Skrócony skonsolidowany raport finansowy Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Dz. U. Nr 209, poz. 1744 Zarząd Spółki JC Auto S.A. w Warszawie podaje do wiadomości skrócony skonsolidowany raport kwartalny za II kwartał 2007 roku
1. Informacje o JC Auto S.A. JC Auto S.A. ( Spółka ) i jej jednostki zaleŝne ( Grupa JC Auto, Grupa ) prowadzą działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się sprzedaŝą części zamiennych do samochodów. Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części do samochodów japońskich i koreańskich. 2. Siedziba JC Auto Spółka Akcyjna ul. Materii 6 02-258 Warszawa 3. Sąd Rejestrowy Spółki Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Barska 28/30, 02-315 Warszawa Numer rejestru: KRS 0000185481 4. Rada Nadzorcza Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka - Przewodnicząca Rady Nadzorczej Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej Mariusz Nowakowski Członek Rady Nadzorczej Jacek Łukowicz Członek Rady Nadzorczej 5. Zarząd JC Auto S.A. Jerzy Józefiak - Prezes Zarządu Jerzy Grabowiecki - Członek Zarządu Szymon Getka - Członek Zarządu 6. Biegły rewident BDO Numerica sp. z o.o. ul. Postępu 12 02-676 Warszawa 7. Główna kancelaria prawna Joanna Wasilewska - radca prawny ul. Dominikańska 7a 61-762 Poznań 2
8. Główny bank Fortis Bank Polska S.A. ul. Postępu 15 02-676 Warszawa Kredyt Bank S.A. ul. Kasprzaka 2/8 01-211 Warszawa 9. Spółki zaleŝne objęte konsolidacją ARMATUS sp. z o.o. ul. Burakowska 60 01-794 Warszawa, Polska zakładowy - 1 467 000 PLN. Spółka wpisana pod numerem KRS 0000235784 do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. JC Auto s.r.o. Lazensky park 10, c.p. 329 735 03 Karvina- Darkom, Czechy zakładowy - 2 450 000 CZK (341 490 PLN). Spółka wpisana pod numerem 27426 dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd Wojewódzki w Ostrawie (nr statystyczny 26809583). JC Auto Kereskedelmi Kft. Klapka Utca 4 H-1134 Budapest, Węgry zakładowy - 30 000 000 HUF (512 502 PLN). Spółka wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga w Budapeszcie (nr statystyczny 13030083-5030-113-01). JC Auto S.A. Rue du Parc Industriel 3D 1440 Brain-le-Chateau, Belgia zakładowy 350 000 EUR (1 388 995 PLN). Spółka wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Ondernemingsloket (nr statystyczny 0870456224). JC Auto d.d.o. Radnička cesta 27 1000 Zagrzeb, Chorwacja zakładowy 1 000 000 HRK, (553 300 PLN). Spółka wpisana pod numerem KRS 080531327 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Handlowy w Zagrzebiu. 3
JC Auto s.r.l. Viale A. Doria 48/A 20124 Milan, Włochy zakładowy 100 000 EUR (382 145 PLN). Spółka wpisana pod numerem 1795436 do Repertorium Gospodarczo-Administracyjnego prowadzonego przez Izbę Handlu, Rzemiosła i Rolnictwa w Mediolanie Urząd Rejestru Spółek. Według stanu na dzień 30.06.2007 r. firma JC Auto S.A. posiada: Jednostka zaleŝna zakładowy Waluta Wartość udziałów posiadanych przez JC Auto S.A. Waluta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej ARMATUS sp. z o.o. 1 467 000 PLN 1 467 000 PLN 100,00% JC Auto s.r.o. 2 450 000 CZK 2 450 000 CZK 100,00% JC Auto Kereskedelmi Kft. 30 000 000 HUF 30 000 000 HUF 100,00% JC Auto S.A. 350 000 EUR 350 000 EUR 100,00% JC Auto d.d.o. 1 000 000 HRK 1 000 000 HRK 100,00% JC Auto s.r.l. 100 000 EUR 99 000 EUR 99,00% Jednostki zaleŝne według stanów na dzień 30.06.2007 r. posiadały udziały w kapitałach innych podmiotów: JC Auto s.r.o. Jednostka zaleŝna zakładowy Waluta Wartość udziałów Waluta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej JC Auto s.r.l. 100 000 EUR 1 000 EUR 1,00% Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zaleŝnych jest, podobnie jak w przypadku jednostki dominującej, działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. 10. Korekty sprawozdań finansowych W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeŝeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdania finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe. 4
11. Wybrane dane finansowe PoniŜsza tabela przedstawia wybrane dane finansowe za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2007 r. i 30 czerwca 2006 r. Informacje zawarte w tej tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy owej JC Auto S.A. w tys. PLN w tys. EUR I półrocze I półrocze 2007 2006 2007 2006 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 148 159 128 015 38 497 32 823 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 8 525 2 141 2 215 549 Zysk (strata) brutto 6 529 961 1 696 246 Zysk (strata) netto przypadający na jednostkę dominującą 4 463-90 1 160-23 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej 8 244-26 957 2 142-6 912 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej -2 515-9 945-653 -2 550 Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej -13 439 39 921-3 492 10 236 Przepływy pienięŝne netto, razem -7 710 3 018-2 003 774 Aktywa, razem 250 074 246 137 66 407 60 874 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 139 135 140 789 36 947 34 819 Zobowiązania długoterminowe 43 753 48 529 11 619 12 002 Zobowiązania krótkoterminowe 93 927 91 365 24 942 22 596 własny 110 939 105 348 29 460 26 054 zakładowy 15 000 15 000 3 983 3 710 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,60-0,01 0,15 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,60-0,01 0,15 0,00 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 14,79 14,05 3,93 3,47 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 14,79 14,05 3,93 3,47 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,00 0,55 0,00 0,14 Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień bilansowy. Na dzień 30 czerwca 2007 r. średni kurs EUR wynosił 3,7658 PLN. (Na dzień 30 czerwca 2006 r. średni kurs EUR wynosił 4,0434 PLN). Pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w danym okresie. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2007 r. średni kurs EUR wynosił 3,8486 PLN. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2006 r. średni kurs EUR wynosił 3,9002 PLN. 5
Wszystkie dane finansowe zawarte w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym za II kwartał 2007 podane są w tys. PLN, chyba, Ŝe zaznaczono inaczej. SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 A. Aktywa trwałe 82 681 82 954 80 197 I. Wartości niematerialne i prawne 4 452 5 832 5 470 - wartość firmy 863 863 912 II. Rzeczowe aktywa trwałe 70 566 76 099 74 300 III. Wartość firm jednostek podporządkowanych - - - IV. Inwestycje długoterminowe 6 461 - - 1. Inwestycje w nieruchomościach 6 461 - - 2. Długoterminowe aktywa finansowe - - - a) w jednostkach powiązanych - - - b) w jednostkach pozostałych - - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 202 1 023 427 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 095 924 312 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 107 99 115 B. Aktywa obrotowe 167 393 171 823 165 941 I. Zapasy 108 454 119 692 116 099 II. NaleŜności krótkoterminowe 51 085 37 106 40 811 1. NaleŜności od jednostek powiązanych - - - - z tytułu dostaw towarów i usług - - - 2. NaleŜności od pozostałych jednostek 51 085 37 106 40 811 - z tytułu dostaw towarów i usług 48 413 33 602 35 003 - inne 2 672 3 504 5 808 III. Inwestycje krótkoterminowe 6 675 14 412 8 194 1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 675 14 412 8 194 a) w pozostałych jednostkach - 27 92 b) środki pienięŝne i inne aktywa 6 675 14 385 8 102 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 179 613 837 Suma aktywów 250 074 254 777 246 137 6
PASYWA 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 A. własny 110 939 106 357 105 348 I. (fundusz) podstawowy 15 000 15 000 15 000 II. (fundusz) zapasowy 95 835 94 628 94 612 III. Pozostałe kapitały rezerwowe 4 4 3 IV. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -236-355 -288 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -4 126-3 664-4 057 VI. Zysk (strata) netto 4 463 744-90 VII y mniejszości - - 168 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 139 135 148 420 140 789 I. Rezerwy na zobowiązania 1 455 1 596 806 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 312 1 142 748 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne itp. 95 402 58 - długoterminowa 76 59 51 - krótkoterminowa 19 343 6 3. Pozostałe rezerwy 47 52 - - krótkoterminowe 47 52 - II. Zobowiązania długoterminowe 43 753 46 852 48 529 1. Wobec pozostałych jednostek 43 753 46 852 48 529 - kredyty i poŝyczki 9 101 10 495 - - z tytułu umów leasingowych 34 652 36 357 - III. Zobowiązania krótkoterminowe 93 927 99 887 91 365 1. Wobec jednostek powiązanych - - - 2. Wobec pozostałych jednostek 93 173 99 540 90 676 - kredyty i poŝyczki 55 204 62 781 57 120 - z tytułu umów leasingowych 5 342 4 499 3 963 - z tytułu dostaw i usług 26 707 29 040 22 771 - inne 5 920 3 220 6 822 3. Fundusze specjalne 754 347 689 IV. Rozliczenia międzyokresowe - 85 90 Suma pasywów 250 074 254 777 246 137 Wartość księgowa 110 939 106 357 105 348 Liczba akcji (w szt.) 7500000 7500000 7 500 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 14,79 14,18 14,05 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 14,79 14,18 14,05 7
POZYCJE POZABILANSOWE 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 1. NaleŜności warunkowe 2 509 2 408 5 055 1.1. Od jednostek powiązanych - - - 1.2. Od pozostałych jednostek, z tytułu: 2 509 2 408 5 055 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2 509 2 408 5 055 2. Zobowiązania warunkowe 8 529 8 204 10 399 2.1. Na rzecz pozostałych jednostek, z tytułu: 6 020 5 796 5 344 - udzielonych gwarancji i poręczeń kredytów i innych umów zwartych przed jednostki powiązane 6 020 5 796 5 344 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek, z tytułu: 2 509 2 408 5 055 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 509 2 408 5 055 Pozycje pozabilansowe, razem 11 038 10 612 15 454 8
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. PLN za 3 miesiące zakończone za 6 miesięcy zakończone 30.06.2007 30.06.2006 30.06.2007 30.06.2006 I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: 77 327 71 879 148 159 128 015 - od jednostek powiązanych - - - - 1. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów 490 458 971 849 2. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów 76 837 82 420 147 188 127 165 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 49 532 47 905 93 599 83 778 - jednostkom powiązanym - - - - 1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 49 532 47 905 93 599 83 778 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 27 795 23 974 54 560 44 237 IV. Koszty sprzedaŝy 19 212 18 677 35 658 34 063 V. Koszty ogólnego zarządu 4 364 4 784 10 231 7 551 VI. Pozostałe przychody operacyjne 528 504 407 646 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 17 339 9 347 2. Dotacje 10 10 3. Inne przychody operacyjne 501 165 388 299 VII. Pozostałe koszty operacyjne - 991 553 1127 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - - - 2. Inne koszty operacyjne - 991 553 1127 VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 747 25 8 525 2 141 IX. Przychody finansowe 288 1 265 1 146 1 728 1. Odsetki 25 14 47 17 2. Inne 263 1 251 1 099 1 711 X. Koszty finansowe 1 694 1 767 3 142 2 908 1. Odsetki 1 694 1 677 3 142 2 783 2. Inne - 90 125 XI. Zysk (stara na działalności gospodarczej 3 341-477 6 529 961 XII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych - - - - XIII. Zysk (strata) brutto 3 341-477 6 529 961 XIV. Podatek dochodowy 1 449 609 2 066 1 002 1. Część bieŝąca 1 181-307 2 067 0 2. Część odroczona 268-127 -1-41 XV. Zysk (strata) mniejszości - -82 - -49 XVI. Zysk (strata) netto 1 892-1 102 4 463-90 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 1 892-1 102 4 463-90 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,25-0,15 0,60-0,01 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,25-0,15 0,60-0,01 9
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE 2007 w tys. PLN RóŜnice kursowe z przeliczeń Zysk (strata) netto y własne razem Opis akcyjny zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych mniejszości 1 stycznia 2007 15 000 94 628 4-355 2 425-5 344 - - 106 358 Korekta błędów podstawowych - - - - - - - - - 1 stycznia 2007 15 000 94 628 4-355 2 425-5 344 - - 106 358 Zysk netto za 6 miesięcy do 30 czerwca 2007 - - - - - - - 4 463 4 463 Podział zysku na kapitał zapasowy - 1 207 - - -1 207 - - - Pokrycie strat z lat ubiegłych - - - - -1 218 1 218 - - - RóŜnice kursowe z przeliczeń - - - 118 - - - - 118 Wypłata dywidendy - - - - - - - - - 30 czerwca 2007 15 000 95 835 4-237 - -4 126-4 463 110 939 2006 RóŜnice kursowe z przeliczeń Zysk (strata) netto Opis akcyjny zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych mniejszości 1 stycznia 2006 15 000 82 283 3-85 14 051-1 149 515-110 618 Korekta błędów podstawowych - - - - - -505 - - - 1 stycznia 2006 15 000 82 283 3-85 14 051-1 654 515-110 113 Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia 2006 - - - - - - - 744 744 Podział zysku na kapitał zapasowy - 12 329 - - -12 329 - - - - Odkupienie udziałów od udziałowców mniejszościowych - 16 1 - - 393-515 - -105 RóŜnice kursowe z przeliczeń - - - -270 - - - - -270 Wypłata dywidendy - - - - -4 125 - - - -4 125 31 grudnia 2006 15 000 94 628 4-355 -2 403-1 261-744 106 357 y własne razem 10
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE c.d. RóŜnice kursowe z przeliczeń Zysk (strata) netto y własne razem Opis akcyjny zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych mniejszości 1 stycznia 2006 15 000 82 283 3-85 14 051-1 149 515-110 618 Korekta błędów podstawowych - - - - - -505 - - - 1 stycznia 2006 15 000 82 283 3-85 14 051-1 654 515-110 113 Strata netto za 6 miesięcy do 30 czerwca 2006 - - - - - - - -90-90 Podział zysku na kapitał zapasowy - 12 329 - - -12 329 - - - - Odkupienie udziałów od udziałowców mniejszościowych - - - - - - -347 - -347 RóŜnice kursowe z przeliczeń - - - -203 - - - - -203 Wypłata dywidendy - - - - -4 125 - - - -4 125 30 czerwca 2006 15 000 94 612 3-288 -2 403-1 654 168-90 105 348 11
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH w tys. PLN Za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 30.06.2006 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto 4 463-90 II. Korekty razem 3 781-26 867 1.Zyski (straty) mniejszości 0 49 2. Amortyzacja 4 224 4 113 3. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych 181-111 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 813 2 533 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 226-347 6. Zmiana stanu rezerw -141 356 7. Zmiana stanu zapasów 11 237-12 621 8. Zmiana stanu naleŝności -13 978-8 786 9. Zmiana stanu zobow. krótkoterm, z wyjątkiem poŝyczek i kred. 1 259-11 451 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -831 42 11. Inne korekty -1 210-644 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 8 244-26 957 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 163 701 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 136 605 a) w pozostałych jednostkach 27 96 - zbycie aktywów finansowych 27 96 II. Wydatki -2 678-10 646 1. Nabycie wartości niemat.i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -1 359-10 599 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne -1 319-47 3. Na aktywa finansowe, w tym: - -47 a) w pozostałych jednostkach - -47 - nabycie aktywów finansowych - -47 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 515-9 945 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 818 58 430 1. Kredyty i poŝyczki 818 58 430 2. Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki -14 257-18 510 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 2. Spłaty kredytów i poŝyczek -9 180-14 096 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -2 264-2 093 4. Odsetki -2 813-2 321 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) -13 439 39 921 D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -7 710 3 018 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: -7 714 2 996 - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych -4-22 F. Środki pienięŝne na początek okresu 14 385 5 106 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 6 671 8 124 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania 1 676 957 12
I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania (w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości) 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej JC Auto S.A., obejmujące spółkę dominującą JC Auto S.A. i podmioty wobec niej zaleŝne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz.U. 2002 r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r., JC Auto S.A., jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR ), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (łącznie zwanymi zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE ). Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2007 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2006 r. Uległy zmianie zasady prezentowania róŝnic kursowych. Dane za 2006 rok nie zostały doprowadzone do porównywalności ze względu na problemy z ich przekształceniem wynikające z bardzo duŝej ilości dokumentów. Grupa nie skorzystała z moŝliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały juŝ opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym. Ponadto na dzień bilansowy Grupa nie zakończyła jeszcze procesu oszacowania wpływu nowych Standardów i Interpretacji, które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym, na sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy. 2. Zasady konsolidacji w Grupie Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne: 1. jednostka dominująca określiła skład i strukturę Grupy owej na dzień 30 czerwca 2007 roku, 2. jednostki zaleŝne podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli, 3. jednostka zaleŝna stosuje zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w jednostce dominującej, 4. skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej, 5. jednostka zaleŝna, konsolidowana metodą pełną dokonała uzgodnień transakcji okresu sprawozdawczego oraz rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy JC Auto S.A. zastosowano następujące procedury merytoryczne: 13
1. dane jednostki zaleŝnej ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominującej, 2. korekty konsolidacyjne obejmowały: - wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną, - wyłączenie wzajemnych naleŝności i zobowiązań z wszelkich tytułów, - wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostce zaleŝnej. 3. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za II kwartał 2007 roku Do przeliczenia danych finansowych spółek zaleŝnych przyjęto następujące kursy złotego wobec walut narodowych: Waluta Kurs na 30.06.2007 Kurs średni za 2 kwartały roku 2007 Euro 1 EUR 3,7658 3,8486 Kuna 1 HRK 0,5210 0,5252 Forint 100 HUF 1,5314 1,5351 Korona czeska 1 CZK 0,1311 0,1360 II. Informacje dodatkowe Lp. 1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. zł) Tytuł Stan na 30.06.2007 Stan na 31.03.2007 Zmiana 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 1 095 760 335 1.1 koszty ZUS wypłacone w okresie następnym 157 128 29 1.2 rezerwa na odprawy emerytalne 7 7 0 1.3 odpisy aktualizujące zapasy 475 166 309 1.4 odpisy aktualizujące naleŝności 0 13-13 1.5 rezerwa na niewykorzystane urlopy 4 0 4 1.6 niewypłacone wynagrodzenia 437 444-7 1.7 niewypłacone odsetki od poŝyczki otrzymanej 5 2 3 1.8 naliczone odsetki od dostawców 10 0 10 Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego w 2. 1 312 1 049 263 tym 2.1 leasing środków trwałych 508 479 29 2.2 niezrealizowane odsetki od poŝyczek 13 15-2 2.3 amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej 782 555 227 2.4 refundacja kosztów pracowników z UP 9 0 9 14
W II kwartale 2007 roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosły o 335 tys. PLN, natomiast rezerwa na podatek odroczony wzrosła o 263 tys. PLN. 2. Poręczenia i gwarancje Spółka JC Auto S.A. zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot naleŝności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nieuiszczenia tych zobowiązań przez Spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień 30.06.2007 r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do 2 509 tys. PLN. Spółka JC Auto S.A. wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego wynosi 39 994 tys. PLN. PoniewaŜ spółka dominująca na bieŝąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu, nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń. Pozostałe spółki grupy kapitałowej nie wykazują Ŝadnych pozycji pozabilansowych. 3. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych Pozycje pozbilansowe 30.06.2007 31.03.2007 Zmiana 1. Zobowiązania warunkowe 8 529 8 629-100 1.1 Na rzecz pozostałych jednostek, z tytułu: 6 020 6 121-101 - udzielonych gwarancji i poręczeń kredytów i innych umów zawartych przed jednostki powiązane 6 020 6 121-101 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek, z tytułu: 2 509 2 508 1 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 509 2 508 1 Zmiana zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń kredytów i umów zawartych przez jednostki powiązane powstała w wyniku wyceny umów kredytowych i leasingowych zawartych w walutach przez spółki zaleŝne. 4. Informacja o zaciągniętych i spłaconych kredytach, poŝyczkach, emisjach dłuŝnych i kapitałowych papierach wartościowych Stan poŝyczek udzielonych przez JC Auto S.A. spółkom powiązanym przedstawiał się następująco: Spółka zaleŝna w tys. EUR Na dzień 30.06.2007 31.03.2007 JC Auto S.A. 156 156 JC Auto s.r.l. 40 40 15
5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy JC Auto S.A. w II kwartale 2007 r., wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń dotyczących tych dokonań lub niepowodzeń W II kwartale 2007 spółka JC Auto S.A. kontynuowała realizację zadań i planów ustalonych na 2007 rok. Efektem tych prac jest realizacja skonsolidowanego przychodu na poziomie 148 159 tys. PLN, co w stosunku do analogicznego okresu ub. roku stanowi wzrost o 15,8%. Podjęto szereg działań mających na celu podniesienie zyskowności i rentowności wszystkich podmiotów w grupie, skutkiem czego obniŝone zostały koszty. Do działań optymalizujących sieć dystrybucji naleŝą: likwidacja filii w lokalizacjach, gdzie istnieje moŝliwość obsługi lokalnych klientów poprzez dostawy towaru z filii ościennych (Sandomierz, Nowy Sącz, Gdynia), restrukturyzacja sposobu zarządzania filią oraz zmiana lokalizacji (Łódź), wydzierŝawienie filii wraz z serwisem (filia w Warszawie przy ul. Burakowskiej). Ponadto duŝy nacisk połoŝony został na sferę gospodarki zakupami, od wyboru dostawcy, poprzez minimalizację kosztów logistyki i właściwe zarządzanie zapasami. W efekcie skonsolidowany zysk z działalności operacyjnej wynosi 8 525 tys. PLN, a skonsolidowany zysk netto wyniósł 4 463 tys. PLN (co stanowi odpowiednio wzrost do 2006 roku o 243% i 318%). Nadal trwają prace z siecią Perfect Service, mające na celu weryfikację serwisów, które są nastawione na ekspansję i gotowe do przyjęcia filozofii rozwoju przygotowanej i opracowanej przez zespół specjalistów w JC Auto. W spółkach zagranicznych konsekwentnie realizowane są działania zwiększające ich potencjał i moŝliwości rozwoju na krajowym rynku. 6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy JC Auto S.A. Nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze. 7. Informacje na temat segmentów działalności Spółka ocenia, Ŝe wszystkie istotne obszary jej działalności są częścią segmentu motoryzacyjnego i wykazuje aktualnie jeden segment działalności. 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w II kwartale 2007 r. Całkowite przychody Spółki nie są w znaczący sposób podatne na zjawisko sezonowości. 9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŝnych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie wystąpiły. 10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie JC Auto S.A. dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o niewypłacaniu dywidendy za rok 2006. 16
11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 30.06.2007 r., nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy owej Zarząd JC Auto S.A. podał do wiadomości, Ŝe w dniu 13 lipca 2007 roku spółki Inter Cars S.A. ("Inter Cars") i JC Auto S.A. ("JC Auto") podpisały porozumienie w sprawie połączenia obu spółek. W porozumieniu spółki postanowiły, iŝ połączenie zostanie przeprowadzone zgodnie z art. 492 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych (połączenie poprzez przejęcie), tj. poprzez przeniesienie całego majątku JC Auto na Inter Cars w zamian za akcje, które Inter Cars wyda akcjonariuszom JC Auto ("Akcje Połączeniowe"). Strony Porozumienia ustaliły, iŝ za kaŝde 4 akcje JC Auto zostanie wydana 1 Akcja Połączeniowa ("Parytet Wymiany"). Parytet Wymiany zostanie potwierdzony w planie połączenia. Na potrzeby planu połączenia wartość księgowa JC Auto zostanie ustalona na dzień 1 lipca 2007 r., a wniosek o ogłoszenie planu połączenia zostanie złoŝony do dnia 31 sierpnia 2007 r. Celem długookresowym połączenia jest utworzenie spółki będącej liderem na rynku dystrybucji części zamiennych do pojazdów w Europie. Zarządy obu spółek wskazują na efekty synergii związane z połączeniem, w wyniku których nastąpi znaczne obniŝenie kosztów działalności połączonego podmiotu przy jednoczesnym wzroście łącznych obrotów i zysków. Zarówno Inter Cars jak i JC Auto są podmiotami prowadzącymi działalność w zakresie dystrybucji części do pojazdów oraz usług naprawczych pojazdów samochodowych. 12. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŝy jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W II kwartale 2007 nie wystąpiły zmiany w strukturze. 13. Stanowisko Zarządu odnośnie moŝliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. W dniu 1 marca 2007 Zarząd JC Auto S.A. podał do publicznej wiadomości informacje dotyczące prognozy wyników finansowych na rok 2007. W swoich prognozach Zarząd zakłada osiągnięcie w 2007 roku wyniku finansowego na następującym poziomie: 1. Przychody netto ze sprzedaŝy - 330.000 tys. PLN, 2. Zysk z działalności operacyjnej - 25.600 tys. PLN, 3. Zysk netto - 11.300 tys. PLN. Prognoza została opracowana na podstawie następujących załoŝeń: - wzrost gospodarczy powyŝej 4,5%, - nie nastąpią istotne wahania kursu PLN względem USD, EUR i JPY w porównaniu z 31.12.2006 r., - załoŝono brak decyzji politycznych, które bardzo istotnie i destabilizująco wpłynęłyby na zmiany poziomu kursów walutowych, inflacji oraz stóp procentowych, a tym samym na osiągane przychody i ponoszone koszty. Na podstawie wyników za II kwartał 2007 r. Zarząd podtrzymuje moŝliwość realizacji opublikowanych prognoz wyników za rok bieŝący. 17
14. Podanie informacji dot. akcjonariuszy Emitenta, posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zaleŝne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego Jerzy Grabowiecki posiada 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału zakładowego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. W zawiadomieniu z dnia 28.05.2004 r. przesłanym przez Commercial Union Investment Management (Polska) S.A. a wynikającym z art. 158a ust. 3 pkt 3) lit. b) w zw. z art. 147 ust. 1 pkt 1) i art. 150 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (jednolity tekst Dz.U. z 2002 r., nr 49, poz. 447, z późn. zm.), Commercial Union Investment Management (Polska) S.A. poniformował Spółkę, iŝ w ramach wykonywania czynności zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa ilość instrumentów finansowych, przekroczył próg 5% ogólnej liczby głosów na Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy Spółki JC Auto S.A. Według danych na dzień 29.06.2007 Commercial Union Investment Management S.A. posiada 445.000 akcji, tj. 5,93% w ogólnej liczbie głosów. Zgodnie z zawiadomieniem przesłanym przez Legg Mason Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie, a wynikającym z art. 87 ust. 1 pkt 2 lit. a o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych (DZ. U. Nr 184, poz. 1539), na rachunkach Funduszy znajduje się 375 864 akcji Spółki, z których Legg Mason Zarządzanie Aktywami S.A. przysługuje samodzielne prawo wykonywania 375 864 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 5,011% ogólnej liczby głosów dla Funduszy łącznie. 15. Informacja na temat zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji, które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Nie wystąpiły. 16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcje) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla kaŝdej z osób. Jerzy Grabowiecki Członek Zarządu JC Auto S.A. 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału akcyjnego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, Jerzy Józefiak Prezes Zarządu JC Auto S.A. nie posiada akcji JC Auto S.A., Szymon Getka Członek Zarządu JC Auto S.A. nie posiada akcji JC Auto S.A., Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej JC Auto S.A. 1.958 akcji, co stanowi 0,03% kapitału akcyjnego i daje 1 958 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 1 008 akcji zostało nabytych podczas sesji giełdowej w dniu 04.04.2007 r., Gillbert Heith Dyrektor Finansowy JC Auto S.A. 0 szt. akcji. Akcje w ilości 459 sztuk zostały nabyte podczas sesji giełdowej w dniu 20.03.2007 r. i sprzedane podczas sesji giełdowej w dniu 11.06.2007 r. 18
17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. W stosunku do spółek Grupy kapitałowej nie toczy się Ŝadne postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. 18. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zaleŝną transakcji z podmiotem powiązanym, jeŝeli wartość tej transakcji lub wartość wszystkich zawartych z tym samym podmiotem transakcji w okresie od 01.01.2007 r. do 30.06.2007 r. przekracza wyraŝoną w złotych polskich równowartość kwoty 500.000 EUR, jeŝeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie zawierały transakcji spełniających powyŝsze warunki. 19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŝną poręczeń kredytu lub poŝyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŝnej od tego podmiotu, jeŝeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie udzielały poręczeń ani gwarancji, spełniających powyŝsze warunki. 20. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będą miały wpływ: - informacja podana do publicznej wiadomości o połączeniu JC Auto z Inter Cars, - zwiększenie asortymentu oferowanych części samochodowych, - zwiększenie sprzedaŝy poprzez spółki zaleŝne i filie, - zwiększenie sprzedaŝy w spółce zaleŝnej we Włoszech i Belgii, - zwiększenie sprzedaŝy w spółce zaleŝnej w Czechach dzięki otwarciu nowej filii w Pradze. 21. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny moŝliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta W związku z restrukturyzacją sieci filii w Polsce zatrudnienie w II kwartale 2007r. zmniejszyło się. Zatrudnienie na dzień 30.06.2007 r. wyniosło 830 osoby wobec 872 osób na dzień 31.03.2007 roku. 19
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2007 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE JC Auto S.A. za II kwartał roku 2007 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR I półrocze I półrocze 2007 2006 2007 2006 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 141 051 111 141 36 650 28 496 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 10 259 4 511 2 666 1 157 Zysk (strata) brutto 7 852 3 660 2 040 938 Zysk (strata) netto 6 002 2 737 1 560 702 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej 7 176-28 083 1 865-7 200 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej -1 838-8 601-478 -2 205 Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej -12 286 38 337-3 192 9 829 Przepływy pienięŝne netto, razem -6 948 1 653-1 805 424 Aktywa, razem 247 456 240 858 65 711 59 568 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 130 794 129 159 34 732 31 943 Zobowiązania długoterminowe 40 431 43 546 10 736 10 770 Zobowiązania krótkoterminowe 88 946 84 856 23 619 20 986 własny 116 662 111 699 30 979 27 625 zakładowy 15 000 15 000 3 983 3 710 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,80 0,36 0,21 0,09 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,80 0,36 0,21 0,09 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 15,55 14,89 4,13 3,68 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 15,55 14,89 4,13 3,68 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,00 0,55 0,00 0,00 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi. a) kursy EUR wg NBP za rok 2007 kurs na dzień 30.06.2007 roku średni kurs z 6 miesięcy 2007 roku a) kursy EUR wg NBP za rok 2006 kurs na dzień 30.06.2006 roku średni kurs z 6 miesięcy 2006 roku 3,7658 PLN/EUR 3,8486 PLN/EUR 4,0434 PLN/EUR 3,9002 PLN/EUR Kursy średnie EUR zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych: - pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 30 czerwca, - pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŝdego miesiąca kwartału. 20
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2007 BILANS AKTYWA w tys. PLN 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 A. Aktywa trwałe 79 310 80 262 84 638 I. Wartości niematerialne i prawne 4 178 5 480 4 231 II. Rzeczowe aktywa trwałe 60 724 66 958 63 717 III. Inwestycje długoterminowe 13 205 6 801 16 456 1. Nieruchomości 6 461 - - 2. Długoterminowe aktywa finansowe 6 745 6 804 16 456 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 6 745 6 801 16 456 - udziały lub akcje w jednostkach zaleŝnych i współzaleŝnych objętych konsolidacją 4 809 4 856 10 639 - udzielone poŝyczki 806 796 817 - inne długoterminowe aktywa finansowe 1 130 1 149 5 000 b) w pozostałych jednostkach - - - IV. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 203 1 023 234 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 095 924 119 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 107 99 115 B. Aktywa obrotowe 168 146 169 618 156 220 I. Zapasy 97 106 110 230 90 122 II. NaleŜności krótkoterminowe 66 455 48 315 61 461 1. Od jednostek powiązanych 23 415 16 913 29 466 2. Od pozostałych jednostek 43 040 31 402 31 995 III. Inwestycje krótkoterminowe 3 736 10 684 4 013 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 736 10 684 4 013 a) w pozostałych jednostkach - - 7 b) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 3 736 10 684 4 006 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 849 389 624 Suma aktywów 247 456 249 880 240 858 21
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2007 BILANS c.d. PASYWA w tys. PLN 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 A. własny 116 662 110 660 111 699 I. podstawowy 15 000 15 000 15 000 II. zapasowy 95 660 94 467 94 467 III. Zysk (strata) z lat ubiegłych - -1 218-505 IV. Zysk (strata) netto 6 002 2 411 2 737 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 130 794 139 220 129 159 I. Rezerwy na zobowiązania 1 417 1 574 756 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 312 1 142 718 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 57 380 38 - długoterminowa 38 38 38 - krótkoterminowa 19 342-3. Pozostałe rezerwy 47 52 - - krótkoterminowe 47 52 - II. Zobowiązania długoterminowe 40 431 42 944 43 546 1. Wobec jednostek powiązanych 924 456-2. Wobec pozostałych jednostek 39 507 42 488 43 546 III. Zobowiązania krótkoterminowe 88 946 94 702 84 857 1. Wobec jednostek powiązanych 504 406 1 511 2. Wobec pozostałych jednostek 87 688 93 949 82 705 3. Fundusze specjalne 754 347 641 IV. Rozliczenia międzyokresowe - - - Suma pasywów 247 456 249 880 240 858 Wartość księgowa 116 662 110 660 111 699 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,55 14,75 14,89 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,55 14,75 14,89 22
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2007 POZYCJE POZABILANSOWE w tys. PLN 30.06.2007 31.12.2006 30.06.2006 1. NaleŜności warunkowe 2 509 2 408 5 055 1.1. Od jednostek powiązanych, z tytułu: - - - 1.2. Od pozostałych jednostek, z tytułu: 2 509 2 408 5 055 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2 509 2 408 5 055 2. Zobowiązania warunkowe 8 529 8 204 10 399 2.1. Na rzecz pozostałych jednostek, z tytułu: 6 020 5 796 5 344 - udzielonych gwarancji i poręczeń kredytów i innych umów zwartych przed jednostki powiązane 6 020 5 796 5 344 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek, z tytułu: 2 509 2 408 5 055 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 509 2 408 5 055 Pozycje pozabilansowe, razem 11 038 10 612 15 454 23
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2007 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 3 miesiące zakończone w tys. PLN za 6 miesiące zakończone 30.06.2007 30.06.2006 30.06.2007 30.06.2006 I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: 73 540 62 725 141 051 111 141 - od jednostek powiązanych 6 469 12 122 13 720 21 427 1. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów 512 374 993 570 2. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów 73 028 62 351 140 058 110 571 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 48 092 43 374 92 901 76 770 - jednostkom powiązanym 5 099 8 989 10 390 16 302 1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 48 092 43 374 92 901 76 770 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 25 447 19 351 48 150 34 371 IV. Koszty sprzedaŝy 17 254 14 097 31 932 24 963 V. Koszty ogólnego zarządu 1 480 2 492 5 775 4 499 VI. Pozostałe przychody operacyjne 114 472 268 576 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 17 336 9 338 2. Inne przychody operacyjne 97 136 259 238 VII. Pozostałe koszty operacyjne 170 899 452 974 1. Inne koszty operacyjne 170 899 452 974 VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 658 2 335 10 259 4 511 IX. Przychody finansowe 36 1 286 668 1 739 1. Odsetki, w tym: 36 28 68 42 - od jednostek powiązanych 11 18 23 1 697 2. Inne - 1258 600 - X. Koszty finansowe 1 840 1 514 3 075 2 590 1. Odsetki w tym: 1 652 1 514 3 075 2 590 - dla jednostek powiązanych 13-24 - 2. Inne 188 - - - XI. Zysk (stara na działalności gospodarczej 4 854 2 107 7 852 3 660 XII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych - - - - XIII. Zysk (strata) brutto 4 854 2 107 7 852 3 660 XIV. Podatek dochodowy 1 353 585 1 850 923 1. Część bieŝąca 1 085 232 1 851 483 2. Część odroczona 268 354-1 440 XV. Zysk (strata) netto 3 501 1 522 6 002 2 737 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 3 501 1 522 6 002 2 737 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,47 0,20 0,80 0,36 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,47 0,20 0,80 0,36 24
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2007 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. PLN 2007 Opis akcyjny zapasowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto y własne razem 1 stycznia 2007 15 000 94 467 2 411-1 218-110 660 Korekta błędów podstawowych - - - - - - 1 stycznia 2007 15 000 94 467 2 411-1 218-110 660 Zysk netto za 6 miesięcy do 30 czerwca 2007 - - - - 6 002 6 002 Podział zysku na kapitał zapasowy - 1 193-1 193 - - - Pokrycie strat z lat ubiegłych - - -1 218 1 218 - - Wypłata dywidendy - - - - - - 30 czerwca 2007 15 000 95 660 - - 6 002 116 662 2006 Opis akcyjny zapasowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto y własne razem 1 stycznia 2006 15 000 82 138 16 454 - - 113 592 Korekta błędów podstawowych - - -505 - - -505 1 stycznia 2006 15 000 82 138 15 949 - - 113 087 Zysk netto za 6 miesięcy do 30 czerwca 2006 - - - - 2 737 2 737 Podział zysku na kapitał zapasowy - 12 329-12 329 - - - Wypłata dywidendy - -4 125 - - -4 125 30 czerwca 2006 15 000 94 467-505 - 2 737 111 699 25
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2007 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH w tys. PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 30.06.2006 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto 6 002 2 737 II. Korekty razem 1 174-30 820 1. Amortyzacja 4 206 3 116 2. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych 80-111 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 691 2 317 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 226-338 5. Zmiana stanu rezerw -158 375 6. Zmiana stanu zapasów 13 124-6 588 7. Zmiana stanu naleŝności -18 140-20 773 8. Zmiana stanu zobow. krótkoterm, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów 995-8 586 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -640-62 10. Inne korekty -1 210-170 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 7 176-28 083 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 136 983 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 136 404 2. Z aktywów finansowych, w tym: - 579 a) w jednostkach powiązanych - 579 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych - 558 - odsetki - 21 b) w pozostałych jednostkach - - II. Wydatki -1 974-9 584 1. Nabycie wartości niemat.i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa -655-3 615 2. Na aktywa finansowe, w tym: -1 319-5 969 a) w jednostkach powiązanych - -5 969 - nabycie aktywów finansowych - -5 657 - udzielone poŝyczki długoterminowe - -312 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 838-8 601 26
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2007 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH c.d. w tys. PLN za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2007 30.06.2006 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 098 53 212 1. Kredyty i poŝyczki 1 098 53 212 II. Wydatki -13 384-14 875 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 2. Spłaty kredytów i poŝyczek -8 443-10 945 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -2 251-1 793 4. Odsetki -2 690-2 137 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) -12 286 38 337 D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -6 948 1653 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: -6 952 1631 - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych -4-22 F. Środki pienięŝne na początek okresu 10 684 2 375 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 3 732 4 006 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania 1 676 957 27