ALMA MARKET S.A. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA (zawierająca skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe) ZA 9 MIESIĘCY 2012 ROKU

Transkrypt

1 ALMA MARKET S.A. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA (zawierająca skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe) ZA 9 MIESIĘCY 2012 ROKU - Kraków, 10 listopada 2012 roku

2 INDEKS DO KWARTALNEJ INFORMACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDNIA FINANSOWEGO: PODSTAWA SPORZĄDZENIA POLITYKA RACHUNKOWOŚCI PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY CAŁKOWITE KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE PODATEK DOCHODOWY ZYSK NA AKCJĘ INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH AKTYWA FINANSOWE AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ZAPASY KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJACY NA AKCJONARIUSZY SPÓŁKI KAPITAŁ ZAKŁADOWY KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT REWALORYZACJA KAPITAŁU SKUTKI HIPERINFLACJI KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) ZYSKI ZATRZYMANE ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KREDYTY I POŻYCZKI ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA PODATEK ODROCZONY REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

3 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Rok 2012 Rok 2011 Działalność kontynuowana Nota Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych towarów i materiałów 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk / Strata brutto Koszty sprzedaży i marketingu 4 (57 648) ( ) (50 178) ( ) Koszty ogólnego zarządu 4 (3 716) (11 206) (3 444) (10 848) Przychody/koszty z inwestycji Pozostałe przychody/koszty operacyjne 6 (467) Zysk / Strata operacyjny/a (6 985) (835) (4 151) 593 Przychody/koszty finansowe 7 (3 180) (9 276) (3 127) (8 643) Zysk / Strata przed opodatkowaniem (10 165) (10 111) (7 278) (8 050) Podatek dochodowy Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej (9 250) (7 950) (4 449) (2 703) Działalność zaniechana Zysk / strata netto z działalności zaniechanej Zysk / strata netto (9 250) (7 950) (4 449) (2 703) Pozostałe składniki całkowitego dochodu: Pozostałe składniki całkowitego dochodu, które mogą być przeniesione do wyniku: Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (826) (103) (7 745) (13 529) Odroczony podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitego dochodu 18 (667) Razem pozostałe składniki całkowitego dochodu (netto) (1 493) (83) (6 273) (10 958) Suma całkowitych dochodów (10 743) (8 033) (10 722) (13 661) Zysk / Strata netto przypadający akcjonariuszom: (9 250) (7 950) (4 449) (2 703) Zysk / Strata na akcję, przypadający na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) podstawowy 9 (1,66) (1,43) (0,80) (0,49) rozwodniony 9 (1,66) (1,43) (0,79) (0,48) Suma całkowitych dochodów przypadających akcjonariuszom: (10 743) (8 033) (10 722) (13 661) Suma całkowitych dochodów na akcję, przypadająca na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) podstawowy (1,93) (1,44) (1,94) (2,47) rozwodniony (1,93) (1,44) (1,90) (2,43) Noty przedstawione na stronach 7-32 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 3 -

4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Aktywa trwałe Nota Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności handlowe oraz pozostałe należności Razem aktywa finansowe Razem aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa finansowe Należności handlowe oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa finansowe Razem aktywa obrotowe RAZEM AKTYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Razem zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki Razem zobowiązania finansowe Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia Razem zobowiązania krótkoterminowe Razem zobowiązania RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY Noty przedstawione na stronach 7-32 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 4 -

5 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał tworzony obligatoryjnie na pokrycie strat Rewaloryzacja kapitału - skutki hiperinflacji Kapitał z nadwyżki ze sprzedaży akcji (agio) Zyski zatrzymane Zmiany w kapitale własnym z innych całkowitych dochodów Nota Razem kapitały przypadające na akcjonariuszy r (36 390) Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany polityki rachunkowości r. po zmianach (36 390) stycznia 2011 r (36 390) Całkowity dochód za okres od r. do r (2 703) (10 958) (13 661) Emisja akcji Inne zwiększenia/zmniejszenia w okresie (266) Zmiany w okresie (2 969) (10 958) (11 015) 30 września 2011 r (47 348) stycznia 2011 r (36 390) Całkowity dochód za okres od r. do r (10 875) (4 202) Emisja akcji Inne zwiększenia/zmniejszenia w okresie (213) - (213) Zmiany w okresie (10 875) (1 503) 31 grudnia 2011 r (47 265) stycznia 2012 r (47 265) Całkowity dochód za okres od r. do r (7 950) (83) (8 033) Zmiany w okresie (7 950) (83) (8 033) 30 września 2012 r (47 348) Noty przedstawione na stronach 7-32 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 5 -

6 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rok 2012 Rok 2011 Nota Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej (5 791) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (5 791) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (3 423) (11 025) (9 291) (15 722) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (74) 86 Nabycie wartości niematerialnych (72) (342) (80) (434) Wpływy z nieruchomości inwestycyjnych Nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach (1 653) (1 653) - - Nabycie aktywów finansowych w jednostce zależnej (5) (12 005) (5) (4 105) Wpływy ze sprzedaży/likwidacji aktywów nie finansowych Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym (30) (1 190) - - Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (8 747) (8 042) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wydatki z tytułu emisji akcji zwykłych (22) Wpływy ze sprzedaży akcji własnych Otrzymane kredyty i pożyczki Spłata zobowiązań z tytułu czynszu najmu od nieruchomości inwestycyjnej (160) (470) (149) (439) Spłata kredytów i pożyczek (5 406) (16 027) (8 367) (16 336) Odsetki zapłacone (3 071) (8 935) (2 995) (8 269) Inne wydatki finansowe (127) (399) (132) (374) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (3 215) (362) (8 594) (18 702) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym w okresie Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na początek okresu Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na koniec okresu (16 651) (23 542) 14.3 (17 410) (5 237) (21 888) (21 888) Noty przedstawione na stronach 7-32 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 6 -

7 WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDNIA FINANSOWEGO: 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Sprawozdanie finansowe za 9 miesięcy 2012 roku sporządzone zostało w oparciu o Międzynarodowy Standard Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z MSR/MSSF, które zostały zatwierdzone przez UE, a także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późniejszymi zmianami). Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Widzimy wtedy pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Alma Market S.A. jako jednostki dominującej. Spółka, jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 30 września 2012 r. zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w skonsolidowanym raporcie oraz jest ono udostępnione na stronie Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia kwartalnego sprawozdania finansowego za 9 miesięcy 2012 roku Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: 1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy. 2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i półrocze do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego wg przyjętych zasad rachunkowości. 3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się z układzie pojedynczego sprawozdania, które podzielone jest na dwie części: zysk/strata netto oraz pozostałe całkowite dochody. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie funkcjonalnym, natomiast rachunek pozostałych całkowitych dochodów według metody brutto. 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji zysku/ straty netto oraz przepływy z pozostałych działalności. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji PLN. Waluta funkcjonalna PLN. 7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja Polityka Rachunkowości. 8. Zasady sporządzania, obiegu, a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. Śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń, jakie były stosowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Noty przedstawione na stronach 7-32 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 7 -

8 Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres obrotowy. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań. 2. POLITYKA RACHUNKOWOŚCI W roku 2012 Spółka kontynuuje zasady rachunkowości ustalone dla roku kalendarzowego Nie nastąpiły również żadne istotne zmiany w sposobie prezentowania danych finansowych. W związku z zastosowaniem zmienionych i przyjętych do stosowania w 2012 roku MSR 1 oraz MSR 12, MSSF 7 nastąpiło uszczegółowienie opisów prezentowanych danych. Zgodnie z zapisami MSR 34 Spółka prezentuje wszystkie informacje dla trzech okresów porównawczych. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF oraz zmiany do standardów: MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Zmieniony wydanym w listopadzie Rozporządzeniem 1205/2011, dotyczy lat obrotowych rozpoczynających się od 1 lipca 2011 lub później. Rada zwiększyła wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat przeniesienia aktywów finansowych. Dotyczy to przeniesień, które: a) skutkują usunięciem aktywów z bilansu w przypadku, gdy jednostka nadal utrzymuje zaangażowanie w przeniesionych aktywach, b) nie powodują usunięcia aktywów z bilansu, ale skutkują powstaniem odpowiadającego im zobowiązania. Spółka zastosowała zmiany począwszy od sprawozdań publikowanych za 2012 rok. MSR 12 Podatek odroczony: realizacja aktywów dotyczy zmiany podejścia do ustalania podatku odroczonego dla nieruchomości inwestycyjnych podlegających uregulowaniom MSR 40 oraz włączenia w tekst podstawowy standardu SKI-21, który ulegnie likwidacji. Nowy tekst został zatwierdzony i obowiązuje od 1 stycznia 2012 roku. Spółka zastosowała zmiany począwszy od sprawozdań publikowanych za 2012 rok. Zmiany do MSSF 1 dotyczące zagadnienia hiperinflacji oraz sztywnych terminów w przypadku zastosowania standardów po raz pierwszy, data wejścia w życie to rok obrotowy rozpoczynający się 1 lipca 2011 lub później. Spółka zastosowała zmiany począwszy od sprawozdań publikowanych za 2012 rok. MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe ma zastąpić MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz interpretację SKI-12 Konsolidacja- jednostki specjalnego przeznaczenia opublikowany w maju 2011 roku, a obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się w 2013 roku. Zatwierdzony 12 maja 2011 roku. Spółka zastosuje tą interpretację oraz następne (wymienione poniżej) począwszy od sprawozdań publikowanych za 2013 rok. Równocześnie RMSR wydała następujące nowe standardy i modyfikacje istniejących standardów będące ujednoliconym podejściem do tematu skonsolidowane sprawozdania finansowe : MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne który zastępuje MSR 31 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach i SKI-13 Wspólne kontrolowane jednostki niepieniężny wkład wspólników. Zatwierdzony 12 maja 2011 roku. MSSF 12 Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki nakładający rozszerzone wymogi informacyjne dotyczące udziałów jednostki w spółkach zależnych, stowarzyszonych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach ustrukturyzowanych niepodlegających konsolidacji. Zatwierdzony 12 maja 2011 roku. MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe wersja z 2011 roku został zmodyfikowany w związku z wydaniem MSSF 10. Zmiany zostały zatwierdzone 12 maja 2011 roku. MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólne przedsięwzięcia wersja z 2011 roku został zmodyfikowany w związku z wydaniem MSSF 10 i MSSF 11. Zmiany zostały zatwierdzone 12 maja 2011 roku. Noty przedstawione na stronach 7-32 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 8 -

9 MSSF 13 Wycena wartości godziwej wersja nowego standardu z maja 2011 roku, obowiązywać będzie od Zatwierdzony 12 maja 2011 roku. Spółka zastosuje te interpretacje (wymienione powyżej) począwszy od sprawozdań publikowanych za 2013 rok. MSR 19 Świadczenia pracownicze wersja z 2011 roku zmiany te modyfikują metody rozliczania programów zdefiniowanych świadczeń i świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Obowiązywać będzie od lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania, obowiązkowe jest zastosowanie retrospektywne zgodnie z MSR 8. Zmiany zostały zatwierdzone 16 czerwca 2011 roku. Proponowane zmiany pozostają bez wpływu na dane finansowe prezentowane przez Alma Market w bieżącym sprawozdaniu. Noty przedstawione na stronach 7-32 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 9 -

10 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Rok 2012 Rok Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów Sprzedaż usług Razem, przychody ze sprzedaży Struktura przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: Rok 2012 Rok Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów 92,70% 92,23% 92,52% 92,47% Sprzedaż usług 7,30% 7,77% 7,48% 7,53% Razem, przychody ze sprzedaży 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Spółka w 2012 roku, jak również w porównywalnym 2011 roku nie posiadała dostawcy, którego udział w zaopatrzeniu przekroczyłby 10% przychodów ze sprzedaży. W pozycji przychody ze sprzedaży detalicznej towarów i materiałów ujęte zostały korekty odpisów z tytułu programu lojalnościowego. 4. CAŁKOWITE KOSZTY OPERACYJNE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Na całkowite koszty operacyjne składają się koszty sprzedaży, ogólnego zarządu i koszty sprzedanych towarów. Przy czym koszty sprzedanych towarów obejmują: bezpośredni koszt nabycia towarów sprzedanych, koszty rezerw na ubytki towarów z tytułu kradzieży i zniszczeń oraz wartość wszystkich ściśle związanych z obrotem towarowym na sklepie likwidacji, przecen. Koszt własny sprzedanych towarów za: 9 miesięcy 2012 roku = tys. zł., 9 miesięcy 2011 roku = tys. zł. Rok 2012 Rok Koszty sprzedaży i marketingu Koszty ogólnego zarządu Razem koszty operacyjne Koszty operacyjne w układzie rodzajowym Rok 2012 Rok Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych oraz odpisy z tytułu utraty wartości Koszty świadczeń pracowniczych Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Zużycie surowców i materiałów Usługi obce Podatki i opłaty Pozostałe koszty Razem koszty operacyjne

11 Koszty świadczeń pracowniczych Rok 2012 Rok Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy Koszty ubezpieczeń społecznych Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników Koszty programu motywacyjnego Razem koszty świadczeń pracowniczych W pozycji Koszty świadczeń pracowniczych wykazywane są wszelkiego typu wynagrodzenia wraz z narzutami na te wynagrodzenia, pozostałe świadczenia bezpośrednio związane z wykonywaną pracą oraz rezerwy związane z wyceną przyszłych zobowiązań na niewykorzystane urlopy pracownicze. 5. PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Rok 2012 Rok Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych (471) (1 404) (490) (1 471) Przychody/koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu dywidend Przychody/koszty z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych Razem przychody/koszty z inwestycji W pozycji Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujęty jest odpis z tytułu utraty wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w Łodzi. Zaprezentowane kwoty są wartościami wynikowymi. 6. POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Rok 2012 Rok Zyski/straty ze sprzedaży środków trwałych - (43) (43) (27) Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe (210) (429) (49) (215) Zysk/Strata na różnicach kursowych (110) (101) (169) (196) Pozostałe zyski i straty (147) Razem pozostałe przychody/koszty operacyjne (467) Odpisy aktualizujące należności prezentowane są w pozycji Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe. Natomiast w pozycji Pozostałe zyski i straty ujmowane są koszty i przychody z tytułu odsetek od należności i zobowiązań, darowizny uzyskane/przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne dotyczące działalności kontynuowanej

12 7. PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Rok 2012 Rok Koszty odsetek: - kredyty bankowe (3 053) (8 877) (2 995) (8 269) - leasing (w tym część odsetkowa opłat czynszowych z nieruchomości inwestycyjnych) (127) (399) (132) (374) Razem przychody/koszty finansowe (3 180) (9 276) (3 127) (8 643) W pozycji dotyczącej leasingu prezentowane są kwoty odsetek płaconych przez Spółkę z tytułu zawartych w latach umów leasingu operacyjnego (na użytkowanie samochodów dostawczych), które zgodnie z MSR 17 prezentowane są w aktywach trwałych Spółki. 8. PODATEK DOCHODOWY DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Rok 2012 Rok Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy Razem podatek w wyniku finansowym Podatek odroczony odniesiony na kapitał (667) Razem podatek w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ZYSK NA AKCJĘ Podstawowy z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk/strata (pozycja zysk/strata netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów) z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku /straty z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Okres 9 miesięcy Zysk/ strata netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (7 950) (2 703) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) Zysk/ strata netto z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję) (1,43) (0,49) Wyliczenie zysku/straty z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję; - zysk / strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję (średnioważoną) za 9 miesięcy 2012roku = (7 950) tys. zł/ tys. = (1,43) zł. na akcję - zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję (średnioważoną) za 9 miesięcy 2011 roku = (2 703) tys. zł/ tys. = (0,49) zł. na akcję Średnia ważona liczby akcji (w tys.) ALMA MARKET SA w okresie od 1 stycznia do 30 września 2012 roku wynosi tys. oraz w okresie od 1 stycznia do 30 września 2011 roku wynosiła tys. Rozwodniony z działalności kontynuowanej Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję; średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcji zwykłych wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych

13 Rozwodniony zysk/stratę (pozycja zysk/strata netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów) z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku/straty z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Okres 9 miesięcy Zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy spółki (7 950) (2 703) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys.) Rozwodniony zysk/strata z działalności kontynuowanej na akcję (1,43) (0,48) Wyliczenie rozwodnionego zysku/straty z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję; - rozwodniony zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 9 miesięcy 2012 roku = (7 950) tys. zł/ tys. = (1,43) zł. na akcję - rozwodniony zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 9 miesięcy 2011 roku = (2 703) tys. zł/ tys. = (0,48) zł. na akcję Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej W związku z tym, że w prezentowanych okresach 9 miesięcy 2011 i 2012 roku nie wystąpiła działalność zaniechana, zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcje z działalności zaniechanej nie występuje. 10. INFORMACJE DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI SEGMENTÓW Wyniki segmentów za okres 9 miesięcy 2011 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Przychody segmentu W tym; zmiany wartości godziwej (215) (1 471) - (1 686) Koszty działalności operacyjnej ( ) (680) - ( ) Zysk / strata operacyjny (5 069) Koszty finansowe netto - (658) (7 985) (8 643) Zysk / strata przed opodatkowaniem (8 050) Podatek dochodowy Zysk / strata netto roku obrotowego (2 703) Wyniki segmentów za okres 9 miesięcy 2012 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Przychody segmentu W tym; zmiany wartości godziwej (429) (1 404) - (1 833) Koszty działalności operacyjnej ( ) (635) - ( ) Zysk / strata operacyjny (8 662) (835) Koszty finansowe netto - (658) (8 618) (9 276) Zysk / strata przed opodatkowaniem (10 111) Podatek dochodowy Zysk / strata netto roku obrotowego (7 950)

14 Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 30 września 2011 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa Zobowiązania Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 30 września 2012 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa Zobowiązania Pozostałe pozycje dotyczące segmentów ujęte w rachunku zysków i strat za okres 9 miesięcy 2011 r.: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Amortyzacja środków trwałych (16 804) - - (16 804) Amortyzacja wartości niematerialnych (366) - - (366) Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość zapasów (1 666) - - (1 666) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość należności handlowe (693) - - (693) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość należności handlowych Pozostałe pozycje dotyczące segmentów ujęte w rachunku zysków i strat za okres 9 miesięcy 2012 r.: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Amortyzacja środków trwałych (18 750) - - (18 750) Amortyzacja wartości niematerialnych (404) - - (404) Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość zapasów (1 584) - - (1 584) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość należności handlowe (660) - - (660) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość należności handlowych Przyjęte przez Zarząd kryterium określenia segmentów sprawozdawczych to: rodzaj świadczonych przez Spółkę usług. Wydzielono trzy rodzaje świadczonych usług: 1. Segment sprzedaży detalicznej, 2. Segment sprzedaży hurtowej (segment w Spółce nie występuje), 3. Segment działalności inwestycyjnej. * Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie aktywa (to jest - nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. W pozycji przychodów segmentu wykazywana jest zarówno sprzedaż bezpośrednia w segmencie (np.: sprzedaż detaliczną lub hurtową) jak i pozostałe przychody operacyjne ściśle związane z danym segmentem

15 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (24 754) (28 977) (2 191) (18 572) (4 797) (79 291) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2010 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r Przesunięcia (9 852) 17 Zakup Zbycie (903) (7) - (910) Likwidacja - - (88) - (55) - (143) Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym Amortyzacja - (6 580) (5 434) (951) (3 839) - (16 804) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na 30 września 2011 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (31 334) (34 323) (2 505) (22 354) (4 797) (95 313) Wartość księgowa netto na 30 września 2011 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r Przesunięcia (24 669) 23 Zakup Zbycie (1 274) (7) (3 771) (5 052) Likwidacja - - (181) - (57) (140) (378) Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym Amortyzacja - (8 951) (7 362) (1 347) (5 185) - (22 845) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu odpisów Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (33 705) (36 158) (2 530) (23 697) (4 657) ( ) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r

16 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2012 r Przesunięcia (15 102) 18 Zakup Zbycie (483) - - (483) Likwidacja - - (238) (63) (367) (4 618) (5 286) Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu finansowym Amortyzacja - (7 539) (5 746) (1 386) (4 079) - (18 750) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Zmniejszenie /zwiększenie odpisów Wartość księgowa netto na 30 września 2012 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (41 244) (41 703) (3 526) (27 412) - ( ) Wartość księgowa netto na 30 września 2012 r Spółka w pozycji środki trwałe w budowie ujmuje wszystkie wydatki inwestycyjne na realizację trzech nowych placówek handlowych oraz wykup prawa wieczystego użytkowania gruntów w Sopocie. Odpisy amortyzacyjne powiększyły koszty operacyjne w następujący sposób : Za okres 9 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 9 miesięcy 2011 Koszty sprzedaży i marketingu Koszty zarządu Razem Zasady przyjęte do wyceny rzeczowego majątku: 1. Spółka wycenia grunty, budynki i budowle w wartościach godziwych (rynkowych) określanych na podstawie wyceny uprawnionego rzeczoznawcy pomniejszanej o zakumulowaną amortyzację (grupy 1 i 2) i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa jest weryfikowana nie rzadziej niż raz na 4 lata. 2. Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe należące do grup: maszyny i urządzenia, środki transportu oraz meble, wyposażenie i sprzęt w oparciu o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. 3. Spółka ujmuje w rzeczowym majątku trwałym środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego (dotyczy samochodów dostawczych z grupy siódmej), które zgodnie z zapisami MSR 16 zakwalifikowane zostały do środków nabytych na podstawie umowy leasingu finansowego. Wartość początkowa tych środków (wartość brutto) prezentowana jest w wartości godziwej wynikającej z metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy uwzględnieniu % stopy leasingu pomniejszanej o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. 4. Spółka wycenia pozycję środki trwałe w budowie w oparciu o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną) pomniejszaną o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

17 W pozycji rzeczowych aktywów trwałych prezentowane są środki transportu (grupa 7) użytkowane w ramach umów leasingu operacyjnego: Wartość brutto Umorzenie (2 527) (1 341) (1 013) Wartość księgowa netto Całość należności i zobowiązań dotyczących działalności inwestycyjnej na dzień bilansowy przedstawia poniższe zestawienie. Należności umowne z tytułu nabycia aktywów trwałych Zobowiązania umowne z tytułu nabycia aktywów trwałych (7 981) (2 718) (8 255) Zobowiązania/należności netto (7 740) (2 462) (8 051) Spółka nadal użytkuje w pełni umorzony rzeczowy majątek trwały. Wartość brutto wszystkich w pełni umorzonych rzeczowych aktywów trwałych będących w użytkowaniu prezentujemy poniżej. Środki trwałe (grupy 1-6) Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Na rzeczowym majątku trwałym, którego wartość brutto na dzień bilansowy wynosi tys. zł. ustanowiono hipoteki i zastawy na rzecz instytucji finansujących. 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Zgodnie z przyjętymi przez Spółkę zasadami wyceny nieruchomości inwestycyjnych prezentowane wartości są odzwierciedleniem ich wartości godziwej. Weryfikację ujętej wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż raz w roku na dzień bilansowy kończący rok obrotowy. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych przedstawia się następująco: Grunty Budynki Ogółem 31 grudnia 2010 r stycznia 2011 r Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (1 471) (1 471) 30 września 2011 r stycznia 2011 r Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (1 966) (1 966) 31 grudnia 2011 r stycznia 2012 r Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (1 404) (1 404) 30 września 2012 r Na nieruchomościach inwestycyjnych o wartości godziwej łącznie tys. zł ustanowiono zabezpieczenia na rzecz instytucji finansujących Spółkę

18 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Wartości niematerialne r. Oprogramowanie Wartości niematerialne w budowie Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 020) - (3 020) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2010 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r Przesunięcia 246 (246) - Zakup Likwidacja (1) - (1) Amortyzacja (366) - (366) Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji 1-1 Wartość księgowa netto na 30 września 2011 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 385) - (3 385) Wartość księgowa netto na 30 września 2011 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r Przesunięcia 433 (433) - Zakup Likwidacja (9) - (9) Amortyzacja (494) - (494) Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji 9-9 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 505) - (3 505) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2012 r Przesunięcia 147 (147) - Zakup Amortyzacja (404) - (404) Wartość księgowa netto na 30 września 2012 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 909) - (3 909) Wartość księgowa netto na 30 września 2012 r Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na których na dzień bilansowy został ustanowiony zastaw rejestrowy na rzecz instytucji finansujących wynosi tys. zł

19 Odpisy amortyzacyjne powiększyły koszty operacyjne w następujący sposób: Za okres 9 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 9 miesięcy 2011 Koszty sprzedaży i marketingu Koszty zarządu Razem Całość należności i zobowiązań dotyczących działalności inwestycyjnej w zakresie wartości niematerialnych na dzień bilansowy przedstawia poniższe zestawienie. Należności umowne z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych Zobowiązania umowne z tytułu nabycia wartości niematerialnych (14) (55) (116) Zobowiązania/należności netto (14) (55) (116) Spółka nadal użytkuje w pełni umorzone wartości niematerialne. Wartość brutto wszystkich w pełni umorzonych wartości niematerialnych będących w użytkowaniu prezentujemy poniżej. Oprogramowanie Inwestycje w jednostkach zależnych Na wartość inwestycji w jednostkach zależnych składają się: Krakchemia SA Alma Development Sp. z o. o Krakowski Kredens Tradycja Galicyjska S.A Paradise Group Sp. z o. o.* AM1 Sp. z o.o AM2 Sp. z o.o Kraków 1-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa Tarnów-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa Nowy Targ-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa zlikwidowana r Kraków2-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa Flor Sp. z o.o. * Flor Sp. z o.o. spółka komandytowa w likwidacji Razem inwestycje w jednostkach zależnych * Ogółem w okresie sprawozdawczym Alma Market S.A. dokonała dopłat do kapitału w spółkach celowych w wysokości tys. zł. Inwestycje w jednostkach zależnych prezentowane są w cenie nabycia. Alma Market S.A. jako jednostka dominująca sporządza sprawozdanie skonsolidowane zgodnie z MSR 27 i obejmuje konsolidacją wszystkie swoje inwestycje w jednostkach zależnych

20 14. AKTYWA FINANSOWE AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Za okres 9 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 9 miesięcy 2011 początek okresu Zwiększenia Odpis aktualizujący aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (103) (13 426) (13 529) koniec okresu (część długoterminowa) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują: Papiery wartościowe notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe W pozycji aktywów dostępnych do sprzedaży prezentowane są nabyte w latach 2008 do 2009 oraz 2012 akcje spółki Vistula Group S.A., które są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Grupa aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyceniana na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona na kapitał własny z innych całkowitych dochodów NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności handlowe Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (1 017) (821) (800) Należności handlowe - netto Pozostałe należności Minus: odpis aktualizujący wartość pozostałych należności (175) (23) (23) Pozostałe należności - netto Przedpłaty Rozliczenia międzyokresowe Należności od podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym Razem należności Minus: część długoterminowa - pożyczki (10) (1 200) (1 200) Należności-część krótkoterminowa Część długoterminowa - pożyczki Należności-część długoterminowa Zaprezentowane wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają ich wartość godziwą. Prezentowane powyżej: 1. Należności handlowe dotyczą głównie należności za świadczone przez Spółkę usługi promocyjne, marketingowe oraz wynajmu. 2. Pozostałe należności - istotne kwoty składające się na wartość tej pozycji to: należności z tytułu podatków: : 986 tys. zł. (: 4 410ys. zł.; : tys. zł.) oraz należności z tytułu kaucji i inne

21 Odpisy aktualizujące wartość należności Kwoty dokonanych odpisów aktualizujących wartość należności: Za okres 9 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 9 miesięcy 2011 początek okresu na należności handlowe Razem zwiększenia odpisów Razem zmniejszenia odpisów (312) (556) (479) koniec okresu ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w kasie i w banku Krótkoterminowe depozyty bankowe Środki pieniężne w drodze Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych w skład środków pieniężnych wchodzą kredyty w rachunku bieżącym. Wartości prezentowane są w tabeli poniżej: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kredyt w rachunku bieżącym (25 290) (6 833) (25 388) (21 888) 15. ZAPASY Materiały Towary Zapasy razem Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Za okres 9 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 9 miesięcy 2011 początek okresu Zwiększenie - utworzenie Wykorzystanie (1 208) (1 718) (1 622) Zmniejszenie (115) (1 455) (188) koniec okresu Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności, Spółka ponosi wkalkulowane w tą działalność straty wynikające z; - naturalnych ubytków towarów, - ubytków towarów w procesach logistyki ich dostaw (niszczenie w transporcie lub magazynie),

22 - ubytków towarów w procesie sprzedaży (starzenie się, przeterminowywanie, kradzieże). Spółka tworzy również ustalane w drodze szacunków odpisy aktualizujące wartość godziwą zapasów towarów handlowych zalegających dłużej niż 365 dni. Wartość zapasów na których ustanowiono zastaw rejestrowy na rzecz instytucji finansujących wynosi tys. zł. 16. KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJACY NA AKCJONARIUSZY SPÓŁKI KAPITAŁ ZAKŁADOWY Według stanu na dzień roku kapitał zakładowy spółki wynosi tys. zł i składa się z w pełni opłaconych akcji siedmiu serii: - seria A złożona z akcji imiennych o wartości nominalnej 1 złoty każda, uprzywilejowanych 5 głosami na WZA i prawem pierwszeństwa w spłacie przy podziale majątku, - seria B złożona z akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria C złożona z akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria D złożona z akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria E złożona ze akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria F złożona z akcji zwykłych o wartości nominalnej 1 złoty każda. - seria G złożona z akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda. Akcje wszystkich serii są w całości dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku papierów wartościowych za wyjątkiem akcji serii F. Akcje serii F zostały objęte 30 września 2008 roku przez IPOPEMA 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w ramach subskrypcji prywatnej. Jeszcze w 2008 roku akcji serii F spółki będących akcjami zwykłymi na okaziciela stało się przedmiotem obrotu giełdowego. W dniu 20 maja 2011 roku - nastąpiła rejestracja akcji zwykłych na okaziciela serii F a w dniu 5 lipca 2012 roku nastąpiła rejestracja akcji zwykłych na okaziciela serii F co oznacza, iż akcje te zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym GPW SA w Warszawie. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ALMA MARKET S.A., zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami prezentowani są w tabeli poniżej, według stanu na roku. Liczba akcji Struktura posiadanych akcji w % Liczba głosów na WZA % ogólnej liczby głosów na WZA Jerzy Mazgaj ,19% ,70% IPOPEMA 2 FIZAN ,57% ,37% OFE PZU Złota Jesień ,61% ,20% PZU Asset Management S.A ,30% ,10% Pioneer FIO ,21% ,04% Pozostali (poniżej 5% udziału w głosach) ,12% ,59% Ogólna liczba akcji spółki i głosów z nimi związanych ,00% ,00% KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT Zgodnie z zapisami Kodeksu Spółek Handlowych Alma Market jest zobowiązana do tworzenia kapitału przeznaczonego na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał ten jest odpisywane przynajmniej 8% czystego zysku netto w przypadku, gdy kapitał tworzony obligatoryjnie nie stanowi 1/3 wartości nominalnej akcji Spółki. Kapitał ten nie jest dystrybuowalny. Na dzień bilansowy kapitał tworzony obligatoryjnie na pokrycie strat wynosi tys. zł

23 16.3. REWALORYZACJA KAPITAŁU SKUTKI HIPERINFLACJI Kapitał z rewaloryzacji wartości kapitału zakładowego i nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej w związku z ujęciem skutków hiperinflacji wynosi tys. zł. Gospodarka polska spełniała kryteria gospodarki hiperinflacyjnej do końca 1996 roku. Zgodnie z wymogami MSR 29 Spółka dokonała przeliczenia kapitału podstawowego pochodzącego z tego okresu. Przeliczeniem objęto lata tj. od zarejestrowania Spółki ( r.) do końca okresu hiperinflacyjnego. Wskaźniki inflacji zastosowane do przeliczenia pobrano ze strony internetowej: Sposób przeliczenia kapitału: Kapitał podstawowy 600 tys. x 4,566 = Kapitał z przeliczenia Kapitał podstawowy z emisji akcji serii B tys. x 1,441= Kapitał z przeliczenia Nadwyżka ze sprzedaży akcji serii B powyżej ceny nominalnej tys. x 1,441= Kapitał z przeliczenia Razem: KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Nadwyżka z programu motywacyjnego Razem r r. po zmianach r Objęcie akcji nowej emisji Koszty wprowadzenia nowej emisji akcji do obrotu giełdowego (22) - (22) r r Objęcie akcji nowej emisji Koszty wprowadzenia nowej emisji akcji do obrotu giełdowego (22) - (22) r r r

24 16.5. ZYSKI ZATRZYMANE Program motywacyjny Zyski pozostałe Zysk niepodzielony Razem r Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany polityki rachunkowości r. po zmianach r Strata netto za okres od r. do r. przypadający na akcjonariuszy Spółki - - (2 703) (2 703) Podział zysku za rok (3 130) - Zwiększenia/ zmniejszenia inne (266) - - (266) r (2 703) r Zysk netto za okres od r. do r. przypadający na akcjonariuszy Spółki Podział zysku za rok (3 130) - Zmniejszenia inne (426) - - (426) Zwiększenia inne r r Strata netto za okres od r. do r. przypadający na akcjonariuszy Spółki - - (7 950) (7 950) Podział zysku za rok (6 673) - Zwiększenia/ zmniejszenia inne (213) r (7 950) Program motywacyjny dla osób zarządzających, kadry kierowniczej i osób mających podstawowe znaczenie dla Spółki. Spółka zrealizowała w 2011 roku drugi, 3-letni program motywacyjny dla osób zarządzających, kadry kierowniczej i osób mających podstawowe znaczenie dla Spółki. Zasady obejmowania akcji były ściśle powiązane z wynikami ekonomicznymi grupy kapitałowej oraz wzrostem średniej ceny Spółki dominującej w okresie 3 lat (lata ). W grudniu 2011 roku średni miesięczny kurs akcji spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie nie spełnił warunku wzrostu skumulowanych wskaźników średniego miesięcznego kursu akcji Spółki. Program został zakończony, a wydanie trzeciej transzy warrantów osobom uprawnionym nie nastąpiło