Raport Nordea Bank Polska S.A. za I półrocze 2011
Wybrane dane finansowe Nordea Bank Polska S.A. za I półrocze 2011 Wybrane dane finansowe w tys. EUR okres okres okres okres Sprawozdanie z całkowitych dochodów od 01/01/2011 od 01/01/2010 od 01/01/2011 od 01/01/2010 do do do do 1 Przychody odsetkowe 460 061 357 816 115 963 89 360 2 Przychody prowizyjne 65 372 57 057 16 478 14 249 3 Zysk przed opodatkowaniem 174 459 151 998 43 974 37 960 4 Zysk za okres po opodatkowaniu 135 372 121 639 34 122 30 378 5 Przepływy środków pieniężnych w danym roku (59 552) (48 155) (15 011) (12 026) 6 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/eur) 2,44 2,67 0,62 0,67 Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR dla pozycji rachunku zysków i strat zastosowano następujące kursy: Dla danych za okres od 01/01/2011 r. do r. 3,9673 kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w tym okresie oraz Dla danych za okres 01/01/2010 r. do r. 4,0042 kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w tym okresie. w tys. EUR Sprawozdanie z sytuacji finansowej okres okres okres okres 31/12/2010 31/12/2010 1 Należności od banków 131 127 839 607 32 892 212 006 2 Należności od klientów 23 072 609 20 718 093 5 787 541 5 231 445 3 Aktywa ogółem 27 420 524 24 832 366 6 878 173 6 270 324 4 Zobowiązania wobec banków 14 959 318 12 566 105 3 752 400 3 173 018 5 Zobowiązania wobec klientów 9 555 602 9 460 672 2 396 930 2 388 878 6 Zobowiązania ogółem 25 433 701 22 981 001 6 379 798 5 802 843 7 Kapitały własne ogółem 1 986 823 1 851 365 498 375 467 481 8 Liczba akcji (w szt.) 55 498 700 55 498 700 55 498 700 55 498 700 9 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 35,36 33,36 8,87 8,42 10 Współczynnik wypłacalności (w %) 10,67 10,85 - - Dla celów ustalenia podstawowych wielkości w EUR dla pozycji bilansowych zastosowano odpowiednio kurs NBP 3,9866 z dnia r. oraz kurs NBP 3,9603. z dnia 31/12/2010 r. 2
Skrócone śródroczne Sprawozdanie Finansowe Nordea Bank Polska S.A. za I półrocze 2011
Spis treści: Tytuł Str. 1. Sprawozdanie z całkowitych dochodów... 3 2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej... 4 3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 5 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 6 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 7 5. Informacja ogólna o Nordea Bank Polska S.A.... 7 6. Istotne zasady rachunkowości... 7 7. Sprawozdanie według segmentów... 8 Sprawozdanie z całkowitych dochodów...12 8. Wynik odsetkowy netto...12 9. Wynik prowizyjny netto...13 10. Wynik z instrumentów wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat oraz z rewaluacji...13 11. Pozostałe przychody operacyjne...14 12. Koszty administracyjne...14 13. Utrata wartości kredytów i pożyczek...15 14. Obciążenie z tytułu podatku dochodowego...16 15. Należności od banków...17 16. Należności od klientów...18 17. Aktywa finansowe desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat przy początkowym ujęciu...19 18. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu...20 19. Pozostałe aktywa...21 20. Zobowiązania wobec banków...21 21. Zobowiązania wobec klientów...22 22. Zobowiązania podporządkowane...23 23. Kapitał własny...23 24. Klasyfikacja instrumentów finansowych...24 25. Zarządzanie ryzykiem finansowym...28 26. Wartość godziwa...38 27. Zobowiązania warunkowe...38 28. Jednostki powiązane...40 29. Istotne zdarzenia w ciągu okresu sprawozdawczego...44 30. Zdarzenia po dacie bilansu...44 31. Ważniejsze oszacowania i oceny...44 2
1. Sprawozdanie z całkowitych dochodów 01/04/2011 01/01/2011 01/04/2010 01/01/2010 Nota PRZYCHODY OPERACYJNE Przychody odsetkowe 8 241 596 460 061 180 486 357 816 Koszty odsetkowe 8 (91 873) (173 982) (71 291) (141 844) Wynik odsetkowy netto 8 149 723 286 079 109 195 215 972 Przychody prowizyjne 9 35 326 65 372 28 495 57 057 Koszty prowizyjne 9 (10 649) (16 973) (8 598) (16 927) Wynik prowizyjny netto 9 24 677 48 399 19 897 40 130 Wynik z instrumentów wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat oraz z rewaluacji 10 51 285 95 806 52 432 88 770 Pozostałe przychody operacyjne 11 8 506 13 314 18 689 22 943 Suma przychodów operacyjnych 234 191 443 598 200 213 367 815 KOSZTY OPERACYJNE Koszty administracyjne 12 (118 025) (232 025) (95 499) (187 116) - osobowe (57 012) (112 230) (46 679) (92 309) - pozostałe koszty administracyjne (61 013) (119 795) (48 820) (94 807) Amortyzacja (11 635) (22 941) (9 303) (18 563) Suma kosztów operacyjnych (129 660) (254 966) (104 802) (205 679) Utrata wartości kredytów i pożyczek 13 (4 093) (14 173) (8 764) (10 138) Zysk przed opodatkowaniem 100 441 174 459 86 647 151 998 Podatek dochodowy 14 (22 006) (39 087) (16 916) (30 359) Zysk za okres 78 435 135 372 69 731 121 639 Całkowite dochody ogółem za okres 78 435 135 372 69 731 121 639 01/01/2011 01/01/2010 Zysk przypadający na jedną akcję 2,44 2,67 Rozwodniony zysk na jedną akcję 2,44 2,67 Sposób wyliczenia średniej ważonej liczby akcji zwykłych: na 30 czerwca 2011 r.: Liczba akcji w okresie 6 miesięcy: 01/01/2011 r. r. - w okresie 01/01/2011 r. r.(181 dni) 55 498 700 szt. akcji Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji: 55 498 700*181/181 = 55 498 700 - na 30 czerwca 2010 r.: Liczba akcji w okresie 6 miesięcy: 01/01/2010 r. r. - w okresie 01/01/2010 r. r.(181 dni) 45 518 700 szt. akcji Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji: 45 518 700*181/181 = 45 518 700 szt. akcji 3
2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota 31/12/2010 Kasa i środki w banku centralnym 990 518 628 834 Należności od banków 15 131 127 839 607 Należności od klientów 16 23 072 609 20 718 093 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 2 758 711 2 240 282 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 18 17 738 16 311 Aktywa finansowe desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat przy początkowym ujęciu 17 2 740 973 2 223 971 Wartości niematerialne 46 844 44 689 Rzeczowe środki trwałe 184 042 158 217 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 46 118 43 763 w tym podatek bieżący - 3 204 Pozostałe aktywa 19 190 555 158 881 AKTYWA OGÓŁEM 27 420 524 24 832 366 PASYWA 31/12/2010 Zobowiązania wobec banków 20 14 959 318 12 566 105 Zobowiązania wobec klientów 21 9 555 602 9 460 672 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 197 134 325 139 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 24 775 19 587 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 18 24 775 19 587 Pozostałe zobowiązania 209 044 141 811 w tym podatek bieżący 6 337 - Zobowiązania podporządkowane 22 487 455 467 314 Rezerwy 373 373 ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 25 433 701 22 981 001 Kapitał zakładowy 277 494 277 494 Pozostałe kapitały 1 573 957 1 314 534 Zyski z lat ubiegłych i roku bieżącego 135 372 259 337 KAPITAŁY WŁASNE RAZEM 23 1 986 823 1 851 365 PASYWA OGÓŁEM 27 420 524 24 832 366 4
3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał podstawowy Fundusze ogólnego ryzyka Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieżącego Zysk za okres 01 styczeń 2011 277 494 847 936 300 466 298 259 337 1 851 365 Całkowite dochody ogółem za okres - - - - 135 372 135 372 Dokapitalizowanie - - - 86-86 Akcje pracownicze - - - - - - Podział zysku - - - 259 337 (259 337) - 30 czerwiec 2011 277 494 847 936 300 466 298 259 337 1 986 823 Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał podstawowy Fundusze ogólnego ryzyka Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieżącego Zysk za okres 01 styczeń 2010 227 594 511 861 300 320 540 145 193 1 205 488 Całkowite dochody ogółem za okres - - - - 121 639 121 639 Dokapitalizowanie - - - - - Akcje pracownicze - - - 379-379 Podział zysku - - - 145 193 (145 193) - 30 czerwiec 2010 227 594 511 861 300 466 112 121 639 1 327 506 5
4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01/01/2011 01/01/2010 Działalność operacyjna Zysk za okres 135 372 121 639 Korekta do uzgodnienia zysku netto ze środkami pieniężnymi netto z działalności operacyjnej (36 518) ( 31 843) Odsetki zapłacone i otrzymane (4 955) (3 652) Podatek dochodowy (31 942) (28 769) Efekt różnic kursowych dla działalności operacyjnej 379 578 Działalność operacyjna Zmiany w aktywach operacyjnych (2 334 079) (1 049 777) Zmiany w kredytach instytucji finansowych 39 147 28 762 Zmiany w pożyczkach (akcji kredytowej) (2 406 314) (1 139 521) Zmiany w instrumentach pochodnych (1 427) 11 574 Zmiany stanu w pozostałych aktywach z wyjątkiem instrumentów finansowych 34 515 49 408 Zmiany w pasywach operacyjnych 2 388 494 1 751 721 Zmiany w depozytach od instytucji finansowych 2 216 206 2 284 538 Zmiany w depozytach i pożyczkach od pozostałych instytucji 99 180 (562 221) Zmiany w pozostałych pasywach 73 108 29 404 Przepływy środków pieniężnych w działalności operacyjnej 153 269 791 740 Działalność inwestycyjna Zakup aktywów trwałych (61 943) (5 073) Sprzedaż aktywów trwałych Zakup niematerialnych aktywów (3 615) (2 307) Zmiana stanu pozostałych aktywów finansowych (216 221) 12 602 Przepływy środków pieniężnych w działalności inwestycyjnej (281 779) 5 222 Działalność finansowa Emisja dłużnych papierów wartościowych (128 005) - Spłata długoterminowych kredytów od banków - (1 104 094) Pozostałe w tym pożyczki otrzymane 196 963 258 977 Przepływy środków pieniężnych w działalności finansowej 68 958 (845 117) Przepływy środków pieniężnych w danym roku (59 552) (48 155) Środki pieniężne i ich ekwiwalent na początek okresu 2 617 633 1 998 603 Środki pieniężne i ich ekwiwalent na koniec okresu 2 558 081 1 950 448 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (59 552) (48 155) Odsetki zapłacone 162 691 132 304 Odsetki otrzymane 398 204 313 837 6
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5. Informacja ogólna o Nordea Bank Polska S.A. Nordea Bank Polska S.A. jest Bankiem mającym siedzibę w Polsce: 81-303 Gdynia, ul. Kielecka 2, NIP 586-000-78-20, REGON 190024711, zarejestrowanym w Sądzie Rejonowym Gdańsk-Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z numerem KRS: 0000021828. Bank oferuje szeroki zakres usług bankowych świadczonych na rzecz klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych zgodnie z zakresem usług określonym w statucie Banku. Akcje Banku są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 6. Istotne zasady rachunkowości Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Nordea Bank Polska S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunkach uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 poz. 259) Bank jest zobowiązany do publikowania wyniku finansowego za okres 6 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2011 roku. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu Skróconego Śródrocznego Sprawozdania Finansowego za I półrocze 2011 roku są zgodne z zasadami rachunkowości przyjętymi i opisanymi w Sprawozdaniu Finansowym za 2010 rok. Wcześniejsze zastosowanie standardów, które nie są jeszcze obowiązujące oraz zmian do istniejących standardów oraz interpretacji Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) W opinii Banku zastosowanie standardów, które nie są jeszcze obowiązujące oraz zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), wydane lub poprawione, zarówno te zatwierdzone bądź oczekujące na zatwierdzenie przez Komisje Europejską albo nie mają zastosowania do sprawozdania finansowego Banku, albo też nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. 7
7. Sprawozdanie według segmentów Działalność operacyjną Nordea Bank Polska S.A. podzielono na trzy podstawowe segmenty: Bankowości Detalicznej, Bankowości Korporacyjnej oraz Segment Finansowy. Segment bankowości detalicznej obejmuje transakcje zawierane w sieci Oddziałów Banku (z wyłączeniem transakcji z udziałem produktów skarbowych), w Oddziale Internetowym oraz w Centrum Obsługi Telefonicznej dla klientów Banku oraz Centrum Sprzedaży Produktów Bankowości Detalicznej. Działalność detaliczna dotyczy następujących grup klientów: małe przedsiębiorstwa, osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą oraz klientów indywidualnych. Segment korporacyjny obejmuje transakcje zawierane z klientami korporacyjnymi (przedsiębiorstwa o znaczących obrotach), klientami skandynawskimi, gminami, szpitalami oraz handel dłużnymi papierami wartościowymi. Zawarte są w nim także transakcje sprzedaży produktów skarbowych klientom Banku (transakcje wymiany oraz transakcje papierami wartościowymi). Segment finansowy zajmuje się transakcjami lokowania środków pieniężnych, transakcjami walutowymi, instrumentami pochodnymi oraz dłużnymi papierami wartościowymi zawieranymi na rynku międzybankowym. Przychody bankowe i koszty segmentu to przychody oraz koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom, jak również wewnętrzne rozliczenia pomiędzy segmentami Banku. Przychody bankowe i koszty bankowe zewnętrzne zostały przypisane segmentom na bazie założeń przynależności grup klientów do poszczególnych segmentów działalności (tzw. jednostki odpowiedzialności za klienta). Wynik bankowy wewnętrzny oparty jest na ustalonych założeniach w ramach wewnętrznych cen transferowych. Koszty działania segmentu to dające się przypisać w sposób bezpośredni oraz poprzez alokację koszty działania danego segmentu. W ramach wewnętrznych cen transferowych ceny sprzedaży pomiędzy segmentami oparte są na cenach rynkowych, skorygowanych o stosowane marże. Aktywa i pasywa Banku dzieli się pomiędzy segmenty w myśl tzw. odpowiedzialności za klienta. Do segmentów korporacyjnego i detalicznego przypisuje się kredyty i depozyty klientów, za które te piony odpowiadają. Aktywa i pasywa, w przypadku których nie jest możliwe przyporządkowanie do wyodrębnionych segmentów ujmowane są w pozycjach nieprzypisane aktywa i nieprzypisane pasywa. Działalność Nordea Bank Polska S.A. prowadzona jest wyłącznie na terenie Polski. Nie zostały zidentyfikowane istotne różnice w ryzyku wynikającym z geograficznego umiejscowienia jej placówek, w związku z tym emitent zrezygnował z prezentacji sprawozdań finansowych w podziale na segmenty geograficzne. 8
Bilans Nordea Bank Polska S.A. (stan na ) AKTYWA Segment Korporacji Segment Detalu Segment Finansowy 1. Aktywa segmentu 27 374 406 7 994 356 15 582 790 3 797 260 w tym środki trwałe i wartości 230 886 12 756 169 482 48 648 niematerialne i prawne 2. Pozostałe aktywa (nieprzypisane) 46 118 - - - AKTYWA OGÓŁEM 27 420 524 7 994 356 15 582 790 3 797 260 PASYWA Segment Segment Segment Korporacji Detalu Finansowy 1. Zobowiązania segmentu 25 433 701 3 233 862 5 799 491 16 400 348 2. Kapitały własne 1 986 823 - - - PASYWA OGÓŁEM 27 420 524 3 233 862 5 799 491 16 400 348 Bilans Nordea Bank Polska S.A. (stan na 31/12/2010) AKTYWA 31/12/2010 Segment Korporacji Segment Detalu Segment Finansowy 1. Aktywa segmentu 24 788 603 7 403 871 13 743 945 3 640 787 w tym środki trwałe i wartości niematerialne i prawne 202 906 17 574 138 322 47 010 2. Pozostałe aktywa (nieprzypisane) 43 763 - - - AKTYWA OGÓŁEM 24 832 366 7 403 871 13 743 945 3 640 787 PASYWA 31/12/2010 Segment Korporacji Segment Detalu Segment Finansowy 1. Zobowiązania segmentu 22 981 001 3 791 756 5 299 834 13 889 411 2. Kapitały własne 1 851 365 - - - PASYWA OGÓŁEM 24 832 366 3 791 756 5 299 834 13 889 411 9
Rachunek Zysków i Strat Nordea Bank Polska S.A. (za okres 01/04/2011-) Segment Korporacji Segment Detalu Segment Finansowy Wyłączenia Przychody segmentu ogółem 330 977 150 971 225 157 42 297 (87 448) Przychody segmentu (zewnętrzne) 330 977 112 130 186 197 32 650 Przychody segmentu (wewnętrzne) - 38 841 38 960 9 647 (87 448) Koszty segmentu ogółem (225 574) (105 652) (180 257) (27 113) 87 448 Koszty segmentu (zewnętrzne) (213 939) (53 316) (140 173) (20 450) Koszty segmentu (wewnętrzne) - (51 133) (29 827) (6 488) 87 448 Amortyzacja (11 635) (1 203) (10 257) (175) - Przychody z tytułu dywidend - - - - - Zmiana stanu odpisów z tytułu (4 093) - (4 356) 263 - utraty wartości należności Odpisy z tytułu utraty wartości (4 989) - (4 989) - - Rozwiązanie utraty wartości 896-633 263 - Wynik segmentu 101 310 45 319 40 544 15 447 - Przychody pozostałe 5 736 - - - - (nieprzypisane) Koszty pozostałe (nieprzypisane) (6 608) - - - - Zysk przed opodatkowaniem 100 438 - - - - Podatek dochodowy (22 003) - - - - Zysk za okres 78 435 - - - - Rachunek Zysków i Strat Nordea Bank Polska S.A. (za okres 01/01/2011-) Segment Korporacji Segment Detalu Segment Finansowy Wyłączenia Przychody segmentu ogółem 625 475 294 171 420 824 76 781 (166 301) Przychody segmentu (zewnętrzne) 625 475 215 370 347 668 62 437 Przychody segmentu (wewnętrzne) - 78 801 73 156 14 344 (166 301) Koszty segmentu ogółem (434 408) (202 216) (343 318) (55 175) 166 301 Koszty segmentu (zewnętrzne) (411 467) (102 099) (266 767) (42 601) Koszty segmentu (wewnętrzne) - (97 415) (56 694) (12 192) 166 301 Amortyzacja (22 941) (2 702) (19 857) (382) - Przychody z tytułu dywidend - Zmiana stanu odpisów z tytułu (14 173) (2 937) (11 514) 278 - utraty wartości należności Odpisy z tytułu utraty wartości (16 610) (3 539) (13 071) - - Rozwiązanie utraty wartości 2 437 602 1 557 278 - Wynik segmentu 176 894 89 018 65 992 21 884 - Przychody pozostałe 9 078 - - - - (nieprzypisane) Koszty pozostałe (nieprzypisane) (11 513) - - - - Zysk przed opodatkowaniem 174 459 - - - - Podatek dochodowy (39 087) - - - - Zysk za okres 135 372 - - - - 10
Rachunek Zysków i Strat Nordea Bank Polska S.A. (za okres 01/04/2010-) Segment Korporacji Segment Detalu Segment Finansowy Wyłączenia Przychody segmentu ogółem 276 939 144 492 188 101 13 704 (69 358) Przychody segmentu (zewnętrzne) 276 939 105 061 157 341 14 537 - Przychody segmentu (wewnętrzne) - 39 431 30 760 (833) (69 358) Koszty segmentu ogółem (177 908) (87 773) (145 021) (14 472) 69 358 Koszty segmentu (zewnętrzne) (168 605) (45 834) (111 666) (11 105) - Koszty segmentu (wewnętrzne) - (40 641) (25 522) (3 195) 69 358 Amortyzacja (9 303) (1 298) (7 833) (172) - Przychody z tytułu dywidend - - - - - Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości należności (8 764) (6 344) (2 449) 29 - Odpisy z tytułu utraty wartości (10 499) (7 313) (3 186) - - Rozwiązanie utraty wartości 1 735 969 737 29 - Wynik segmentu 90 267 50 375 40 631 (739) - Przychody pozostałe (nieprzypisane) 3 163 - - - - Koszty pozostałe (nieprzypisane) (6 783) - - - - Zysk przed opodatkowaniem 86 647 - - - - Podatek dochodowy (16 916) - - - - Zysk za okres 69 731 - - - - Rachunek Zysków i Strat Nordea Bank Polska S.A. (za okres 01/01/2010-) Segment Korporacji Segment Detalu Segment Finansowy Wyłączenia Przychody segmentu ogółem 521 204 275 984 352 179 35 398 (142 357) Przychody segmentu (zewnętrzne) 521 204 202 808 290 985 27 411 - Przychody segmentu (wewnętrzne) - 73 176 61 194 7 987 (142 357) Koszty segmentu ogółem (352 867) (177 248) (285 737) (32 239) 142 357 Koszty segmentu (zewnętrzne) (334 304) (89 705) (219 398) (25 201) - Koszty segmentu (wewnętrzne) - (84 963) (50 697) (6 697) 142 357 Amortyzacja (18 563) (2 580) (15 642) (341) - Przychody z tytułu dywidend - - - - - Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości należności (10 138) (6 216) (3 972) 50 - Odpisy z tytułu utraty wartości (13 037) (7 313) (5 724) - - Rozwiązanie utraty wartości 2 899 1 097 1 752 50 - Wynik segmentu 158 199 92 520 62 470 3 209 - Przychody pozostałe (nieprzypisane) 5 382 - - - - Koszty pozostałe (nieprzypisane) (11 583) - - - - Zysk przed opodatkowaniem 151 998 - - - - Podatek dochodowy (30 359) - - - - Zysk za okres 121 639 - - - - 11
Sprawozdanie z całkowitych dochodów 8. Wynik odsetkowy netto 01/04/2011 01/01/2011 01/04/2010 01/01/2010 Przychody odsetkowe Kredyty i pożyczki dla banków 777 1 710 551 1 396 Kredyty i pożyczki dla klientów: 211 615 405 860 159 817 314 168 - podmioty finansowe (inne niż banki) 9 821 18 539 6 008 12 188 - osoby prywatne 102 853 197 716 77 697 147 910 - przedsiębiorstwa 64 200 121 815 51 208 103 834 - sektor publiczny 34 741 67 790 24 904 50 236 Dłużne papiery wartościowe 29 204 52 491 20 118 42 252 241 596 460 061 180 486 357 816 01/04/2011 01/01/2011 01/04/2010 01/01/2010 Koszty odsetkowe Depozyty bankowe (19 093) (34 079) (9 950) (20 138) Depozyty klientów: (68 994) (132 142) (60 934) (120 941) - podmioty finansowe (inne niż banki) (18 391) (37 146) (15 300) (30 440) - osoby prywatne (19 192) (37 297) (17 217) (34 916) - przedsiębiorstwa (28 723) (52 874) (26 638) (51 934) - sektor publiczny (2 688) (4 825) (1 779) (3 651) Dłużne papiery wartościowe (3 786) (7 761) (407) (765) (91 873) (173 982) (71 291) (141 844) Wynik odsetkowy netto 149 723 286 079 109 195 215 972 Przychody odsetkowe netto za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2011 r. zawierają odsetki rozpoznane od kredytów, dla których zidentyfikowano utratę wartości w wysokości 3 378 tys. zł (6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2010 r. 1 138 tys. zł). 12
9. Wynik prowizyjny netto 01/04/2011 01/01/2011 01/04/2010 01/01/2010 Przychody prowizyjne Prowizje za przelewy i inne transakcje płatnicze 11 652 22 543 10 858 21 045 Prowizje z tytułu pośrednictwa finansowego 7 062 12 330 5 267 8 884 Prowizje związane z kartami płatniczymi 6 057 11 507 2 996 8 617 Prowizje od kredytów 5 500 10 146 6 555 10 961 Prowizje od gwarancyjnych zobowiązań pozabilansowych 4 244 7 515 1 986 6 179 Prowizje od papierów wartościowych 766 1 227 999 1 125 Pozostałe przychody prowizyjne 45 104 (166) 246 35 326 65 372 28 495 57 057 Koszty prowizyjne 01/04/2011 01/01/2011 01/04/2010 01/01/2010 Prowizje od płatności (8 079) (11 124) (6 045) (11 942) Prowizje ubezpieczeniowe (1 815) (4 420) (1 932) (3 836) Pozostałe koszty prowizyjne (755) (1 429) (621) (1 149) (10 649) (16 973) (8 598) (16 927) Wynik prowizyjny netto 24 677 48 399 19 897 40 130 10. Wynik z instrumentów wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat oraz z rewaluacji 01/04/2011 01/01/2011 01/04/2010 01/01/2010 Wynik z pozycji wymiany 24 748 78 138 53 119 99 798 Dłużne papiery wartościowe 613 (433) (1 969) (1 949) Kapitałowe papiery wartościowe 23 21 - - Pochodne instrumenty finansowe 25 901 18 080 1 282 (9 079) - FX SWAP 25 705 17 618 1 142 (9 636) - FX FORWARD 132 230 (48) 85 - IRS 43 203 175 447 - opcje 15 17 7 13 - CIRS 6 12 6 12 51 285 95 806 52 432 88 770 Wynik prezentowany w linii dłużnych papierów wartościowych oraz kapitałowych papierów wartościowych dotyczy wyniku generowanego na aktywach finansowych desygnowanych do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat przy początkowym ujęciu, natomiast wynik prezentowany w linii pochodnych instrumentów finansowych jest wynikiem generowanym na instrumentach pochodnych klasyfikowanych, jako przeznaczone do obrotu. 13
11. Pozostałe przychody operacyjne 01/04/2011 01/01/2011 01/04/2010 01/01/2010 Przychody z tytułu projektów IT 2 414 4 667 1 519 2 743 Przychody związane ze zwrotem kosztów wyceny nieruchomości 2 157 2 875 5 528 6 154 Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 1 964 2 025 46 46 Przychody związane ze zwrotem kosztów dotyczących BFG 1 136 1 715 318 679 Sprzedaż towarów i usług 747 1 306 378 869 Należności związane z postępowaniem sądowym i komorniczym 376 534 78 262 Inne (288) 192 2 108 3 476 Rozwiązanie rezerw na sprawy sporne - - 8 714 8 714 8 506 13 314 18 689 22 943 12. Koszty administracyjne Koszty osobowe 01/04/2011 01/01/2011 01/04/2010 01/01/2010 Wynagrodzenia: (49 795) (97 835) (40 790) (80 601) - wynagrodzenia Władz Banku (2 311) (3 594) (2 256) (3 389) - wynagrodzenia pracowników (47 484) (94 241) (38 534) (77 212) Ubezpieczenia społeczne (7 067) (14 112) (5 876) (11 692) Pozostałe wydatki osobowe (150) (283) (13) (16) (57 012) (112 230) (46 679) (92 309) Na dzień 30 czerwca 2011 r. zatrudnienie w Banku wynosiło 2 333 osób, a 30 czerwca 2010 r. 1 924 osoby. Pozostałe koszty administracyjne 01/04/2011 01/01/2011 01/04/2010 01/01/2010 Koszty wynajmu (23 666) (44 871) (16 629) (32 327) Usługi w zakresie usług: informatycznych, porządkowych, medycznych oraz archiwum (4 626) (14 384) (6 604) (13 567) Marketing (4 726) (9 111) (4 465) (9 632) Wydatki dotyczące nieruchomości (6 002) (11 481) (4 805) (9 015) Usługi pocztowe i telekomunikacyjne (4 843) (10 005) (4 389) (8 408) Eksploatacja systemów informatycznych (2 658) (4 688) (2 265) (4 484) Opłata BFG (4 600) (9 201) (3 283) (3 283) Podatki i opłaty (2 132) (3 983) (1 631) (3 162) Inne w tym koszty związane z usługami rzeczoznawców (1 926) (2 593) (887) (2 664) Obsługa prawna (1 148) (2 050) (1 298) (2 163) Koszty podróży służbowych (1 826) (3 062) (1 123) (2 153) Dodatkowe koszty związane z obsługą kredytów (1 373) (1 973) (1 877) (1 877) Koszty szkoleń (1 483) (2 386) (778) (1 498) Zapłacone odszkodowania, kary i grzywny (4) (7) (318) (328) Koszty z tytułu zawiązania rezerw na zobowiązania wynikające z przeszłych zdarzeń - - (242) (246) (61 013) (119 795) (48 820) (94 807) 14
13. Utrata wartości kredytów i pożyczek 01/04/2011 01/01/2011 Należności od banków Należności od klientów Należności od banków Należności od klientów Z tytułu odpisów dla kredytów i pożyczek - Utworzenie odpisów z tytułu zidentyfikowanej utraty wartości - (4 034) (4 034) - (11 787) (11 787) - Odwrócenie odpisów z tytułu zidentyfikowanej utraty wartości - 633 633-2 159 2 159 - Utworzenie odpisów z tytułu niezidentyfikowanej utraty wartości (IBNR) - (956) (956) - ( 4 824) (4 824) - Kwoty odzyskane z tytułu kredytów uprzednio spisanych w ciężar rezerw - 3 3-18 18 - Kwoty spisane z tytułu przedawnienia należności - 261 261-261 261 - (4 093) (4 093) - (14 173) (14 173) 01/04/2010 01/01/2010 Należności od banków Należności od klientów Należności od banków Należności od klientów Z tytułu odpisów dla kredytów i pożyczek - Utworzenie odpisów z tytułu zidentyfikowanej utraty wartości - (4 148) (4 148) - (6 686) (6 686) - Odwrócenie odpisów z tytułu zidentyfikowanej utraty wartości - 1 707 1 707-2 849 2 849 - Utworzenie odpisów z tytułu niezidentyfikowanej utraty wartości (IBNR) - (6 350) (6 350) - (6 350) (6 350) - Kwoty odzyskane z tytułu kredytów uprzednio spisanych w ciężar rezerw - 27 27-49 49 - Kwoty spisane z tytułu przedawnienia należności - - - - - - - (8 764) (8 764) - (10 138) (10 138) 15
14. Obciążenie z tytułu podatku dochodowego Obciążenie z tytułu podatku dochodowego 01/04/2011 01/01/2011 01/04/2010 01/01/2010 Podatek bieżący (23 158) (43 351) (23 026) (37 819) Korekta bieżącego podatku za poprzedni okres - 1 907-1 167 Podatek odroczony 1 152 2 357 6 110 6 293 podatek dochodowy w rachunku zysków i strat (22 006) (39 087) (16 916) (30 359) Uzgodnienie obciążenia podatkowego i iloczynu zysku przed opodatkowaniem i stawki podatkowej 01/04/2011 01/01/2011 01/04/2010 01/01/2010 Zysk przed opodatkowaniem 100 441 174 459 86 647 151 998 Stawka podatku 19% 19% 19% 19% Podatek od zysku (19 084) (33 147) (16 463) (28 880) Różnice trwałe (2 922) (7 847) (453) (2 646) Korekta podatku bieżącego za poprzedni okres - 1 907-1 167 Ogółem obciążenie zysku przed opodatkowaniem (22 006) (39 087) (16 916) (30 359) 16
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 15. Należności od banków 31/12/2010 Rachunki bieżące 115 392 272 674 Lokaty i kredyty 13 500 566 229 Inne 2 170 678 131 062 839 581 Odsetki 65 26 należności od banków brutto 131 127 839 607 Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości - - Należności od banków netto 131 127 839 607 Należności od banków brutto (wg walut) 31/12/2010 PLN 57 163 229 808 waluty obce (przeliczone na PLN) 73 964 609 799 EUR 7 447 416 513 USD 6 190 15 646 CHF 40 380 148 032 SEK 801 5 865 GBP 14 526 9 624 pozostałe 4 620 14 119 131 127 839 607 Należności od banków brutto (wg zapadalności) 31/12/2010 Rachunki bieżące 115 398 272 837 Do 3 miesięcy (włącznie) 2 229 566 770 Od 3 miesięcy do 1 roku (włącznie) 13 500-131 127 839 607 17
16. Należności od klientów 31/12/2010 Osoby fizyczne 14 980 987 13 193 449 Podmioty gospodarcze 5 522 530 4 985 333 Sektor publiczny 2 629 781 2 587 474 23 133 298 20 766 256 Odsetki 47 532 46 777 Kredyty i pożyczki udzielone klientom brutto 23 180 830 20 813 033 Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości (108 221) ( 94 940) Kredyty i pożyczki udzielone klientom netto 23 072 609 20 718 093 Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości 31/12/2010 Osoby fizyczne (21 905) (16 694) Podmioty gospodarcze (45 824) ( 42 575) Sektor publiczny (703) (706) Odpis aktualizacyjny z tytułu poniesionych nie zidentyfikowanych strat (IBNR) ( 39 789) (34 965) (108 221) (94 940) Kredyty i pożyczki udzielone klientom brutto (wg walut) 31/12/2010 PLN 8 220 645 8 066 212 waluty obce (przeliczone na PLN) 14 960 185 12 746 821 EUR 3 257 516 2 664 535 USD 21 817 66 453 CHF 11 662 600 9 998 126 SEK 6 471 6 645 pozostałe 11 781 11 062 23 180 830 20 813 033 Kredyty i pożyczki udzielone klientom brutto (wg zapadalności) 31/12/2010 Rachunki bieżące 1 469 763 1 170 067 Do 3 miesięcy (włącznie) 345 646 184 776 Od 3 miesięcy do 1 roku (włącznie) 1 631 159 1 781 610 Od 1 roku do 5 lat (włącznie) 3 803 667 3 266 770 Powyżej 5 lat 15 930 595 14 409 810 23 180 830 20 813 033 18
Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości należności od klientów 31/12/2010 Saldo na początek okresu 94 940 76 800 Utworzone w bieżącym okresie 16 611 26 285 Umorzenia i spisania rezerw na należności nieściągalne (12 802) (3 062) Rozwiązane w bieżącym okresie (2 159) (5 283) Zmiana z tytułu różnic kursowych ( 120) 200 Pozostałe 11 751 - Saldo na koniec okresu 108 221 94 940 17. Aktywa finansowe desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat przy początkowym ujęciu 31/12/2010 Dłużne papiery wartościowe 2 740 383 2 223 403 Papiery wartościowe Skarbu Państwa 1 290 383 1 074 185 - obligacje 376 722 279 685 - bony 913 661 794 500 Papiery wartościowe banku centralnego 1 450 000 1 149 218 - bony 1 450 000 1 149 218 Akcje i udziały 590 568 2 740 973 2 223 971 Aktywa finansowe desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat przy początkowym ujęciu (wg zapadalności) wg zapadalności 31/12/2010 Do 3 miesięcy (włącznie) 1 665 306 1 581 054 Od 3 miesięcy do 1 roku (włącznie) 901 840 584 971 Od 1 roku do 5 lat (włącznie) 173 237 57 378 bez terminu zapadalności Akcje i udziały 590 568 2 740 973 2 223 971 Przychody z instrumentów dłużnych oraz innych instrumentów o stałej stopie dochodu są ujmowane w pozycji przychodów z tytułu odsetek. Bank desygnował portfel papierów wartościowych do kategorii instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat w związku z tym, iż zarządza portfelem oraz raportuje jego wyniki do Zarządu na bazie wartości godziwej. 19
18. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 31/12/2010 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - FX swap 4 208 2 100 - FX forward 4 709 5 232 - opcje walutowe 518 4 - IRS 6 881 7 600 - CIRS 1 422 1 375 17 738 16 311 31/12/2010 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - FX swap 11 669 5 700 - FX forward 4 263 4 909 - opcje walutowe 518 4 - IRS 6 903 7 599 - CIRS 1 422 1 375 24 775 19 587 Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wg terminu zapadalności) 31/12/2010 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Do 3 miesięcy (włącznie) 7 985 4 655 Od 3 miesięcy do 1 roku (włącznie) 3 499 2 008 Od 1 roku do 5 lat (włącznie) 1 411 3 111 Powyżej 5 lat 4 843 6 537 17 738 16 311 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Do 3 miesięcy (włącznie) 15 340 8 168 Od 3 miesięcy do 1 roku (włącznie) 3 144 1 861 Od 1 roku do 5 lat (włącznie) 1 412 3 022 Powyżej 5 lat 4 879 6 536 24 775 19 587 20
19. Pozostałe aktywa 31/12/2010 Środki pieniężne oddane do przeliczenia 100 671 76 422 Rozliczenie z tyt. kart kredytowych/płatniczych 52 792 52 982 Pozostałe koszty zapłacone z góry 20 847 12 186 Dłużnicy różni 10 653 8 343 Pozostałe przychody do otrzymania 3 081 1 500 Rozrachunki międzybankowe/ międzyoddziałowe 955 1 346 Pozostałe 861 2 203 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 695 695 Nadpłata z tytułu podatku bieżącego - 3 204 190 555 158 881 20. Zobowiązania wobec banków 31/12/2010 W rachunku bieżącym 262 638 247 358 Terminowe 14 693 885 12 315 190 14 956 523 12 562 548 Odsetki 2 795 3 557 14 959 318 12 566 105 Zobowiązania wobec banków (wg wymagalności) 31/12/2010 Rachunki bieżące 262 638 247 358 Do 3 m-cy (włącznie) 2 411 233 1 959 687 Od 3 m-cy do 1 roku (włącznie) 7 740 979 5 279 065 Od 1 roku do 5 lat (włącznie) 4 544 468 5 079 995 14 959 318 12 566 105 Zobowiązania wobec banków (wg walut) 31/12/2010 PLN 812 759 600 181 waluty obce (przeliczone na PLN) 14 146 559 11 965 924 EUR 2 218 436 1 888 200 USD 641 699 176 868 CHF 11 162 157 9 790 944 SEK 40 485 48 696 GBP 1 704 277 pozostałe 82 078 60 939 14 959 318 12 566 105 21
21. Zobowiązania wobec klientów 31/12/2010 Rachunki bieżące Osoby fizyczne 1 432 034 1 304 337 Podmioty gospodarcze 2 276 421 2 521 334 Sektor publiczny 248 356 362 945 3 956 811 4 188 616 Depozyty terminowe Osoby fizyczne 1 727 557 1 525 507 Podmioty gospodarcze 3 707 806 3 586 729 Sektor publiczny 127 879 120 959 5 563 242 5 233 195 Odsetki Osoby fizyczne 8 107 7 318 Podmioty gospodarcze 27 049 31 284 Sektor publiczny 393 259 35 549 38 861 9 555 602 9 460 672 Zobowiązania wobec klientów (wg wymagalności) 31/12/2010 Rachunki bieżące 3 956 811 4 188 616 Do 3 m-cy (włącznie) 4 605 217 4 236 708 Od 3 m-cy do 1 roku (włącznie) 928 730 973 293 Od 1 roku do 5 lat (włącznie) 40 979 42 268 Powyżej 5 lat 23 865 19 787 9 555 602 9 460 672 Zobowiązania wobec klientów (wg walut) 31/12/2010 PLN 8 352 578 8 318 941 waluty obce (przeliczone na PLN) 1 203 024 1 141 731 EUR 820 284 794 976 USD 202 130 178 540 CHF 8 748 6 141 SEK 40 249 38 614 GBP 14 789 11 220 pozostałe 116 824 112 240 9 555 602 9 460 672 22
22. Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania podporządkowane wg stanu nadzień (bez odsetek) Wartość Stopa procentowa Termin Stan Waluta nominalna (%) wymagalności zobowiązania Nordea Bank Finland 79 000 CHF 6M LIBOR + marża 24/05/2017 260 732 Nordea Bank Finland 68 000 CHF 6M LIBOR + marża 28/01/2019 224 427 Zobowiązania podporządkowane wg stanu nadzień 31/12/2010 (bez odsetek) Wartość Stopa procentowa Termin Stan Waluta nominalna (%) wymagalności zobowiązania Nordea Bank Finland 79 000 CHF 6M LIBOR + marża 24/05/2017 249 948 Nordea Bank Finland 68 000 CHF 6M LIBOR + marża 28/01/2019 215 145 Zobowiązanie podporządkowane wg stanu na dzień 30 czerwca 2011 r. obejmuje dwie pożyczki otrzymane od Nordea Bank Finland w dniu 24 maja 2007 r. oraz 28 stycznia 2009 r. z 10-letnim okresem wymagalności. Środki pozyskane z pożyczek posłużyły do zmiany struktury funduszy własnych Banku i zwiększenia w niej udziału funduszy uzupełniających. Bank uzyskał zgodę Komisji Nadzoru Finansowego na zaliczenie kwot pochodzących z pożyczek do funduszu uzupełniającego. 23. Kapitał własny Łączna liczba akcji na dzień 30 czerwca 2011 r. wynosi 55 498 700 sztuk (31 grudnia 2010 r. 55 498 700 sztuk) o wartości nominalnej 5 zł każda akcja (2010 r.: 5 zł każda akcja). Wszystkie wyemitowane akcje są w pełni opłacone. Informacja o akcjonariuszach posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i w kapitale akcyjnym Nordea Bank Polska S.A.: Stan na Ogólna liczba głosów: 55 498 700 Ogólna liczba akcji: : 55 498 700 Akcjonariusz suma głosów % głosów na WZA liczba akcji udział w kapitale Nordea Bank AB (publ) 55 061 403 99,21 % 55 061 403 99,21 % Stan na 31/12/2010 Ogólna liczba głosów: 55.498.700 Ogólna liczba akcji: 55.498.700 Akcjonariusz suma głosów % głosów na WZA liczba akcji udział w kapitale Nordea Bank AB (publ) 55 061 403 99,21% 55 061 403 99,21% Kapitały (fundusze) własne Banku stanowią kapitały i fundusze tworzone przez Bank zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze Statutem Banku. 23
24. Klasyfikacja instrumentów finansowych AKTYWA Pożyczki i należności Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Technika wyceny oparta o dane z aktywnego rynku (poziom 2) Aktywa finansowe desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat przy początkowym ujęciu Kwotowania aktywnego rynku (poziom 1) Technika wyceny oparta częściowo o dane nie pochodzące z rynku, estymowane przez Bank (poziom 3) Aktywa niefinansowe Kasa i środki w banku centralnym - - - - 990 518 990 518 Należności od banków 131 127 - - - - 131 127 Należności od klientów 23 072 609 - - - - 23 072 609 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - 17 738 2 740 383 590-2 758 711 Wartości niematerialne - - - - 46 844 46 844 Rzeczowe środki trwałe - - - - 184 042 184 042 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - - - - 46 118 46 118 Pozostałe aktywa - - - - 190 555 190 555 AKTYWA OGÓŁEM 23 203 736 17 738 2 740 383 590 1 458 077 27 420 524 24
PASYWA Zobowiązania finansowe wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Technika wyceny oparta o dane z aktywnego rynku (poziom 2) Zobowiązania niefinansowe Zobowiązania wobec banków 14 959 318 - - 14 959 318 Zobowiązania wobec klientów 9 555 602 - - 9 555 602 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 197 134 - - 197 134 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - 24 775-24 775 Pozostałe zobowiązania - - 209 044 209 044 Zobowiązania podporządkowane - - 487 455 487 455 Rezerwy - - 373 373 ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 24 712 054 24 775 696 872 25 433 701 Kapitał zakładowy - - 277 494 277 494 Pozostałe kapitały - - 1 573 957 1 573 957 Zyski z lat ubiegłych i roku bieżącego - - 135 372 135 372 Kapitały własne ogółem - - 1 986 823 1 986 823 PASYWA OGÓŁEM 24 712 054 24 775 2 683 695 27 420 524 25
AKTYWA 31/12/2010 Pożyczki i należności Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Technika wyceny oparta o dane z aktywnego rynku (poziom 2) Aktywa finansowe desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat przy początkowym ujęciu Kwotowania aktywnego rynku (poziom 1) Technika wyceny oparta częściowo o dane niepochądzane z rynku, estymowane przez Bank (poziom 3) Aktywa niefinansowe Kasa i środki w banku centralnym - - - - 628 834 628 834 Należności od banków 839 607 - - - - 839 607 Należności od klientów 20 718 093 - - - - 20 718 093 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - 16 311 2 223 403 568-2 240 282 Wartości niematerialne - - - - 44 689 44 689 Rzeczowe środki trwałe - - - - 158 217 158 217 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - - - - 43 763 43 763 Pozostałe aktywa - - - - 158 881 158 881 AKTYWA OGÓŁEM 21 557 700 16 311 2 223 403 568 1 034 384 24 832 366 26
PASYWA 31/12/2010 Zobowiązania finansowe wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania niefinansowe Technika wyceny oparta o dane z aktywnego rynku (poziom 2) Zobowiązania wobec banków 12 566 105 - - 12 566 105 Zobowiązania wobec klientów 9 460 672 - - 9 460 672 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów 325 139 - - 325 139 wartościowych Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej - 19 587-19 587 przez rachunek zysków i strat Pozostałe zobowiązania - - 141 811 141 811 Zobowiązania podporządkowane 467 314 - - 467 314 Rezerwy - - 373 373 ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 22 819 230 19 142 184 22 981 001 587 Kapitał zakładowy - - 277 494 277 494 Pozostałe kapitały - - 1 314 534 1 314 534 Zyski z lat ubiegłych i roku bieżącego - - 259 337 259 337 KAPITAŁY WŁASNE OGÓŁEM - - 1 851 365 1 851 365 PASYWA OGÓŁEM 22 819 230 19 587 1 993 549 24 832 366 Bank w procesie wyznaczania wartości godziwej aktywów/zobowiązań finansowych zachował się zgodnie z zasadami określonymi w MSR39: - poziom 1 kwotowanie z aktywnego rynku - poziom 2 technika wyceny wykorzystująca dane pochodzące z aktywnego rynku - poziom 3 technika wyceny wykorzystująca częściowo dane nie pochodzące z aktywnego rynku, ale są wielkościami szacowanymi przez Bank. 27
25. Zarządzanie ryzykiem finansowym Cele i zasady zarządzania ryzykiem kredytowym pozostały niezmienione w stosunku do przedstawionych w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok 2010. Ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja kredytowa bez uwzględnienia zabezpieczeń i innych czynników ograniczających ryzyko: AKTYWA Maksymalna ekspozycja wg wartości bilansowej Maksymalna ekspozycja wg wartości nominalnej brutto* Maksymalna ekspozycja wg wartości bilansowej Maksymalna ekspozycja wg wartości nominalnej brutto* 31/12/2010 31/12/2010 Aktywa finansowe desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat przy początkowym ujęciu 2 740 973-2 223 971 - Należności od banków 131 127 4 755 839 607 - Należności od klientów 23 072 609 23 277 732 20 813 033 20 889 984 25 944 709 23 282 487 23 876 611 20 889 984 Zobowiązania warunkowe 7 491 024 7 491 024 7 220 041 7 220 041 7 491 024 7 491 024 7 220 041 7 220 041 Całkowita ekspozycja kredytowa 33 435 733 30 773 511 31 096 625 28 110 025 * wartość nominalna wynikająca tylko z finansowania kredytowego 28
Ekspozycja na ryzyko kredytowe w podziale na ratingi oraz typ klienta: Podmioty gospodarcze - bez utraty wartości Wyszczególnienie 31/12/2010 S 908 037 1 016 937 6+ 6-891 552 433 279 5+ 5-2 852 489 2 921 805 4+ 4-4 756 031 4 194 982 3+ 3-1 575 429 1 699 422 2+ 2-75 714 67 393 1+ 1-13 196 18 896 0+ 0-7 070 31 007 bez ratingu 82 630 85 959 brutto 11 162 148 10 469 680 Odpis aktualizujący (21 936) (21 936) netto+ 11 140 212 10 447 744 - z utratą wartości 6+ 1- - - 0+ 0-124 491 122 615 bez ratingu 521 522 brutto 125 012 123 137 Odpis aktualizujący (45 824) (42 575) netto 79 188 80 562 Osoby fizyczne - bez utraty wartości 15 819 520 13 898 887 Odpis aktualizujący (17 853) (13 029) netto 15 801 667 13 885 858 - z utratą wartości 142 908 109 504 Odpis aktualizujący (21 905) (16 694) netto 121 003 92 810 Sektor budżetowy - bez utraty wartości 3 205 858 3 033 290 Odpis aktualizujący - - netto 3 205 858 3 033 290 - z utratą wartości 618 621 Odpis aktualizujący (703) (706) netto (85) (85) Banki - bez utraty wartości 317 447 473 843 Odpis aktualizujący - - netto 317 447 473 843 zaangażowanie brutto 30 773 511 28 108 962 odpisy aktualizujące (108 221) (94 940) Całkowita ekspozycja kredytowa netto * 30 665 290 28 014 021 * kwota uwzględnia wartość odpisów aktualizujących na kapitał 29
Informacje dot. zaangażowania kredytów przeterminowanych na dzień sprawozdawczy (zaległości nie przekraczające trzech miesięcy): Wyszczególnienie 31/12/2010 14 dni - 1 miesiąc 251 183 169 157 1 miesiąc - 2 miesiące 54 019 28 590 2 miesiące - 3 miesiące 19 725 14 035 : 324 927 211 782 Informacje dot. zaangażowania kredytów z rozpoznaną utratą wartości oraz struktura zabezpieczeń tych kredytów: Wyszczególnienie 31/12/2010 Kredyty z rozpoznaną utratą wartości 268 538 233 262 Zabezpieczenia dla kredytów z rozpoznawalną utratą wartości 92 448 66 831 cesja wierzytelności - - gwarancje i poręczenia - 12 336 hipoteka 85 661 49 655 przewłaszczenie - - zastaw 6 458 4 481 kaucja 329 359 Koncentracja portfela kredytowego Portfel kredytowy w podziale na rodzaj waluty oraz rodzaj sektora: Waluta podmioty gospodarcze budżet 31/12/2010 31/12/2010 31/12/2010 PLN 14 933 012 14 091 214 9 123 845 8 501 547 3 203 867 3 018 634 EUR 3 808 314 3 588 314 1 962 762 1 852 947 2 276 14 845 USD 143 305 171 024 127 011 152 528 333 432 CHF 11 865 414 10 233 957 64 320 74 403 - - NOK 12 869 13 875 6 168 7 920 - - SEK 6 755 7 020 1 183 1 480 - - pozostałe 3 822 3 558 1 871 1 992 - - : 30 773 511 28 108 962 11 287 160 10 592 817 3 206 476 3 033 911 Waluta osoby fizyczne banki 31/12/2010 31/12/2010 PLN 2 350 302 2 159 450 254 998 411 583 EUR 1 782 160 1 659 698 61 116 60 824 USD 14 628 16 628 1 333 1 436 CHF 11 801 094 10 159 554 - - NOK 6 701 5 955 - - SEK 5 592 5 540 - - pozostałe 1 951 1 566 - - : 15 962 428 14 008 391 317 447 473 843 30
Struktura produktowa w podziale na sektory: Rodzaj produktu Podmioty gospodarcze Budżet Banki 31/12/2010 31/12/2010 31/12/2010 kredyty w rachunku bieżącym 2 759 105 2 545 667 178 763 176 763 45 620 40 020 kredyty operacyjne 432 099 542 137 1 017 790 1 053 873 - - kredyty inwestycyjne 2 455 321 1 949 058 247 676 264 429 - - obligacje 1 868 193 1 453 587 1 131 448 949 590 - - gwarancje 1 211 475 1 391 606 373 64 099 271 818 433 823 kredyty hipoteczne 208 958 220 910 - - - - efirma 260 565 256 094 200 - - - kredyty samochodowe - - - - - - karty kredytowe 10 616 8 903 20 20 - - pozostałe 2 080 828 2 224 855 630 206 525 137 9 - : 11 287 160 10 592 817 3 206 476 3 033 911 317 447 473 843 Rodzaj produktu Osoby fizyczne 31/12/2010 kredyty hipoteczne 15 679 087 13 690 157 kredyty w rachunku bieżącym 185 558 213 376 karty kredytowe 85 982 91 933 kredyty samochodowe 3 300 3 231 kredyty konsumenckie 3 905 4 066 kredyty na zakup akcji - - gwarancje 6 6 pozostałe 4 590 5 622 : 15 962 428 14 008 391 Podział udzielonych gwarancji według sektorów: Sektor 31/12/2010 podmioty gospodarcze 1 211 475 1 391 606 sektor budżetowy 373 64 099 osoby fizyczne 6 6 banki 271 818 433 823 : 1 483 672 1 889 534 31
Procentowy udział branż w stosunku do całkowitego zaangażowania wobec podmiotów gospodarczych: Nazwa branży Wysokość udziału 31/12/2010 Produkcja przemysłowa 19,24% 22,35% Handel (detaliczny, hurtowy i komisowy) 10,01% 14,89% Obsługa nieruchomości 15,04% 9,68% Usługi finansowe 3,77% 6,54% Zaopatrywanie w energię gaz i wodę 12,46% 12,51% Budownictwo 8,82% 7,27% Transport i łączność 10,71% 15,30% Usługi i doradztwo gospodarcze 10,55% 3,64% Rolnictwo 0,59% 0,70% Hotele i restauracje 0,10% 0,04% Pozostałe 8,72% 7,08% : 100,00% 100,00% Ryzyko kredytowe związane z instrumentami pochodnymi (kontrahenta) Ryzyko kredytowe związane z instrumentami pochodnymi związane jest z możliwością wystąpienia sytuacji niewypłacalności kontrahenta w zawartej transakcji, przed terminem jej zapadalności. W pierwszym półroczu 2011 roku w zakresie przyjętej przez Bank polityki zarządzania ryzykiem kredytowym kontrahenta nie nastąpiły zmiany w stosunku do opisanych w sprawozdaniu za 2010 r. Ryzyko rynkowe Działalność Banku jest narażona na ryzyko rynkowe. Ryzyko to obejmuje utratę wartości rynkowej pozycji na skutek zmian stóp procentowych, kursów walutowych i cen instrumentów kapitałowych oraz ryzyko negatywnego wpływu na wynik. W pierwszym półroczu 2011 roku w zakresie przyjętej przez Bank polityki zarządzania ryzykiem rynkowym nie nastąpiły zmiany w stosunku do opisanych w sprawozdaniu za 2010 r. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej Bank analizuje ryzyko stopy procentowej poprzez analizę luki przeszacowania oraz obliczanie kwoty VAR, wrażliwości wartości rynkowej oraz wyniku odsetkowego na zmianę stóp procentowych (przesunięcie krzywej zerokuponowej o jeden punkt procentowy). Dodatkowo okresowo przeprowadzane są odpowiednie testy warunków skrajnych. Luka przeszacowania na dzień r. (w milionach PLN): Suma do 1 m-ca do 3 m-cy do 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Pozycje niewrażliwe Aktywa 27 418,3 12 576,7 11 808,2 2 449,1 78,7 0,8 504,8 Pasywa (27 418,3) (16 066,3) (7 930,0) (1 191,4) - - (2 230,7) Pozycje pozabilansowe (netto) (8,9) (3,7) (5,6) 0,3 0,1 - - Luka - (3 493,3) 3 872,6 1 258,0 78,8 0,8-32
Luka przeszacowania na dzień 31/12/2010 r. (w milionach PLN): Suma do 1 m-ca do 3 m-cy do 1 roku do 5 lat pow. 5 lat Pozycje niewrażliwe Aktywa 24 834,2 12 031,5 10 658,2 1 612,7 66,8 0,9 464,1 Pasywa (24 834,2) (16 306,2) (5 072,8) (1 400,4) (0,1) - (2 054,7) Pozycje pozabilansowe (netto) (3,9) 0,3 (4,5) 0,2 0,1 (0,0) - Luka - (4 274,4) 5 580,9 212,4 66,8 0,9 - Prezentowana luka jest tworzona na podstawie zestawienia przepływów pieniężnych generowanych przez pozycje uznane za wrażliwe na ryzyko stopy procentowej (tylko nominały, bez uwzględnienia utraty wartości kredytów). Pozostałe pozycje bilansu, w tym kredyty uznane za stracone są wyłączone z analizy i umieszczone w kolumnie Pozycje niewrażliwe. Ekspozycja na ryzyko walutowe Bank zarządza ryzykiem walutowym wykorzystując limity na otwartą pozycję walutową oraz limit na wartość narażoną na ryzyko (VAR). Dodatkowo okresowo przeprowadzane są odpowiednie testy warunków skrajnych. Pozycja walutowa Banku: 31/12/2010 Pozycja długa Pozycja krótka Pozycja długa Pozycja krótka EUR 108 - - 125 USD - 108-484 CHF - 1 366-1 094 Pozostałe waluty 1 060 28 433 584 Całkowita pozycja walutowa 1 168 1 502 433 2 287 Metody pomiaru ryzyka rynkowego Wartość narażona na ryzyko Podstawową metodą pomiaru ryzyka rynkowego w Banku jest model wartości narażonej na ryzyko (Value at Risk). Wartość narażona na ryzyko (VaR) jest miarą najgorszej oczekiwanej straty, która z określonym prawdopodobieństwem może wystąpić w określonym przedziale czasu w normalnych warunkach rynkowych. Kwota VaR jest szacowana statystycznie na podstawie kształtowania się zbioru wartości rynkowych określonych dla poszczególnych kategorii ryzyka rynkowego oraz łącznie dla wszystkich tych kategorii. W Banku kwota VaR jest obliczana metodą symulacji historycznej na podstawie danych z ostatnich 500 dni roboczych przy użyciu techniki oczekiwanej straty z ogona rozkładu (Expected Tail Loss). Należy zauważyć, że założenia na podstawie których obliczana jest miara VaR powodują pewne jej ograniczenia i potencjalne straty, które Bank może ponieść w określonych (wyjątkowych) warunkach 33
mogą być wyższe niż kwota VaR. W celu szacowania tych ekstremalnych wielkości przeprowadzane są testy warunków skrajnych. Poniższa tabela przedstawia wysokość kwoty VaR w I poł. 2011 roku i okresie porównawczym dla poszczególnych kategorii ryzyka rynkowego, obliczoną przy założeniu 10-dniowego okresu utrzymania pozycji oraz przy 99% poziomie ufności. 31/12/2010 VAR 3 590,7 1 509,4 Całkowite ryzyko rynkowe średnia 1 460,0 849,4 Minimum 640,2 360,5 maksimum 3 590,7 1 509,4 VAR 3 403,9 1 353,1 Ryzyko stopy procentowej średnia 1 274,3 734,5 minimum 479,6 255,1 maksimum 3 403,9 1 353,1 VAR 63,4 330,2 Ryzyko walutowe średnia 110,8 98,1 minimum 22,7 25,6 maksimum 1 235,4 412,5 Wrażliwość na zmianę stopy procentowej Wrażliwość na zmianę stopy procentowej jest obliczana na podstawie teoretycznego modelu wartości rynkowej metodą przepływów pieniężnych, jako zmiana wartości rynkowej przepływu na skutek wzrostu odpowiedniej stopy procentowej o 1 punkt procentowy. Metoda ta zakłada, że wartość rynkowa określonego instrumentu jest równa wartości zaktualizowanej przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez tę pozycję. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wartości ekonomicznej banku na zmianę stopy procentowej obliczoną przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 1 punkt procentowy (przesunięcie równoległe). średnia Min Max Wrażliwość na zmianę stopy procentowej w I poł. 2011r. 14 639,6 11 417,4 5 540,9 16 002,0 31/12/2010 średnia Min Max Wrażliwość na zmianę stopy procentowej w 2010r. 8 619,7 8 537,1 2 969,8 12 865,0 Zarządzanie ryzykiem cen instrumentów kapitałowych Strategia Banku zakłada unikanie zaangażowanie w instrumenty kapitałowe rodzące ryzyko cenowe. Ewentualne ekspozycje na tego typu ryzyko mogą wynikać jedynie z działalności windykacyjnej przejęcia aktywów niewypłacalnych dłużników i mają charakter okresowy. Bank jest więc narażony na ryzyko cen akcji w stopniu marginalnym. 34