INFORMACJA DODATKOWA I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności: 1. 1.1 nazwę jednostki ZWIĄZEK POWIATÓW WOJEWÓDZTWA PODLASKIEGO 1.2 siedzibę jednostki SIEMIATYCZE 1.3 adres jednostki 17-300 SIEMIATYCZE, UL. LEGIONÓW PIŁSUDSKIEGO 3 1.4 podstawowy przedmiot działalności jednostki Realizowanie projektów z zakresu modernizacji ewidencji gruntów i budynków oraz cyfryzacji baz danych ewidencji gruntów i budynków, przygotowywanie i realizacja wspólnych przedsięwzięć członków Związku. 2. wskazanie okresu objętego sprawozdaniem 2018 ROK wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki nadrzędnej lub jednostki samorządu terytorialnego wchodzą jednostki sporządzające samodzielnie 3. sprawozdania finansowe omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów 4. (także amortyzacji) Uwzględniając zakres i specyfikę działalności Związku oraz zasadę istotności, przyjęto następujące rozwiązania szczególne w zakresie wyceny aktywów i pasywów : a) ze względu na nieistotny wpływ na sytuację finansową Związku przyjmuje się w zasadach wyceny aktywów i pasywów następujące uproszczenia, które nie wywierają istotnie ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej Związku oraz wyniku finansowego: 1) opłacane z góry prenumeraty, opłaty pocztowe,wszelkie abonamenty, ubezpieczenia majątkowe (i inne) nie podlegają rozliczeniom w czasie za pośrednictwem rozliczeń międzyokresowych kosztów, księguje się je natomiast w koszty miesiąca, w którym zostały poniesione. 2) Związek nie prowadzi ewidencji obrotu materiałowego. Materiały zakupione na potrzeby administracyjno gospodarcze, w tym materiały biurowe, gospodarcze, środki czystości, odpisuje się w ciężar kosztów w momencie zakupu po rzeczywistych cenach zakupu, Nie dokonuje się korekty zapisów na koncie 401 Zużycie materiałów i energii o wartość niezużytych na dzień bilansowy materiałów. 5. inne informacje II. 1. 1.1 1.2 Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności: szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia Wzrost w ciągu 2018 roku stanu konta 013 i 072 ze względu na zakup pozostałych środków trwałych tj. laptopa i niszczarki za kwotę 1.979,00 zł, w momencie oddania do użytko- wania odpisano 100 % umorzenia. aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami
1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych wartość gruntów użytkowanych wieczyście wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych JST (stan pożyczek zagrożonych) dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia 1.9 bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty: a) powyżej 1 roku do 3 lat BRAK b) powyżej 3 do 5 lat BRAK c) powyżej 5 lat BRAK 1.10 1.11 1.12 kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych 1.13 finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie 1.14 łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie 1.15 kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze 176.848,80
1.16 inne informacje 2. 2.1 wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów 2.2 2.3 koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie informacje o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finans publicznych wykazywanych w sprawozdanku z wykonania 2.4 planu dochodów budżetowych 2.5 inne informacje 3. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki
Tabela 1. Zmiany stanu wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (okres sprawozdawczy: 2018 rok (część II. poz. 1.1.) Zwiększenia Zmniejszenia Wyszczególnienie Wartość początkowa - stan na początek okresu przemieszcze zwiększenia przemieszcze inne nabycie nie aktualizacja ogółem zbycie likwidacja nie aktualizacja zwiększenia wewnętrzne (4+5+6+7) wewnętrzne inne zmniejszenia zmniejszenia ogółem (9+10+11+12 +13) Wartość początkowa - stan na koniec okresu sprawozdawc zego (3+8-14) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Razem wartości niematerialne i prawne I. (1.1+1.2) Licencje i prawa autorskie dotyczące oprogramowania 1.1. komputerowego Pozostałe wartości 1.2 niematerialne i prawne Razem rzeczowe aktywa II. trwałe (2+3+4) Razem środki trwałe 2. (2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) 2.1 Grunty, w tym: Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego przekazane w użytkowanie wieczyste 2.1.1 innym podmiotom Budynki, lokale i obiekty 2.2 inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i 2.3 maszyny 2.4 Środki transportu 2.5 Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie 3. (inwestycje) Zaliczki na środki trwałe w 4. budowie (inwestycje)
Tabela 2. Zmiany stanu umorzenia/amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (okres sprawozdawczy: 2018 rok (część II. poz. 1.1.) Wyszczególnienie Umorzenie - stan na początek okresu amortyzacja/um orzenie za okres sprawozdawczy aktualizacja Zwiększenia inne zwiększenia zwiększenia ogółem (4+5+6) dotyczące zbytych składników Zmniejszenia dotyczące zlikwidowanych składników inne zmniejszenia zmniejszenia ogółem (8+9+10) Wartość początkowa - stan na koniec okresu (3+7-11) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Razem wartości niematerialne i prawne I. (1.1+1.2) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Licencje i prawa autorskie dotyczące 1.1. oprogramowania komputerowego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 Pozostałe wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Razem rzeczowe aktywa trwałe (2+3+4) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Razem środki trwałe (2.1+2.2+2.3+2.4+2.5) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.1 Grunty, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Grunty stanowiące własność jednostki samorządu terytorialnego przekazane w 2.1.1 użytkowanie wieczyste innym podmiotom 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i 2.2 wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.3 Urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4 Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.5 Inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Środki trwałe w budowie (inwestycje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zaliczki na środki trwałe w budowie 4. (inwestycje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabela 3. Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych (okre 2018 rok (część II. poz. 1.3.) Wyszczególnienie Stan odpisów aktualizujących na początek okresu Zwiększenia odpisów aktualizujących w ciągu okresu Zmniejszenia odpisów aktualizujących w ciągu okresu Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu (3+4-5) 1 2 3 4 5 6 1. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Środki trwałe w budowe (inwestycje) 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Zaliczki na środki trwałe w budowe (inwestycje) 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Razem długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 5.1. Akcje i udziały 0,00 0,00 0,00 0,00 5.2. Inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 5.3. Inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem: (1+2+3+4+5) 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabela 4. Grunty użytkowane wieczyście (okres sprawoz (część II. poz. 1.4.) 2018 rok Wyszczególnienie gruntów użytkowanych wieczyście - dane identyfikujące grunt Wartość gruntów użytkowanych wieczyście - stan na początek okresu Zwiększenia wartości gruntów użytkowanych wieczyście w ciągu okresu Zmniejszenia wartości gruntów użytkowanych wieczyście w ciągu okresu Stan wartości gruntów użytkowanych wieczyście na koniec okresu (3+4-5) 1 2 3 4 5 6 1. Lokalizacja i numer działki x x x x 1.1 Powierzchnia (m 2 ) 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 Wartość (zł) 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Lokalizacja i numer działki x x x x 2.1 Powierzchnia (m 2 ) 0,00 0,00 0,00 0,00 2.2 Wartość (zł) 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Lokalizacja i numer działki x x x x 3.1 Powierzchnia (m 2 ) 0,00 0,00 0,00 0,00 3.2 Wartość (zł) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem: (1.2+2.2+3.2) 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabela 5. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu (okres sprawozdawczy: 2018 rok) (część II. poz. 1.5.) Wyszczególnienie Wartość na początek okresu Zwiększenia w ciągu okresu Zmniejszenia w ciągu okresu Wartość na koniec okresu (3+4-5) 1 2 3 4 5 6 1. Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 Ogółem: 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabela 6. Liczba i wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych (okres sprawozdawczy: ) 2018 rok (część II. poz. 1.6.) Wyszczególnienie liczba wartość liczba wartość liczba wartość liczba wartość (3+5-7) (4+6-8) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Akcje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1. 0,00 0,00 1.2. 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Udziały 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.1. 0,00 0,00 2.2. 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.1. 0,00 0,00 3.2. 0,00 0,00. 0,00 0,00 4. Inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.1. 0,00 0,00 4.2. 0,00 0,00. Stan na początek okresu Zwiększenia w ciągu okresu Zmniejszenia w ciągu okresu Stan na koniec okresu 0,00 0,00 Ogółem: (1+2+3+4) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabela 7. Odpisy aktualizujące wartość należności (okres sprawozdawczy: 2018 rok (część II. poz. 1.7.) Wyszczególnienie według grup należności Stan odpisów aktualizujących na początek okresu sprawozdwaczego Zwiększenie odpisów aktualizujących w ciągu okresu Zmniejszenie odpisów aktualizujących w ciągu okresu rozwiązanie odpisów wykorzystanie aktualizujących (uznanie zmniejszenia - razem (5+6) odpisów za zbędne) Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu (3+4-7) 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. 0,00 0,00 4. 0,00 0,00 5. 0,00 0,00 Ogółem: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabela 8. Informacja o stanie rezerw (okres sprawozdawczy2018 rok (część II. poz. 1.8.) Wyszczególnienie rodzajów rezerw według celu ich utworzenia Stan na początek okresu sprawozdwaczego Zwiększenia w ciągu okresu wykorzystanie Zmniejszenia w ciągu okresu rozwiązanie (uznanie rezerw za zbędne) zmniejszenia - razem (5+6) Stan na koniec okresu (3+4-7) 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. 0,00 0,00 4. 0,00 0,00 5. 0,00 0,00 Ogółem: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabela 9. Zobowiązania długoterminowe według okresu ich spłaty (okres sprawozdawczy: 2018 rok (część II. poz. 1.9.) Wyszczególnienie zobowiązań według pozycji bilansu Okres wymagalności powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat początek okresu koniec okresu początek okresu koniec okresu według stanu na: początek okresu koniec okresu początek okresu (3+5-7) Razem koniec okresu (4+6-8) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. 0,00 0,00 4. 0,00 0,00 5. 0,00 0,00 6. 0,00 0,00 7. 0,00 0,00 Ogółem: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabela 10. Kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (okres s 2018 rok (część II. poz. 1.11.) Wyszczególnienie według rodzajów zobowiązań Kwota zobowiązania Wyszczególnienie według formy i charakteru zabezpieczenia zobowiązania Kwota zabezpieczenia 1 2 3 4 5 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Ogółem: 0,00 x 0,00
Tabela 11. Łączna kwota zobowiązań warunkowych (w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń) na dzień bilansowy (okres sprawozdawczy:2018 rok) (część II. poz. 1.12.) Wyszczególnienie według formy i charakteru Wyszczególnienie według rodzajów zobowiązań warunkowych Kwota zobowiązania warunkowego Kwota zabezpieczenia zabezpieczenia zobowiązania warunkowego 1 2 3 4 5 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Ogółem: 0,00 x 0,00
Tabela 12. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe (okres sprawozdawczy: 2018 rok) (część II. poz. 1.13.) Wartość rozliczeń międzyokresowych według stanu na: Wyszczególnienie według rodzaju rozliczeń międzyokresowych początek okresu koniec okresu 1. Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów 1.1. 1.2.. Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów ogółem: 0,00 0,00 2. Rozliczenia międzyokresowe czynne przychodów 2.1. 2.2.. Rozlicznia międzyokresowe czynne przychodów ogółem: 0,00 0,00 3. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów 3.1. 3.2.. Rozlicznia międzyokresowe bierne kosztów ogółem: 0,00 0,00 4. Rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów 4.1. 4.2.. Rozlicznia międzyokresowe bierne przychodów ogółem: 0,00 0,00
Tabela 13. Kwota otrzymanych gwarancji i poręczeń (okres sprawozdawczy: 2018 rok (część II. poz. 1.14.) koniec okresu początek okresu koniec okresu 1 2 3 4 5 6 1. 2. 3. 4.. Wyszczególnienie według rodzaju otrzymanych gwarancji i poręczeń Kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie według stanu na: początek okresu Kwota zobowiązań zabezpieczonych otrzymanymi (niewykazanymi w bilansie) gwarancjami i poręczeniami według stanu na: Ogółem: 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabela 14. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów (okres sprawozdawczy: 2018 rok (część II. poz. 2.1.) Wyszczególnienie według rodzaju zapasów Stan odpisów aktualizujących na początek okresu Zwiększenia odpisów aktualizujących w ciągu okresu Zmniejszenie odpisów aktualizujących w ciągu okresu Stan odpisów aktualizujących na rozwiązanie odpisów koniec okresu wykorzystanie aktualizujących (uznanie zmniejszenia - razem (5+6) (3+4-7) odpisów za zbędne) 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 0,00 0,00 2. 0,00 0,00 3. 0,00 0,00 4. 0,00 0,00 5. 0,00 0,00 Ogółem: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tabela 15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie (okres sprawozdawczy: 2018 rok) (część II. poz. 2.2.) Wyszczególnienie ogółem w tym: w tym: ogółem odsetki różnice kursowe odsetki różnice kursowe 1 2 3 4 5 6 7 8 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Koszty wytworzenia poniesione w ciągu poprzedniego okresu Koszty wytworzenia poniesione w ciągu bieżącego okresu Ogółem: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00