GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA QSr I/2013 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO Skonsolidowany śródroczny raport kwartalny za I kwartał 2013 roku Prezentowany wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Dnia 15 maja 2013 roku 15 maja 2013 rok w tys. złotych

2 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 List do Akcjonariuszy Śrem, r. Szanowni Państwo! Grupa Delko SA w pierwszym kwartale 2013r osiągnęła 1 milion 462 tysiące złotych zysku brutto przy przychodach ze sprzedaŝy 135 milionów 424 tysiące złotych. Rentowność jest zadowalająca, ale oczekujemy, Ŝe w kolejnych kwartałach będzie jeszcze lepsza. SprzedaŜ była co prawda o 5,5% niŝsza niŝ rok temu, ale - mimo wszystko powyŝej naszych oczekiwań. Dokonując rok temu restrukturyzacji Spółki RDT Cosmetics sp. z o.o. oraz uwzględniając bieŝące, negatywne skutki kryzysu w handlu - liczyliśmy się ze spadkiem na poziomie branŝy tj. 7% - 9%.Dzięki wytęŝonej pracy osiągnęliśmy lepszy wynik. Mimo niewielkiego spadku sprzedaŝy marŝa nieznacznie wzrosła i wypracowany w efekcie dochód zmniejszył się tylko o 1%. PoniewaŜ dokonaliśmy trwałej redukcji kosztów bieŝącej działalności o kwotę rzędu 1 milion złotych miesięcznie Grupa Delko osiągnęła zysk brutto 1,462 mln zł przy stracie rok temu (-)1,683 mln zł. Płynność finansowa Grupy Delko SA poprawiła się, zobowiązania krótkoterminowe w ciągu roku zmniejszyły się o prawie 15 mln zł (-13%). Spadła teŝ wartość zapasów towarów o 3,5 mln zł (-10%), przy czym poprawiła się ich struktura. Prowadzimy ostroŝną politykę kredytowania odbiorców - w efekcie naleŝności z tytułu sprzedaŝy spadły o prawie 12 mln zł (-13%). Struktura wiekowania naleŝności uległo znacznej poprawie. PowyŜsze efekty restrukturyzacji przy jednoczesnym uwzględnieniu obniŝonej stopy kredytów NBP - obniŝają koszty finansowania Grupy Delko SA i poprawiają jej potencjalną zdolność do zaciągania kredytów, niezbędnych w przyszłości do rozwoju. W zakresie majątku trwałego nie zanotowaliśmy istotnych zmian. Spółka stopniowo zmniejsza liczbę leasingowanych samochodów i zbędnego wyposaŝenia biurowego. Obecna koniunktura handlowa nie jest łatwa. Z jednej strony ma na to wpływ spadek dochodów konsumentów, zmiany w strukturze koszyka ich wydatków (co wykorzystują sieci dyskontowe), ale i teŝ długa zima i chłodna wiosna nie sprzyjają handlowcom. Do tej sytuacji rynkowej przygotowaliśmy się. Intensywnie rozwijamy sprzedaŝ produktów pod Markami Własnymi. Rozbudowujemy sieć sklepów partnerskich Blue Stop. Lepiej zarządzamy zapasami, naleŝnościami i majątkiem Grupy Delko SA. Optymalizujemy strukturę zarządzania Grupy, w tym poszczególnych Spółek. Modernizujemy obszar informatyczny. Równolegle prowadzimy działania, które pozwolą Grupie Delko SA na szybki, skokowy rozwój. Działania prowadzone przez nasz Zarząd zostały dobrze ocenione przez rynek. Kurs akcji Delko SA wzrósł z 3,52 zł do 4,08 zł (+16%) w ciągu 12 m-cy, przechodząc po drodze przez historyczne minimum. Kurs bieŝący w dalszym ciągu nie odzwierciedla jednak wartości księgowej, która wynosi 6,70 zł na jedną akcję. Oczekując dobrych wyników finansowych i dobrego zysku na akcjach Grupy Delko SA, Ŝyczymy wszystkim naszym Akcjonariuszom i Partnerom wiosennego optymizmu i wiary w lepsze jutro. W imieniu Zarządu Dariusz Kawecki Prezes Zarządu 15 maja 2013 rok w tys. złotych 2

3 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 SPIS TREŚCI Wprowadzenie Skład Grupy Kapitałowej I. Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2013 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2013 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Wybrane dane finansowe sprawozdanie skonsolidowane 8 Kursy EUR uŝyte do przeliczenia Wybranych danych finansowych... 9 Sprawozdanie z sytuacji finansowej skonsolidowane...10 Sprawozdanie z całkowitych dochodów skonsolidowane Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów skonsolidowane.. 13 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym skonsolidowane Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych skonsolidowane II. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2013 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2013 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 18 Wybrane dane finansowe sprawozdanie jednostkowe Kursy EUR uŝyte do przeliczenia Wybranych danych finansowych. 19 Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostkowe Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostkowe Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów jednostkowe. 23 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym jednostkowe..24 Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych jednostkowe III. Informacja dodatkowa do raportu okresowego (SA-QSr) Grupy Kapitałowej Delko za I kwartał 2013 roku Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń dotyczących emitenta opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto moŝliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych wskazanie korekt błędów poprzednich okresów informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezaleŝnie od tego, czy 15 maja 2013 rok w tys. złotych 3

4 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) informacje o niespłaceniu kredytu lub poŝyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub poŝyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zaleŝną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeŝeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niŝ rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Informacje o przychodach i wynikach przypadających na poszczególne segmenty branŝowe lub geograficzne inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta Opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym połączenie jednostek gospodarczych, przyjęcia lub sprzedaŝy jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie moŝliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności Spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające lub nadzorujące Spółki, zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zaleŝną poręczeń kredytu lub poŝyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŝnej od tego podmiotu, jeŝeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki maja 2013 rok w tys. złotych 4

5 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/ Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne do oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny moŝliwości realizacji zobowiązań Spółki Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią oraz Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału maja 2013 rok w tys. złotych 5

6 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 WPROWADZENIE Skonsolidowany raport kwartalny Delko S.A. za I kwartał 2013 roku ( Raport ) zawiera: I. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2013 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2013 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską; II. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2013 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2013 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską; III. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz inne informacje o zakresie określonym w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33 poz. 259). Delko S.A. na podstawie 83 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, nie przekazuje oddzielnego kwartalnego raportu jednostkowego; kwartalny raport jednostkowy Delko S.A. stanowi uzupełnienie kwartalnego raportu skonsolidowanego Delko S.A. Informacje podstawowe Grupa Kapitałowa DELKO ( Grupa ) składa się z jednostki dominującej DELKO S.A. i jej spółek zaleŝnych. DELKO S.A. ( Jednostka dominująca, Spółka ) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny DłuŜak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki dominującej jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu pod numerem KRS Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Dnia roku uległa zmianie przewaŝająca działalność jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) na: Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690 Z). Grupa Kapitałowa prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie przemysłu chemicznego, kosmetycznego, farmaceutycznego oraz spoŝywczego. Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy: Sprzedaży wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i artykułów toaletowych), Sprzedaży detalicznej wyrobów farmaceutycznych i medycznych, Sprzedaży hurtowej i detalicznej wyrobów tytoniowych, Pozostałej sprzedaży hurtowej i detalicznej. 15 maja 2013 rok w tys. złotych 6

7 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ W skład Grupy Delko na dzień bilansowy wchodzi Delko S.A. i poniŝsze spółki zaleŝne: Lp. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział procentowy Grupy na dzień Udział procentowy Grupy na dzień Nika Sp. z o.o. Kielce SprzedaŜ hurtowa towarów chemii gospodarczej i kosmetyków, sprzedaŝ detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków, sprzedaŝ; usługi transportowe i akwizycyjne; 100,00 100,00 2 PH AMA Sp. z o.o. Warszawa SprzedaŜ hurtowa perfum i kosmetyków, środków czyszczących, artykułów uŝytku domowego i osobistego. 100,00 100,00 3 Cosmetics RDT Sp. z o.o. ŁomŜa SprzedaŜ hurtowa kosmetyków, artykułów higienicznych oraz chemii gospodarczej 100,00 100,00 4 Soliko Sp. z o.o. Śrem SprzedaŜ detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach 100,00 100,00 5 Frog MS Delko Sp. z o.o. Kraków SprzedaŜ hurtowa kosmetyków, artykułów higienicznych i farmaceutycznych oraz chemii gospodarczej 100,00 50,97 6 Delko OTTO Sp. z o.o. Ostrowiec Świętokrzyski SprzedaŜ hurtowa artykułów uŝytku domowego i osobistego, Ŝywności, napojów i tytoniu, pozostała sprzedaŝ hurtowa, sprzedaŝ detaliczna wyrobów farmaceutycznych i medycznych, kosmetyków i artykułów toaletowych, Ŝywności, napojów i wyrobów tytoniowych. 50,02 50,02 Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomźa ul. Nowogrodzka 153J. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Domaszowska 140. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS Siedzibą prawną PH AMA Sp. z o.o. jest Warszawa, ulica Matuszewska 14, lok. Bud. 11. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Siedzibą prawną Soliko Sp. z o.o. jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS Siedzibą prawną Frog MS Delko Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Biskupińska 5A. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w Krakowie Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS maja 2013 rok w tys. złotych 7

8 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 I. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 31 MARCA 2013 ROKU ORAZ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 MARCA 2013 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARDOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. Wybrane skonsolidowane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Wybrane skonsolidowane dane finansowe I kwartał do I kwartał do I kwartał do I kwartał do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,19-0,33 0,04-0,08 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 6,70 7,24 1,60 1,74 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) Kursy EUR uŝyte do przeliczenia Wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień r. oraz r. poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pienięŝnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień kaŝdego miesiąca I kwartału 2013r. oraz I kwartału 2012r. 15 maja 2013 rok w tys. złotych 8

9 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 Zestawienie kursów EUR uŝytych do przeliczenia Wybranych danych finansowych Miesiąc Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień miesiąca 2013 r. (w zł) Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień miesiąca 2012 r. (w zł) Styczeń 4,1870 4,2270 Luty 4,1570 4,1365 Marzec 4,1774 4,1616 Kurs średni arytmetyczny za okres I-III 2013 r. -4,1738 Kurs średni arytmetyczny za okres I-III 2012 r. -4, maja 2013 rok w tys. złotych 9

10 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa (w tys. zł) stan na r. koniec kwartału 2013 stan na r. koniec poprzedniego kwartału 2012 stan na r. koniec kwartału 2012 stan na r. koniec poprzedniego kwartału 2011 A. Aktywa trwałe Wartość firmy Inne wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne NaleŜności długoterminowe Aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego B. Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności pozostałe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Aktywa finansowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia AKTYWA OGÓŁEM maja 2013 rok w tys. złotych 10

11 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 Pasywa (w tys. zł) stan na r. koniec kwartału 2013 stan na r. koniec poprzedniego kwartału 2012 stan na r. koniec kwartału 2012 stan na r. koniec poprzedniego kwartału 2011 A. Kapitał własny I. Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Wynik na nabyciu dodatkowych udziałów jednostki zaleŝnej II. Kapitał przypadający akcjonariuszom mniejszościowym B. Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Rezerwy na inne zobowiązania C. Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia PASYWA OGÓŁEM Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł ) 6,70 6,51 7,24 7,57 Przewidywana liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 6,70 6,51 7,24 7,57 15 maja 2013 rok w tys. złotych 11

12 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wyszczególnienie (w tys. zł) I kwartał r. do r. I kwartał r. do r. A. Działalność kontynuowana I. Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług Przychody ze sprzedaŝy ze sprzedaŝy towarów II. Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja ZuŜycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) na sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe V. Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej Podatek dochodowy VI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej B. Działalność zaniechana I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 - C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym maja 2013 rok w tys. złotych 12

13 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie (w tys. zł) I kwartał r. do r. I kwartał r. do r. I. Zysk (strata) netto za okres II. Inne całkowite dochody Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Zabezpieczenie przepływów pienięŝnych Skutki aktualizacji aktywów trwałych Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - III. Inne całkowite dochody netto - - IV. Całkowity dochód netto za okres, w tym Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym Wyszczególnienie I kwartał r. do r. I kwartał r. do r. Średnia waŝona liczba akcji zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej ( szt.) Zysk/strata na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej ( w złotych) ,19-0,33 15 maja 2013 rok w tys. złotych 13

14 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA QSr I/2013 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Udziały nabyte zysk (strata) Wynik finansowy za rok obrotowy Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom niesprawującym kontroli Na dzień 01 stycznia 2013 roku Całkowite dochody Zysk mniejszościowy Zysk (strata) netto Inne zmiany Zysk (strata) nabytych dodatkowych udziałów w spółce zaleŝnej Transakcje z właścicielami Koszt emisji akcji Wypłata dywidendy Podział wyniku finansowego Na dzień 31 marca 2013 roku Za okres rok Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Udziały nabyte zysk (strata) Wynik finansowy za rok obrotowy Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom niesprawującym kontroli Na dzień 01 stycznia 2012 roku Całkowite dochody Zysk mniejszościowy Zysk (strata) netto Inne zmiany Zysk (strata) nabytych udziałów spółce zaleŝnej Skutki aktualizacji aktywów trwałych Transakcje z właścicielami Koszt emisji akcji Wypłata dywidendy Razem Razem Podział wyniku finansowego Na dzień 31 grudnia 2012 roku maja 2013 rok w tys. złotych

15 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr I/2013 Za okres rok Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Udziały nabyte zysk (strata) Wynik finansowy za rok obrotowy Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom niesprawującym kontroli Razem Na dzień 01 stycznia 2012 roku Całkowite dochody Zysk mniejszościowy Zysk (strata) netto Inne zmiany Zysk (strata) nabytych udziałów spółce zaleŝnej Skutki aktualizacji aktywów trwałych Transakcje z właścicielami Koszt emisji akcji Wypłata dywidendy Podział wyniku finansowego Na dzień 31 marca 2012 roku maja 2013 rok w tys. złotych 15

16 Grupa Kapitałowa DELKO SA-QSr I/2013 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienięŝnych Wyszczególnienie (w tys. zł.) I kwartał r. do r. I kwartał r. do r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk / strata brutto II. Korekty Zyski mniejszości Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Podatek dochodowy zapłacony Inne korekty 48 - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (l±ll) B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zbycie aktywów finansowych Dywidendy i udziały w zyskach Inne wpływy - - II. Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy Wpływy z emisji akcji Kredyty bankowe Odsetki Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Wypłata dywidendy Spłata kredytów bankowych Płatności z tytułu leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe - 40 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) maja 2013 rok w tys. złotych

17 D. PRZEPŁYWY PIENIĘśNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH, W TYM zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘśNE NA POCZĄTEK OKRESU G. ŚRODKI PIENIĘśNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM o ograniczonej moŝliwości dysponowania maja 2013 rok w tys. złotych 17

18 II. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 31 MARCA 2013 ROKU ORAZ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 MARCA 2013 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARDOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. Wybrane jednostkowe dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Wybrane jednostkowe dane finansowe I kwartał do I kwartał do I kwartał do I kwartał do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) -0,02-0,23-0,01-0,05 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 5,39 5,71 1,29 1,37 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) Kursy EUR uŝyte do przeliczenia Wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień r. oraz r. poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca I kwartału 2013r. oraz I kwartału 2012r. 15 maja 2013 rok w tys. złotych 18

19 Zestawienie kursów EUR uŝytych do przeliczenia Wybranych danych finansowych Miesiąc Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień miesiąca 2013 r. (w zł) Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień miesiąca 2012r. (w zł) Styczeń 4,1870 4,2270 Luty 4,1570 4,1365 Marzec 4,1774 4,1616 Kurs średni arytmetyczny I-III 2013 r. 4,1738 Kurs średni arytmetyczny I-III 2012 r. 4, maja 2013 rok w tys. złotych 19

20 Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej Aktywa (w tys. zł) stan na r. koniec kwartału 2013 stan na r. koniec poprzedniego kwartału 2012 stan na r. koniec kwartału 2012 stan na r. koniec poprzedniego kwartału 2011 A. Aktywa trwałe Inne wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne NaleŜności długoterminowe Aktywa finansowe długoterminowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego B. Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności pozostałe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Aktywa finansowe krótkoterminowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia AKTYWA OGÓŁEM maja 2013 rok w tys. złotych 20

21 Pasywa (w tys. zł) stan na r. koniec kwartału 2013 stan na r. koniec poprzedniego kwartału 2012 stan na r. koniec kwartału 2012 stan na r. koniec poprzedniego kwartału 2011 A. Kapitał własny Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zyski (strata) netto B. Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Rezerwy na inne zobowiązania C. Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia PASYWA OGÓŁEM Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł ) 5,39 5,41 5,71 5,94 Przewidywana liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 5,39 5,41 5,71 5,94 15 maja 2013 rok w tys. złotych 21

22 Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów Wyszczególnienie (w tys. zł) I kwartał r. do r. I kwartał r. do r. A. Działalność kontynuowana I. Przychody ze sprzedaŝy a ) w tym od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług Przychody ze sprzedaŝy ze sprzedaŝy towarów II. Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja ZuŜycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) na sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 1 14 IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe V. Zysk (strata) na działalności gospodarczej NadwyŜka udziału w wartości godziwej netto nabytych aktywów i zobowiązań nad kosztem przejęcia - - VI. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem Podatek dochodowy -1 5 VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej B. Działalność zaniechana - - I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - C. Zysk (strata) netto za okres maja 2013 rok w tys. złotych 22

23 Jednostkowe sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł) I kwartał r. do r. I kwartał r. do r. I. Zysk (strata) netto za okres II. Inne całkowite dochody Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Zabezpieczenie przepływów pienięŝnych Skutki aktualizacji aktywów trwałych Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - III. Inne całkowite dochody netto - - IV. Całkowity dochód netto za okres, w tym Wyszczególnienie I kwartał r. do r. I kwartał r. do r. Średnia waŝona liczba akcji zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej ( szt.) Zysk/strata na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej ( w złotych) -0,02-0,23 15 maja 2013 rok w tys. złotych 23

24 Grupa Kapitałowa DELKO SA-QSr I/2013 Sprawozdanie jednostkowe zmian w kapitale własnym Za okres rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy za rok obrotowy Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego Na dzień 01 stycznia 2013 roku Całkowite dochody Zysk (strata) netto Inne zmiany Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Transakcje z właścicielami Emisja akcji Koszt emisji akcji Płatności w formie akcji Podział wyniku finansowego Na dzień 31 marca 2013 roku Razem Za okres rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy za rok obrotowy Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego Na dzień 01 styczeń 2012 roku Całkowite dochody Zysk (strata) netto Inne zmiany Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Transakcje z właścicielami Emisja akcji Koszt emisji akcji Wypłata dywidendy za 2010 rok Podział wyniku finansowego Na dzień 31 grudnia 2012 roku Razem 15 maja 2013 rok w tys. złotych

25 Za okres rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy za rok obrotowy Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego Na dzień 01 styczeń 2012 roku Całkowite dochody Zysk (strata) netto Skutki aktualizacji aktywów trwałych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Transakcje z właścicielami Emisja akcji Koszt emisji akcji Dywidenda Podział wyniku finansowego Na dzień 31 marca 2012 roku Razem 15 maja 2013 rok w tys. złotych 25

26 Grupa Kapitałowa DELKO SA-QSr I/2013 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienięŝnych Wyszczególnienie (w tys. zł.) I kwartał r. do r. I kwartał r. do r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk / strata brutto II. Korekty Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych 0-3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Podatek dochodowy zapłacony Inne korekty 0 - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (l±ll) B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zbycie aktywów finansowych 0-3. Dywidendy i udziały w zyskach 0-4. Inne wpływy z poŝyczki II. Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych 0-3.Udzielone poŝyczki III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy Wpływy z emisji akcji 0-2. Kredyty bankowe Odsetki Inne wpływy finansowe 0 - II. Wydatki Nabycie akcji własnych 0-2. Wypłata dywidendy 0-3. Spłata kredytów bankowych Płatności z tytułu leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. PRZEPŁYWY PIENIĘśNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) maja 2013 rok w tys. złotych

27 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH, W TYM zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. ŚRODKI PIENIĘśNE NA POCZĄTEK OKRESU G. ŚRODKI PIENIĘśNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM o ograniczonej moŝliwości dysponowania maja 2013 rok w tys. złotych 27

28 III. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO (S.A. - QSr) GRUPY KAPITAŁOWEJ DELKO ZA I KWARTAŁ 2013 ROKU 1. INFORMACJA O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZENIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, ORAZ INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH Nowelizacja Ustawy o Rachunkowości (Dz. U. nr 213 z 2004 r. poz. 2155) nałoŝyła obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Organy zatwierdzające sprawozdania Grupy Delko S.A. oraz jednostek zaleŝnych wchodzących w skład Grupy zdecydowały o sporządzaniu sprawozdań jednostkowych przez Delko S.A. oraz przez podmioty zaleŝne wg. uregulowań MSSF Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tys. PLN. Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niŝ w okresie 12 miesięcy od daty bilansowej. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe i skonsolidowane skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Na dzień zatwierdzenia tego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma róŝnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Spółki Grupy prowadzą księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Ustawa ) i wydane na jej podstawie przepisy ( polskie standardy rachunkowości ). Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty konsolidacyjne zawarte w dokumentacji konsolidacyjnej Grupy. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszych sprawozdań finansowych jest złoty polski. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie 15 maja 2013 rok w tys. złotych 28

29 Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniŝej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingu Grupa jest stroną umów leasingu, które zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej spełniają warunki umów leasingu finansowego. Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według obowiązujących przepisów będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, bazując na załoŝeniu, Ŝe w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych w przyszłości mogłoby spowodować, Ŝe załoŝenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej uŝyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Wycena wartości godziwej aktywów netto spółek przejętych Grupa w procesie przejmowania kontroli nad innym podmiotem dokonuje wyceny jego aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych i na tej podstawie ustala jego wartość godziwą. Niepewność szacunków PoniŜej omówiono podstawowe załoŝenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, w tym wartości firmy Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych i wartości niematerialnych, w tym wartości firmy. Wymagało to oszacowania wartości uŝytkowej środka wypracowującego środki pienięŝne, do którego naleŝą te środki trwałe. Oszacowanie wartości uŝytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pienięŝnych generowanych przez środek wypracowujący środki pienięŝne i ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieŝącej wartości tych przepływów. Odpis aktualizujący naleŝności Grupa dokonała aktualizacji wartości naleŝności, oceniła prawdopodobieństwo uzyskania wpływów z tytułu przeterminowanych naleŝności i oszacowała wartość utraconych wpływów, na które utworzyła odpis aktualizujący. 15 maja 2013 rok w tys. złotych 29

30 Istotne zasady rachunkowości Zasady konsolidacji Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Delko S.A. oraz sprawozdanie finansowe jej jednostek zaleŝnych Delko Otto Sp. z o.o., Nika Sp. z o.o. i PH Ama Sp. o.o., Cosmetics RDT Sp. z o.o., Frog MS Delko Sp. z o.o. Soliko Sp. z o.o. Sprawozdania finansowe jednostek zaleŝnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieŝności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Wyniki finansowe jednostek zaleŝnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zaleŝnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Jednostki zaleŝne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawozdanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zaleŝne, więcej niŝ połowę liczby głosów w danej spółce, chyba Ŝe moŝliwe jest do udowodnienia, Ŝe taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce równieŝ wtedy, gdy Spółka ma moŝliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki. Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia jednostek zaleŝnych i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą ceny nabycia. Koszt połączenia jednostek wycenia się w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną, powiększonej o koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych" ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z wyjątkiem aktywów trwałych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaŝy zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zaniechanie działalności", ujmowanych i wycenianych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaŝy. Udziały niesprawujące kontroli Udziały niesprawujące kontroli w jednostce przejmowanej są początkowo wyceniane jako proporcja (udział) udziałów niesprawujących kontroli wartości godziwej netto ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Udziały niesprawujące kontroli w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zaleŝnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały niesprawujące kontroli składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały niesprawujące kontroli w zmianach w kapitale własnym 15 maja 2013 rok w tys. złotych 30