ALMA MARKET S.A. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA (zawierająca skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe) ZA 3 MIESIĄCE 2012 ROKU - Kraków, 12 maja 2012 roku
INDEKS DO KWARTALNEJ INFORMACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... - 3 - SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... - 4 - SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... - 5 - SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... - 6 - WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDNIA FINANSOWEGO:... - 7-1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA... - 7-2. POLITYKA RACHUNKOWOŚCI... - 8-3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY... - 10-4. CAŁKOWITE KOSZTY OPERACYJNE... - 10-5. PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI... - 11-6. POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE... - 11-7. PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE... - 11-8. PODATEK DOCHODOWY... - 12-9. ZYSK NA AKCJĘ... - 12-10. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI... - 13-11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE... - 14-12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE... - 16-13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH... - 16-14. AKTYWA FINANSOWE... - 18-14.1. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY... - 18-14.2. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI... - 19-14.3. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY... - 19-15. ZAPASY... - 20-16. KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJACY NA AKCJONARIUSZY SPÓŁKI... - 20-16.1. KAPITAŁ ZAKŁADOWY... - 20-16.2. KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT... - 21-16.3. REWALORYZACJA KAPITAŁU SKUTKI HIPERINFLACJI... - 21-16.4. KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO)... - 22-16.5. ZYSKI ZATRZYMANE... - 22-16.6. ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... - 23-17. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE... - 24-17.1. KREDYTY I POŻYCZKI... - 24-17.2. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA... - 25-18. PODATEK ODROCZONY... - 25-19. REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA... - 27-20. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI... - 27-21. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ... - 30 - - 2 -
ALMA MARKET S.A. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 3 MIESIĘCE 2011 ROKU SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 3 miesięcy Działalność kontynuowana Nota 2012 2011 Przychody ze sprzedaży 3 228 215 202 273 Koszt sprzedanych towarów i materiałów (168 336) (149 518) Zysk / strata brutto 59 879 52 755 Koszty sprzedaży i marketingu 4 (56 834) (49 917) Koszty ogólnego zarządu 4 (3 904) (3 877) Przychody/koszty z inwestycji 5 3 476 3 650 Pozostałe przychody/koszty operacyjne 6 498 39 Zysk / strata operacyjna 3 115 2 650 Przychody/koszty finansowe 7 (3 061) (2 722) Zysk / strata przed opodatkowaniem 54 (72) Podatek dochodowy odroczony 8 509 220 Zysk /strata netto z działalności kontynuowanej 563 148 Działalność zaniechana Zysk / strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk / strata netto 563 148 Pozostałe składniki całkowitego dochodu : Pozostałe składniki całkowitego dochodu, które mogą być przeniesione do wyniku: Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 2 066 (103) Odroczony podatek dochodowy dotyczący innych składników 18 20 całkowitego dochodu (393) Razem pozostałe składniki całkowitego dochodu (netto) 1 673 (83) Suma całkowitych dochodów 2 236 65 Zysk /strata netto przypadający akcjonariuszom: 563 148 Zysk /strata netto na akcję, przypadający na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) podstawowy 9 0,10 0,03 rozwodniony 9 0,10 0,03 Suma całkowitych dochodów przypadających akcjonariuszom: 2 236 65 Suma całkowitych dochodów na akcję, przypadająca na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) podstawowy 0,40 0,01 rozwodniony 0,40 0,01 Noty przedstawione na stronach 7-31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 3 -
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Aktywa trwałe Nota Rzeczowe aktywa trwałe 11 151 384 149 378 139 927 Nieruchomości inwestycyjne 12 29 960 30 427 31 903 Wartości niematerialne 13 1 869 1 943 1 749 Inwestycje w jednostkach zależnych 13 232 850 220 850 248 225 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 24 986 25 764 18 093 Aktywa finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 14.1 10 451 8 386 21 709 Należności handlowe oraz pozostałe należności 14.2 1 200 1 200 5 200 Razem aktywa finansowe 11 651 9 586 26 909 Razem aktywa trwałe 452 700 437 948 466 806 Aktywa obrotowe Zapasy 15 74 463 67 642 60 490 Aktywa finansowe Należności handlowe oraz pozostałe należności 14.2 30 657 40 681 22 141 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 14.1 - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14.3 6 131 8 262 4 010 Razem aktywa finansowe 36 788 48 943 26 151 Razem aktywa obrotowe 111 251 116 585 86 641 RAZEM AKTYWA 563 951 554 533 553 447 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki 16 216 875 214 639 218 758 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki 17.1 123 822 113 876 126 441 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 17.2 5 070 - - Razem zobowiązania finansowe 128 892 113 876 126 441 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 4 724 5 620 4 810 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia 19 757 728 662 Razem zobowiązania długoterminowe 134 373 120 224 131 913 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 17.2 153 859 177 312 149 940 Kredyty i pożyczki 17.1 57 185 40 699 49 424 Razem zobowiązania finansowe 211 044 218 011 199 364 Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 19 1 659 1 659 3 412 Razem zobowiązania krótkoterminowe 212 703 219 670 202 776 Razem zobowiązania 347 076 339 894 334 689 RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY 563 951 554 533 553 447 Noty przedstawione na stronach 7-31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 4 -
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał tworzony obligatoryjnie na pokrycie strat Rewaloryzacja kapitału - skutki hiperinflacji Kapitał z nadwyżki ze sprzedaży akcji (agio) Zyski zatrzymane Zmiany w kapitale własnym z innych całkowitych dochodów Nota 16.1 16.2 16.3 16.4 16.5 16.6 Razem kapitały przypadające na akcjonariuszy 31.12.2010 r. 5 429 1 810 6 571 106 827 131 895 (36 390) 216 142 Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany polityki - - - - - - - rachunkowości 31.12.2010 r. po zmianach 5 429 1 810 6 571 106 827 131 895 (36 390) 216 142 1 stycznia 2011 r. 5 429 1 810 6 571 106 827 131 895 (36 390) 216 142 Całkowity dochód za okres od 01-01-2011 r. do 31-03-2011 r. - - - - 148 (83) 65 Emisja akcji 132 - - 2 366 - - 2 498 Inne zwiększenia/zmniejszenia w okresie - - - 426 (373) - 53 Zmiany w okresie 132 - - 2 792 (225) (83) 2 616 31 marca 2011 r. 5 561 1 810 6 571 109 619 131 670 (36 473) 218 758 1 stycznia 2011 r. 5 429 1 810 6 571 106 827 131 895 (36 390) 216 142 Całkowity dochód za okres od 01-01-2011 r. do 31-12-2011 r. - - - - 6 673 (10 875) (4 202) Emisja akcji 132 - - 2 780 - - 2 912 Inne zwiększenia/zmniejszenia w okresie - - - - (213) - (213) Zmiany w okresie 132 - - 2 780 6 460 (10 875) (1 503) 31 grudnia 2011 r. 5 561 1 810 6 571 109 607 138 355 (47 265) 214 639 1 stycznia 2012 r. 5 561 1 810 6 571 109 607 138 355 (47 265) 214 639 Całkowity dochód za okres od 01-01-2012 r. do 31-03-2012 r. - - - - 563 1 673 2 236 Zmiany w okresie - - - - 563 1 673 2 236 31 marca 2012 r. 5 561 1 810 6 571 109 607 138 918 (45 592) 216 875 Noty przedstawione na stronach 7-31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 5 -
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres 3 miesięcy Nota 2012 2011 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 21 (15 960) (6 108) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (15 960) (6 108) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (5 388) (3 962) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 71 137 Nabycie wartości niematerialnych (78) (148) Wpływy z nieruchomości inwestycyjnych 817 779 Nabycie aktywów finansowych w jednostce zależnej (12 000) - Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym (750) - Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym - 1 000 Odsetki otrzymane 18 78 Dywidendy otrzymane 7 286 3 284 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (10 024) 1 168 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wydatki z tytułu emisji akcji zwykłych - (10) Wpływy ze sprzedaży akcji własnych - 2 508 Otrzymane kredyty i pożyczki 17 959 4 756 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu w tym czynszu najmu od (154) (144) nieruchomości inwestycyjnej Spłata kredytów i pożyczek (5 406) (6 332) Odsetki zapłacone (2 540) (2 605) Inne wydatki finansowe (140) (116) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 9 719 (1 943) Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych w okresie (16 265) (6 883) Stan środków pieniężnych na początek okresu 14.3 1 429 1 654 Stan środków pieniężnych na koniec okresu 14.3 (14 836) (5 229) Noty przedstawione na stronach 7-31 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 6 -
WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDNIA FINANSOWEGO: 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Sprawozdanie finansowe za 3 miesiące 2012 roku sporządzone zostało w oparciu o Międzynarodowy Standard Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z MSR/MSSF, które zostały zatwierdzone przez UE. Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Widzimy wtedy pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Alma Market S.A. jako jednostki dominującej. Spółka jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 31 marca 2012 r. zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w skonsolidowanym raporcie oraz jest ono udostępnione na stronie www.almamarket.pl. Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia kwartalnego sprawozdania finansowego za 3 miesiące 2012 roku Sprawozdanie kwartalne zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: 1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy. 2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i półrocze do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego wg przyjętych zasad rachunkowości. 3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się z układzie pojedynczego sprawozdania, które podzielone jest na dwie części: zysk/strata netto oraz pozostałe całkowite dochody. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie funkcjonalnym, natomiast rachunek pozostałych całkowitych dochodów według metody brutto. 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji zysku/ straty netto oraz przepływy z pozostałych działalności. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji PLN. Waluta funkcjonalna PLN. 7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja Polityka Rachunkowości. 8. Zasady sporządzania, obiegu, a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. Śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń, jakie były stosowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres obrotowy. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań. - 7 -
2. POLITYKA RACHUNKOWOŚCI W roku 2012 Spółka kontynuuje zasady rachunkowości ustalone dla roku kalendarzowego 2011. Nie nastąpiły również żadne istotne zmiany w sposobie prezentowania danych finansowych. W związku z zastosowaniem zmienionych i przyjętych do stosowania w 2012 roku MSR 1 oraz MSR 12, MSSF 7 nastąpiło uszczegółowienie opisów prezentowanych danych. Zgodnie z zapisami MSR 34 Spółka prezentuje wszystkie informacje dla trzech okresów porównawczych. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF oraz zmiany do standardów: MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Zmieniony wydanym w listopadzie Rozporządzeniem 1205/2011, dotyczy lat obrotowych rozpoczynających się od 1 lipca 2011 lub później. Rada zwiększyła wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat przeniesienia aktywów finansowych. Dotyczy to przeniesień, które: a) skutkują usunięciem aktywów z bilansu w przypadku, gdy jednostka nadal utrzymuje zaangażowanie w przeniesionych aktywach, b) nie powodują usunięcia aktywów z bilansu, ale skutkują powstaniem odpowiadającego im zobowiązania. Spółka zastosowała zmiany począwszy od sprawozdań publikowanych za 2012 rok. MSR 12 Podatek odroczony: realizacja aktywów dotyczy zmiany podejścia do ustalania podatku odroczonego dla nieruchomości inwestycyjnych podlegających uregulowaniom MSR 40 oraz włączenia w tekst podstawowy standardu SKI-21, który ulegnie likwidacji. Nowy tekst został zatwierdzony i obowiązuje od 1 stycznia 2012 roku. Spółka zastosowała zmiany począwszy od sprawozdań publikowanych za 2012 rok. Zmiany do MSSF 1 dotyczące zagadnienia hiperinflacji oraz sztywnych terminów w przypadku zastosowania standardów po raz pierwszy. Data wejścia zmian w życie to rok obrotowy rozpoczynający się 1 lipca 2011 lub później. Spółka zastosowała zmiany począwszy od sprawozdań publikowanych za 2012 rok. MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe ma zastąpić MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz interpretację SKI-12 Konsolidacja- jednostki specjalnego przeznaczenia, opublikowany w maju 2011 roku a obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się w 2013 roku. MSSF 10 został zatwierdzony 12 maja 2011 roku. Spółka zastosuje tą interpretację oraz następne (wymienione poniżej) począwszy od sprawozdań publikowanych za 2013 rok. Równocześnie RMSR wydała następujące nowe standardy i modyfikacje istniejących standardów będące ujednoliconym podejściem do tematu skonsolidowane sprawozdania finansowe : MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne który zastępuje MSR 31 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach i SKI-13 Wspólne kontrolowane jednostki niepieniężny wkład wspólników. Zatwierdzony 12 maja 2011 roku. MSSF 12 Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki nakładający rozszerzone wymogi informacyjne dotyczące udziałów jednostki w spółkach zależnych, stowarzyszonych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach ustrukturyzowanych niepodlegających konsolidacji. Zatwierdzony 12 maja 2011 roku. MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe wersja z 2011 roku został zmodyfikowany w związku z wydaniem MSSF 10. Zmiany zostały zatwierdzone 12 maja 2011 roku. MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólne przedsięwzięcia wersja z 2011 roku został zmodyfikowany w związku z wydaniem MSSF 10 i MSSF 11. Zmiany zostały zatwierdzone 12 maja 2011 roku. MSSF 13 Wycena wartości godziwej wersja nowego standardu z maja 2011 roku, obowiązywać będzie od 01.01.2013. Zatwierdzone 12 maja 2011 roku. MSR 19 Świadczenia pracownicze wersja z 2011 roku zmiany te modyfikują metody rozliczania programów zdefiniowanych świadczeń i świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Obowiązywać będzie od 01.01.2013 lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania, obowiązkowe jest zastosowanie retrospektywne zgodnie z MSR 8. Zmiany zostały zatwierdzone 16 czerwca 2011 roku. - 8 -
Pozostałe standardy i zmiany do obowiązujących standardów i interpretacji nie zostały przyjęte do stosowania w UE: Dnia 22 czerwca 2011 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) wydała Projekt standardu ED/2011/2 Poprawki do MSSF 2011 zawierający propozycje wprowadzenia zmian do pięciu: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe MSR 32 Instrumenty finansowe - prezentacja MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa Zmiany te będą obowiązywać w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie z możliwością wcześniejszego zastosowania. MSSF 9 Instrumenty finansowe (włączenie nowych regulacji) dotyczą klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych. Przyjęte w październiku 2010 roku a obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 01 stycznia 2015 roku lub po tej dacie z możliwością wcześniejszego zastosowania. Oczekuje do zatwierdzenia. MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy wersja z grudnia 2010 roku dotyczy powrotu do stosowania MSSF po okresie ciężkiej hiperinflacji i usunięcia sztywnych terminów dla stosujących MSSF 1 po raz pierwszy. Oczekuje do zatwierdzenia w pierwszym kwartale 2012 roku. Zmiany do standardu MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe i MSSF 1 Zastosowanie międzynarodowych standardów po raz pierwszy dotyczą wyceny kosztów inwestycji w jednostkach zależnych, współ kontrolowanych i stowarzyszonych przy zastosowaniu MSSF po raz pierwszy i eliminują wymóg retrospektywnego określania kosztów i stosowania metody kosztowej zgodnie z MSR 27. Proponowane zmiany pozostają bez wpływu na dane finansowe prezentowane przez Alma Market. - 9 -
3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Za okres 3 miesięcy 2012 2011 Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów 211 370 187 967 Sprzedaż usług 16 845 14 306 Razem, przychody ze sprzedaży 228 215 202 273 Struktura przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: Za okres 3 miesięcy 2012 2011 Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów 92,62% 92,93% Sprzedaż usług 7,38% 7,07% Razem, przychody ze sprzedaży 100,00% 100,00% Spółka w 2012 roku, jak również w porównywalnym 2011 roku nie posiadała dostawcy, którego udział w zaopatrzeniu przekroczyłby 10% przychodów ze sprzedaży. W pozycji przychody ze sprzedaży detalicznej towarów i materiałów ujęte zostały korekty odpisów z tytułu programu lojalnościowego. 4. CAŁKOWITE KOSZTY OPERACYJNE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Na całkowite koszty operacyjne z działalności kontynuowanej składają się koszty sprzedaży, ogólnego zarządu i koszty sprzedanych towarów. Przy czym koszty sprzedanych towarów obejmują: bezpośredni koszt nabycia towarów sprzedanych, koszty rezerw na ubytki towarów z tytułu kradzieży i zniszczeń oraz wartość wszystkich ściśle związanych z obrotem towarowym na sklepie likwidacji, przecen. Koszt własny sprzedanych towarów za 3 miesiące 2012 roku = 168 336 tys. zł., a za 3 miesiące 2011 roku = 149 518 tys. zł. Za okres 3 miesięcy 2012 2011 Koszty sprzedaży i marketingu 56 834 49 917 Koszty ogólnego zarządu 3 904 3 877 Razem koszty operacyjne 60 738 53 794 W pozycjach kosztów operacyjnych prezentowanych w tabeli powyżej ujęte zostały koszty wynagrodzeń i rezerwy na wszystkie świadczenia pracownicze, koszty usług oraz inne rezerwy na przewidywane koszty związane z działalnością operacyjną. Koszty operacyjne w układzie rodzajowym Za okres 3 miesięcy 2012 2011 Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych oraz odpisy z tytułu utraty wartości 6 446 5 702 Koszty świadczeń pracowniczych 23 608 21 287 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (164) (354) Zużycie surowców i materiałów 5 379 4 762 Usługi obce 20 380 16 504 Podatki i opłaty 931 1 589 Pozostałe koszty 4 158 4 304 Razem koszty operacyjne w układzie rodzajowym 60 738 53 794-10 -
Koszty świadczeń pracowniczych Za okres 3 miesięcy 2012 2011 Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy 19 799 18 123 Koszty ubezpieczeń społecznych 3 585 2 957 Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników 224 154 Koszty programu motywacyjnego - 53 Razem koszty świadczeń pracowniczych 23 608 21 287 W pozycji Koszty świadczeń pracowniczych wykazywane są wszelkiego typu wynagrodzenia wraz z narzutami na te wynagrodzenia, pozostałe świadczenia bezpośrednio związane z wykonywaną pracą, oraz rezerwy związane z wyceną przyszłych zobowiązań na niewykorzystane urlopy pracownicze oraz odprawy emerytalne. 5. PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Za okres 3 miesięcy 2012 2011 (466) (491) Przychody/koszty z tytułu odsetek 22 79 Przychody z tytułu dywidend 3 104 3 283 Przychody/koszty z tytułu z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych 816 779 Przychody/koszty z inwestycji 3 476 3 650 W pozycji Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujęty jest odpis z tytułu utraty wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w Łodzi. Zaprezentowane kwoty są wartościami wynikowymi. 6. POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Za okres 3 miesięcy 2012 2011 Zyski/straty ze sprzedaży środków trwałych (37) 9 Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe 1 (16) Zysk/strata na różnicach kursowych 98 (30) Pozostałe zyski i straty 436 76 Pozostałe przychody/koszty operacyjne 498 39 W pozycjach pozostałych przychodów/ kosztów operacyjnych ujmowane są odpisy aktualizujące należności, koszty i przychody z tytułu odsetek od należności i zobowiązań, darowizny uzyskane i przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne dotyczące działalności kontynuowanej. 7. PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Za okres 3 miesięcy 2012 2011 Koszty odsetek: - od kredytów bankowych (2 921) (2 605) - z tytułu umów leasingu (w tym część odsetkowa dotycząca opłat czynszowych z nieruchomości inwestycyjnych) (140) (117) Razem przychody/koszty finansowe (3 061) (2 722) - 11 -
W pozycji dotyczącej leasingu prezentowane są kwoty odsetek płaconych przez Spółkę z tytułu zawartych w latach 2009-2012 roku umów leasingu operacyjnego (na użytkowanie samochodów dostawczych), które zgodnie z MSR 17 prezentowane są w aktywach trwałych Spółki. 8. PODATEK DOCHODOWY DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Za okres 3 miesięcy 2012 2011 Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy 509 220 Podatek odroczony odniesiony na kapitał (393) 20 Razem podatek w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 116 240 9. ZYSK NA AKCJĘ Podstawowy z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk/strata (pozycja zysk/strata netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów) z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku /straty z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Okres 3 miesięcy 2012 2011 Zysk/ strata netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki 563 148 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) 5 561 5 451 Zysk/ strata netto z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję) 0,10 0,03 Wyliczenie zysku/straty z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję; - zysk / strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję(średnia ważona) za 3 miesiące 2012 roku = 563 tys. zł/ 5 561 tys. = 0,10 zł. na akcję - zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję (średnia ważona) za 3 miesiące 2011 roku = 148 tys. zł/ 5 451 tys. = 0,03 zł na akcję Średnia ważona liczba akcji (w tys.) Alma Market SA w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2012 roku wynosi 5 561 tys. oraz w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2011 roku wynosiła 5 451 tys. Rozwodniony z działalności kontynuowanej Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję z działalności kontynuowanej; średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcji zwykłych wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodniony zysk/stratę (pozycja zysk/strata netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów) z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku/straty z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Okres 3 miesięcy 2012 2011 Zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy spółki 563 148 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys.) 5 561 5 629-12 -
Rozwodniony zysk/strata z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję) na dzień złożenia sprawozdania kwartalnego 0,10 0,03 Wyliczenie rozwodnionego zysku/straty z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję; - rozwodniony zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 3 miesiące 2012 roku = 563 tys. zł/ 5 561 tys. = 0,10 zł. na akcję - rozwodniony zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 3 miesiące 2011 roku = 148 tys. zł/ 5 629 tys. = 0,03 zł. na akcję Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej W związku z tym, że w prezentowanych okresach 3 miesięcy 2011 i 2012 roku nie wystąpiła działalność zaniechana, zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcje z działalności zaniechanej nie występuje. 10. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI DIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Wyniki segmentów za okres 3 miesięcy 2011 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Przychody segmentu 202 343 516 3 362 206 221 W tym: zmiany wartości godziwej (16) (490) - (506) Koszty działalności operacyjnej (203 343) (228) - (203 571) Zysk / strata operacyjny (1 000) 288 3 362 2 650 Koszty finansowe netto - (208) (2 514) (2 722) Zysk / strata przed opodatkowaniem (72) Podatek dochodowy 220 Zysk / strata netto roku obrotowego 148 Wyniki segmentów za okres 3 miesięcy 2012 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Przychody segmentu 228 615 571 3 126 232 312 W tym; zmiany wartości godziwej 1 (466) - (465) Koszty działalności operacyjnej (228 976) (221) - (229 197) Zysk / strata operacyjny (361) 350 3 126 3 115 Koszty finansowe netto - (223) (2 838) (3 061) Zysk / strata przed opodatkowaniem 54 Podatek dochodowy 509 Zysk / strata netto roku obrotowego 563 Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 marca 2011 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Aktywa 246 410 31 903 275 134 553 447 Zobowiązania 158 824 15 322 160 543 334 689 Razem - 13 -
Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 31 marca 2012 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Aktywa 289 489 29 960 244 502 563 951 Zobowiązania 160 999 13 886 172 191 347 076 Razem Przyjęte przez Zarząd kryterium określenia segmentów sprawozdawczych to rodzaj świadczonych przez Spółkę usług. Wydzielono trzy rodzaje świadczonych usług; 1. Segment sprzedaży detalicznej, 2. Segment sprzedaży hurtowej,(segment w Spółce nie występuje) 3. Segment działalności inwestycyjnej. * - Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie, aktywa (nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. W pozycji przychodów segmentu wykazujemy zarówno sprzedaż bezpośrednią w segmencie (np.: sprzedaż detaliczną lub hurtową) jak i pozostałe przychody operacyjne ściśle związane z danym segmentem. 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2010 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 3 900 106 499 70 883 4 696 31 521 6 308 223 807 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (24 754) (28 977) (2 191) (18 572) (4 797) (79 291) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2010 r. 3 900 81 745 41 906 2 505 12 949 1 511 144 516 Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r. 3 900 81 745 41 906 2 505 12 949 1 511 144 516 Przesunięcia - 49 47-11 (95) 12 Zakup - - - - - 541 541 Zbycie - - - (351) - - (351) Likwidacja - - (22) - (21) - (43) Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym - - - 519 - - 519 Amortyzacja - (2 186) (1 837) (270) (1 289) - (5 582) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży - - - 272 - - 272 Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji - - 22-21 - 43 Wartość księgowa netto na 31 marca 2011 r. 3 900 79 608 40 116 2 675 11 671 1 957 139 927 31.03.2011 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 3 900 106 548 70 908 4 864 31 511 6 754 224 485 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (26 940) (30 792) (2 189) (19 840) (4 797) (84 558) Wartość księgowa netto na 31 marca 2011 r. 3 900 79 608 40 116 2 675 11 671 1 957 139 927-14 -
Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r. 3 900 81 745 41 906 2 505 12 949 1 511 144 516 Przesunięcia - 12 785 7 522 118 4 267 (24 669) 23 Zakup - - - - - 28 922 28 922 Zbycie - - - (1 274) (7) (3 771) (5 052) Likwidacja - - (181) - (57) (140) (378) Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym - - - 2 803 - - 2 803 Amortyzacja - (8 951) (7 362) (1 347) (5 185) - (22 845) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży - - - 1 008 5-1 013 Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji - - 181-55 - 236 Zwiększenia/zmniejszenia odpisów - - - - - 140 140 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r. 3 900 85 579 42 066 3 813 12 027 1 993 149 378 31.12.2011 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 3 900 119 284 78 224 6 343 35 724 6 650 250 125 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (33 705) (36 158) (2 530) (23 697) (4 657) (100 747) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r. 3 900 85 579 42 066 3 813 12 027 1 993 149 378 Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2012 r. 3 900 85 579 42 066 3 813 12 027 1 993 149 378 Przesunięcia 7 070 35 86-174 (7 363) 2 Zakup - - - - - 7 657 7 657 Zbycie - - - (394) - - (394) Likwidacja - - (28) (62) (56) - (146) Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym - - - 319 - - 319 Amortyzacja - (2 504) (1 938) (468) (1 402) - (6 312) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży - - - 283 - - 283 Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji - - 27 46 54-127 Zwiększenia/zmniejszenia odpisów - - - - - 470 470 Wartość księgowa netto na 31 marca 2012 r. 10 970 83 110 40 213 3 537 10 797 2 757 151 384 31.03.2012 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 10 970 119 319 78 282 6 206 35 842 6 944 257 563 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (36 209) (38 069) (2 669) (25 045) (4 187) (106 179) Wartość księgowa netto na 31 marca 2012 r. 10 970 83 110 40 213 3 537 10 797 2 757 151 384 Odpisy amortyzacyjne powiększyły koszty operacyjne w następujący sposób : Za okres 3 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 3 miesięcy 2011 Koszty sprzedaży i marketingu 6 188 22 433 5 496 Koszty zarządu 124 412 86 Razem 6 312 22 845 5 582 Spółka przyjęła dla wyceny rzeczowych aktywów trwałych należących do grup: maszyny i urządzenia, środki transportu oraz meble, model oparty o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. - 15 -
W pozycji rzeczowych aktywów trwałych prezentowane są środki transportu (grupa 7) użytkowane w ramach leasingu operacyjnego: Koszt (brutto) 4 899 4 642 2 359 Umorzenie (1 699) (1 341) (497) Wartość księgowa netto 3 200 3 301 1 862 Całość należności i zobowiązań dotyczących działalności inwestycyjnej na dzień bilansowy przedstawia poniższe zestawienie. Należności umowne z tytułu nabycia aktywów trwałych 259 256 - Zobowiązania umowne z tytułu nabycia aktywów trwałych (5 372) (2 718) (95) Zobowiązania/należności netto (5 113) (2 462) (95) 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Zgodnie z przyjętymi przez Spółkę zasadami wyceny nieruchomości inwestycyjnych, prezentowane wartości są odzwierciedleniem ich wartości godziwej. Weryfikację ujętej wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż raz w roku na dzień bilansowy kończący rok obrotowy. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wg stanów na 31.12.2010 roku, 31.03.2011 roku, 31.12.2011 roku oraz 31.03.2012 roku przedstawia się następująco: Grunty Budynki Ogółem 31 grudnia 2010 r. 4 625 27 768 32 393 1 stycznia 2011 r. 4 625 27 768 32 393 Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (490) (490) 31 marca 2011r. 4 625 27 278 31 903 1 stycznia 2011 r. 4 625 27 768 32 393 Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (1 966) (1 966) 31 grudnia 2011r. 4 625 25 802 30 427 1 stycznia 2012 r. 4 625 25 802 30 427 Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (467) (467) 31 marca 2012r. 4 625 25 335 29 960 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Wartości niematerialne 31.12.2010 r. Oprogramowanie Wartości niematerialne w budowie Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 4 265 516 4 781 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 020) - (3 020) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2010 r. 1 245 516 1 761-16 -
Oprogramowanie Wartości niematerialne w budowie Ogółem Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r. 1 245 516 1 761 Przesunięcia 13 (13) - Zakup - 108 108 Amortyzacja (120) - (120) Wartość księgowa netto na 31 marca 2011 r. 1 138 611 1 749 31.03.2011 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 4 278 611 4 889 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 140) - (3 140) Wartość księgowa netto na 31 marca 2011 r. 1 138 611 1 749 Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r. 1 245 516 1 761 Przesunięcia 433 (433) - Zakup - 676 676 Likwidacja (9) - (9) Amortyzacja (494) - (494) Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji 9-9 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r. 1 184 759 1 943 31.12.2011 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 4 689 759 5 448 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 505) - (3 505) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r. 1 184 759 1 943 Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2012 r. 1 184 759 1 943 Zakup - 60 60 Amortyzacja (134) - (134) Wartość księgowa netto na 31 marca 2012 r. 1 050 819 1 869 31.03.2012 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 4 689 819 5 508 Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 639) - (3 639) Wartość księgowa netto na 31 marca 2012 r. 1 050 819 1 869 Odpisy amortyzacyjne powiększyły koszty operacyjne w następujący sposób: Za okres 3 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 3 miesięcy 2011 Koszty sprzedaży i marketingu 127 455 109 Koszty zarządu 7 39 11 Razem 134 494 120 Całość należności i zobowiązań dotyczących działalności inwestycyjnej w zakresie wartości niematerialnych na dzień bilansowy przedstawia poniższe zestawienie. Zobowiązania umowne z tytułu nabycia wartości niematerialnych (73) (55) (117) Zobowiązania/należności netto (73) (55) (117) - 17 -
Inwestycje w jednostkach zależnych Na wartość inwestycji w jednostkach zależnych składają się - prezentowane w cenie nabycia: Inwestycje w jednostkach zależnych Krakchemia SA 580 580 580 Alma Development Sp. z o. o. 8 001 8 001 8 001 Krakowski Kredens Tradycja Galicyjska S.A. 2 001 2 001 2 001 Paradise Group Sp. z o. o. 88 196 76 196 72 196 AM1 Sp. z o.o. 8 8 8 AM2 Sp. z o.o. 12 12 12 Kraków 1-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa 59 485 59 485 59 485 Tarnów-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa 39 490 39 490 39 490 Nowy Targ-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa w likwidacji - - 31 480 Kraków2-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa 14 564 14 564 14 564 Flor Sp. z o.o. 30 30 25 Flor Sp. z o.o. spółka komandytowa 20 483 20 483 20 383 Razem 232 850 220 850 248 225 W okresie bieżącym nie uległ zmianie skład Grupy kapitałowej. Alma Market S.A. jako jednostka dominująca sporządza sprawozdanie skonsolidowane zgodnie z MSR 27 i obejmuje konsolidacją swoje inwestycje w jednostkach zależnych. 14. AKTYWA FINANSOWE 14.1. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Za okres 3 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 3 miesięcy 2011 początek okresu 8 386 21 812 21 812 Odpis aktualizujący aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 2 065 (13 426) (103) koniec okresu 10 451 8 386 21 709 Minus: część długoterminowa (10 451) (8 386) (21 709) Część krótkoterminowa - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują: Papiery wartościowe notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe 10 431 8 366 21 689 Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe 20 20 20 10 451 8 386 21 709 W pozycji aktywów dostępnych do sprzedaży prezentowane są nabyte w 2008 i 2009 roku akcje spółki Vistula Group S.A., które są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Grupa aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyceniana na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona na kapitał własny z innych całkowitych dochodów. - 18 -
14.2. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności handlowe 1 23 880 30 519 18 406 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (820) (821) (623) Należności handlowe - netto 23 060 29 698 17 783 Pozostałe należności 2 4 463 6 047 1 529 Minus: odpis aktualizujący wartość pozostałych należności (23) (23) (1) Pozostałe należności - netto 4 440 6 024 1 528 Przedpłaty 299 33 258 Rozliczenia międzyokresowe 1 974 598 2 509 Należności od podmiotów powiązanych 112 4 309 45 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 1 972 1 219 5 218 Razem należności 31 857 41 881 27 341 Minus: część długoterminowa - pożyczki (1 200) (1 200) (5 200) Należności-część krótkoterminowa 30 657 40 681 22 141 Część długoterminowa - pożyczki 1 200 1 200 5 200 Należności-część długoterminowa 1 200 1 200 5 200 Zaprezentowane wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają ich wartość godziwą i dotyczą działalności kontynuowanej. Prezentowane powyżej: 1. Należności handlowe dotyczą głównie należności za świadczone przez Spółkę usługi promocyjne, marketingowe oraz wynajmu nieruchomości. 2. Pozostałe należności - istotne kwoty składające się na wartość tej pozycji to: należności z tytułu podatków: 2012-03: 2 602 tys. zł. (2011-12: 4 410 tys. zł.; 2011-03: 809 tys. zł..), oraz należności z tytułu kaucji i inne. Odpisy aktualizujące wartość należności Kwoty dokonanych odpisów aktualizujących wartość należności: Za okres 3 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 3 miesięcy 2011 początek okresu 844 609 609 - na należności handlowe 45 791 125 Razem zwiększenia odpisów 45 791 125 Razem zmniejszenia odpisów (46) (556) (110) koniec okresu 843 844 624 Zaprezentowane powyżej wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają wartość godziwą tych należności. 14.3. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w kasie i w banku 2 567 2 693 2 280 Krótkoterminowe depozyty bankowe - - 475 Środki pieniężne w drodze 3 564 5 569 1 255 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 131 8 262 4 010 Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych w skład środków pieniężnych wchodzą kredyty w rachunku bieżącym. Wartości prezentowane są w tabeli poniżej: - 19 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 131 8 262 4 010 Kredyt w rachunku bieżącym (20 967) (6 833) (9 239) Wszystkie prezentowane powyżej pozycje dotyczą działalności kontynuowanej. (14 836) 1 429 (5 229) 15. ZAPASY Materiały 1 969 2 214 597 Towary 72 494 65 428 59 893 Zapasy razem 74 463 67 642 60 490 Wartości powyższe dotyczą działalności kontynuowanej i wykazane są w wartości godziwej. Odpisy aktualizujące wartość zapasów ujęte w wartościach towarów i materiałów: Za okres 3 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 3 miesięcy 2011 początek okresu 632 1 285 1 285 Zwiększenie - utworzenie 763 2 520 574 Wykorzystanie (881) (1 718) (1 224) Zmniejszenie (42) (1 455) (70) koniec okresu 472 632 565 Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności, Spółka ponosi wkalkulowane w tą działalność straty wynikające z: - naturalnych ubytków towarów, - ubytków towarów w procesach logistyki ich dostaw (niszczenie w transporcie lub magazynie) - ubytków towarów w procesie sprzedaży.(starzenie się, przeterminowywanie, kradzieże) Spółka tworzy również ustalane w drodze szacunków odpisy aktualizujące wartość godziwą zapasów towarów handlowych zalegających dłużej niż 365 dni. 16. KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJACY NA AKCJONARIUSZY SPÓŁKI 16.1. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Według stanu na dzień 31.03.2012 roku kapitał zakładowy spółki wynosi 5 561 tys. zł i składa się z w pełni opłaconych 5 560 990 akcji siedmiu serii: - seria A złożona z 600 000 akcji imiennych o wartości nominalnej 1 złoty każda, uprzywilejowanych 5 głosami na WZA i prawem pierwszeństwa w spłacie przy podziale majątku, - seria B złożona z 2 367 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria C złożona z 249 990 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria D złożona z 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria E złożona ze 100 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria F złożona z 1 112 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda. - seria G złożona z 132 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda - 20 -
Akcje serii E zostały objęte w październiku 2007 roku oraz w czerwcu 2008 roku w ramach warunkowego podwyższenia kapitału wyłącznie przez osoby uczestniczące w pierwszym programie motywacyjnym Spółki. Akcje serii F zostały objęte 30 września 2008 roku przez IPOPEMA 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w ramach subskrypcji prywatnej. 371 698 akcji serii F spółki będących akcjami zwykłymi na okaziciela jest przedmiotem obrotu giełdowego. Natomiast 740 302 akcje (zgodnie ze składanymi wnioskami przez Fundusz) są podzielone na : 1) 463 434 akcji imiennych zwykłych serii F, 2) 276.868 akcji zwykłych na okaziciela serii F - co do których Zarząd spółki złożył wnioski o dopuszczenie ich do obrotu na rynku regulowanym GPW SA w Warszawie. Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. w dniu 28 kwietnia 2011 roku podjął uchwałę nr 365/11 o rejestracji 276.868 akcji zwykłych na okaziciela serii F spółki pod warunkiem podjęcia decyzji o wprowadzeniu tych akcji do obrotu giełdowego na rynku regulowanym. W dniu 20 maja 2011 roku nastąpiła rejestracja 276 868 akcji zwykłych na okaziciela serii F. Akcje serii G zostały objęte w marcu 2011 roku w ramach warunkowego podwyższenia kapitału przez osoby uprawnione uczestniczące w drugim programie motywacyjnym. Osoby uprawnione opłaciły i objęły 132 000 akcji serii G. Zarząd spółki podjął działania zmierzające do: rejestracji przez KDPW akcji serii G zgodnie z odpowiednimi regulacjami KDPW oraz wprowadzenia akcji serii G do obrotu na rynku regulowanym GPW SA w Warszawie. Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. w dniu 28 kwietnia 2011 roku podjął uchwałę nr 365/11 o rejestracji 132 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G spółki pod warunkiem podjęcia decyzji o wprowadzeniu tych akcji do obrotu giełdowego na rynku regulowanym. W dniu 20 maja 2011 roku nastąpiła rejestracja 132 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ALMA MARKET S.A., zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami. 31.03.2012 roku Liczba akcji Struktura posiadanych akcji w % Liczba głosów na WZA % ogólnej liczby głosów na WZA Jerzy Mazgaj 1 567 800 28,19% 3 797 004 47,70% IPOPEMA 2 FIZAN 1 144 000 20,57% 1 144 000 14,37% OFE PZU Złota Jesień 812 477 14,61% 812 477 10,21% PZU Asset Management S.A. 405 877 7,30% 405 877 5,10% Pioneer FIO 400 902 7,21% 400 902 5,04% Pozostali (poniżej 5% udziału w głosach) 1 229 934 22,12% 1 400 730 17,59% Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych 5 560 990 100% 7 960 990 100% 16.2. KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT Zgodnie z zapisami Kodeksu Spółek Handlowych Alma Market jest zobowiązana do tworzenia kapitału przeznaczonego na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten jest odpisywane przynajmniej 8% czystego zysku netto w przypadku, gdy kapitał tworzony obligatoryjnie nie stanowi 1/3 wartości nominalnej akcji Spółki. Kapitał ten nie jest dystrybuowalny. Na dzień bilansowy kapitał tworzony obligatoryjnie na pokrycie strat wynosi 1 810 tys. zł. 16.3. REWALORYZACJA KAPITAŁU SKUTKI HIPERINFLACJI Kapitał z rewaloryzacji wartości kapitału zakładowego i nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej w związku z ujęciem skutków hiperinflacji wynosi 6 571 tys. zł. Gospodarka polska spełniała kryteria gospodarki hiperinflacyjnej do końca 1996 roku. Zgodnie z wymogami MSR 29 Spółka dokonała przeliczenia kapitału podstawowego pochodzącego z tego okresu. Przeliczeniem objęto lata 1991 1996 tj. od zarejestrowania Spółki (02-01-1991 r.) do końca okresu hiperinflacyjnego. Wskaźniki inflacji zastosowane do przeliczenia pobrano ze strony internetowej: www.money.pl. - 21 -
Sposób przeliczenia kapitału: Kapitał podstawowy 600 tys. x 4,566 = 2 739 Kapitał z przeliczenia 2 139 Kapitał podstawowy z emisji akcji serii B 2 367 tys. x 1,441= 3 411 Kapitał z przeliczenia 1 044 Nadwyżka ze sprzedaży akcji serii B powyżej ceny nominalnej 7 684 tys. x 1,441= 11 072 Kapitał z przeliczenia 3 388 Razem: 6 571 16.4. KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Nadwyżka z programu motywacyjnego Razem 31.12.2010 r. 104 637 2 190 106 827 31.12.2010 r. po zmianach 104 637 2 190 106 827 01.01.2011 r. 104 637 2 190 106 827 Objęcie akcji nowej emisji 2 376 426 2 802 Koszty wprowadzenia nowej emisji akcji do obrotu giełdowego (10) - (10) 31.03.2011 r. 107 003 2 616 109 619 01.01.2011 r. 104 637 2 190 106 827 Objęcie akcji nowej emisji 2 376 426 2 802 Koszty wprowadzenia nowej emisji akcji do obrotu giełdowego (22) - (22) 31.12.2011 r. 106 991 2 616 109 607 01.01.2012 r. 106 991 2 616 109 607 31.03.2012 r. 106 991 2 616 109 607 16.5. ZYSKI ZATRZYMANE Program motywacyjny Zyski pozostałe Zysk niepodzielony Razem 31.12.2010 r. 426 128 339 3 130 131 895 Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany polityki rachunkowości - - - - 31.12.2010 r. po zmianach 426 128 339 3 130 131 895 01.01.2011 r. 426 128 339 3 130 131 895 Zysk / strata netto za okres od 01-01-2011 r. do 31-03-2011 r. przypadający na akcjonariuszy Spółki - - 148 148 dominującej Zwiększenia inne (373) - - (373) 31.03.2011 r. 53 128 339 3 278 131 670-22 -
Program motywacyjny Zyski pozostałe Zysk niepodzielony Razem 01.01.2011 r. 426 128 339 3 130 131 895 Zysk/ strata netto za okres od 01-01-2011 r. do 31-12-2011 r. przypadający na akcjonariuszy Spółki - - 6 673 6 673 Podział zysku - 3 130 (3 130) - Zmniejszenia inne (426) - - (426) Zwiększenia inne 213 - - 213 31.12.2011 r. 213 131 469 6 673 138 355 01.01.2012 r. 213 131 469 6 673 138 355 Zysk / strata netto za okres od 01-01-2012 r. do 31-03-2012 r. przypadający na akcjonariuszy Spółki - - 563 563 dominującej 31.03.2012 r. 213 131 469 7 236 138 918 Program motywacyjny dla osób zarządzających, kadry kierowniczej i osób mających podstawowe znaczenie dla Spółki. Spółka zrealizowała w 2011 roku drugi, 3-letni program motywacyjny dla osób zarządzających, kadry kierowniczej i osób mających podstawowe znaczenie dla Spółki. Zasady obejmowania akcji były ściśle powiązane z wynikami ekonomicznymi grupy kapitałowej oraz wzrostem średniej ceny akcji Spółki dominującej w okresie 3 lat (lata 2009-2011). W grudniu 2011 roku średni miesięczny kurs akcji Spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie nie spełnił warunku wzrostu skumulowanych wskaźników średniego miesięcznego kursu akcji Spółki. Program został zakończony, a wydanie trzeciej transzy warrantów osobom uprawnionym nie nastąpi. 16.6. ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Kapitał z aktualizacji wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Razem kapitał własny z innych całkowitych dochodów rzeczowego majątku trwałego 31.12.2010r. (36 390) - (36 390) Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany polityki rachunkowości - - - 31.12.2010 r. po zmianach (36 390) - (36 390) 01.01.2011 r. (36 390) - (36 390) Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów (103) - (103) Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego 20-20 31.03.2011 r. (36 473) - (36 473) 01.01.2011 r. (36 390) - (36 390) Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej (13 426) (13 426) - aktywów Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego 2 551-2 551 31.12.2011 r. (47 265) - (47 265) 01.01.2012 r. (47 265) - (47 265) Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów 2 066-2 066 Zwiększenie/zmniejszenia podatku odroczonego (393) - (393) 31.03.2012 r. (45 592) - (45 592) - 23 -
17. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 17.1. KREDYTY I POŻYCZKI Kredyty długoterminowe* Kredyty bankowe 118 370 108 115 120 935 Zobowiązania z tytułu umów leasingu dotyczących zakupu aktywów trwałych 1 724 1 868 1 135 Zobowiązania z tytułu umów leasingu nieruchomości inwestycyjnej** 3 728 3 893 4 371 Razem kredyty długoterminowe 123 822 113 876 126 441 Kredyty krótkoterminowe Kredyty bankowe - długoterminowe w okresie spłaty 21 625 19 327 26 827 - kredyt w rachunku bieżącym 20 967 6 833 9 239 - kredyt krótkoterminowy 12 000 12 000 12 000 - naliczone odsetki 380 399 - Zobowiązania z tytułu umów leasingu 643 632 600 Zobowiązania z tytułu umów leasingu nieruchomości inwestycyjnej** 1 570 1 508 758 Razem kredyty krótkoterminowe 57 185 40 699 49 424 Kredyty i pożyczki ogółem 181 007 154 575 175 865 *W pozycji długoterminowej Kredyty bankowe prezentowane są kredyty, których terminy zapadalności przekraczają marzec roku 2013. **W pozycji Zobowiązania z tytułu leasingu nieruchomości inwestycyjnej prezentowana jest wartość godziwa zobowiązań wynikających z umowy najmu nieruchomości inwestycyjnej w Łodzi, która zgodnie z zapisami MSR 40 wprowadzona jest w bilansie jako leasing finansowy. Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawia się w sposób następujący: Do 1 roku 23 838 21 467 28 185 Powyżej 1 roku 123 822 113 876 126 441 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 147 660 135 343 154 626 Wszystkie kredyty są zaciągane w złotówkach w związku, z czym struktura walutowa kredytów jest jednolita. - 24 -