JEDNOSTKOWY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA DO 31 GRUDNIA 2013 R. Nazwa (firma): EFIX Dom Maklerski Spółka Akcyjna Kraj: Polska Siedziba: Poznań Adres: Numer KRS: 0000348420 Oznaczenie Sądu: Sad Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego REGON: 301346369 NIP: 209-00-01-747 Telefon: + 48 (61) 877-55-60 Fax: + 48 (61) 877-55-95 Poczta e-mail: biuro@efixdm.pl Strona www: www.efixdm.pl Poznań, 31 stycznia 2014
I. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Wprowadzenie Wybrane informacje finansowe zawierają podstawowe dane liczbowe (w złotych oraz przeliczone na euro) podsumowujące sytuację finansową EFIX Dom Maklerski S.A. Tabele prezentują wyniki finansowe w IV kwartale 2013 roku i w ujęciu narastającym w okresie 01.01.2013 31.12.2013 roku. Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Pozycje bilansu przeliczono według kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień bilansowy. Pozycje rachunku wyników przeliczono według kursu średniego euro będącego średnią arytmetyczną średnich kursów euro ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski i obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca. Tabela 1. Zastosowane kursy EUR/PLN Kurs euro na dzień bilansowy 31.12 Średni kurs euro w okresie 4Q Średni kurs euro w okresie 1-4Q 2013 4,1472 4,1745 4,2110 2012 4,0882 4,1099 4,1736 Źródło: NBP
Tabela 2. Wybrane jednostkowe dane finansowe według Ustawy o rachunkowości za IV kwartał 2013 roku oraz dane w ujęciu narastającym za okres 01.01.2013 31.12.2013 roku wraz z danymi porównywalnymi za analogiczny okres 2012 roku (dane PLN) oraz przeliczone na euro (dane EUR) 4Q 2013 PLN 4Q 2012 PLN 4Q 2013 EUR 4Q 2012 EUR 1-4Q 2013 PLN 1-4Q 2012 PLN 1-4Q 2013 EUR 1-4Q 2012 EUR Przychody z działalności maklerskiej 682440,65 331940,61 163478,41 80766,10 2930 919,12 1545083,80 696014,98 370204,09 Amortyzacja 80761,89 79742,49 19346,48 19402,54 361632,95 314534,82 85878,16 75362,95 Zysk (strata) z działalności maklerskiej -316740,81 110089,80-75875,17 26786,48-299260,90-182374,71-71066,47-43697,22 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -392050,57 34053,23-93915,60 8285,64-245296,77-541815,89-58 251,43-129819,80 Zysk (strata) z działalności gospodarczej -392374,42 33479,18-93993,17 8145,96-238453,86-538574,63-56 626,42-129043,19 EBITDA (Zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację) -311288,68 113795,72-74569,12 27688,18 116336,18-227281,07 27626,73-54456,85 Zysk brutto -392374,42 33479,18-93993,17 8145,98-238453,86-538574,63-56626,42-129043,19 Zysk netto -361080,42 33479,18-86496,70 8145,98-238453,86-538574,63-56626,42-129043,19 31.12. 2013 PLN 31.12. 2012 PLN Aktywa razem, w tym: 6 944 168,51 6 241 624,37 31.12. 2013 EUR 1674 423,36 31.12. 2012 EUR 1526 741,45 Aktywa obrotowe 1421967,65 247523,70 342874,14 60545,89 1331 1466 Aktywa trwałe 5522200,86 5994100,67 549,20 195,56 31.12. 2013 PLN 31.12. 2012 PLN 31.12. 2013 EUR 31.12. 2012 EUR 6944 168,51 6241624,37 1674423,36 1526741,45 1421 967,65 247523,70 342874,14 60545,89 5522 200,86 5994100,67 1331549,20 1466195,56 str. 3
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 729177,05 222650,14 175823,94 54461,66 729177,05 222650,14 175823,94 54461,66 Należności razem, w tym: 73994,75 20446,04 17842,10 5001,23 73994,75 20446,04 17842,10 5001,23 Należności krótkoterminowe 73994,75 20446,04 17842,10 5001,23 73994,75 20446,04 17842,10 5001,23 Należności długoterminowe Zobowiązania razem, w tym: 119597,39 52990,11 28838,11 12961,72 119597,39 52990,11 28838,11 12961,72 Zobowiązania krótkoterminowe 119597,39 52990,11 28838,11 12961,72 119597,39 52990,11 28838,11 12961,72 Zobowiązania długoterminowe 1644 1513 6820 Kapitał własny, w tym: 6820816,50 6186270,36 679,91 201,50 816,50 6186270,36 1644679,91 1513201,50 Kapitał podstawowy 7 923 000,00 7 050 000,00 1 910 445,60 1 724 475,32 7 923 000,00 7 050 000,00 1 910 445,60 1 724 475,32 str. 4
2. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2013 31.12.2013 INFORMACJE OGÓLNE 2a. Dane Nazwa (firma): EFIX Dom Maklerski Spółka Akcyjna Kraj: Polska Siedziba: Poznań Adres: Numer KRS: 0000348420 Oznaczenie Sądu: Sad Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego REGON: 301346369 NIP: 209-00-01-747 Telefon: + 48 (61) 877-55-60 Fax: + 48 (61) 877-55-95 Poczta e-mail: biuro@efixdm.pl Strona www: www.efixdm.pl str. 5
EFIX Dom Maklerski Spółka Akcyjna działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2005 r. Nr 183, poz. 1538 z poźn. zm.) oraz zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej z dnia 08.02.2011 r. wydane przez Komisję Nadzoru Finansowego (decyzja nr DFL/4020/80/48/I/96/1/10/11/KW). 2b. Czas trwania działalności Czas trwania działalności EFIX Dom Maklerski Spółka Akcyjna jest nieograniczony. 2c. Prezentowane okresy Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku. Prezentowane dane są porównywalnie według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku, również dla jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. 2d. Dane osobowe składu Zarządu i Rady Nadzorczej EFIX Dom Maklerski Spółka Akcyjna: Skład Zarządu: Na dzień 31 grudnia 2013 roku skład Zarządu był następujący: Prezes Zarządu - Tomasz Korecki Członek Zarządu - Marek Żywicki Członek Zarządu - Tomasz Marek Członek Zarządu - Ashraf Ebid str. 6
Skład Rady Nadzorczej: Na dzień 31 grudnia 2013 roku skład Rady Nadzorczej był następujący: Przewodniczący Rady Nadzorczej - Monika Jaroszewska Członek Rady Nadzorczej - Katarzyna Franciszczak Członek Rady Nadzorczej - Jakub Kokociński Członek Rady Nadzorczej - Andrzej Marcinkowski Członek Rady Nadzorczej - Paweł Śliwiński 2e. Oświadczenie Zarządu Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze wstępne, kwartalne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku i okresy porównywalne od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. str. 7
Skrócony jednostkowy Bilans Aktywa Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2013 31.12.2012 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 729177,05 222650,14 Na rachunkach bankowych 729177,05 222650,14 Należności krótkoterminowe 73994,75 20446,04 Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 40610,44 328,52 Pozostałe 33384,31 20117,52 Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 18795,85 4427,52 Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności 0,00 0,00 Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 600000,00 0,00 Akcje i udziały 600000,00 0,00 Wartości niematerialne i prawne 5350000,00 5650000,00 Wartość firmy 5350000,00 5650000,00 Rzeczowe aktywa trwałe 76200,86 344100,67 Środki trwałe, w tym: 76200,86 88526,68 pozostałe środki trwałe 76200,86 88526,68 Środki trwałe w budowie 0,00 255573,99 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 96000,00 0,00 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 96000,00 0,00 Aktywa razem 6944168,51 6241624,37 Poznań, dnia 28 stycznia 2014 roku str. 8
Pasywa Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2013 31.12.2012 Zobowiązania krótkoterminowe 119597,39 52990,11 Wobec klientów 0,00 0,00 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 81185,57 38387,78 Pozostałe 38411,82 14602,33 Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 Rozliczenia międzyokresowe 3754,62 2363,90 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 Inne rozliczenia międzyokresowe 3754,62 2363,90 Krótkoterminowe 3754,62 2363,90 Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 Zobowiązania podporządkowane 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) własny 6820816,50 6186270,36 Kapitał (fundusz) podstawowy 7923000,00 7050000,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych -863729,64-325155,01 Strata z lat ubiegłych (wartość ujemna) -863729,64-325155,01 Zysk (strata) netto -238453,86-538574,63 Pasywa razem 6944168,51 6241624,37 Poznań, dnia 28 stycznia 2014 roku str. 9
Skrócony jednostkowy Rachunek zysków i strat Za okres 01.10.2013-31.12.2013 Za okres 01.10.2012-31.12.2012 Za okres 01.01.2013-31.12.2013 Za okres 01.01.2012-31.12.2012 Przychody z działalności maklerskiej, w tym: 682440,65 331940,61 2930919,12 1545083,80 - od jednostek powiązanych Prowizje 485953,63 301737,90 2593044,34 1497 510,02 z tytułu przyjmowania zleceń kupna i umarzania jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych 19343,73 0,00 57385,84 0,00 pozostałe 466609,90 301737,90 2535658,50 1497 510,02 Inne przychody 196487,02 30202,71 337874,78 47573,78 z tytułu zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie 151687,02 26590,35 293074,78 47573,78 pozostałe 44800,00 3612,36 44800,00 0,00 Koszty działalności maklerskiej 999181,46 221850,81 3230180,02 1727458,51 Koszty z tytułu afiliacji Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb 3000,00 0,00 21750,00 0,00 rozrachunkowych Opłaty na rzecz izby gospodarczej Wynagrodzenia 510208,73 234905,54 1491129,26 958614,65 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 81656,73 45690,28 276186,66 192449,06 Świadczenia na rzecz pracowników 80,00 0,00 1126,00 210,00 Zużycie materiałów i energii 41898,57 8871,00 119833,32 23229,84 str. 10
Koszty utrzymania i wynajmu budynków 38416,38 22418,97 125928,06 89850,90 Pozostałe koszty rzeczowe 222583,07-120969,70 824663,88 330423,24 Amortyzacja 5761,89 4742,49 61632,95 14534,82 Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 38659,61 18444,83 182868,81 84825,99 Prowizje i inne opłaty 2244,57 1490,53 16194,86 7817,21 Pozostałe 54671,91 6256,87 108866,22 25502,80 Zysk (strata) z działalności maklerskiej -316740,81 110089,80-299260,90-182374,71 Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne 0,50 0,39 610763,70 1,01 str. 11
Pozostałe koszty operacyjne 75310,26 76036,96 556799,57 359442,19 Różnica wartości rezerw i odpisów aktualizujących należności Zysk (strata) z działalności operacyjnej -392050,57 34053,23-245296,77-541815,89 Przychody finansowe 4337,32 3103,05 15954,47 18095,54 Koszty finansowe 4661,17 3677,10 9111,56 14854,28 Zysk (strata) z działalności gospodarczej -392374,42 33479,18-238453,86-538574,63 Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Zysk (strata) brutto -392374,42 33479,18-238453,86-538574,63 Podatek dochodowy -31294,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk (strata) netto -361080,42 33479,18-238453,86-538574,63 Poznań, dnia 28 stycznia 2014 roku str. 12
Skrócone jednostkowe Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym 4Q 2013 4Q 2012 1-4Q 2013 1-4Q 2012 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 7181896,92 6152791,18 6186270,36 6524844,99 Kapitał własny (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 7181896,92 6152791,18 6186270,36 6524844,99 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7923000,00 7050000,00 7050000,00 6850000,00 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 873000,00 200000,00 Zwiększenie z tytułu emisji akcji 0,00 0,00 873000,00 200000,00 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7923000,00 7050000,00 7923000,00 7050000,00 Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 0,00 13800,00 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 0,00-13800,00 Zmniejszenie z tytułu pokrycia straty 0,00 0,00 0,00 13800,00 Kapitał (funduszu) zapasowy na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny str. 13
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -863729,64-325155,01-325155,01-338955,01 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu -863729,64-325155,01-325155,01-338955,01 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -863729,64-325155,01-325155,01-338955,01 Zwiększenie z tytułu przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00-538574,63 0,00 Zmniejszenie z tytułu pokrycia straty z kapitału zapasowego 0,00 0,00 0,00 13800,00 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -863729,64-325155,01-863729,64-325155,01 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -863729,64-325155,01-863729,64-325155,01 Wynik netto -238453,86-538574,63-238453,86-538574,63 Zysk netto Strata netto -238453,86-538574,63-238453,86-538574,63 Odpisy z zysku Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 6820816,50 6186270,36 6820816,50 6186270,36 Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 6820816,50 6186270,36 6820816,50 6186270,36 Poznań, dnia 28 stycznia 2014 roku str. 14
Skrócony jednostkowy Rachunek Przepływów Pieniężnych 4Q 2013 4Q 2012 1-4Q 2013 1-4Q 2012 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -283352,62 89191,91 27260,05-175974,03 Zysk (strata) netto -361080,42 33479,18-238453,86-538574,63 Korekty razem 77727,80 55712,73 265713,91 362600,60 Amortyzacja 80761,89 79742,49 361632,95 314534,82 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Zmiana stanu należności -19138,18-20083,04-53548,71 39721,46 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych -3572,00-8815,47 66607,28 9729,86 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 19676,09 4868,75-108977,61-1385,54 Pozostałe korekty Przepływy pieniężne netto działalności inwestycyjnej -421,95-255573,99-393733,14-358635,49 Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 421,95 255573,99 393733,14 358635,49 Nabycie pozostałych instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży i utrzymywanych do terminu zapadalności 0,00 0,00 344426,01 0,00 str. 15
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 421,95 0,00 2347,34 0,00 Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 46959,79 103061,50 Pozostałe wydatki 0,00 255573,99 0,00 255573,99 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00 873000,00 200000,00 Wpływy z działalności finansowej 0,00 0,00 873000,00 200000,00 Wpływy z wydania udziałów (emisji akcji) własnych 0,00 0,00 873000,00 200000,00 Wydatki z tytułu działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem -283774,57-166382,08 506526,91-334609,52 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych Środki pieniężne na początek okresu 1012951,62 389032,22 222650,14 557259,66 Środki pieniężne na koniec okresu 729177,05 222650,14 729177,05 222650,14 Poznań, dnia 28 stycznia 2014 roku str. 16
II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O STOSOWANYCH ZASADACH POLITYKI RACHUNKOWOŚCI Zasady przyjęte przy sporządzaniu Raportu za IV kwartał 2013 roku odpowiadają zasadom przyjętym przez przy sporządzaniu raportow rocznych, w tym przy sporządzaniu rocznych jednostkowych sprawozdań finansowych. W niniejszym okresie sprawozdawczym nie dokonywał zmian w stosowanych zasadach. 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 01 stycznia 2013 roku, a kończący się w dniu 31 grudnia 2013 roku. Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Ustawą o rachunkowości. 2. Waluta sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe jest zaprezentowane w złotych polskich. 3. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Środki pieniężne Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przeliczane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. str. 17
Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, nadające się do gospodarczego wykorzystania w dniu przyjęcia do używania: prawa majątkowe, autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, prawa do: projektów, wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów zdobniczych lub użytkowych, koszty prac rozwojowych zakończonych wynikiem pozytywnym, wartość firmy, know-how o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, wykorzystywane na potrzeby związane z prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne umarzane są zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, umarzane są w miesiącu przekazania do użytkowania. str. 18
Wartość firmy Wartość firmy stanowi różnicę między ceną nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością godziwą przejętych aktywów netto. Na dzień 31 grudnia 2013 roku w spółce występuje wartość firmy, która zgodnie z Uchwałą Zarządu Spółki podlega amortyzacji w wydłużonym okresie 20 lat. Odpisy amortyzacyjne Spółka dokonuje metodą liniową i odnosi w pozostałe koszty operacyjne. Rzeczowe aktywa trwałe Za środki trwałe uznaje się: grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów), budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej, maszyny, urządzenia, środki transportu, inne przedmioty kompletne i zdatne do użytku w momencie przyjęcia do używania, o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok, przeznaczone na własne potrzeby lub do oddania w używanie na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze. Do środków trwałych Spółki zalicza się również obce środki trwałe używane przez nią na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, jeżeli umowy spełniają warunki określone w art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości. Środki trwałe kontrolowane przez Spółkę, o wartości początkowej od 1.000 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych, zaliczane są do środków trwałych niskocennych. str. 19
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o wartości początkowej niższej niż dolna wartość środków trwałych niskocennych zalicza się do kosztów materiałów. Każdy środek trwały z wyjątkiem środków trwałych niskocennych jest klasyfikowany zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych (KŚT). Środki trwałe o wartości powyżej wartości granicznej określonej w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych podlegają amortyzacji, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu przekazania ich do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z ich wartością początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór. Środki trwałe niskocenne umarzane są w 100% w miesiącu przekazania do użytkowania. W przypadku środków trwałych, na których wartość ma wpływ szybki postęp techniczno-ekonomiczny, stawki amortyzacji są podwyższane stosownie do limitów określonych w przepisach podatkowych. Poprawność przyjętych do planu amortyzacji okresów używania i innych danych jest przez Spółkę okresowo weryfikowana. Ustalone drogą weryfikacji nowe stawki amortyzacyjne stosuje się w następnym roku obrotowym. Transakcje w walutach obcych Aktywa i pasywa oraz zobowiązania pozabilansowe wyrażone w walutach obcych wykazuje się w złotych polskich po przeliczeniu według kursu średniego danej waluty ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy. Operacje gospodarcze wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Spółka dla rozliczenia danej transakcji - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut lub operacji zapłaty należności lub zobowiązań, średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. str. 20
Zobowiązania Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, czyli do kwoty głównej zobowiązań dolicza się odsetki wynikające z otrzymanych od kontrahentów not odsetkowych. Kapitały własne Kapitały wycenia się według wartości nominalnej. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wycenia się według wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Zewnętrzne wymogi kapitałowe jako podmiot nadzorowany podlega regulacjom Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2009 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego, w tym wymogów kapitałowych, dla domów maklerskich oraz określenia maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów (Dz. U. z 2009 r. nr 204, poz.1571), wydanym na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2005 r. nr 183, poz. 1538 z poźn. zm.). W oparciu o przepisy wspomnianego rozporządzenia Spółka jest zobowiązana do bieżącego monitorowania poziomu nadzorowanych kapitałów oraz porównywania aktualnego poziomu nadzorowanych kapitałów z wymogami kapitałowymi określonymi w rozporządzeniu. str. 21
WYSZCZEGÓLNIENIE 31.12.2013 Poziom nadzorowanych kapitałów 1 470 816,50 I. Kapitały podstawowe 7 923 000,00 II. Kapitały uzupełniające II kategorii III. Kapitały uzupełniające III kategorii Całkowity wymóg kapitałowy 494 142,98 1. Ryzyko rynkowe 2. Ryzyko rozliczenia-dostawy oraz ryzyka kredytowego kontrahenta 3. Ryzyko kredytowe 77 617,31 4. Ryzyko operacyjne 5. Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań 6. Wymóg kapitałowy z tytułu kosztów stałych 494 142,98 str. 22
III. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI - wzrost aktywów pod zarządzaniem o 570 % - wzrost przychodów z tytułu działalności maklerskiej o 89 % - wzrost przychodów z tytułu zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie o 516 % - powołanie na Wiceprezesa - Członka Zarządu pana Ashrafa Ebid - numer 1 w rankingu Gazety Giełdy Parkiet. W czwartym kwartale 2013 r. spółka osiągnęła przychody z tytułu działalności maklerskiej w kwocie 682 440,65 zł. W analogicznym okresie ubiegłego roku przychody z działalności maklerskiej wyniosły 331 940,61 zł. Narastająco od początku 2013 r. przychody z działalności maklerskiej wyniosły 2 930 919,12 zł w zestawieniu z kwotą 1 545 083,80 zł uzyskaną w analogicznym okresie ubiegłego roku. Wzrost przychodów z działalności maklerskiej dotyczył zarówno przychodów z usługi przyjmowania i przekazywania zleceń jak i usługi zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie. W skali roku udział przychodów z tytułu zarządzania wzrósł do 10 % ogółu przychodów. W analogicznym okresie ubiegłego roku udział przychodów z tytułu zarządzania wyniósł 3 %. Zmiana struktury przychodów jest zgodna z oczekiwaniami Zarządu spółki określonymi w Dokumencie informacyjnym. Tak znaczny wzrost przychodów z tytułu zarządzania miał związek z istotnym wzrostem środków powierzonych w zarządzanie przez Klientów domu maklerskiego. Na koniec 4Q 2013 r. wartość środków pod zarządzaniem wyniosła 48,5 mln złotych i była wyższa o 570 % od kwoty zgromadzonej na koniec 2012 r. Czynnikiem, który wg oceny Zarządu będzie miał istotny wpływ na dalszy wzrost aktywów w zarządzaniu w najbliższej przyszłości, a co za tym idzie wzrost przychodów z tytułu zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, będą wyniki osiągane przez zespół Zarządzania aktywami oraz unikalna oferta dostępnych dla klientów strategii inwestycyjnych. str. 23
W czwartym kwartale 2013 r. osiągnięte wyniki zarządzania okazały się ponownie jednymi z najlepszych w kraju wg. Rankingu GG Parkiet z dnia 27 stycznia 2014 r. Zdaniem Zarządu wyniki osiągane przez Zespół Zarządzania przyczynią się do dalszego wzrostu aktywów klientów powierzonych w zarządzanie. Wzrost kosztów działalności maklerskiej w 2013 r. miał związek z dwukrotnym wzrostem zatrudnienia pracowników domu maklerskiego. Wzrost ten dotyczył głównie zwiększenia zatrudnienia w Dziale Sprzedaży Domu Maklerskiego. W grudniu 2013 EFIX Dom Maklerski zakończył proces budowania zespołu sprzedaży. Zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację wyniósł (EBITDA) narastająco 113 795,72 zł. Ważnym wydarzeniem dla spółki było rozszerzenie składu zarządu i powołanie Pana Ashrafa Ebid na Wiceprezesa Członka Zarządu spółki. Wcześniej Pan Ashraf Ebid piastował najwyższe stanowiska między innymi w następujących firmach: GKFX (Global President and CEO, Londyn, Wielka Brytania), FXDirekt Bank (President, Oberhausen, Niemcy). Przez wiele lat będąc jednym z zarządzających firmą Global Futures & Forex Ltd (GFT) Pan Ashraf Ebid rozwijał działalność spółki tworząc oddziały i nawiązując relacje z klientami i strategicznymi partnerami w Stanach Zjednoczonych, Europie, Japonii i Australii. W tym czasie Pan Ashraf Ebid pełnił również funkcję Dyrektora spółki GFT Global Markets UK z siedzibą w Londynie oraz Dyrektora GFT Global Markets Asia. Wcześniej Pan Ebid pełnił funkcję wiceprezydenta do spraw sprzedaży w firmie First Data Corporation (firma z listy Fortune 500 Company) a także doradcy inwestycyjnego w Chase Bank Corporation. Pan Ashraf Ebid jest specjalistą z zakresu sprzedaży i zarządzania z ogromnym doświadczeniem w rozwijaniu biznesu na skalę międzynarodową. Posiada wykształcenie wyższe zdobyte na Suez Canal University oraz licencje inwestycyjne rynku amerykańskiego - Series 3 i Series 30. Pan Ebid płynnie posługuje się językiem angielskim, niemieckim, arabskim i francuskim. IV. STANOWISKO ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM Emitent nie publikował prognoz finansowych na rok 2013. V. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI Nie dotyczy. str. 24
VI. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI W ZAKRESIE WPROWADZANIA ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE Emitent nie podejmował w okresie objętym raportem inicjatyw nastawionych na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie. VII. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Emitent nie tworzy grupy kapitałowej. VIII. WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Nie dotyczy. IX. STRUKTURA AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale Liczba głosów Udział w głosach Tomasz Korecki 368.000 46,45 % 717.000 48,53 % Marek Żywicki 315.500 39,82 % 626.000 42,37 % Pozostali 77.300 9,76% 77.300 5,23% Razem 792.300 100,00% 1.477.300 100,00% str. 25
X. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY Zasoby Ludzkie na dzień 31.12.2013 roku zatrudniał 32 osoby (30,63 w przeliczeniu na pełne etaty) w stosunku do 15 osób (14,25 w przeliczeniu na pełne etaty) w analogicznym momencie roku poprzedniego. W ostatnim dniu IV kwartału około 28% zatrudnionych stanowiy kobiety a blisko 72% mężczyźni. Na przestrzeni minionego roku zarysował się trend wzrostu w obszarze zasobw ludzkich. W 2013 roku zatrudnienie wzrosło na przestrzeni poszczególnych kwartałów - najniższe było w pierwszych dwóch kwartałach 2013 roku, a najwyższe w III i IV kwartale. Poznań, 31.01.2014 r. Tomasz Marek - Członek Zarządu, Marek Żywicki Członek Zarządu str. 26