NEUCA S.A. Opinia i Raport Niezaleznego Bieglego Rewidenta Rok obrotowy koncz~cy siy 31 grudnia 2013 r. Opinia zawiera 2 strony Raport uzupelniaj~cy zawiera 9 stron Opinia niezalemego bieglego rewidenta oraz raport uzupelniaj!jcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy koncz.!lcy si~ 31 grudnia2013 r. " 2014 KPMG Audyt SpOita z 0111111~ odpowieci<ialnoi<:i4 sp.k. jcst polsq spolkq ko,.,ndyto.4 i czlonkiem sieci KPMG sklada.i4cej ~ z niezaletnych sp61ek czlonkowskich stowll<zyszon!""h z KPMG lmematiollll Coopo<ative ("KPMG lntematioaor), podmiotem p<ay.& zwaj can;kiego. Wuelkie JnW& zastrzetone.
KPMGAudyt Sp6tke z ogrenlczon odpowledzlelnoaci'l sp.k. Biuro w Poznaniu ul. Roosevelta 1 8 6D-S29 Pozna" Poland OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGI..EGO REWIDENTA Telefon +48 61 845 4600 Fax +48 61 845 48 01 E-mail poznanokpmg.pl Internet www.kpmg.pl Dla Walnego Zgromadzenia NEUCA S.A. Opinia o sprawozdaniu rmansowym Przeprowadzilismy badanie zalllczonego sprawozdania finansowego NEUCA S.A. z siedzib~ w Toruniu, ul. Szosa Bydgoska 58 (,Sp6lka"), na kt6re sklada si~ sprawozdanie z sytuacji finansowej spo~dzone na dzien 31 grudnia 2013 r., rachunek zysk6w i strat oraz innych calkowitych dochod6w, sprawozdanie ze zmian w kapitale wlasnym oraz sprawozdanie z przeplyw6w pieni~i:nych za rok obrotowy konc~cy si~ tego dnia oraz informacje dodatkowe zawieraj~ce opis istotnych zasad rachunkowosci oraz inne infonnacje obja5niaj~ce. Odpowiedzialnosc Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Zarz~d Sp6lki jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksi~g rachunkowych oraz sporz~dzenie i rzeteln~ prezentacj\) tego sprawozdania finansowego zgodnie z Mi~dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczosci Finansowej, kt6re zostaly zatwierdzone przez Uni~ Europejsq i innymi obowi~uj~cymi przepisami prawa oraz sporz~dzenie sprawozdania z dzialalnosci. Zar~d Sp6lki jest odpowiedzialny r6wniez za kontrolcr wewn~trzn~, kt6fll uznaje za n iezbcrdn~, aby spor~dzane sprawozdania finansowe byly wolne od nieprawidlowosci powstalych wskutek celowych dzialan lub bl~d6w. Zgodnie z ustaw~ z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6z:niejszymi zmianami) (, ustawa o rachunkowosci"), Zarzlj.d Sp6lki oraz czlonkowie Rady Nadzorczej S!l zobowi~i do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z dzialalnosci spelnialy wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyr8zenie opinii o tym sprawozdaniu fmansowym oraz prawidlowosci ksi!lg rachunkowych stanowi!lcych podstaw~ jego spor~dzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy o rachunkowosci, krajowych standard6w rewizji fmansowej wydanych przez Krajow~ Rad\) Bieglych Rewident6w oraz Mi\)dzynarodowych Standard6w Rt:wizjj Finansowej. Regulacje i.t: nakladajll na nas obowi!lzek post~powania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonaln!l pewnosc, i:e sprawozdanie finansowe i ksi~gi rachunkowe stanowi!lce podstaw~ jego spo~dzenia ~ wolne od istotnych nieprawidlowosci. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur maj!lcych na celu uzyskanie dowod6w badania dotyc~cych kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wyb6r procedur badania zalezy od naszego os~du, w tym oceny ryzyka wyst!lpienia istotnej nieprawidlowosci sprawozdania finansowego na skutek celowych dzialan lub bl~d6w. Przeprowadzajllc ocen~ tego ryzyka bierzemy pod uwagcr kontrolv wewnvtrzn!l zwi~an~ ze sporz!ldzeniem oraz rzetelnl! prezentacj~ sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci 1 Siedziba sp61ki: ul. Chfodna 51, 0~67WlllSZ8WI tel. +48 22 628 11 00 KPMG Audyl Sp61ka z ograniezon odpowitdlialno~ sp.k., a Folisll limitec:l fiability partnelstrip and a mamber firm of lila KPMG nelwori< of independent member firms aff~illt!!d wilh KPMG Cooperatiwt ("KPMG lntema1lonal"), 1 SWiss entity. KPMG Audyt Sp61ka z ogranicze>n~~ odpawiedzilllnooci~ sp.k. jest polslal spc)iiaj koma~ i czlonkiem aieci KPMG sklldaj,cej sit z nmizoleinych spcllek czlonlalwskicll SC-I'JYSZOilYCh z KPMG International Cooperative ("KPMG lnllrnitlonal"l, poclmiotem prawa szwajcorslciego. Sp61ka ureje trow8na w s.lzi Rejonowym dill m.st. Wllrsuwy ww.rszawie, Xll~l Gospodorc..,~ RejeotN ~go. KRS 0000339379 NIP 527 28 1-63~2 REGON 142078130
procedur badania, nie zas w celu wyraienia opinii na temat skutecznosci dzialania kontroli wewnytrznej w jednostce. Badanie obejmuje r6wniez oceny odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarztid Sp6lki oraz oceny og6lnej prezentacj i sprawozdania finansowego. WyraZaffiy przekonanie, ze uzyskane przez nas dowody badania stanowi~ i odpowiedni~ podstawy do wyraienia przez nas opinii z badania. wystarczaj~c~ Opinia Naszym zdaniem, zal~czone sprawozdanie finansowe NEUCA S.A. przedstawia rzetelnie ijasno sytuacjy maj~tkow~ i finansow~ Sp6lki na dzien 31 grudnia 2013 r., wynik finansowy oraz przeplywy pieniyme za rok obrotowy koncz~cy si~ tego dnia 31 grudnia 2013 r., zostalo sporzl!dzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Miydzynarodowymi Standardami Sprawozdawczosci Finansowej, kt6re zostaly zatwierdzone przez Uni Europejsk~, jest zgodne z wplywaji!cymi na tresc sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Sp6lki oraz zostalo sporzl!dzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksi~g rachunkowych. Szczegolne obja8nienia na temat innych wymogow prawa i regulacji Sprawozdanie z dzialalnosci Sp6lki Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowosci, stwierdzamy, ze sprawozdanie z dzialalnosci Sp6lki uwzgl~dnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o kt6rych mowa wart. 49 ustawy o rachunkowosci oraz rozporzl!dzeniu Ministra Finans6w z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji biei:l!cych i okresowych przekazywanych przez emitent6w papier6w wartosciowych oraz warunk6w uznawania za r6wnowai:ne informacji wymaganych przepisami prawa pansm--a niebydl!cego panstwem czlonkowskim (Oz. U. z 2009 r. Nr 33, poz. 259 z p6fniejszymi zmianami) i s~ one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu fmansowym. W imieniu KPMG Audyt odpowiedzialnosci~ sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna 51 00-867 W arszawa Sp6lka z ograniczon<l RafalWiza Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny 11995 Komandytariusz, Pelnomocnik M ek Gajdzinski Komandytariusz, Pelnomocnik Poznan, 18 marca 2014 r. 2
NEUCA S.A. Raport uzupelniajqcy opini~ z badania sprawozdania fmansowego Rok obrotowy koncnf.cy sit( 31 grudnia 2013 r. Raport uzupelniajllcy opini~ zawiera 9 stron Raport uzupelniaj~y opini~ z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy koilcz!icy si 31 grudnia 2013 r. t' 2014 KPMG Audyt SpOI<a z oaranicm"'' odpowicdzia looic~ sp.k. jest polsk4 s 11<4 komandytov.4 i czlonkiem sieci KPMG likladaiofcej si\1 z niezaleznych spoiek czlonkowskich stowarzyszonych z KPMG lotemo.tional Cooperllive (.. :KPMG International.. ). podmtotem prawa szwajcats1dego. Wszelkie prawa zastrzet.one.
Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniafinansowego za rok obrotowy konczqcy sif 31 grudnia 2013 r. Spis tresci 1. Cz((sc og6lna raportu 3 1.1. Dane identyfikuj~ce Sp6lkC( 3 1.1.1. Nazwa Sp6lki 3 1.1.2. Siedziba Sp6lki 3 1.1.3. Rejestracja w Krajowym Rejestrze S~dowym 3 1.1.4. Kierownik jednostki 3 1.2. Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdad. finansowych 3 1.2.1. Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta 3 1.2.2. Dane identyfikuj~ce podmiot uprawniony 3 1.3. Infonnacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy 4 1.4. Zakres prac i odpowiedzialnosci 4 2. Analiza finansowa Sp6lki 6 2. 1. Og61na analiza sprawozdania finansowego 6 2.1.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej 6 2.1.2. Sprawozdanie z calko\\itych dochod6w 7 2.2. Wybrane wska2niki fmansowe 8 3. Cz((sc szczeg6lowa raportu 9 3.1. System rachunkowosci 9 3.2. Infonnacje dodatkowe do sprawozdania finansowego 9 3.3. Sprawozdanie z dzialalnosci Sp6lki 9 2
Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy konczqcy si{l 31 grudnia 2013 r. 1. Czt;sc ogolna raportu 1.1. Dane identyfikuja}ce Spolk~ 1.1.1. Nazwa Spolki 1.1.2. Siedziba Spolki ul. Szosa Bydgoska 58 87-100 Torun 1.1.3. Rejestracja w Krajowym Rejestrze SJtdowym Si!d rejestrowy: Data: Numer rejestru: Kapital zaldadowy na koniec okresu sprawozdawczego: 1.1.4. Kierownik jednostki Si!d Rejonowy w Toruniu, VII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Si!dowego 15 paidziemika 2001 r. K.RS 0000049872 4.512. 765,00 zlotych Funkcje kierownikajednostki sprawuje ZafZlld Spolki. W sklad ~du Sp6lki na dzien 31 grudnia 2013 r. wchodzili: Piotr Sucharski Grzegorz Dzik Jacek Styka - Prezes ~du, - Wiceprezes ~du, - Wiceprezes Zarz~tdu. 1.2. Dane identyfikuja}ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych 1.2.1. Dane identyfiknjjtce kluczowego bieglego rewidenta Imi~ i nazwisko: Numer w rejestrze: RafalWiza 11995 1.2.2. Dane identyfikujjtce podmiot uprawniony Firma: Adres siedziby: Numer rejestru: Si!d rejestrowy: NumerNIP: KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon~t odpowiedzialnoscif! sp.k. ul. Chlodna 51, 00-867 Warszawa K.RS 0000339379 S~d Rejonowy dla m.st. Wars'Dlwy w Warszawie, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S~dowego 527-26-15-362 KPMG Audyt Spolka z ograniczon~ odpowiedzialnosci~ sp.k. jest wpisana na lis~ podmiotow uprawnionych do badania sprawozdan finanso\1\-ych, prowadzon!j przez Krajowa Rad~ Bieglych Rewidentow, pod numerem 3546. 3
Raport uzupelmajqcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy konczqcy si~ 31 grudnia 2013 r. 1.3. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy koncz~cy sicr 31 grud.nia 2012 r. zostalo zbadane przez KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. i uzyskalo opini~ bieglego rewidenta bez zastrzei:en. Sprawozdanie finansowe zostalo zatwierdzone przez W alne Zgromadzenie w d.niu 22 kwietnia 2013 r., kt6re postanowilo, Ze zysk za ubiegly rok obrotowy w kwocie 37.043.232,17 zlotych zostal podzielony nastc;puj<jco: 14.440.848,00 zlotych przekazano na wyplatcr dywidendy, 22.602.384,17 zlotych przekazano na zwicrkszenie kapitalu wlasnego, Sprawozdanie finansowe zostalo zloz<>ne w S<tdzie Rejestrowym w dniu 8 maja 2013 r. 1.4. Zakres prac i odpowiedzialnosci Niniejszy raport zostal przygotowany dla Walnego Zgromadzenia NEUCA S.A. z siedzib'l w Toruniu przy ul. Szosa Bydgoska 58 i dotyczy sprawozdania finansowego, na kt6re sklada sicr sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz~dzone na dzien 31 grudnia 2013 r., rachunek zysk6w i strat oraz innych calkowitych dochod6w, sprawozdanie ze zmian w kapitale wjasnym oraz sprawozdanie z przeplyw6w pieni~inych za rok obrotowy koncz'lcy sicr tego d.nia oraz informacje dodatkowe zawieraj~ opis istotnych zasad rachunkowosci oraz inne informacje obja5niaj'lce. Badana jednostka sporz<jdza sprawozdanie finansowe zgodnie z Micrdzynarodowymi Standardami Sprawozdawczosci Finansowej, kt6re zostaly zatwierdzone przez UniC( Europejsk~ na podstawie uchwaly Walnego Zgromadzenia z d.nia 28 maja 2007 r. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umow'l z dnia 28 maja 2013 r., zawaft<t na podstawie uchwaly Rady Nadzorczej z dnia 19 marca 2013 r. odnosnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdania fmansowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6zniejszymi zmianami) (,ustawa o rachunkowosci"), krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajow<J Rader Bieglych Rewident6w oraz Mic;dzynarodowych Standard6w Rewizj i Finansowej. Badanie sprawozdania finansowego zostalo przeprowadzone w Sp6lce w okresie od 12 do 15 listopada 2013 r. oraz od 17 lute go do 14 marca 2014 r. Zarz~!d Sp6lki jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksillg rachunkowych, sporz~zenie i rzeteln~ prezentacjcr sprawozdania finansowego zgodnie z MiC(dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczosci Finansowej, kt6re zostajy zatwierdzone przez Unicr Europejs~ oraz z innymi obowillzujllcymi przepisami prawa oraz spo~dzenie sprawozdania z dzialalnosci. Naszym zadaniem byjo, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opinii i sporz'ldzenie raportu uzupelniajllcego, odnosnie tego sprawozdania finansowego oraz prawidlowosci ksi<jg rachunkowych stanowillcych podstawc; jego sporz!ldzenia. Z~d Sp6lki zloeyl w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelnosci i jasnosci zal~czonego sprawozdania finansowego oraz niezaistnieniu zdarzen nieujawnionych 4
Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy konczqcy si~ 31 grudnia 2013 r. w sprawozdaniu finansowym, wplywaj~cych w spos6b znacz~cy na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdania finansowego Z~d Sp6lki zloi:yl wszystkie ~dane przez nas oswiadczenia, wyjasnienia i informacje oraz udost~pnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezbcrdne do V\oydania opinii i przygotowania raportu. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie zostal w Za.den spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania W)nika ze sporz~dzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajduj~cej si~ w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczowy biegly rewident oraz podmiot uprawniony spelniajll wym6g niezaleznosci od badanej Sp6lki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o bieglych rewidentach i ich samorntdzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. z 2009 r. Nr 77, poz. 649 z p6z:niejszymi zmianami). 5
Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniafinansowego za rok obrotowy kofu:zqcy s~ 31 grudnia 2013 r. 2. 2.1. 2.1.1. Analiza finansowa Spolki Og6Ina analiza sprawozdania finansowego Sprawozdanie z sytuacji fmansowej AKTYWA 31.12.2013 % 31.12.2012 % d'ooo akty,,w zi'ooo ai<iyw6w Aktywa trwale ltll:czowe aktyv.a trnale 160290 7,8 150 691 7,7 Wartosci niematerialne 8231 0,4 8998 0,5 Nieruch omo~c i inwestycyjne 3 157 0,2 3 836 0,2 Inwestycje w jednostki >alezne i stowarzysmnc 364 60S 17,8 357 710 18,3 Nalcm osci handlowe orazpomstalc nale:mo,;ci 21283 1,0 36045 1,9 Aktywa z tytulu odrocmnego podatlru dochodowcgo 231 0,0 Aktywa trwale razem 557797 27,2 557280 28,6 Aktywaobr- Zapasy 146152 36,4 658 553 33,8 Nalemosci handlowe onozpozostale nalezno~ci 742 081 36,2 :'23 961 37,1 Naleznosci z tytulu bie:zl!cego podatku dochodowego 746 0,0 Srodki pieni~zne i ich ekwiwalenty 1459 0,1 8151 0,4 Pomstale aktywa 1904 0,1 I 776 01 Aktywa obrot.,_ razem 1492 942 72,8 1392 441 71,4 SUMA AKTYW6W 2 050 739 100,0 I 949 721 100,0 PASYWA 31.12.2013 % 31.12.2012 % zi'ooo I!!!YlWw zi'ooo!!!!yw6w Kapital ~uny Kapital mkladowy 4513 0,1 4548 0,1 Akcje wlasne (2 954) 0,3 Kapital zapasowy ze sp=dai:y ab:ji powy:!ej ich wartosci nomnalnej 136949 6,6 136 522 6,9 Pozostaly kapital zapasowy 92123 4,4 69521 3,5 Kapital zaktualizacji wyceny zabezpieczen przeplyw6w pien~:lnycb (336) 0,1 Po>Ostale kapitaly 7127 0,2 9961 0,4 Zys ki :mtnymme, w tym: 27917 1,3 35936 1,7 - zysk z!at ubieglych (1107) 0,1 (I 107) 0,1 - zysk roku bie:zl!cego 29024 1,3 37043 1,8 Kapital 'l>iasny razem 268 293 13,1 253 534 13,0 Zobowilpania dlugoterminowe Kredyty i po:<yc:d<i 17271 0,9 21 880 1,1!nne zobo~ia finansowe 51219 2,5 61 319 3,1 Zob o\.,;~ i!_ z!ytul'-.! i..'lstrurrent6w finansowych IRS ~90 O,C ZobowiljZIIDia ztytulu odroczonego podatku dochodowego 4407 0,2 Re:rerv.y na mbowiij;lania ztytulu swiadczen prncownicz: ch 34 o.o 32 0,0 Pozos tale mbo~ia 22TI 0,1 2 858 0,2 ZoboM4Zania dleog«ermioowe razem 71291 3,5 90496 4,6 Zobo..;~~ZMia k r'tkotermi...,.., Kredy ty i po:i:yc:d<i 91072 4,5 92964 4,8 Inne zobo~ia finansowe 273 178 13,3 161 725 8,3 Zobowiljzania ztytulu opcji 4 6TI 0,3 Zobowiljzania handlowe onoz inne zobowiij;lania operncyjne 1345 590 65,6 I344n7 69,0 Zobo~ia z tytulu bie7jtcego podatlru dochodowego 214 0,0 Rezerwy na mbowiij;lania ztytulu swiadczcn prncowniczych 502 0,0 515 0,0 Rezerwy na pozostale zobowiljzania 119 0,0 63 0,0 Pomstale 70bowiq211nia 694 0,0 696 00 ZoboM.zania krotkotermioowe razem I 711 155 83.4 1 605 691 82,4 Zobowi4Zania razem I 782 446 86,9 I 696 187 87,0 SUMA PASYWOW 2050 739 100,0 I 949 721 100,0 6
Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy konczqcy si~ 31 grudnia 2013 r. 2.1.2. Sprawozdanie z zyskow lub strat i innych calkowitych dochodow DZJAt.ALNOSC KONTYNUOWANA 1.01.2013- % 1.01.2012 - % 31.12.2013 przycbod6w 31.12.2012 przycbod6w zt '000 ze sprzeda.zy zl '000 ze sprzeda.zy Przychody Z sprzedazy 5 721 777 100,0 5 458352 100,0 Koszt wlasny sprzedai:y (5247 823) 91,7 (4 987 451) 91,4 Zysk brutto ze spn.edazy 473 954 8,3 470 901 8,6 Pomstate przychody operacyjne 4260 0,1 5640 0,1 Koszty sprzedazy (274443) 4,8 (228425) 4,2 Koszty og6lnego 2BJ7lldu (134366) 2,4 (163 997) 3,0 Pomstate koszty operacyjne (21 986) 0,4 (22 703) 0,4 Zysk IUl dvalalnosc:i operacyjnej 47 419 0,8 61416 1,1 Przychody finansowe 21 686 0,4 18 863 0,4 Koszty finansowe (31200) 0,6 (33 103) 0,6 Zysk przed opodatkowaniem 37 905 0,7 47176 0,9 Podatek dochodowy (8 881) 0,2 (10 133) 0,2 Zysk netto za rok obrotowy 29024 0,5 37043 0,7 Pozycje, kt6re nrogr bye pn.eniesione do wyniku Zyski z wyceny instrument6w zab ezpieczaj~cych przeply\\y pieni~.ine (415) 0,0 Podatek dochodowy dotyc74cy skladnik6w innych ca&owitych dochod6w 79 0,0!nne calkowite dochody netto (336) 0,0 Calkowite dochody og6lem za rok obrotowy 28688 0,5 37043 0,7 Zysk przypadajqcy akcjonariuszom Sp61ki 29024 0,5 37043 0,7 Zysk przypadajacy na 1 akcj~ Podstawowy (zl) 6,43 8,31 Rozwodniony (zl) 5,74 7,55 7
Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy koftczqcy sif 31 grudnia 20 I 3 r. 2.2. Wybrane wskazniki finansowe 1. Rentownojl! sprzedaiy n etto zysk netto za rok obrotowy x 1 00% przychody ze sprzedi!zy 2. Rentownosc kapitalu wlasnego Z:l!J!k nettq ii& rok obroto~ x I 00~ kapita} \\Jasny- zysknetto za rok obrotowy 3. Szybkml! obrotu nale:i:nosd 8reooi stan nale7.no5ci handlq~ch x 365 dni przychody ze SJX'Zed&Zy 4. Stopa mdluienia zobowi!jzania x 100% suma pasyw6w 5. Wskainik plynnmd aidywcl obrotowe zobowillzania kr6tkoterminowe 2013 2012 2011 0,5% 0,7"/o 0,6% 12,1% 17, 1% 16,8% 42dni 46dni 42 dni 86,9% 87,0"/o 94,2% 0,9 0,9 0,8 Przychody re sprzed8zy obejmujq przychody ze sprzed8zy produkt6w, towar6w i material6w. Sredni stan nalezilosci haodlowych brutto stanowi sredniq arytmetycznq nalez1losci z tytulu dostaw i usrug z poczqtku i konca okresu sprawozdawczego, bez uwzglrrdnienia odpis6w aktualizujqcych ich wartosc. 8
Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego =a rok obrotowy konczqcy si? 31 grudnia 2013 r. 3. Cz~sc szczegolowa raportu 3.1. System rachunkowosci Sp6lka posiada aktualnq dokumentacj~ oplsuj~cq zasady rachunkowosci, przyj~te przez Zarzqd Sp61ki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonalismy wyrywkowego sprawdzenia prawidlowosci dzialania systemu rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdzilismy znac~cych nieprawidlowosci dotyczllcych systemu rachunkowosci, kt6re nie zostalyby usuni~te, a mogly miec istotny wplyw na badane sprawozdanie finansowe. Celem naszego badania nie bylo W)'f8Zenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowosci. Sp6lka przeprowadzila inwentaryzacjcr skladnik6w maj~tkowych w tenninach okreslonych wart. 26 ustawy o rachunkowosci oraz dokonala rozliczenia i ujcrcia w ksitrgach jej wynik6w. 3.2. Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego Dane zawarte w informacjach dodatkowych do sprawozdania finansowego, zawieraj~ce opis istotnych zasad rachunkowosci oraz inne informacje objasniaj~ce, zostaly przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidlowo. Dane te stanowi~ integralnq cztrsc sprawozdania finansowego. 3.3. Sprawozdanie z dzialalnosci Spolki Sprawozdanie z dzialalnosci Sp61ki uwzgl~dnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o kt6rych mowa w art. 49 ustawy o rachunkowosci oraz w rozpo~zeniu Ministra Finans6w z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji biezt!cych i okresowych przekazywanych przez emitent6w papier6w wartosciowych oraz warunk6w uznawania za r6wnowa.zne informacji wymaganych przepisami prawa panstwa niebydi!cego panstwem czlonkowskim (Dz. U. z 2009 r. Nr 33, poz. 259 z p6iniejszymi zmianami) i Sl! one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. W imieniu KPMG Audyt sp6lka z ograniczonl! odpowiedzialnoscil! sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna 51 00-867 Warszawa RafalWiza Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny 11995 Komandytariusz, Pelnomocnik Poznan, 18 marca 2014 r. 9