Informacja dodatkowa do formularza SAF-Q skonsolidowany za IV kwartał 2004 roku Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego

Transkrypt

1 Informacja dodatkowa do formularza SAF-Q skonsolidowany za IV kwartał 2004 roku Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego 1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: a. Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 22 grudnia 1995 roku w sprawie szczegółowych warunków, którym powinna odpowiadać rachunkowość narodowych funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 1996 roku Nr. 2, poz. 12 (Rozporządzenie o rachunkowości NFI), b. Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami) Ustawa o rachunkowości - w kwestach nieokreślonych w Rozporządzeniu o rachunkowości NFI, c. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149, poz z późniejszymi zmianami) w kwestach nieokreślonych w Rozporządzeniu o rachunkowości NFI, d. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdań finansowych jednostek powiązanych (Dz. U. Nr 152, poz. 1729) w kwestiach nieokreślonych w Rozporządzeniu o rachunkowości NFI, e. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569) oraz Rozporządzeniem z dnia 19 marca 2002 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 31, poz.280). Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w tysiącach złotych polskich. 2. Skład Grupy Kapitałowej 7 NFI im. Kazimierza Wielkiego S.A. Jednostka Dominujaca: Nazwa jednostki Siódmy Narodowy Fundusz Inwestycyjny im. Kazimierza Wielkiego S.A. Siedziba Warszawa, ul. Zwycięzców 28 lok. 51 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1

2 3. Udziały 7 NFI im. Kazimierza Wielkiego S.A. w jednostkach wiodących i zależnych objętych konsolidacją metodą pełną na dzień 31 grudnia 2004 roku. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności Udział NFI w kapitale zakładowym spółki Udział NFI w ogólnej liczbie głosów na WZ 1.Hardex S.A. Krosno Odrzańskie przemysł drzewny i papierniczy 59,43% 59,43% 2.WZF Foton S.A. w Warszawa przemysł 52,74% 52,74% likwidacji chemiczny 3.Chofum S.A. Chocianów przemysł 67,89% 67,89% metalurgiczny 4.Dekato Sp. z o.o. Warszawa usługi finansowe 100,00% 100,00% 5.IZNS S.A. Iława obsługa i naprawa pojazdów mechanicznych 97,91% 97,91% 6.PPHU PROMET Sp. z o.o. Iława naprawy i konserwacje obrabiarek i narzędzi mechanicznych 7. IZRS Sp. z o.o. Iława obsługa i naprawa pojazdów mechanicznych 8. IZCS Sp. z o.o. Iława Produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników 4. Ciągłość stosowanych zasad rachunkowości i porównywalność danych Dane finansowe dotyczace roku bieżącego i poprzedniego są porównywalne. 95,67% 95,67% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej 7 NFI im. Kazimierza Wielkiego S.A. zostało sporządzone na podstawie jednostkowego sprawozdania 7 NFI im. Kazimierza Wielkiego S.A. oraz na podstawie sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych sprządzonych przez jednostki niższego szczebla (spółki portfela wiodącego i spółki zależne) wchodzące w skład grupy kapitałowej. Jednostki wiodące i zależne z 7 NFI im. Kazimierza Wielkiego S.A. skonsolidowane zostały metodą pełną. Jednostki zależne których dane są nieistotne są wyłączone z konsolidacji metodą pełną. Spółka zależna Huta Szkła Ujście S.A. nie została objęta konsolidacją metodą pełną na dzień 31 grudnia 2003 roku, na podstawie art. 57 ust. 1 pkt 1, ponieważ jej akcje zostały nabyte z zamiarem odsprzedaży w terminie jednego roku od dnia nabycia. Wartość bilansowa spółki wykazywana jest w cenie nabycia skorygowanej o odpis aktualizujący. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 2

3 W spółkach objętych konsolidacją pełną trwała utrata wartości nie występuje, została wyłączona ze sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej Funduszu. Akcje Funduszu będące w posiadaniu jednostki zależnej zostały wyłączone z tej spółki i zaprezentowane w kapitałach własnych grupy kapitałowej ze znakiem ujemnym ( 13 ust. 6 Rozporządzenia Konsolidacyjnego) jako akcje własne. Udział w wyniku finansowym netto stanowi przypadający na rzecz Funduszu wynik finansowy spółek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności, a także wynik finansowy spółki zależnej która została wyłączona z konsolidacji na podstawie art. 57 ust. 1 pkt 1 ponieważ jej akcje zostały nabyte z zamiarem odsprzedaży w terminie jednego roku od dnia nabycia. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ustala się wynik mniejszości. Zasady rachunkowości stosowane przez Fundusz zostały szczególowo przedstawione we wprowadzeniu do Raportu Półrocznego SAF-P 2004, który został opublikowany 29 października 2004 roku oraz w sprawozdaniu jednostkowym Funduszu za IV kwartał 2004 roku (SAF-Q 4/2004) opublikowanym 14 lutego 2005 roku, z wyjątkiem zasad specyficznych dla konsolidacji metodą pełną, które omawiamy poniżej. Metoda konsolidacji pełnej polega na sumowaniu, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji sprawozadnia jednostki dominującej i jednostek wiodących i zależnych, dokonaniu wyłączeń oraz korekt. Wyłączeniu podlega wyrażona w cenie nabycia wartość udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją w jednostkach zależnych z tą częścią, (wycenionych według wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych), która odpowiada udziałowi jednostki dominującej i innych jednostek grupy kapitałowej objętych konsolidacją w jednostkach zależnych, na dzień rozpoczęcia sprawowania nad nimi kontroli. Jeżeli wartość posiadanych udziałów i odpowiadająca im część aktywów netto jednostek zależnych, wycenionych według ich wartości godziwych, różni się to: Nadwyżkę wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto wycenionych według ich wartości godziwych wartość firmy, wykazuje się w aktywach skonsolidowanego bilansu w odrębnej pozycji Wartość firmy jednostek podporządkowanych, Nadwyżkę odpowiedniej części aktywów netto wycenionych według ich wartości godziwych nad wartością udziałów ujemną wartość firmy, wykazuje się w pasywach skonsolidowanego bilansu w odrębnej pozycji jako Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych. Jeżeli sprawowanie kontroli nad jednostką zależną lub wiodącą powstaje lub zostaje wzmocnione w wyniku kilku znaczących transakcji lub transakcje te następują w znacznych odstępach czasu, to różnicę ustala się na każdy dzień nabycia poszczególnych części udziałów, przy czym po raz pierwszy ustala się je na dzień powstania stosunku podporządkowania. W przypadku zmiany procentowego udziału jednostki dominującej w aktywach netto jednostki zależnej w wyniku wydania (emisji) udziałów, powstałą różnicę zalicza się w całości do przychodów lub kosztów finansowych. Wyłączeniu podlegają w całości: Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 3

4 Wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachuki o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją, Przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, Zyski lub straty powstałe w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, Dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostki zależne i wiodące jednostce dominującej. Jeżeli w ciągu roku obrotowego zbyto udziały w jednostce zależnej lub wiodącej, to w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wykazuje się: Wyniki działalności osiągnięte przez tę jednostkę zależną lub wiodącą do dnia zbycia udziałów przez jednostkę dominującą, Wynik ze zbycia udziałów jednostki zależnej lub wiodącej, ustalony jako różnica między przychodem ze zbycia udziałów a odpowiadającą im częścią aktywów netto jednostki zależnej, skorygowana o nieodpisną część wartości firmy lub ujemną wartość firmy, dotyczącą zbytych udziałów. Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych i wiodących, należące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, jako Kapitał mniejszości. 5. Wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% na WZ Funduszu Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Fundusz, na dzień przekazania raportu kwartalnego (zgodnie z RRM GPW z dnia 16 października 2001 roku 61 p. 4.5) akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Funduszu były następujące podmioty: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Udział procentowy % BE 4 Sp. z o. o ,99 Everest Capital Frontier Fund L.P ,40 Deutsche Bank Securites Inc ,06 Wood Securities B.V ,85 Everest Capital Master Fund L.P ,59 Dekato Sp. z o. o ,42 Zarząd pragnie zwrócić uwagę, że powyższa informacja prezentowana jest wyłącznie na podstawie oficjalnych zaświadczeń otrzymanych przez Fundusz od akcjonariuszy. Udział procentowy w kapitale zakładowym Funduszu został obliczony po zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XIX Wydział Gospodarczy KRS w dniu 11 stycznia 2005 roku, obniżenia kapitału zakładowego z kwoty ,40 zł do kwoty ,70 zł. W związku z powyższym kapitał zakładowy Funduszu dzieli się na akcje zwykłe po 0,10 groszy każda. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 4

5 Zmiana struktury własności pakietów w stosunku do końca poprzedniego kwartału. Nie nastąpiły zmiany struktury własności w stosunku do poprzedniego kwartału. 6. Zmiany w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi informacjami, zgodnie z par. 49 ust.3 pkt.2 Rozporządzenia o raportach na GPW Prezes Zarządu Funduszu jest udziałowcem mniejszościowym Spółki BE4 Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku posiadającej akcji Funduszu. 7. Opis czynników i zdarzeń mających wpływ na osiągnięty zysk lub poniesione straty sprawozdania skonsolidowanego za IV kw W 2004 roku Grupa Kapitałowa Funduszu wygenerowała zysk netto w wysokości tys. zł. Zysk ten wynika głównie z odpisu ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych w kwocie tys. zł, z zanotowanego zrealizowanego i niezrealizowanego zysku z inwestycji w kwocie tys. zł, a także z przychodów z inwestycji w kwocie tys. zł. Zysk ten został pomniejszony o koszty operacyjne i pozostałe koszty operacyjne w kwocie tys. zł, a także o podatek dochodowy. 8. Informacje o wszczęciu przed sądem lub organem administracji publicznej jednego lub więcej postępowań, dotyczących zobowiązań lub wierzytelności emitenta lub jednostek od niego zależnych, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta W IV kwartale 2004 roku nie wszczęto przed sądem lub organem administracji publicznej postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Funduszu lub jednostek od niego zależnych, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Funduszu. 9. Informacja o kursie EURO Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2004 roku przez Narodowy Bank Polski (4,0790 zł / EURO), poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,5182 zł / EURO). 10. Inne istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym i po dacie bilansu W dniu 2 grudnia 2004 roku Fundusz dokonał zbycia udziałów spółki pod firmą: "DEKATO Spółka z o.o., za wynagrodzeniem wynoszącym 2.277,17 zł za 1 udział, co dało łączną kwotę wynagrodzenia za zbywane udziały ,54 zł. Zbycie udziałów nastąpiło na rzecz DEKATO Sp. z o.o. Wartość nominalna jednego udziału w DEKATO Sp. z o.o. wynosi 500 PLN. Wartość ewidencyjna 1 udziału w DEKATO Sp. z o.o. w Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 5

6 księgach Funduszu wynosi 2.277,17 zł. DEKATO Sp. z o.o. nabył udziałów własnych w celu ich umorzenia. Udziały będące przedmiotem umowy zbycia stanowiły 31,3% udziałów w kapitale zakładowym spółki DEKATO Sp. z o.o. i dawały tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników DEKATO Sp. z o.o. W dniu 13 grudnia 2004 r. Fundusz zawarł ze spółką pod firmą: "Fabryka Urządzeń Mechanicznych CHOFUM w Chocianowie Spółka Akcyjna" z siedzibą w Chocianowie, umowę przelewu wierzytelności przysługujących FUM CHOFUM S.A. wobec kontrahentów tej spółki. Przedmiotem przelewu były wierzytelności FUM CHOFUM S.A. opiewające na łączną kwotę (słownie: dwa miliony dziewięćset sześćdziesiąt dwa tysiące sześćset pięćdziesiąt pięć) złotych. Prawa z tych wierzytelności przeszły na Fundusz w dniu 13 grudnia 2004 r. Wierzytelności te stały się wymagalne w dniu 4 stycznia 2005 r. Tytułem wynagrodzenia z tytułu przelewu wierzytelności, Fundusz wypłacił FUM CHOFUM S.A. kwotę ,62 (słownie: dwa miliony dziewięćset czterdzieści cztery tysiące siedemset osiemdziesiąt cztery 62/100) złotych. Powyższe wierzytelności zostały w całości terminowo spłacone. W dniu 7 stycznia 2005 r. Fundusz zawarł ze spółką pod firmą: "Fabryka Urządzeń Mechanicznych CHOFUM w Chocianowie Spółka Akcyjna" z siedzibą w Chocianowie, umowę przelewu wierzytelności przysługujących FUM CHOFUM S.A. wobec kontrahenta tej spółki. Przedmiotem przelewu były wierzytelności FUM CHOFUM S.A. opiewające na łączną kwotę ,00 (słownie: dwa miliony sto czterdzieści dziewięć tysięcy dziewięćset czterdzieści pięć) złotych. Prawa z tych wierzytelności przeszły na Fundusz w dniu 7 stycznia 2005 r. Wierzytelności te stały się wymagalne w dniu 15 lutego 2005 r. Tytułem wynagrodzenia z tytułu przelewu wierzytelności, Fundusz wypłacił FUM CHOFUM S.A. kwotę ,36 (słownie: dwa miliony sto dwadzieścia sześć tysięcy sześćset trzydzieści dziewięć 36/100) złotych. Powyższe wierzytelności zostały w całości terminowo spłacone. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 6