Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości

Transkrypt

1

2 = A A D F G H! " # $ % & ' ( & ) ", " - '. " % ' " & - ( #. - # -. ), " - '. " % ' ( $ " 1 % " % - 2 " - '. " % ' ' 3 " % & " " " % ( 3 & ) - % " - '. " % ' ' ( ) % 7 % ( # 9 - (. - & ) - % : - ). - ' % : -. % - & - : - " - '. " % " 1 % " % - : - -. " -. " % - " % & $ ". ' % " - '. " % " 1 % " % - : -, ". ' % - ' : -. % - 2 " ". ( - ' C. ' " % " & ) - % : - ). - ' % : -. % - & - : - " - '. " % " 1 % " % - : - ( % & ' ( $ $ - ' E (. %. ( - ' (. ' " " % " & - ' ( - : ) % : - ' " ' C. $ % ( ( % " & ( " 1 % " % I " % " & ' " 3 ' " 7 % ( 2

3 ! "! " # $ % " & " # $! "! " # ' % " & " # ' rzychody z tytułu odsetek oszty z tytułu odsetek ( ), -,! '!. % # # ' $ & # dpisy na utratę wartości ( ), -,, ) 7 ), 3 9 7! % $ $ # #!! $ & % rzychody z tytułu prowizji oszty z tytułu prowizji ( ), -,! '! :.! % ' # ' Dywidendy Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych oszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych ) =! $ &! :! $ & &. odatek dochodowy $ # % % $ # ) ) ) ) % A!. % A!. " - '. " % ' " & - ( #. - # -. ) ) ) 7-7 C D wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) rozliczenie skumulowanych zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi, które zostały wyłączone z rachunkowości zabezpieczeń (po uwzględnieniu podatku odroczonego) E - 7 C 1 F - =! "! " # $ % " & " # $! "! " # ' % " & " # ' $ # % % $ #! % # : #! ' %!! ! %. ' :! $ : $ 3

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

5 ' %! $ " - D C H G F 7 E I 3 U 2 T C U 2 T C U # ) ( & "! #! ", -., 2 = - A=, :2 9, 2 7, -, 2, 2 = 2 9 -= 2,.. Zyskstrata za okres , wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) rozliczenie skumulowanych zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi, które zostały wyłączone z rachunkowości zabezpieczeń (po uwzględnieniu podatku odroczonego) :, :, W2 odpis na kapitał zapasowy odpis na kapitał rezerwowy odpis na fundusz ryzyka ogólnego transakcje z tytułu płatności w formie akcji.. 9 -= 2,

6 - D C H G F 7 E I 3 U 2 T C U 2 T C U, -., 2 = - A=, :2 9, 2 7, -, 2, 2 = 2 9 -= 2,.. Zyskstrata za okres , 3 3 wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) :, :, W2 odpis na kapitał zapasowy odpis na kapitał rezerwowy odpis na fundusz ryzyka ogólnego przeniesienie z tytułu podziału anku H A.. 9 -= 2,

7 & ) - % " - '. " % ' ' ( ) % 7 % ( #! "! " # $ % " & " # $! "! " # ' % " & " # ' I. rzepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej II. rzepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej III. rzepływy pieniężne netto z działalności finansowej " - ) 3 ) ) A =! $ : #! :! & $ $! ŚDI IEIĘŻE I EWIWAETY ŚDÓW IEIĘŻYCH A CZĄTE EU ŚDI IEIĘŻE I EWIWAETY ŚDÓW IEIĘŻYCH A IEC EU ( E ( ( ( ( E! $ : #! :! & $ $! 7

8 A A = 9 - (. - & ) - % : - ). - ' % : -. % - & - : - " - '. " % " 1 % " % - : - -. " -. " % - " % & $ = ank H półka Akcyjna (zwany dalej ankiem ) jest bankiem mającym siedzibę w olsce, Al. okoju 1, 31- raków. ank jest wpisany do rejestru prowadzonego przez ąd ejonowy dla rakowa - Śródmieścia w rakowie Wydział XI Gospodarczy rajowego ejestru ądowego, pod numerem. umer identyfikacji podatkowej (I) Do podstawowej działalności anku H A należy przyjmowanie wkładów pieniężnych, prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, prowadzenie bankowych rozliczeń pieniężnych oraz wykonywanie czynności bankowych na podstawie ustawy rawo ankowe. rzedmiot działalności został szczegółowo przedstawiony w tatucie ". ' % " - '. " % " 1 % " % - : - iniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd anku H A dnia 2 sierpnia 29 roku., ". ' % - ' : -. % - krócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe anku H zostało sporządzone zgodnie z wymogami iędzynarodowego tandardu achunkowości 3, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Zgodnie z ozporządzeniem inistra Finansów z dnia 19 lutego 29 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 29 roku, nr 33, poz. 29), ank jest zobowiązany do przekazania raportu finansowego za okres sześciu miesięcy zakończonych 3 czerwca 29 roku, będącego śródrocznym finansowym okresem sprawozdawczym. 2 " ". ( krócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe anku zostało sporządzone w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zostały podane w tysiącach złotych (tys. zł). iniejsze sprawozdanie nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, w związku z tym winno być czytane w połączeniu z jednostkowym sprawozdaniem finansowym anku H.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2 roku. ednostkowe sprawozdanie finansowe anku H.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2 roku jest dostępne do wglądu w ądzie ejonowym dla rakowa-śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy rajowego ejestru ądowego, raków ul. rzy ondzie 7 oraz na stronie internetowej anku,

9 Za wyjątkiem opisanych poniżej, przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowaniu jednostkowego sprawozdania finansowego anku H za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2 roku. W wyniku zmiany interpretacji zapisów 7 zmieniona została definicja środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych. Zakres środków pieniężnych i ich ekwiwalentów został poszerzony o pozostałe płynne aktywa finansowe o terminie zapadalności do 3 miesięcy (licząc od dnia nabycia) oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. d 1 stycznia 29 roku ank zastosował zmiany do 1 wprowadzając sprawozdanie z całkowitych dochodów. d 1 stycznia 29 roku ank prezentuje informacje na temat segmentów zgodnie z wymogami F. Wprowadzenie F nie miało wpływu na dane porównawcze zawarte w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. W wyniku zmiany definicji środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz w wyniku zmiany prezentacji papierów wartościowych z pierwotnym terminem wykupu do 3 miesięcy (wprowadzonej w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2 roku) ank dokonał, w celu zapewnienia porównywalności, następujących przekształceń sprawozdania z przepływów pieniężnych w zakresie prezentacji danych porównawczych za okres od 1 stycznia 2 roku do 3 czerwca 2 roku:! " # $ % % $! #! & $ # $" ' $ ( ) $ # $ # ", $ $! - # ) ( ) $ # $ # ",! " # $. I. rzepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej II. rzepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 1 III. rzepływy pieniężne netto z działalności finansowej " - ) 3 ) ) A = # ' # #!!. ' '! :! & $ $! ŚDI IEIĘŻE I EWIWAETY ŚDÓW IEIĘŻYCH A CZĄTE EU ŚDI IEIĘŻE I EWIWAETY ŚDÓW IEIĘŻYCH A IEC EU W wyniku zmian prezentacji danych finansowych wprowadzonych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2 roku ank dokonał, 9

10 w celu zapewnienia porównywalności, następujących przekształceń w zakresie prezentacji danych porównawczych za okres od 1 stycznia 2 roku do 3 czerwca 2 roku: (i) Zmiana prezentacji marży, która była wykazywana w Wyniku z tytułu prowizji jako wynik z tytułu transakcyjnych różnic kursowych, a obecnie prezentowana jest w Wyniku handlowym i rewaluacji. Zmiana prezentacji dotyczy marży uzyskiwanej na transakcjach pochodnych i opcyjnych zawieranych z klientami, (ii) rzeniesienie otrzymanych dywidend z pozycji rzychody z tytułu odsetek do pozycji Dywidendy, (iii) Zmiana sposobu prezentacji "Wyniku z tytułu innych przychodów i kosztów", które zostały włączone do "Wyniku z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych", (iv) ank nie prezentuje pozycji Wynik na działalności operacyjnej. Wpływ wyżej opisanych zmian na rachunek zysków i strat prezentuje poniższe zestawienie:! "! " # ' % " & " # ' - 7 ) = = ) = 7 C F F 7 ) 7 C! "! " # ' % " & " # ' - 7 ), rzychody z tytułu odsetek oszty z tytułu odsetek ( ), -, # : &! & # :. # # ' $ & # dpisy na utratę wartości ( ), -,, ) 7 # % $! # :. #!! $ & % ), rzychody z tytułu prowizji oszty z tytułu prowizji ( ), -,!. %! : % : % # :! % ' # ' Dywidendy Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych oszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych ( ) ) - 2 ) )!!! &!!!! &! Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów ) =! $ & &.! $ & &. odatek dochodowy D $ # $ # W dalszej części niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zaprezentowano te informacje i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego anku, a które nie zostały zamieszczone w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy anku H.A. za I półrocze 29 roku. ozostałe informacje i objaśnienia przedstawione w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy anku H.A. za I półrocze 29 roku 1

11 D F G zawierają wszystkie istotne informacje stanowiące jednocześnie dane objaśniające do niniejszego sprawozdania jednostkowego anku. ( % & ' ( $ $ - '! "! " # $ % " & " # $! "! " # ' % " & " # ' 7 C, -, D # # ' # :.! ' #. papierów wartościowych i działalności powierniczej kredytów i pożyczek płatności krajowych płatności zagranicznych 3 7 wynik z tytułu transakcyjnych różnic kursowych zarządzania funduszami inwestycyjnymi i dystrybucji jednostek uczestnictwa pozostałych 9 32, -, D. &.. $. & papierów wartościowych i działalności powierniczej kredytów i pożyczek płatności krajowych płatności zagranicznych -1-3 pozostałych ( (! '! :.! % ' # ' E (. %. ( Zwyczajne Walne Zgromadzenia anku w dniu 27 maja 29 roku podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku, która nie przewiduje wypłaty dywidendy za 2 rok. Decyzja ta jest zgodna z rekomendacjami ady adzorczej i Zarządu anku. W dniu 27 marca 2 roku spółka zależna od anku, H Zarządzanie Funduszami p. z o.o. dokonała na rzecz anku wypłaty dywidendy z zysku za 27 r. w kwocie 27 7 tys. zł. 7 ) 7 - ' (. ' " " % " & - ' ( - : ) % : - ' " ' C. $! "! " # $ % " & " # $ # : : ' % $! "! " # ' % " & " # '! ' : & $! Wynagrodzenia Świadczenia emerytalne i inne bowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne , = ) ) =,, ) F & # $ : $. %!. - = 7! % $ : &!. & ' ' $ ' '... & & $ : ' % '!! 11

12 H % ( ( % " & ( " 1 % " % - ) ) % " & " # $ ) ) %! "! # " # ' 3 ) % : ' # # :! % ), = ) -, ) D % & % $. : & : # # obligacje bony skarbowe ), = ) - D!! $! '!!. :! akcje udziały , ) 9 7 ) C ) 2 7 ) ) 9 7 1, = 7 ) ) ) = 7 C, ), F ' # % : & $ %. ' $ obligacje skarbowe bony skarbowe E ) 7 ) 7 ) ) 9 7 1, = 7 ) ) ) = 7 C, ), F # : ' # : ( E ( (! # # : #! & $ : %! #. I " % " & ' " 3 ' " 7 % ( 3 a dzień 3 czerwca 29 roku stan należności i zobowiązań anku wobec jednostek zależnych konsolidowanych przedstawiał się następująco: ) ) % " & " # $ ) ) %! "! # " # ' $ $ ozostałe należności Zobowiązania, w tym: depozyty terminowe Udzielone pozabilansowe zobowiązania gwarancyjne Wartość transakcji zawartych w I półroczu 29 roku z jednostkami zależnymi konsolidowanymi kształtuje się następująco: $ $ ozostałe należności 2 9 Depozyty Udzielone pozabilansowe zobowiązania gwarancyjne 1 7 rzychody i koszty w I półroczu 29 roku z tytułu transakcji zawartych przez ank z jednostkami zależnymi konsolidowanymi kształtują się następująco:

13 $ $ rzychody z tytułu odsetek i prowizji oniesione koszty z tytułu odsetek i prowizji ozostałe przychody a dzień 3 czerwca 29 roku oraz 31 grudnia 2 roku nie występują jednostki zależne niekonsolidowane ani jednostki stowarzyszone. 13

14 2..29 ózef Wancer rezes Zarządu irosław oniecki Wiceprezes Zarządu Grzegorz Dąbrowski Wiceprezes Zarządu ent Holding Wiceprezes Zarządu iotr rólikowski Wiceprezes Zarządu azimierz Łabno Wiceprezes Zarządu Cezary ączka Wiceprezes Zarządu Carl ormann ökt Wiceprezes Zarządu... 1