JC AUTO S.A. Skrócony skonsolidowany raport finansowy

Transkrypt

1 Skrócony skonsolidowany raport finansowy Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Dz. U. Nr 209, poz Zarząd Spółki w Warszawie podaje do wiadomości skrócony skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2007 roku

2 1. Informacje o ( Spółka ) i jej jednostki zaleŝne ( Grupa JC AUTO, Grupa ) prowadzą działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się sprzedaŝą części zamiennych do samochodów. Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części do samochodów japońskich i koreańskich. 2. Siedziba JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Materii Warszawa 3. Sąd Rejestrowy Spółki Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Barska 28/30, Warszawa Numer rejestru: KRS Rada Nadzorcza Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka - Przewodnicząca Rady Nadzorczej Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej Mariusz Nowakowski Członek Rady Nadzorczej Jacek Łukowicz Członek Rady Nadzorczej 5. Zarząd Pan Jerzy Józefiak - Prezes Zarządu Pan Jerzy Grabowiecki - Członek Zarządu Pan Szymon Getka - Członek Zarządu. 6. Biegły rewident BDO Numerica sp. z o.o. ul. Postępu Warszawa 7. Główna kancelaria prawna Joanna Wasilewska - radca prawny ul. Dominikańska 7a Poznań 2

3 8. Główny bank Fortis Bank Polska S.A. ul. Postępu Warszawa Kredyt Bank S.A. ul. Kasprzaka 2/ Warszawa 9. Spółki zaleŝne objęte konsolidacją ARMATUS sp. z o.o. ul. Burakowska Warszawa, Polska Kapitał zakładowy ,00 zł. Spółka wpisana pod numerem KRS do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. JC AUTO s.r.o. Lazensky park 10, c.p Karvina- Darkom, Czechy Kapitał zakładowy ,00 koron czeskich ( ,00 zł). Spółka wpisana pod numerem dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd Wojewódzki w Ostrawie. (nr statystyczny ). JC AUTO Kereskedelmi Kft Klapka Utca 4 H-1134 Budapest, Węgry Kapitał zakładowy ,00 forintów ( ,00 zł). Spółka wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga w Budapeszcie (nr statystyczny ). Rue du Parc Industriel 3D 1440 Brain-le-Chateau, Belgia Kapitał zakładowy ,00 EUR ( ,00 zł). Spółka wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Ondernemingsloket (nr statystyczny ). JC AUTO d.d.o. Radnička cesta Zagrzeb, Chorwacja Kapitał zakładowy HRK, ( ,00 zł). 3

4 Spółka wpisana pod numerem KRS do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Handlowy w Zagrzebiu. JC AUTO srl Viale A.Doria 48/A Milan, Włochy kapitał zakładowy EUR ( ,00 zł) wpisana pod numerem do Repertorium Gospodarczo-Administracyjnego prowadzonego przez Izbę Handlu, Rzemiosła i Rolnictwa w Mediolanie Urząd Rejestru Spółek. Według stanu na dzień r. firma posiada: jednostka zaleŝna kapitał zakładowy walu ta wartość udziałów posiadanych przez walu ta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej ARMATUS sp. z o.o PLN PLN 100,00% JC AUTO s.r.o CZK CZK 100,00% JC AUTO Kereskedelmi Kft HUF HUF 100,00% EUR EUR 100,00% JC AUTO d.d.o HRK HRK 100,00% JC AUTO srl EUR EUR 99,00% Jednostki zaleŝne według stanów na dzień r. posiadały udziały w kapitałach innych podmiotów: JC AUTO s.r.o. jednostka zaleŝna kapitał zakładowy walu ta wartość udziałów walu ta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej JC AUTO srl EUR EUR 1,00% Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zaleŝnych jest podobnie jak w przypadku jednostki dominującej jest działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. 10. W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeŝeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdania finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe. 4

5 11. Wybrane dane finansowe PoniŜsza tabela przedstawia wybrane dane finansowe za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2007 r. i r. Informacje zawarte w tej tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej w tys. zł w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,34 0,13 0,09 0,04 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,34 0,13 0,09 0,04 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,42 14,99 3,73 3,81 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,42 14,99 3,73 3,81 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień bilansowy. Na dzień 31 marca 2007 r. średni kurs EURO wynosił 3,8695 zł. (Na dzień 31 marca 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,9357 zł). Pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w danym okresie. W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2007 r. średni kurs EURO wynosił 3,9063. W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,

6 Wszystkie dane finansowe zawarte w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2007 podane są w tys. PLN, chyba, Ŝe zaznaczono inaczej. Skonsolidowany bilans Aktywa A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne wartość firmy II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a)w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach IV. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywa z tytułu odroczonego podatku Inne rozliczenia między okresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od jednostek powiązanych NaleŜności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług inne III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach b) środki pienięŝne i inne aktywa IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów

7 Pasywa A. Kapitał własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Kapitał (fundusz) zapasowy III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny IV. Pozostałe kapitały rezerwowe V. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych VII. Zysk (strata) netto VIII. Kapitały mniejszości B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne itp długoterminowa Pozostałe rezerwy krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu umów leasingowych III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu umów leasingowych z tytułu dostaw i usług inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Suma pasywów Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14 14,11 14,99 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14 14,11 14,99 7

8 Pozycje pozabilansowe NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń kredytów i innych umów zwartych przed jednostki powiązane Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

9 Skonsolidowany rachunek zysków i strat za 3 miesiąca zakończone I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów i towarów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy IV. Koszty sprzedaŝy V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Inne XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy część bieŝąca część odroczona XVI. Zysk (strata) netto XVII. (Zyski) straty mniejszości 0 33 XVIII. Zysk (strata) spółki dominującej

10 Skonsolidowany rachunek zysków i strat c.d. za 3 miesiąca zakończone Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,34 0,13 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,34 0,13 10

11 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale Kapitał z aktualizacji wyceny 2007 RóŜnice z tyt. przeliczeń opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto 1 stycznia Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia Zysk netto za 3 miesiące do 31 marca zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych utworzenie kapitału 0 31 marca Kapitały własne razem Kapitał z aktualizacji wyceny 2006 RóŜnice z tyt. przeliczeń opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto 1 stycznia Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia Zysk netto za 3 miesiące do 31 marca zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych utworzenie kapitału 0 31 marca Kapitały własne razem 11

12 Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych za 3 miesiąca zakończone A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty 0 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: 0 71 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki 0 5 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach udzielone poŝyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

13 za 3 miesiąca zakończone C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i poŝyczki II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Spłaty kredytów i poŝyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 0 89 F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania

14 I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania (w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości) 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej, obejmujące spółkę dominującą i podmioty wobec niej zaleŝne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz.U r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r.,, jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR ), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (łącznie zwanymi zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE ). Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2007 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2006 r. Uległy zmianie zasady prezentowania róŝnic kursowych. Dane za 2006 rok nie zostały doprowadzone do porównywalności ze względu na problemy z ich przekształceniem wynikające z bardzo duŝej ilości dokumentów. Grupa nie skorzystała z moŝliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały juŝ opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym. Ponadto na dzień bilansowy Grupa nie zakończyła jeszcze procesu oszacowania wpływu nowych Standardów i Interpretacji, które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym, na sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy. 2. Zasady konsolidacji w Grupie Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne: a) jednostka dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2007 roku; b) jednostki zaleŝne podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli, c) jednostka zaleŝna stosuje zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w jednostce dominującej, d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej, e) jednostka zaleŝna, konsolidowana metodą pełną dokonała uzgodnień transakcji okresu sprawozdawczego oraz rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy zastosowano następujące procedury merytoryczne: a) dane jednostki zaleŝnej ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominującej, 14

15 b) korekty konsolidacyjne obejmowały: - wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną, - wyłączenie wzajemnych naleŝności i zobowiązań z wszelkich tytułów, - wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostce zaleŝnej. 3. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 1 kwartał 2007 roku Do przeliczenia danych finansowych spółek zaleŝnych przyjęto następujące kursy złotego wobec walut narodowych: Waluta kurs na kurs średni za 1 kwartał roku 2007 Euro 1 EUR 3,8695 3,9063 Kuna 1 HRK 0,5286 0,5312 Forint 100 HUF 1,5614 1,5410 Korona czeska 1 CZK 0,1381 0,1385 II. Informacje dodatkowe Lp. 1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. zł) tytuł stan na stan na zmiana 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego koszty ZUS wypłacone w okresie następnym rezerwa na odprawy emerytalne odpisy aktualizujące zapasy odpisy aktualizujące naleŝności niezrealizowane ujemne róŝnice kursowe niewypłacone wynagrodzenia niewypłacone odsetki od poŝyczki otrzymanej naliczone odsetki od dostawców Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego w tym 2.1 leasing środków trwałych niezrealizowane odsetki od poŝyczek amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej refundacja kosztów pracowników z UP W I kwartale 2007 roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosły o 292 tys. zł, natomiast rezerwa na podatek odroczony wzrosła o 23 tys. zł. 15

16 2. Poręczenia i gwarancje Spółka JC AUTO S.A zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot naleŝności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nieuiszczenia tych zobowiązań przez Spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do tys. PLN. Spółka wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego wynosi tys. PLN. PoniewaŜ spółka dominująca na bieŝąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu, nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń. Pozostałe spółki grupy kapitałowej nie wykazują Ŝadnych pozycji pozabilansowych. 3. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych POZYCJE POZABILANSOWE zmiana 1. Zobowiązania warunkowe Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń kredytów i innych umów zawartych przed jednostki powiązane Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Zmiana zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń kredytów i umów zawartych przez jednostki powiązane powstała w wyniku udzielenia poręczenia przez spółkę, umowy kredytowej zawartej pomiędzy spółką zaleŝną JC AUTO srl (Mediolan, Włochy), a Fortis Bankiem (Mediolan, Włochy). 4. Informacja o zaciągniętych i spłaconych kredytach, poŝyczkach, emisjach dłuŝnych i kapitałowych papierach wartościowych W I kwartale 2007 roku Spółka uzyskała informację, Ŝe spółka zaleŝna JC AUTO srl, (z siedzibą w Mediolanie, Włochy) zawarła z Fortis Bank S.A./NV (z siedzibą w Mediolanie, Włochy) umowę o podwyŝszeniu kwoty kredytu odnawialnego do kwoty 450 tys. EURO w rachunku bieŝącym prowadzonym w Fortis Bank. Natomiast stan poŝyczek udzielonych przez spółkom powiązanym przedstawiał się następująco: Kwota w tys. EUR na dzień spółka zaleŝna JC AUTO Srl

17 5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w I kwartale 2007 r., wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń dotyczących tych dokonań lub niepowodzeń I kwartał 2007 roku był kolejnym kwartałem, w którym grupa JC AUTO konsekwentnie realizowała podstawowy punkt swojej strategii rozwoju, czyli wzrost przychodów ze sprzedaŝy. Skonsolidowane przychody ze sprzedaŝy na koniec I kwartału wyniosły tys. PLN, co stanowi wzrost o 26% w porównaniu do analogicznego okresu roku Przyjęte przez Zarząd spółki priorytety w zakresie poprawy rentowności filii i usprawnienia procesów logistycznych zaczynają przynosić juŝ pierwsze pozytywne efekty. Skonsolidowany zysk z działalności operacyjnej za I kwartał 2007 wyniósł tys. PLN, zysk netto w tym samym okresie wyniósł tys. PLN, co stanowi wzrost odpowiednio o 78% oraz o 154% w stosunku do I kwartału roku ubiegłego. W styczniu na mapie sprzedaŝy pojawiła się nowo otwarta filia w Lublinie, dzięki czemu spółka wiodąca będzie mogła wzmocnić swoją obecność w tym regionie Polski. W ramach optymalizacji struktury sieci sprzedaŝy spółka z początkiem marca 2007 przeniosła działalność jednej ze swoich stołecznych filii z ul. Szyszkowej 35/37 na ul. Materii 6. Jednocześnie zmienił się równieŝ adres siedziby Spółki. W wyniku przejęcia spółki AUTO ABC Motoryzacja sp. z o.o. i działających w jej ramach oddziałów sieć sprzedaŝy powiększyła się o 7 filii. Dzięki tym działaniom wyeliminowane zostały negatywnie wpływające na wynik finansowy w poprzednich kwartałach zjawiska, takie jak sprzedaŝ z niską marŝą towaru własnego spółki AUTO ABC Motoryzacja oraz mały udział w sprzedaŝy przez AUTO ABC Motoryzacja sp. z o.o. towarów pochodzących ze spółki W I kwartale zintensyfikował się proces pozytywnej weryfikacji rentowności warsztatów działających pod szyldem Perfect Service. Istotą tego procesu jest pozostawienie w sieci warsztatów o największym potencjale rozwoju, oraz pozyskanie nowych zainteresowanych współpracą z Na koniec I kwartału liczba warsztatów oscylowała na poziomie 500. Dla wszystkich zainteresowanych tą tematyką została uruchomiona specjalna strona internetowa W I kwartale grupa konsekwentnie realizowała równieŝ swoją strategię rozwoju poprzez zagraniczne spółki zaleŝne. Przychody ze sprzedaŝy w zagranicznych spółkach zaleŝnych w I kwartale 2007 wyniosły przed konsolidacją tys. PLN, co stanowi wzrost o 102% w stosunku do I kwartału roku Dodatni wynik finansowy na koniec okresu sprawozdawczego zanotowały spółki zaleŝne na Węgrzech, w Chorwacji i po raz pierwszy po zmianie osoby zarządzającej spółka zaleŝna w Belgii. Spółka w Czechach zakończyła I kwartał 2007 niewielką stratą, czego główną przyczyną było, podobnie jak w poprzednim kwartale, otwarcie drugiego miejsca działalności spółki w Pradze i związane z tym koszty. Pozytywne efekty tej ekspansji powinny być widoczne juŝ w I półroczu 2007 roku. Ujemny wynik finansowy na koniec I kwartału 2007 osiągnęła równieŝ spółka zaleŝna we Włoszech. Podobnie jak w ubiegłym kwartale priorytetem Zarządu w tym zakresie jest rozwinięcie pełnych zdolności w zakresie sprzedaŝy oraz doprowadzenie do sytuacji, w której wszystkie spółki zagraniczne będą przynosić zyski. 6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze. 7. Informacje na temat segmentów działalności Spółka ocenia, Ŝe wszystkie istotne obszary jej działalności są częścią segmentu motoryzacyjnego i wykazuje aktualnie jeden segment działalności. 17

18 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w I kwartale 2007 r. Całkowite przychody Spółki nie są w znaczący sposób podatne na zjawisko sezonowości. 9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŝnych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie wystąpiły. 10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. Zarząd podejmie decyzję o wypłacie dywidendy za rok 2006 po przedstawieniu opinii biegłych rewidentów dotyczącej sprawozdania finansowego za rok ubiegły. 11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu r., nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Nie wystąpiły. 12. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŝy jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W I kwartale 2007 nie wystąpiły zmiany w strukturze. 13. Stanowisko Zarządu odnośnie moŝliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. W dniu 1 marca 2007 Zarząd JC Auto S.A. podał do publicznej wiadomości informacje dotyczące prognozy wyników finansowych na rok W swoich prognozach Zarząd zakłada osiągnięcie w 2007 roku wyniku finansowego na następującym poziomie: 1. Przychody netto ze sprzedaŝy tys. PLN, 2. Zysk z działalności operacyjnej tys. PLN, 3. Zysk netto tys. PLN. Prognoza została opracowana na podstawie następujących załoŝeń: - wzrost gospodarczy powyŝej 4,5%, - nie nastąpią istotne wahania kursu PLN względem USD, EURO i JPY w porównaniu z r., - załoŝono brak decyzji politycznych, które bardzo istotnie i destabilizująco wpłynęłyby na zmiany poziomu kursów walutowych, inflacji oraz stóp procentowych, a tym samym na osiągane przychody i ponoszone koszty. Na podstawie wyników za I kwartał 2007 r. Zarząd podtrzymuje moŝliwość realizacji opublikowanych prognoz wyników za rok bieŝący. 18

19 14. Podanie informacji dot. akcjonariuszy Emitenta, posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zaleŝne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego Jerzy Grabowiecki posiada akcji, co stanowi 50,7% kapitału zakładowego i daje głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 15. Informacja na temat zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji, które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Nie wystąpiły. 16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcje) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla kaŝdej z osób. Jerzy Grabowiecki Członek Zarządu akcji, co stanowi 50,7% kapitału akcyjnego i daje głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, Jerzy Józefiak Prezes Zarządu nie posiada akcji, Szymon Getka Członek Zarządu nie posiada akcji, Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej akcji, co stanowi 0,03% kapitału akcyjnego i daje głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki akcji zostało nabytych podczas sesji giełdowej w dniu r., Gillbert Heith Dyrektor Finansowy 459 szt. akcji, co stanowi 0,01% kapitału akcyjnego i daje 459 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Akcje te zostały nabyte podczas sesji giełdowej w dniu r. 17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. W stosunku do spółek grupy kapitałowej nie toczy się Ŝadne postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. 18. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zaleŝną transakcji z podmiotem powiązanym, jeŝeli wartość tej transakcji lub wartość wszystkich zawartych z tym samym podmiotem transakcji w okresie od r. do r. przekracza wyraŝoną w złotych polskich równowartość kwoty euro, jeŝeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie zawierały transakcji spełniających powyŝsze warunki. 19

20 19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŝną poręczeń kredytu lub poŝyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŝnej od tego podmiotu, jeŝeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie udzielały poręczeń ani gwarancji, spełniających powyŝsze warunki. 20. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będą miały wpływ: - zwiększenie asortymentu oferowanych części samochodowych, - zwiększenie sprzedaŝy poprzez spółki zaleŝne i filie, - zwiększenie sprzedaŝy w spółce zaleŝnej we Włoszech i Belgii, - zwiększenie sprzedaŝy w spółce zaleŝnej w Czechach dzięki otwarciu nowej filii w Pradze. 21. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny moŝliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta W związku z dalszym rozwojem, w I kwartale 2007r. Grupa zatrudniła nowych wykwalifikowanych pracowników. Zatrudnienie na dzień r. wyniosło 872 osoby wobec 844 osób na dzień roku. 20

21 Jednostkowy raport finansowy za I kwartał roku 2007 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał roku 2007 Wybrane dane finansowe W tys. zł w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,33 0,16 0,09 0,04 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,33 0,16 0,09 0,04 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,73 15,21 3,81 3,87 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,73 15,21 3,81 3,87 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi: a) kursy EURO wg NBP w pierwszym kwartale 2007 roku: - kurs na dzień roku 3,8695 PLN/EUR, - średni kurs z 3 miesięcy 2007 roku 3,9063 PLN/EUR, b) kursy EURO wg NBP w pierwszym kwartale 2006 roku: - kurs na dzień roku 3,9357 PLN/EUR, - średni kurs z 3 miesięcy 2006 roku 3,8456 PLN/EUR. Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych: - pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 31 marca, - pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŝdego miesiąca kwartału. 21

22 Jednostkowy raport finansowy za I kwartał roku 2007 Bilans Aktywa A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne wartość firmy II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych III. Rzeczowe aktywa trwałe IV. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a)w jednostkach powiązanych b) w jednostkach pozostałych V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywa z tytułu odroczonego podatku Inne rozliczenia między okresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług NaleŜności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług inne III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach b) środki pienięŝne i inne aktywa IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów

23 Jednostkowy raport finansowy za I kwartał roku 2007 Pasywa A. Kapitał własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Kapitał (fundusz) zapasowy III. Zysk (strata) z lat ubiegłych IV. Zysk (strata) netto B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne itp długoterminowa Pozostałe rezerwy krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu umów leasingowych III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu umów leasingowych z tytułu dostaw i usług inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Suma pasywów Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,06 14,73 15,21 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,06 14,73 15,21 23

24 Jednostkowy raport finansowy za I kwartał roku 2007 Pozycje pozabilansowe NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń kredytów i innych umów zwartych przed jednostki powiązane Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

25 Jednostkowy raport finansowy za I kwartał roku 2007 Rachunek zysków i strat za 3 miesiące zakończone I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów i towarów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych towarów, w tym: jednostkom powiązanym Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy IV. Koszty sprzedaŝy V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Inne XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych 11 0 XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 XVII. Zysk (strata) brutto XVIII. Podatek dochodowy część bieŝąca część odroczona XXII. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,33 0,16 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,33 0,16 25

26 Jednostkowy raport finansowy za I kwartał roku 2007 Zestawienie zmian w kapitale własnym 2007 Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 1 stycznia korekta błędów podstawowych stycznia Zysk netto za 3 miesiące do 31 marca marca Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 1 stycznia korekta błędów podstawowych stycznia Zysk netto za 3 miesiące do 31 marca marca

27 Jednostkowy raport finansowy za I kwartał roku 2007 Przepływy środków pienięŝnych za 3 miesiące zakończone A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty 0 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: 0 5 a) w pozostałych jednostkach spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 0 5 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I- II)

28 Jednostkowy raport finansowy za I kwartał roku 2007 Przepływy środków pienięŝnych c.d. za 3 miesiące zakończone C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i poŝyczki II. Wydatki Spłaty kredytów i poŝyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 89 F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania