JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWY LUXIMA S.A. II KWARTAŁ ROKU 2014 EŁK, 14.08.2014 r. Raport LUXIMA S.A. za II kwartał roku 2014 został przygotowany zgodnie z aktualnym stanem prawnym w oparciu o Regulamin Alternatywnego Systemu Obrotu Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Załącznik nr 3 reg. ASO - Informacje bieżące i okresowe przekazywane w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect. LUXIMA Spółka Akcyjna ul.okrężna 4B KRS 0000358140 Sąd Rejonowy w Olsztynie VIII Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 3.792.000,00 zł (opłacony w całości) tel./fax +48 87 620 09 30/ +48 87 620 09 32 w w w. l u x i m a. c o m. p l biuro@luxima.com.pl ZARZĄD Prezes Zarządu Grzegorz Oleś
I. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS Wyszczególnienie Stan na 30.06.2014 Stan na 30.06.2013 AKTYWA A. AKTYWA TRWAŁE 4123894,40 4513209,09 I. Wartości niematerialne i prawne 2162273,30 2382827,06 II. Rzeczowe aktywa trwałe 1380662,10 1549423,03 Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 580959,00 580959,00 Wyszczególnienie Stan na 30.06.2014 Stan na 30.06.2013 B. AKTYWA OBROTOWE 697368,63 1219707,97 I. Zapasy 440523,90 532779,66 II. Należności krótkoterminowe 123633,62 493121,45 Inwestycje krótkoterminowe 57132,26 86081,68 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 76078,85 107725,18 AKTYWA RAZEM: 4821263,03 5732917,06 Wyszczególnienie Stan na 30.06.2014 Stan na 30.06.2013 PASYWA A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 3 485 408,90 4 203 139,68 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 3 792 000,00 3 792 000,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 2478266,19 2478266,19 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -2320500,98-1795006,41 V Zysk (strata) netto roku obrotowego -464356,31-272120,10 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ. 1335854,13 1529777,38 I. Rezerwy na zobowiązania 16933,00 59933,00 II. Zobowiązania długoterminowe 106899,89 556759,86 Zobowiązania krótkoterminowe 1207286,44 800133,52 IV. Rozliczenia międzyokresowe 4734,80 112951,00 PASYWA RAZEM: 4 821 263,03 5 732 917,06 Strona 2
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) Wyszczególnienie Od 01.04.2014 do 30.06.2014 Od 01.04.2013 do 30.06.2013 Od 01.01.2014 do 30.06.2014 Od 01.01.2013 do 30.06.2013 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 252 605,68 793 370,05 600 899,66 1 098 638,14 w tym: od jednostek powiązanych ` 0,00 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 243385,60 732860,21 583292,10 1043960,42 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 6620,04 47332,57 7788,36 40071,09 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2600,04 13177,27 9819,20 14606,63 B. Koszty działalności operacyjnej 541 182,68 762 283,38 1 089 128,18 1 390 524,35 I. Amortyzacja 92 431,53 92 093,02 184 212,96 186 579,63 II. Zużycie materiałów i energii 126 933,20 298 291,24 275 888,05 450 885,08 Usługi obce 57 933,65 122 384,05 114 735,42 227 293,81 IV. Podatki i opłaty, w tym: 12 981,62 12 793,42 23 895,37 35 938,41 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 204 533,09 186 227,77 392 913,52 394 209,25 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 36 849,96 35 135,93 67 487,28 73 486,26 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 7 583,60 9 543,79 21 678,56 15 175,59 V Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 936,03 5 814,16 8 317,02 6 956,32 C. Wynik ze sprzedaży (A-B) -288 577,00 31 086,67-488 228,52-291 886,21 D. Pozostałe przychody operacyjne 49 227,30 47 007,43 58 718,31 52 209,35 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne przychody operacyjne 49 227,30 47 007,43 58 718,31 52 209,35 E. Pozostałe koszty operacyjne 5 258,00 17 860,41 27 028,60 40 585,62 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne koszty operacyjne 5 258,00 17 860,41 27 028,60 40 585,62 F. Wynik z działalności operacyjnej (C+D-E) -244 607,70 60 233,69-456 538,81-280 262,48 G. Przychody finansowe 701,46 57 041,32 5 643,06 57 208,52 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 40,57 791,32 4 374,20 950,40 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Inne 660,89 56 250,00 1 268,86 56 258,12 H. Koszty finansowe 6 346,59 31 380,77 12 929,84 49 066,14 I. Odsetki, w tym: 6 346,59 35 436,14 12 929,84 45 531,58 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Inne 0,00-4 055,37 0,00 3 534,56 I. Wynik z działalności gospod. (F+G-H) -250 252,83 85 894,24-463 825,59-272 120,10 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 K. Wynik brutto (I+/-J) -250 252,83 85 894,24-463 825,59-272 120,10 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia M. straty) 0,00 0,00 0,00 0,00 N. Wynik netto (K-L-M) -250252,83 85894,24-463825,59-272120,10 Strona 3
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) Wyszczególnienie Od 01.04.2014 do 30.06.2014 Od 01.04.2013 do 30.06.2013 Od 01.01.2014 do 30.06.2014 Od 01.01.2013 do 30.06.2013 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z A. DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto -250252,83 85894,24-463825,59-272120,10 II. Korekty razem 263628,39-99432,65 425285,43 41486,83 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/-II) 13375,56-13538,41-38540,16-230633,27 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Wydatki 0,00 0,00 0,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 0,00 0,00 0,00 0,00 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 53253,43 160685,47 53253,43 672685,47 II. Wydatki 52775,66 132460,22 0,00 513777,74 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 477,77 28225,25 53253,43 158907,73 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/- D. B.III+/-C.III) 13853,33 14686,84 14713,27-71725,54 E. BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 11800,67 14686,84 14713,27-71725,54 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 3 479,67 26 394,84 2 619,73 112 807,22 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D) 17 333,00 41 081,68 17 333,00 41 081,68 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM Wyszczególnienie Stan na 30.06.2014 Stan na 30.06.2013 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO) 3 949 765,21 4 475 259,78 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 3 949 765,21 4 475 259,78 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 3 485 408,90 4 203 139,68 Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 0,00 0,00 Strona 4
II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Przychody i koszty Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami). Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły. Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym oraz sporządza porównawczy wariant rachunku zysków i strat. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową w następującym okresie: Koszty zakończonych prac rozwojowych 3 lata Koncesje, licencje 2 lata Inne 5 lat KNOW HOW 15 lat Środki trwałe Środki trwałe w budowie Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegające na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do używania. Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Strona 5
Zapasy Należności, roszczenia i zobowiązania Inwestycje krótkoterminowe Podatek dochodowy Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy. Zobowiązania ujmuje się w księgach w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe, według wartości godziwej. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty na ten dzień chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne. Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. W raportowanym okresie w Spółce nie nastąpiły zmiany w zakresie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Strona 6
ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI II kwartał 2014 r. można określić jako okres przejściowy w LUXIMA SA. W tym okresie nastąpiły istotne zmiany w strukturze zarządzania oraz strategii rozwoju Spółki. W pierwszych miesiącach wprowadzania zmian można zauważyć, z przyczyn naturalnych, czasowy kryzys finansowy w Spółce. II kwartał 2014 r. to okres przygotowania Spółki do nowej polityki sprzedażowej i funkcjonalnej. Zmiany mają charakter długoterminowy. Nowy Zarząd wprowadza nową, zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą politykę firmy, której pozytywne skutki będziemy mogli zobaczyć w niedługim czasie. Zmiany zachodzą we wszystkich sferach działalności LUXIMA SA w sposobie funkcjonowania działu produkcji, w strategii sprzedaży, w zarządzaniu personelem. Na podstawie analizy wyników finansowych wiodących firm branży oświetleniowej można stwierdzić, iż I-II kwartał charakteryzuje się spadkiem zamówień oraz przestojem w branży. Działania restrukturyzacyjne oraz spowolnienie w branży mają największy wpływ na wyniki finansowe Luxima S.A. (strata na poziomie ok. 250 tys. zł). Dodatkowo, negatywny wpływ na wyniki finansowe ma dotychczasowa historia Spółki. Brak różnorodności, innowacyjności w ofercie produktowej, brak odpowiedniej strategii marketingowej na przeciągu lat negatywnie wpłynął na obecne wyniki LUXIMA SA. Podsumowując, można stwierdzić, iż niepowodzeniem Emitenta jest strata finansowa spowodowana czynnikami obiektywnymi. Istotnym dokonaniem natomiast jest zatwierdzenie oraz wdrażanie nowej, solidnej, przemyślanej, ambitnej strategii rozwoju firmy. IV. STANOWISKO ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM Emitent nie publikował prognoz finansowych na rok 2013. V. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI Nie dotyczy. VI. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI W ZAKRESIE WPROWADZANIA ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE Emitent nie podejmował w okresie objętym raportem inicjatyw nastawionych na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie. VII. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Strona 7
Emitent nie tworzy grupy kapitałowej. V WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Nie dotyczy. IX. INFORMACJE O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU Lp. Akcjonariusze liczba akcji % akcji liczba głosów % głosów 1 SILVA CAPITAL GROUP S.A. 10654912 28,10% 10654912 28,10% 2 Pozostali 27265088 71,90% 27265088 71,90% Razem 37920000 100,00% 37920000 100,00% X. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY Forma zatrudnienia Liczba zatrudnionych Liczba pełnych etatów Umowa o pracę 15 1 Umowa o dzieło, zlecenie i inne 2 ---- Dane na koniec kwartału 2014 r. Ełk, 14.08.2014r. Prezes Zarządu Grzegorz Oleś Strona 8