej BBB (odpowiednie ratingi reasekuratorów) lub ryzyko tych reasekuratorów zostało ocenione jako niskie w ostatnim BION (ocena w ramach ostatniego BION jest dobra), gdy w wyniku przeprowadzonych testów stresu dla ryzyka niewykonania zobowiązania przez reasekuratora zakład ubezpieczeń/reasekuracji wykazuje pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych aktywami i wskaźnik pokrycia wymagań kapitałowych kształtuje się powyżej 110%. 1/7
3. Udział lokat w jednostkach podporządkowanych Dodatkowo ocena będzie korygowana o 2 klasy w górę w przypadku spełnienia dwóch z poniższych warunków albo o 1 klasę w górę w przypadku spełnienia jednego z poniższych warunków: gdy lokaty w jednostkach podporządkowanych nadzorowanych przez UKNF i spełniających wymagane (ustawowo lub poprzez wytyczne organu nadzoru, np. w zakresie koncentracji lokat) poziomy wypłacalności stanowią przynajmniej 50% lokat we wszystkich jednostkach podporządkowanych, gdy lokaty w jednostkach podporządkowanych nadzorowanych przez UKNF, których ryzyko ocenione zostało jako niskie w ostatnim BION, stanowią przynajmniej 50% lokat we wszystkich jednostkach podporządkowanych. Doprecyzowanie korekty. Dodatkowo ocena będzie korygowana o 2 klasy w górę w przypadku spełnienia dwóch z poniższych warunków albo o 1 klasę w górę w przypadku spełnienia jednego z poniższych warunków: gdy lokaty w jednostkach podporządkowanych nadzorowanych przez UKNF stanowią przynajmniej 50% lokat we wszystkich jednostkach podporządkowanych i spełniają wymagane (ustawowo lub poprzez wytyczne organu nadzoru, np. w zakresie koncentracji lokat) poziomy wypłacalności, gdy lokaty w jednostkach podporządkowanych nadzorowanych przez UKNF stanowią przynajmniej 50% lokat we wszystkich jednostkach podporządkowanych i ich ryzyko ocenione zostało jako niskie w ostatnim BION (ocena w ramach ostatniego BION jest dobra). 4. Ekspozycja na ryzyko zmiany kursów walut obcych A i aktywa w walucie i w przeliczeniu na PLN P i pasywa w walucie i w przeliczeniu na PLN KW kapitały własne 1, gdy wskaźnik RKW 1,00% 2, gdy wskaźnik RKW należy do (1,00% ; 5,00%] 3, gdy wskaźnik RKW należy do (5,00% ; 15,00%] 4, gdy wskaźnik RKW > 15,00% Dodanie korekty. A i aktywa w walucie i w przeliczeniu na PLN P i pasywa w walucie i w przeliczeniu na PLN KW kapitały własne 1, gdy wskaźnik RKW 1,00% 2, gdy wskaźnik RKW należy do (1,00% ; 5,00%] 3, gdy wskaźnik RKW należy do (5,00% ; 15,00%] 4, gdy wskaźnik RKW > 15,00% Dodatkowo ocena będzie korygowana o 1 klasę w górę w przypadku, gdy w wyniku przeprowadzonych testów stresu dla ryzyka walutowego zakład ubezpieczeń/reasekuracji wykazuje pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych aktywami i wskaźnik pokrycia wymagań kapitałowych kształtuje się na poziomie co najmniej 110%. 2/7
5. Adekwatność rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia Adekwatność rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (tylko dla zakładów działu II). Wyliczanie wskaźnika tylko dla zakładów ubezpieczeń działu II. Adekwatność rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (tylko dla zakładów ubezpieczeń działu II) Zmiana wag dla zakładów ubezpieczeń. 6. Usunięcie wskaźnika wolatylności i dodanie wskaźnika szkodowości. Wskaźnik wolatylności/ Wskaźnik szkodowości B i wskaźnik szkodowości na udziale własnym w roku i (przed usunięciem istotnego trendu liniowego wskaźnika szkodowości) - współczynnik trendu liniowego dla funkcji regresji równania trendu liniowego współczynnika szkodowości Bi B 0 i oszacowanego i klasyczną metodą najmniejszych kwadratów. Jeśli parametr jest statystycznie istotnie różny od 0 na poziomie ufności 5%, to i = B i B 0 - i, natomiast jeśli parametr nie jest statystycznie istotnie różny od 0, to i = B i µ B 1, gdy wskaźnik WS 30,00% 2, gdy wskaźnik WS należy do (30,00% ; 65,00%] 3, gdy wskaźnik WS należy do (65,00% ; 80,00%] 4, gdy wskaźnik WS > 80% lub <0 1, gdy wskaźnik WS 12,0% 2, gdy wskaźnik WS należy do (12,00% ; 35,00%] 3, gdy wskaźnik WS należy do (35,00% ; 260,00%] 4, gdy wskaźnik WS > 260,00% lub µ B 100,00%, lub gdy brak możliwości wyliczenia wskaźnika 3/7
7. Dodanie wskaźnika. Małe TUW: Kapitały własne po stresie TS rezerw = 1 - Kapitały własne przed stresem Pozostałe zakłady: 8. Wynik testu stresu dla ryzyka rezerw (tylko dla zakładów działu II) Brak wskaźnika. Oceny dla małych TUW: 1, gdy wskaźnik TS rezerw należy do [0,00% ; 25,00%) 2, gdy wskaźnik TS rezerw należy do [25,00% ; 50,00%) 3, gdy wskaźnik TS rezerw należy do [50,00% ; 100,00%) 4, gdy wskaźnik TS rezerw 100,00% Oceny dla pozostałych zakładów: 1, gdy wskaźnik TS rezerw 110,00% 2, gdy wskaźnik TS rezerw należy do [100,00% ; 110,00%) 3, gdy wskaźnik TS rezerw należy do [0,00% ; 100,00%) 4, gdy Środki własne po stresie <0,00 Dodatkowo ocena nie może być lepsza niż 3, jeżeli po teście stresu zakład ubezpieczeń/reasekuracji nie ma pokrycia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych aktywami. Wagi w obszarze ryzyko ubezpieczeniowe dla działu II Obszar oceny / Wskaźnik Waga w grupie Ryzyko ubezpieczeniowe 45,0% Wynik testu stresu dla ryzyka długowieczności 5,0% Wynik testu stresu dla ryzyka rewizji rent 5,0% Wskaźnik wolatylności (dział II) 5,0% Adekwatność rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (dział II) Wynik testu stresu dla ryzyka katastroficznego (dział II) Wynik testu stresu dla ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów 5,0% 15,0% 10,0% Obszar oceny / Wskaźnik Zakłady ubezpieczeń Waga w grupie Zakłady reasekuracji Waga w grupie Ryzyko ubezpieczeniowe 45,0% 45,0% Wynik testu stresu dla ryzyka długowieczności 5,0% 5,0% Wynik testu stresu dla ryzyka rewizji rent 5,0% 5,0% Wskaźnik szkodowości (dział II) 5,0% 5,0% Adekwatność rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (dział II) 5,0% - Wynik testu stresu dla ryzyka rezerw (dział II) 5,0% 5,0% Wynik testu stresu dla ryzyka katastroficznego (dział II) Wynik testu stresu dla ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów 13,0% 15,0% 7,0% 10,0% 4/7
ZARZĄDZANIE OCENA ILOŚCIOWA ZARZĄDZANIA 9. Rentowność działalności lokacyjnej Oceny dla działu II: 1, gdy wskaźnik RL RBS 2, gdy wskaźnik RL należy do [0,50 RBS ; RBS) 3, gdy wskaźnik RL należy do [0,00 ; 0,50 RBS) 4, gdy wskaźnik RL < 0,00 gdzie RBS średnia rentowność bonów skarbowych 52-tygodniowych uzyskanych na pierwotnych przetargach w roku, za który nadawana jest ocena. Zmiana granic ocen dla działu II: 1, gdy wskaźnik RL RO2 2, gdy wskaźnik RL należy do [0,50 RO2 ; RO2) 3, gdy wskaźnik RL należy do [0,00 ; 0,50 RO2) 4, gdy wskaźnik RL < 0,00 gdzie RO2 średnia rentowność 2-letnich obligacji Skarbu Państwa o stałym oprocentowaniu uzyskanych na pierwotnych przetargach w roku, za który nadawana jest ocena. 10. Dział I Zmiana sposobu wyliczania wskaźnika. Dział I RTU rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto Dział II RTU rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto 1 Zmiana udziału w rynku SPB składka przypisana brutto z ostatnich 12 miesięcy Dział II 1, gdy wskaźnik ZUWR 30,00% oraz dla zakładu, który rozpoczął działalność w danym roku 2, gdy wskaźnik ZUWR należy do [0,00% ; 30,00%) 3, gdy wskaźnik ZUWR należy do [-15,00% ; 0,00%) 4, gdy wskaźnik ZUWR < -15,00% SPB składka przypisana brutto z ostatnich 12 miesięcy 1 Reasekuracja czynna traktowana jest jako 1 grupa. 1, gdy wskaźnik ZUWR 30,00% oraz dla zakładu, który rozpoczął działalność w danym roku 5/7
2, gdy wskaźnik ZUWR należy do [0,00% ; 30,00%) 3, gdy wskaźnik ZUWR należy do [-15,00% ; 0,00%) 4, gdy wskaźnik ZUWR < -15,00% Ocena będzie korygowana w górę w przypadku, gdy zakład jest towarzystwem ubezpieczeń wzajemnych i ubezpiecza jedynie swoich członków będących zdefiniowanym w statucie kręgiem podmiotów. 11. Stopień realizacji planu finansowego w zakresie składki przypisanej brutto 12. Stopień realizacji planu finansowego w zakresie wyniku finansowego netto Uwzględnia się wielkości z pierwszego przekazanego do organu nadzoru planu finansowego zakładu, wskazanego jako plan do realizacji. 1 W przypadku połączenia zakładów ubezpieczeń/reasekuracji, uwzględnia się odpowiednio dane zakładów podlegających połączeniu. Doprecyzowanie ujmowanych wartości. Uwzględnia się wielkości z pierwszego przekazanego do organu nadzoru planu finansowego zakładu, wskazanego jako plan do realizacji. W przypadku połączenia zakładów ubezpieczeń/reasekuracji, uwzględnia się odpowiednio plany zakładów podlegających połączeniu. Zmiana sposobu wyliczania wskaźnika. Poziom skarg na zakład ubezpieczeń/ reasekuracji (dział II) 6/7
OCENA JAKOŚCIOWA ZARZĄDZANIA 13. Zagadnienia uwzględniane w ocenie jakościowej Dopasowanie zagadnień w ocenie jakościowej do kwestii ocenianych w ramach formularza oceny jakościowej. 14. OCENA ISTOTNOŚCI ZAKŁADU Dodanie korekt. Korekta oceny istotności w ramach BION Brak korekt. 1. Jeżeli liczba ubezpieczonych osób w przypadku zakładów działu I lub liczba ubezpieczonych ryzyk w trakcie roku w przypadku zakładów działu II wynosi co najmniej 5,00% wszystkich ubezpieczonych osób w przypadku zakładów działu I lub wszystkich ubezpieczonych ryzyk w trakcie roku w przypadku zakładów działu II, to ocena istotności w ramach BION jest korygowana o 1 klasę w dół. 2. Jeśli w opinii organu nadzoru nadana ocena istotności nie odzwierciedla w pełni możliwego wpływu problemów finansowych i ewentualnej upadłości zakładu ubezpieczeń/reasekuracji na rynek ubezpieczeniowy lub instytucje działające na rynku finansowym, to ocena istotności w ramach BION jest korygowana w dół. Zmiany redakcyjne: Ujednolicenie nazewnictwa ocen nadzorczych dla wszystkich nadzorowanych sektorów. W związku z wprowadzoną zmianą przyjęta została następująca skala ocen: ocena dobra (ryzyko niskie), ocena zadawalająca (ryzyko umiarkowane), ocena budząca zastrzeżenia (ryzyko podwyższone), ocena niedostateczna (ryzyko wysokie); Przegląd Mapa badanych rodzajów ryzyka i ich definicje - dodanie definicji ryzyka rewizji wysokości rent oraz ryzyka danych; Uaktualnienie Załącznika nr 1 dot. metodyki przeprowadzania testów stresu w sektorze ubezpieczeń za 2013 r.; Uaktualnienie Załącznika nr 2 dot. metodyki wyliczania zagregowanego testu stresu; Uaktualnienie Załącznika nr 3 dot. pozycji ze sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów ubezpieczeń/reasekuracji oraz pozycji z ankiety BION przyjętych do kalkulacji wskaźników na potrzeby BION. 7/7