Mechanizm Podzielonej Płatności

Mechanizm Podzielonej Płatności Dostosowanie obsługi bankowej materiał informacyjny Banku Pekao S.A. 0 Niniejszy materiał został opracowany na podstawie ustawy z dnia 5 grudnia 07r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw oraz dostępnych projektów specyfikacji międzybankowych systemów rozliczeniowych mających dostosować przetwarzanie płatności do wymogów ww. ustawy. Materiał odzwierciedla najlepszą aktualną wiedzę Banku Pekao o planowanym zakresie zmian w obsłudze bankowej. W szczególności, opublikowanie objaśnień do ustawy lub wprowadzenie zmian w specyfikacjach systemów rozliczeniowych, może wpłynąć na zmianę zasad obsługi Mechanizmu Podzielonej Płatności w Banku Pekao. www.pekao.com.pl

Tło zmian Przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności (ang. Split Payment) to projekt wdrażany przez Rząd RP w ramach Programu Przeciwdziałania Nadużyciom Podatkowym. Rozwiązanie to ma uszczelnić system podatkowy poprzez wydzielenie kwot VAT z przelewów realizowanych przez przedsiębiorstwa i lokowanie ich na dedykowanych rachunkach VAT, utworzonych przez banki na rzecz każdego przedsiębiorstwa, Celem Mechanizmu jest zapewnienie większej stabilności wpływów z tytułu podatku od towarów i usług, jak również zapobieganie unikania płacenia podatku VAT.

Główne założenia działania Mechanizmu Podzielonej Płatności Bank wprowadzi nowy rodzaj rachunku: Rachunek VAT służący do przechowywania środków pochodzących z podatku VAT. Nowy rachunek VAT będzie prowadzony wyłącznie w złotych polskich i zostanie automatycznie otwarty przez Bank na rzecz każdego przedsiębiorcy*. Automatyczne otwarcie rachunku VAT nie wymaga zawarcia odrębnej umowy. Na życzenie przedsiębiorcy możliwe jest otworzenie kolejnych rachunków VAT. Ustawa nie wprowadza obowiązku dokonywania płatności w Mechanizmie Podzielonej Płatności. Wybór sposobu realizacji płatności będzie należał do Przedsiębiorcy. Klient chcąc zrealizować przelew w Mechanizmie, wskazuje kwotę brutto płatności, a w polach dodanych do dotychczasowego formularza przelewu, wskazuje kwotę VAT danej płatności, NIP wystawcy faktury oraz nr faktury VAT. Bank wyśle płatność podzieloną z rachunku rozliczeniowego w kwocie brutto z jednoczesnym przeksięgowaniem na rachunek rozliczeniowy wskazanej kwoty VAT z rachunku VAT (do wysokości środków dostępnych na rachunku VAT). Bank odbierający w/w przelew w mechanizmie podzielonej płatności, zaksięguje kwotę brutto na wskazanym w przelewie rachunku rozliczeniowym odbiorcy, a następnie kwotę VAT przekaże na dedykowany rachunek VAT, powiązany z danym rachunkiem rozliczeniowym przedsiębiorcy. Środki z rachunku VAT będzie można wykorzystać jedynie do płatności za fakturę VAT i rozliczenia podatku VAT z US. * Patrz odpowiedź na pytanie 9 w części Pytania i Odpowiedzi

Kluczowe cechy rachunku VAT Otwierany na rzecz każdego przedsiębiorcy jeden do wszystkich rachunków rozliczeniowych prowadzonych w złotych polskich Prowadzony tylko w złotych polskich Tylko płatności VAT i do Urzędu Skarbowego Rachunek VAT Przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności : Kwota brutto Kwota VAT NIP wystawcy faktury Numer faktury Przedsiębiorca decyduje czy realizuje płatność z wykorzystaniem Mechanizmu Podzielonej Płatności Bez zawierania odrębnej umowy 3 3

Przelew dziś oraz w Mechanizmie Podzielonej Płatności Porównanie od strony płatnika Realizacja przelewu na dotychczasowych zasadach Różnice, które wynikają z Mechanizmu podzielonej płatności. Przelew z rachunku rozliczeniowego (bieżącego)..w systemie, w zakładce Nowy przelew pojawi się opcja do wyboru np. Przelew podzielony Płatność podzielona lub podobna. Wybranie danych kontrahenta, w tym nazwa, nr rachunku rozliczeniowego wskazanego na fakturze, adres 3. Wprowadzenie kwoty brutto przelewu 4 Wprowadzenie tytułu płatności 4 Wprowadzenie tytułu płatności 4.. Pole #: kwota VAT 4.. Pole #: Nr faktury 4.3. Pole #3: numer NIP odbiorcy 4.4. Pole #4: Tekst uzupełniający 5. Realizacja przelewu 5. Przelew jest realizowany w ciężar środków na rachunku rozliczeniowym (bieżącym) 5. Bank pobiera automatycznie kwotę podatku VAT z rachunku VAT do wysokości dostępnych środków na rachunku VAT. Przelew realizowany jest w kwocie brutto z rachunku rozliczeniowego. W treści przelewu przekazywana jest kwota VAT w wysokości podanej przez klienta 5.. W historii operacji można odszukać powiązane płatności podzielone 4 4

Przelew dziś oraz w Mechanizmie Podzielonej Płatności Porównanie od strony odbiorcy przelewu Realizacja przelewu na dotychczasowych zasadach Różnice, które wynikają z Mechanizmu Podzielonej Płatności. Odbiór/zaksięgowanie przelewu na rachunku rozliczeniowym (bieżącym). Kwota brutto zaksięgowana na rachunku rozliczeniowym (bieżącym).. Kwota brutto zaksięgowana w całości na rachunku rozliczeniowym (bieżącym). Możliwość dowolnego dysponowania całą kwotą na rachunku. 3. Bank przelewa automatycznie kwotę podatku VAT na dedykowany rachunek VAT odbiorcy powiązany z rachunkiem rozliczeniowym. Kwota VAT zaksięgowana na rachunku VAT. Możliwość dysponowania kwotą na rachunku VAT wyłącznie do płatności z tytułu podatku VAT lub do Urzędu Skarbowego 5 5

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący przykład (na rachunku VAT są dostępne środki) SPRZEDAWCA Nabywca kupuje towar za 3 zł Cena brutto = cena netto 0 + VAT 3zł Sprzedawca wystawia fakturę VAT Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie płatności podzielonej NABYWCA 3 3 zł Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy 3 zł Rachunek VAT Nabywcy Rachunek rozliczeniowy Nabywcy 3 zł Rachunek VAT Sprzedawcy 3 Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy Rachunek VAT Sprzedawcy 3 zł 3 zł 3 zł 3 zł Rachunek rozliczeniowy Nabywcy 3 zł 3 zł Rachunek VAT Nabywcy Przed 0 3 zł 6 Po 0 3 zł

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący przykład (na rachunku VAT są częściowo dostępne środki) SPRZEDAWCA Nabywca kupuje towar za 3 zł Cena brutto = cena netto 0 + VAT 3zł Sprzedawca wystawia fakturę VAT Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie płatności podzielonej NABYWCA 3 3 zł Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy 3 zł Rachunek VAT Nabywcy Rachunek rozliczeniowy Nabywcy Rachunek VAT Sprzedawcy 3 Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy Rachunek VAT Sprzedawcy 3 zł 3 zł 3 zł 3 zł Rachunek rozliczeniowy Nabywcy Rachunek VAT Nabywcy Przed 3 zł 7 Po 0 3 zł

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący przykład 3 (na rachunku VAT brak środków) SPRZEDAWCA Nabywca kupuje towar za 3 zł Cena brutto = cena netto 0 + VAT 3zł Sprzedawca wystawia fakturę VAT Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie płatności podzielonej NABYWCA Rachunek VAT Nabywcy 3 zł Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy 3 zł Rachunek rozliczeniowy Nabywcy Rachunek VAT Sprzedawcy Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy Rachunek VAT Sprzedawcy 3 zł 3 zł 3 zł 3 zł Rachunek rozliczeniowy Nabywcy Rachunek VAT Nabywcy Przed 3 zł 8 Po 0 3 zł

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący przykład 4 (na rachunku rozliczeniowym brak środków) SPRZEDAWCA Nabywca kupuje towar za 3 zł Cena brutto = cena netto 0 + VAT 3zł Sprzedawca wystawia fakturę VAT Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie płatności podzielonej NABYWCA Rachunek VAT Nabywcy Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy --- zł Rachunek rozliczeniowy Nabywcy Rachunek VAT Sprzedawcy Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy Rachunek VAT Sprzedawcy Rachunek rozliczeniowy Nabywcy Rachunek VAT Nabywcy Z rachunku VAT może zostać pobrana jedynie kwota VAT tj. 3 zł. Operacja nie zostanie zrealizowana z powodu braku środków na rachunku rozliczeniowym Nabywcy w kwocie brutto zlecanej płatności Przed 99 zł 4 zł 9 Po 99 zł 4 zł

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew do Urzędu Skarbowego - przykład (na rachunku VAT są dostępne środki) PŁATNIK Płatnik odprowadza do US podatek VAT Podatek VAT 000zł Płatnik zleca zapłatę podatku VAT na formularzu Przelew US URZĄD SKARBOWY 00 Rachunek rozliczeniowy Płatnika Rachunek VAT Płatnika 00 Rachunek Urzędu Skarbowego O możliwości wykorzystaniem środków z rachunku VAT decyduje rodzaj zobowiązania podatkowego (symbol formularza VAT) Rachunek rozliczeniowy Płatnika 00 00 00 Rachunek VAT Płatnika Rachunek Urzędu Skarbowego 00 Przed 00 0 0 Po 00

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew do Urzędu Skarbowego - przykład (na rachunku VAT są dostępne częściowo środki) PŁATNIK Płatnik odprowadza do US podatek VAT Podatek VAT 000zł Płatnik zleca zapłatę podatku VAT na formularzu Przelew US URZĄD SKARBOWY 50 Rachunek rozliczeniowy Płatnika Rachunek VAT Płatnika 00 Rachunek Urzędu Skarbowego O możliwości wykorzystaniem środków z rachunku VAT decyduje rodzaj zobowiązania podatkowego (symbol formularza VAT) Rachunek rozliczeniowy Płatnika 00 50 50 Rachunek VAT Płatnika Rachunek Urzędu Skarbowego 00 Przed 50 50 Po 00

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew do Urzędu Skarbowego - przykład (na rachunku VAT brak środków) PŁATNIK Płatnik odprowadza do US podatek VAT Podatek VAT 000zł Płatnik zleca zapłatę podatku VAT na formularzu Przelew US URZĄD SKARBOWY Rachunek rozliczeniowy Płatnika 00 Rachunek Urzędu Skarbowego Rachunek VAT Płatnika O możliwości wykorzystaniem środków z rachunku VAT decyduje rodzaj zobowiązania podatkowego (symbol formularza VAT) Rachunek rozliczeniowy Płatnika Rachunek VAT Płatnika Rachunek Urzędu Skarbowego 00 00 Przed 00 Po 00

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Zwrot płatności - płatność skierowana na nieprawidłowy rachunek SPRZEDAWCA Nabywca kupuje towar za 3 zł Cena brutto = cena netto 0 + VAT 3zł Sprzedawca wystawia fakturę VAT Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie płatności podzielonej na nieprawidłowy rachunek NABYWCA Bank odbierający płatność 3 zł Rachunek VAT Nabywcy Rachunek rozliczeniowy Nabywcy 3 zł 4 3 zł 3 3 Rachunek Banku odbierającego płatność 3 zł 3 zł Rachunek rozliczeniowy Nabywcy 3 zł 3 zł Rachunek VAT Nabywcy 4 3 zł 3 zł 3 Przed Po 3 zł 0 3 zł

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelewy wychodzące w trybie płatności masowych Nabywca zleca zapłatę za towary w mechanizmie płatności podzielonej z użyciem płatności masowych Płatność za fakturę Brutto: 3 zł, VAT: 3 zł Płatność za fakturę Brutto: 46 zł, VAT: 46 zł Płatność za fakturę 3 Brutto: 369 zł, VAT: 69 zł Bank Nabywcy konsoliduje kwoty pojedynczych płatności i dokonuje księgowań zbiorczych obciążeń na rachunku rozliczeniowym i rachunku VAT Nabywcy Rachunek VAT Nabywcy Rachunek rozliczeniowy Nabywcy Brutto: Faktura : 3 zł Faktura : 46 zł Faktura 3: 369 zł Suma: 738 zł VAT: 3 zł 46 zł 69 zł 38 zł 38 zł 738 zł Bank automatycznie uznaje rachunek rozliczeniowy Nabywcy sumaryczna kwotą VAT dokonując jej pobrania z rachunku VAT Bank obciąża sumaryczną kwotą brutto rachunek rozliczeniowy Nabywcy Bank Nabywcy wysyła do banków Sprzedawców pojedyncze płatności w mechanizmie podzielonej płatności Płatność za fakturę Brutto: 3 zł, VAT: 3 zł Płatność za fakturę Brutto: 46 zł, VAT: 46 zł Płatność za fakturę 3 Brutto: 369 zł, VAT: 69 zł 4 Bank udostępnia Nabywcy analityczne raporty z transakcji zlecanych w trybie masowym

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew przychodzący na rachunek wirtualny usługi Pekao Collect księgowanie analityczne SPRZEDAWCA Nabywca kupuje towar za 3 zł Cena brutto = cena netto 0 + VAT 3zł Sprzedawca wystawia fakturę VAT Bank Nabywcy wysyła przelew w mechanizmie podzielonej płatności NABYWCA Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie podzielonej płatności na rachunek wirtualny 3 zł Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy 3 zł Rachunek VAT Sprzedawcy Bank Nabywcy dokonuje transferu środków w kwocie brutto na rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy Bank automatycznie dokonuje podziału płatności na kwotę netto i VAT. Kwota VAT jest przekazywana na rachunek VAT Sprzedawcy Bank udostępnia Sprzedawcy analityczne raporty z transakcji 5

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew przychodzący na rachunek wirtualny usługi Pekao Collect księgowanie zbiorcze SPRZEDAWCA Nabywcy kupują towar po 3 zł Cena brutto = cena netto 0 + VAT 3zł Sprzedawca wystawia fakturę VAT Banki Nabywców wysyłają przelewy w mechanizmie podzielonej płatności NABYWCA NABYWCA Nabywcy zlecają zapłatę za towar w mechanizmie podzielonej płatności na rachunki wirtualne 3 46 zł Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy 46 zł 3 zł 3 zł Rachunek VAT Sprzedawcy 3 Bank Nabywcy dokonuje transferu środków w kwocie brutto do Banku Sprzedawcy Bank Sprzedawcy dokonuje zbiorczego księgowania środków w kwocie brutto na rachunku rozliczeniowym Sprzedawcy Bank automatycznie dokonuje podziału płatności na kwotę netto i VAT. Kwota VAT jest przekazywana zbiorczą kwotą na rachunek VAT Sprzedawcy Bank udostępnia Sprzedawcy analityczne raporty z transakcji 6

Polecenie Zapłaty w Mechanizmie Podzielonej Płatności Zasada działania ODBIORCA Odbiorca sporządza polecenie zapłaty w kwocie 3 zł, z wyszczególnioną kwotą VAT 3 zł Bank Płatnika wysyła do Banku Odbiorcy kwotę środków wskazaną w poleceniu PŁATNIK 3 3 zł Rachunek rozliczeniowy Odbiorcy 3 zł Rachunek VAT Płatnika Rachunek rozliczeniowy Płatnika 3 zł Rachunek VAT Odbiorcy Bank Płatnika obciąża rachunki (rozliczeniowy i VAT) Płatnika z zastosowaniem mechanizmu podzielonej (kwota VAT pobierana jest z rachunku VAT płatnika do wysokości dostępnych środków) 3 Bank Płatnik przekazuje do Banku Odbiorcy środki z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności Bank Odbiorcy automatycznie dokonuje podziału płatności na kwotę netto i VAT. Kwota VAT jest przekazywana na rachunek VAT Odbiorcy płatności 7 7

Polecenie Zapłaty w Mechanizmie Podzielonej Płatności Informacje ogólne Stosowanie polecenia zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności możliwe są wyłącznie dla rozliczeń BB (Business to Business) Brak możliwości obciążenia rachunku rozliczeniowego Płatnika bez powiązanego z nim rachunku VAT Wymagane jest zawarcie porozumienia pomiędzy Odbiorcą i Płatnikiem dotyczącego realizacji transakcji z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności Wymagane jest zawarcie Aneksu do Umowy Polecenia Zapłaty pomiędzy Odbiorcą a Bankiem uwzględniającego zmiany formatów plików z poleceniami zapłaty (realizowanymi w mechanizmie podzielonej płatności) importowanych do systemu bankowości elektronicznej PekaoBiznes4 Brak zmian w odwołaniu zrealizowanej transakcji Polecenia Zapłaty - 5 dni roboczych Raporty z usługi Polecenia Zapłaty uwzględniać będą polecenia zlecone w mechanizmie Odbiorca sporządza polecenie zapłaty z uwzględnieniem mechanizmu podzielonej płatności podając, obok standardowych danych, nr faktury oraz kwotę VAT Bank Płatnika otrzymuje dyspozycję polecenia zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności i wysyła do Banku Odbiorcy kwotę środków wskazaną w poleceniu, z uwzględnieniem, mechanizmu podzielonej płatności 8

MAJ CZERWIEC Wymagane działania przygotowawcze Przedsiębiorcy do obsługi Split Payment i wsparcie ze strony Banku Rozpoczęcie zlecania i otrzymywania płatności Split Payment lipca 08 Zapewnienie gotowości do obsługi transakcyjnej Split Payment K L I E N T Analiza ustawy oraz jej wpływu na rozliczenia ze swoimi kontrahentami i urzędem skarbowym INFOLINIA SPLIT PAYMENT PEKAO 59 000 Zlecenie i opracowanie zmian w systemach ERP/FK Klienta do obsługi transakcji Split Payment Ustalenie czy jeden rachunek VAT jest wystarczający do prowadzenia działalności Zapoznanie użytkowników systemu ze zmianami wdrażanymi w PekaoBiznes4 i Pekao 4 dla Firm (Opcjonalne) przekazanie do Banku dyspozycji zmiany formatów raportów PekaoCollect i Polecenia Zapłaty (podpisanie aneksu do Umowy) Zapoznanie się ze zmianami w Regulaminie do Umowy prowadzenia rachunku. Opcjonalne złożenie w Banku dyspozycji otwarcia kolejnych rachunków VAT i ich powiązania z rachunkami bieżącymi i pomocniczymi Udostępnienie instrukcji obsługi PekaoBiznes4 i Pekao 4 dla Firm, uwzględniającej zlecanie płatności Split Payment Przekazanie do Klienta zmienionego regulaminu do Umowy prowadzenia rachunku (obsługa płatności i rachunku VAT) Otwarcie dodatkowych rachunków VAT na podstawie dyspozycji klienta i powiązanie ich z rachunkami bieżącymi i pomocniczymi MARZEC KWIECIEŃ 9 B A N K Udostępnienie klientowi materiałów informacyjnych Udostepnienie klientom formatów wymiany danych pomiędzy systemami ERP a systemem PekaoBiznes4 Automatyczne otwarcie rachunku VAT dla klienta i przekazanie informacji o jego numerze (na wyciągach z rachunków bieżących i pomocniczych) Automatyczne nadanie uprawnień do rachunków dziedziczenie uprawnień z rachunków z Karty Wzorów Podpisów i w bankowości elektronicznej Zapewnienie gotowości do obsługi rachunków VAT (otwieranie, zamykanie, zarządzanie parametrami oraz powiązaniami z rachunkami bieżącymi i pomocniczymi)

Jak się można przygotować? Analiza w ramach każdego przedsiębiorstwa obszarów typu: zarządzanie płynnością - wpływy i wypływy, stawki rozliczenia z kontrahentami - monitorowanie, kompensaty, błędy rozliczenia podatkowe - solidarna odpowiedzialność, zwroty VAT a przeksięgowania systemy Finansowo - Księgowe i współpraca z Bankiem - Ile rachunków, dostęp do wyciągów, jaki development Kontakt z Bankiem: - Infolinia: 59 000 - wsparcie Doradcy Bankowego lub specjalistów produktowych 0 0 - analizy potrzeby zmian w formatach lub dopasowanie indywidualnych rozwiązań

Podzielona Płatność w bankowości elektronicznej Zmiany umożliwiające Klientowi składanie dyspozycji w Mechanizmie Podzielonej Płatności zostaną wprowadzone we wszystkich kanałach elektronicznych udostępnianych przez Bank: PekaoBiznes4: Pekao4 dla Firm, PekaoConnect, PekaoConnectMail, Proffice. Wprowadzone zmiany w PekaoBiznes4 będą dotyczyły w szczególności: prezentacji numerów rachunków VAT oraz ich sald formularza przelewu krajowego poprzez dodanie możliwości wyboru płatności podzielonej oraz nowych wymaganych dla tego typu przelewu dodatkowych pól (kwota VAT, NIP, nr faktury) formatu importu danych poprzez ustrukturyzowanie pola szczegóły płatność oraz wydzielenie nowego typu importowanej płatności. formatu eksportu danych do systemów finansowo- księgowych Kody operacji, przykładowe pliki importu i eksportu oraz specyfikacja formatu wymiany danych z uwzględnieniem importu przelewów w Mechanizmie Podzielonej Płatności w PekaoBiznes4 dostępna jest w systemie (Pliki do pobrania).

Rachunek VAT PekaoBiznes4

PekaoBiznes4 wprowadzanie płatności (rys. poglądowy) Kwota brutto 3

4 PekaoBiznes4 historia operacji, rach. rozliczeniowy (rys. poglądowy)

Pekao Connect automatyzacja przetwarzania Wdrożenie Mechanizmu Podzielonej Płatności znacząco wpłynie na sposób i skalę rozliczeń w szczególności poprzez: Nowy, dodatkowy sposób wysyłania i otrzymywania płatności z wydzieloną kwotą VAT Zwiększoną ilość płatności: jedna płatność = jedna faktura Zwiększoną ilość operacji na rachunkach bankowych: Podzielona płatność przychodząca = operacje na rachunku odbiorcy, Podzielona płatność wychodząca = operacje na rachunku nadawcy Zwiększenie ilości rachunków wymagających obsługi rachunek (lub rachunki) VAT Wdrożenie Mechanizmu skutkuje koniecznością wdrożenia zmian w systemach FK Równoległe wdrożenie automatyzacji procesów obsługi rachunku bankowego poprzez Pekao Connect może przynieść efekt synergii kosztów Dzięki wdrożeniu Pekao Connect rozliczenia z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności staną się łatwiejsze, a czas poświęcony na ich prowadzenie będzie krótszy. 5

Pekao Connect automatyzacja przetwarzania WEB SERVICES TRANSFER AGENT MAIL HTTPS PLUGIN Co to jest Pekao Connect: Rodzina najnowszych rozwiązań umożliwiających bezpośrednią integrację systemu finansowo-księgowego Klienta z Bankiem oraz zautomatyzowanie procesów wysyłania zleceń płatniczych do Pekao i odbierania informacji zwrotnych o operacjach przeprowadzanych na rachunkach bankowych. W RAMACH PEKAO CONNECT OFERUJEMY SZEREG KANAŁÓW DOSTĘPU: 6

Pekao Connect automatyzacja przetwarzania Pekao Connect umożliwia tworzenie i wysyłanie przelewów czy pobieranie wyciągów, bezpośrednio z poziomu systemu księgowego firmy, bez konieczności logowania się do PekaoBiznes4, gdyż odpowiednio skonfigurowany system FK robi to za użytkownika. Oznacza to, że wymiana danych między systemami następuje w trybie bezpośrednim i w czasie rzeczywistym, bez udziału człowieka. KORZYŚCI AUTOMATYZACJA PROCESÓW OSZCZĘDNOŚCI REDUKCJA KOSZTÓW OPERACYJNYCH PODNIESIENIE JAKOŚCI LEPSZA KONTROLA PROCESÓW, MNIEJ BŁĘDÓW SZYBKOŚĆ DOSTĘP DO DANYCH W CZASIE RZECZYWISTYM WYGODA I OSZCZĘDNOŚĆ CZASU BRAK LOGOWANIA DO PekaoBiznes4 BEZPIECZEŃSTWO NAJWYŻSZY POZIOM 7

Pekao Connect automatyzacja przetwarzania Użytkownik systemu FK Dialog XML Przykład: Wprowadzanie zleceń do systemu PekaoBiznes4: Proszę o wprowadzenie do systemu następującej listy zleceń krajowych... Klient FK Zlecenia zostały wprowadzone. Oto ich statusy.... <DomesticTransfer> <:ReqdExctnDt>03--4</ReqdExctnDt> <Id>3940690007053648</Id> <EndToEndId>sygnatura0</EndToEndId> <InstdAmt Ccy="PLN">99.0</InstdAmt> <Nm>Jan Kowalski</Nm> < :DomesticTransferResponse > <OrgnlMsgId>XXXX</OrgnlMsgId> <OrgnlEndToEndId>sygnatura0</OrgnlEndToEn did> <TxSts>ACTC</TxSts> <AddtlInf>wprowadzone</AddtlInf> 8

Przy jakich produktach mechanizm podzielonej płatności ma zastosowanie? Rodzaj płatności Czy ma zastosowanie - tak X - nie Mechanizm Podzielonej Płatności uwagi Przelew krajowy międzybankowy (zapłata faktury) Przelew krajowy międzybankowy (przeksięgowanie środków VAT) Przelew zagraniczny/walutowy (zapłata faktury) Przelew wewnętrzny (zapłata faktury) Przelew wewnętrzny (przeksięgowanie środków VAT) Przelewu US Zapłata gotówkowa Zapłata kartą płatniczą Polecenie Zapłaty Pekao Collect x x x x brak możliwości konsolidacji środków na rachunkach VAT w różnych bankach zapłata faktury w walucie innej niż PLN wymaga zlecenia odrębnych przelewów: ) przelew kwoty netto w walucie ) przelew kwoty VAT w PLN (mechanizm podzielonej płatności) dotyczy wybranych symboli formularzy określonych przez MF Wymagane będzie podpisanie z Odbiorcą aneksu do Umowy warianty księgowań przez Bank uznań: kwota łączna lub pojedyncze kwoty zleceń, Wymagany aneks do Umowy dla zmian w raportach 9 9

Istotne założenia Mechanizmu Podzielonej Płatności w kontekście Finansowania Wierzytelności Bank będzie mógł: wypłacać finansowanie w ramach finansowania wierzytelności w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności zgodnie z regułami wskazanymi w Ustawie, przyjmować spłaty przesyłane przez płatników pierwotnej faktury sfinansowanej przez Bank w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności, w imieniu Klienta wykonać spłatę określonej, sfinansowanej wierzytelności w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności, jeżeli Klient wyda mu taką dyspozycję, Wypłata finansowania faktury w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności zdejmuje z Banku potencjalną Solidarną Odpowiedzialność określoną w Ustawie, w sytuacji spłaty przez Odbiorcę faktury w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności, W przypadku wykonywania regresów wypłaconego finansowania bez względu na tryb wypłaty finansowania, całość regresu wykonywana jest z rachunku rozliczeniowego, 30 30 Bank będzie miał możliwość utrzymania pod określonymi warunkami dotychczasowych struktur finansowania.

FAQ - Pytania i Odpowiedzi (/6). Czy żeby dokonać zapłaty za fakturę w Mechanizmie Podzielonej Płatności płatnik musi zlecić dwa przelewy (odrębnie w kwotach netto i VAT? Nie, płatność w Mechanizmie Podzielonej Płatności wymaga podania jedynie kwoty brutto (kwota płatności) oraz odrębnie kwoty VAT i pozostałych wymaganych dodatkowych danych tj. NIP Odbiorcy oraz numer faktury, której dotyczy.. Kiedy Bank poinformuje Klienta o numerze rachunku VAT i jego powiązaniu z rachunkami rozliczeniowymi? Bank rozpocznie informowanie o numerach przypisanych Klientom rachunków VAT od końca kwietnia 08. 3. Ile rachunków VAT Bank będzie prowadził dla Klienta? Bank otworzy jeden rachunek VAT dla każdego Przedsiębiorcy posiadającego jeden lub więcej rachunków rozliczeniowych. Na wniosek Klienta posiadającego więcej niż jeden rachunek rozliczeniowy, Bank może otworzyć i prowadzić kolejne rachunki VAT. 4. Czy otwarcie rachunku VAT będzie się wiązało z zawarciem umowy lub aneksu do umowy rachunku zawartej z Bankiem? Nie, otwarcie rachunku VAT nie wymaga zawarcia odrębnej umowy lub aneksu do umowy zawartej z Bankiem. 5. W jaki sposób zostanie udostępniona przez Bank informacja o numerze i saldzie rachunku VAT? Na wyciągu z rachunku rozliczeniowego powiązanego z danym rachunkiem VAT, w systemie bankowości internetowej oraz w Oddziale Banku. 3 3 6. Czy do rachunku VAT będzie generowany odrębny wyciąg? Tak, na życzenie Klienta.

FAQ - Pytania i Odpowiedzi (/6) 7. Czy płatność zlecana przez Klientów w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie wyróżniona odrębnym typem/kodem? Tak. W systemie centralnym Banku takie płatności zlecane w Banku Pekao S.A. będą wyodrębnione poprzez nadanie odrębnego kodu płatności (typ płatności). 8. Jakie są przewidywane działania dostosowawcze w zakresie struktury plików importowanych do systemów bankowości elektronicznej oraz w Pekao Connect? Przewidywana specyfikacja formatu wymiany danych z uwzględnieniem importu przelewów w Mechanizmie Podzielonej Płatności w PekaoBiznes4 dostępna jest u Doradcy. 9. Czy jest wymagany określony format importu zleceń oraz w jaki sposób powinno zostać sformatowane pole szczegółów płatności aby mogła być zlecona w Mechanizmie Podzielonej Płatności? Tak. Format określa projekt specyfikacji technicznej (KIR i NBP) dla poszczególnych systemów rozliczeń międzybankowych (odpowiednio Elixir, Sorbnet). Na podstawie tych specyfikacji Bank wprowadzi zmiany w formatach zleceń, które będą importowane do systemów bankowości elektronicznej oraz w sposób adekwatny dostosuje formatki do ręcznego wprowadzania zleceń. 0. Czy w Mechanizmie Podzielonej Płatności można wykonać/otrzymać przelew w walucie obcej? Nie. Mechanizm Podzielonej Płatności dotyczy krajowych rozliczeń w polskich złotych. W przypadku chęci zapłaty faktury w walucie innej niż polski złoty należy dokonać dwóch odrębnych płatności: przelew kwoty netto w walucie obcej przelew kwoty VAT w PLN (w Mechanizmie Podzielonej Płatności) na rachunek prowadzony w PLN.. Czy rachunki VAT zostaną otwarte do rachunków prowadzonych w walutach obcych? Nie. Rachunki VAT zostaną otwarte tylko do rachunków prowadzonych w walucie PLN. 3 3. Czy można wykonać przeksięgowanie środków pomiędzy moimi rachunkami VAT w tym samym banku? Tak. Na życzenie Klienta.

FAQ - Pytania i Odpowiedzi (3/6) 3. Czy można wykonać przeksięgowanie środków pomiędzy moimi rachunkami VAT w różnych bankach? Nie. Ustawa nie daje takiej możliwości. 4. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności bezpośrednio z rachunku VAT? Jakie typy obciążeń rachunku VAT są dozwolone ustawą? Nie. Przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności jest realizowany zawsze za pośrednictwem rachunku rozliczeniowego. Dozwolone typy obciążeń rachunku VAT określa ustawa. W szczególności są to: zapłata za fakturę w Mechanizmie Podzielonej Płatności zapłata podatku VAT na rachunek Urzędu Skarbowego realizacja decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego zwrot przelewu (błędnie otrzymanego w Mechanizmie Podzielonej Płatności odbiorca nie jest wystawcą faktury) przeksięgowanie środków pomiędzy rachunkami VAT prowadzonymi w tym samym Banku realizacja zajęcia na podstawie administracyjnego tytułu wykonawczego. 5. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności bezpośrednio na rachunek VAT? Jakie typy uznań rachunku VAT są dozwolone? Nie. Wszystkie uznania rachunek VAT, są realizowane zawsze za pośrednictwem rachunku rozliczeniowego. Rachunek VAT może być uznany wyłącznie środkami pieniężnymi pochodzącymi z tytułu: zapłaty za fakturę w Mechanizmie Podzielonej Płatności w części dotyczącej kwoty VAT przeksięgowania środków pomiędzy rachunkami VAT prowadzonymi w tym samym Banku uznania z tytułu decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego zwrotu środków z tytułu błędnie zleconej płatności w Mechanizmie Podzielonej Płatności. 6. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności nie mając wystarczających środków na pokrycie kwoty VAT na rachunku VAT? Tak. W takim przypadku brakująca kwota zostanie automatycznie uzupełniona ze środków na rachunku rozliczeniowym. W skrajnym przypadku cała kwota VAT zostanie pobrana z rachunku rozliczeniowego. 33 33 7. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności nie mając wystarczających środków na pokrycie kwoty brutto na rachunku rozliczeniowym? Nie. Przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności nie będzie wykonany o ile suma dostępnych środków na rachunku rozliczeniowym powiększona o kwotę podatku VAT pobraną z rachunku VAT jest niższa od kwoty brutto tego przelewu.

FAQ - Pytania i Odpowiedzi (4/6) 8. Jak rozliczać się z Urzędem Skarbowym z tytułu podatku VAT? Rozliczenie podatku VAT z Urzędem Skarbowym odbywać się będzie analogicznie jak obecnie, poprzez formularz Płatność do Urzędu Skarbowego, w którym należy wskazać odpowiedni nr rachunku US i symbol formularza z listy określonej przez Ministerstwo Finansów. Realizacja przelewu do US następuje z rachunku rozliczeniowego z wykorzystaniem dostępnych środków na rachunku VAT. 9. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności z tytułu płatności za więcej niż jedną fakturę? Nie. Jedna płatność w Mechanizmie Podzielonej Płatności odpowiada zawsze jednej fakturze VAT 0. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności z tytułu częściowej zapłaty za fakturę? Ustawa dopuszcza taką możliwość.. Czy przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie można skierować do rozliczenia w SORBNET? Tak. System SORBNET będzie uczestniczyć w rozliczaniu przelewów w Mechanizmie Podzielonej Płatności.. Czy w wystawianych fakturach VAT będzie trzeba wskazywać dwa rachunki bankowe: jeden rozliczeniowy i drugi VAT? Nie. W fakturze należy wskazać jedynie rachunek rozliczeniowy. Bank odbiorcy przelewu automatycznie przekaże kwotę podatku VAT na rachunek VAT powiązany z tym rachunkiem rozliczeniowym. 3. Gdzie jest publikowany tekst ustawy? Tekst ustawy dostępny jest na stronach Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej (www.sejm.gov.pl). 34 34

FAQ - Pytania i Odpowiedzi (5/6) 4. Czy będzie istniała możliwość powiązania zleconej transakcji w Mechanizmie Podzielonej Płatności (obciążenie na rachunku rozliczeniowym) z transakcją obciążeniową wykonaną na rachunku VAT (kwota VAT)? Tak, transakcja zlecona w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie powiązana z operacjami na rachunku rozliczeniowym oraz operacjami na powiązanym rachunku VAT poprzez referencje operacji. 5. Czy przelew realizowany w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie mógł zostać wysłany na rachunek w usłudze Pekao Collect? Tak. Przelew realizowany w Mechanizmie będzie mógł zostać wysłany na rachunek wirtualny usługi Pekao Collect. Przelew wysłany w Mechanizmie na rachunek wirtualny będzie realizowany analogicznie jak przelew wysłany na rachunek rozliczeniowy przy uznaniach analitycznych w usłudze Pekao Collect. W przypadku uznania zbiorczego rachunek rozliczeniowy zostanie uznany zagregowaną kwotą brutto oraz obciążony zagregowaną kwotę VAT. Ewentualne zmiany w raportach zostaną dokonane na wniosek Klienta i będą dotyczyć sposobu przekazywania informacji o transakcjach otrzymanych w Mechanizmie. Możliwe będą poniższe warianty: 35 6. Czy w wyniku wdrożenia Mechanizmu Podzielonej Płatności dokonane zostaną zmiany w raportach z usługi Pekao Collect? 35 Wariant I transakcje otrzymane w Mechanizmie z definicji będą posiadały odpowiednio sformatowane pole tytułem, które będzie docierało do banku. Pole to zgodnie z planami komunikatów KIR będzie przyjmowało wartość /VAT/0n,n/IDC/4x/INV/35x/TXT/33x. W raporcie pole to będzie prezentowane tak samo jako każdy inny tytuł płatności bez analiz co jest w nim zapisane. Jeżeli taka struktura pola tytułem będzie dla Klienta wystarczająca do tego aby w swoich systemach oznaczyć taką płatność jako otrzymaną w Mechanizmie to można będzie pozostać przy obecnych formatach plików z Pekao Collect przy założeniu, że plik przekazywany do Klienta ma pole tekstowe tytułem zawarte w cudzysłowie. W przeciwnym przypadku konieczne będą niewielkie zmiany w strukturze plików zwrotnych, polegające najczęściej na umieszczeniu pola tytułem w cudzysłowie, tak aby przez system Klienta, zawarty po słowie kodowym /VAT/ przecinek w kwocie VAT, nie był traktowany jako separator kolejnego pola w pliku zwrotnym. Wariant II - Aktualna struktura plików podstawowych nie ulega zmianie, natomiast pojawiają się dodatkowe pliki z usługi Pekao Collect zawierające tylko transakcje otrzymane w Mechanizmie Plik taki zawiera dodatkowe pola wynikające ze specyfiki transakcji w Mechanizmie Podzielonej Płatności - kwota VAT, NIP, numer faktury VAT, pole TXT (taki dodatkowy plik może być rozszerzoną, aktualnie obowiązującą strukturą lub zupełnie nową strukturą uzgodnioną z Klientem) Wariant III Rozszerzenie o dodatkowe pola aktualnie funkcjonujących raportów, i raportowanie transakcji otrzymanych w Mechanizmie łącznie w jednym pliku z pozostałymi wpłatami. Wprowadzenie do raportu nowych pól kwota VAT, numer NIP, numer faktury VAT, możliwość wprowadzenia dodatkowego znacznika dla transakcji otrzymanych w Mechanizmie.

FAQ - Pytania i Odpowiedzi (6/6) 7. Czy dla Polecenia Zapłaty będzie można stosować Mechanizm Podzielonej Płatności? Tak, pod warunkiem podpisania aneksu do Umowy wprowadzającego nową strukturę przesyłanych plików dedykowaną do obsługi Mechanizmu Podzielnej Płatności oraz oświadczenia, ze strony odbiorcy, że zastosowanie Mechanizmu Podzielonej Płatności zostało uzgodnione z płatnikiem. Struktura (dane plików), będzie zawierała informację o zastosowaniu Mechanizmu Podzielonej Płatności. 8. Czy odbiorca płatności w Poleceniu Zapłaty zrealizowanym przy zastosowaniu Mechanizmu Podzielonej Płatności będzie miał możliwość rozpoznać zlecenia zrealizowane w trybie tego Mechanizmu? Przy Poleceniu Zapłaty raporty zwrotne dla odbiorcy będą mogły zostać zaprezentowane w osobnych plikach dla obu trybów (dotychczasowego oraz Mechanizmu Podzielonej Płatności). 36 36 9. Czy Bank otworzy i będzie prowadził rachunki VAT do rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych? Nie, zgodnie z tekstem ustawy z dnia 5 grudnia 07 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, rachunki VAT zostaną otwarte do rachunków rozliczeniowych, o których mowa w art. 3 tejże.