Raport półroczny Asseco Poland S.A.

Transkrypt

1 Raport półroczny Asseco Poland S.A.

2 RAPORT PÓŁROCZNY ASSECO POLAND S.A. Wybrane dane finansowe Asseco POLAND S.A ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ASSECO POLAND S.A ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ASSECO POLAND S.A ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ASSECO POLAND S.A ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ASSECO POLAND S.A DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. PODSTAWOWE INFORMACJE II. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI Podstawa sporządzenia Oświadczenie o zgodności Szacunki Profesjonalny osąd Stosowane zasady rachunkowości Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Korekta błędu III. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Struktura przychodów ze sprzedaży i kosztów działalności operacyjnej Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy Zysk przypadający na jedną akcję Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Testy na utratę wartości aktywów niefinansowych Inne aktywa finansowe Czynne rozliczenia międzyokresowe Należności długoterminowe i krótkoterminowe Środki pieniężne Aktywa przeznaczone do sprzedaży i związane z nimi zobowiązania Oprocentowane kredyty bankowe i emisje papierów wartościowych Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania finansowe Rezerwy Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów Transakcje z podmiotami powiązanymi Dodatkowe objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Sezonowość i cykliczność Zobowiązania pozabilansowe na rzecz jednostek powiązanych Zobowiązania pozabilansowe wobec pozostałych podmiotów Zatrudnienie Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 2

3 WYBRANE DANE FINANSOWE ASSECO POLAND S.A. W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Asseco Poland S.A. 30 czerwca 2017 roku 30 czerwca 2016 roku 30 czerwca 2017 roku 30 czerwca 2016 roku mln PLN mln PLN mln EUR mln EUR Przychody ze sprzedaży 399,2 452,5 94,0 103,3 Zysk z działalności operacyjnej 53,6 90,7 12,6 20,7 Zysk brutto 178,0 280,0 41,9 63,9 Zysk netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 173,1 257,1 40,8 58,7 Zysk netto za okres sprawozdawczy 173,1 255,8 40,8 58,4 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 34,6 6,3 8,1 1,4 Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej 125,8 98,3 29,6 22,4 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (271,5) (270,4) (63,9) (61,7) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (okresem porównywalnym jest ) 17,3 21,7 4,1 4,9 Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 2,09 3,10 0,49 0,71 Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: Pozycje dotyczące śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kursy te wynosiły odpowiednio: o w okresie od 1 stycznia 2017 roku do roku 1 EUR = 4,2474 PLN o w okresie od 1 stycznia 2016 roku do roku 1 EUR = 4,3805 PLN Stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz na koniec poprzedniego roku obrotowego przeliczono według średnich kursów dziennych ogłoszonych przez NBP. Kursy te wynosiły odpowiednio: o kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,2265 PLN o kurs obowiązujący w dniu 31 grudnia 2016 roku 1 EUR = 4,4240 PLN Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 3

4 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A. Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 4

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Asseco Poland S.A. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco Poland S.A. w dniu 23 sierpnia 2017 roku. Zarząd: Adam Góral Prezes Zarządu Przemysław Borzestowski Wiceprezes Zarządu Tadeusz Dyrga Wiceprezes Zarządu Krzysztof Groyecki Wiceprezes Zarządu Rafał Kozłowski Wiceprezes Zarządu Marek Panek Wiceprezes Zarządu Paweł Piwowar Wiceprezes Zarządu Zbigniew Pomianek Wiceprezes Zarządu Przemysław Sęczkowski Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Renata Bojdo Główna Księgowa Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 5

6 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ASSECO POLAND S.A. Noty 3 miesiące do 3 miesiące do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 1 196,3 399,2 239,5 452,5 Koszt własny sprzedaży 1 (142,4) (285,0) (162,8) (305,4) Zysk brutto ze sprzedaży 53,9 114,2 76,7 147,1 Koszty sprzedaży 1 (11,3) (21,5) (11,4) (21,8) Koszty ogólnego zarządu 1 (21,2) (40,3) (18,4) (35,5) Zysk netto ze sprzedaży 21,4 52,4 46,9 89,8 Pozostałe przychody operacyjne 2 1,0 2,1 0,7 1,9 Pozostałe koszty operacyjne 2 (0,3) (0,9) (0,5) (1,0) Zysk z działalności operacyjnej 22,1 53,6 47,1 90,7 Przychody finansowe 3 19,0 167,1 44,8 200,1 Koszty finansowe 3 (9,8) (42,7) (4,4) (10,8) Zysk brutto 31,3 178,0 87,5 280,0 Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe) 4 (4,2) (4,9) (13,5) (22,9) Zysk netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 27,1 173,1 74,0 257,1 Działalność zaniechana Zysk netto z działalności zaniechanej za okres sprawozdawczy - - 0,4 (1,3) Zysk netto za okres sprawozdawczy 27,1 173,1 74,4 255,8 Zysk netto przypadający na jedną akcję (w złotych): podstawowy z zysku netto z działalność kontynuowanej za okres sprawozdawczy rozwodniony z zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 5 0,33 2,09 0,89 3,10 5 0,33 2,09 0,89 3,10 Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 6

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ASSECO POLAND S.A. 3 miesiące do 3 miesiące do Zysk za okres sprawozdawczy 27,1 173,1 74,4 255,8 Pozostałe dochody całkowite: Elementy, które mogą podlegać przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat Zysk/strata netto z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży po uwzględnieniu podatku odroczonego Elementy, które nie podlegają przeklasyfikowaniu do rachunku zysków i strat Amortyzacja wartości niematerialnych rozpoznana bezpośrednio w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku odroczonego (0,5) 0,1 (0,1) 0,1 (0,2) (0,4) (0,2) (0,4) Razem pozostałe dochody całkowite: (0,7) (0,3) (0,3) (0,3) SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES 26,4 172,8 74,1 255,5 Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 7

8 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A. AKTYWA Noty 31 grudnia 2016 mln PLN mln PLN mln PLN Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 7 325,3 335,4 345,0 Wartości niematerialne , , ,9 w tym wartość firmy z połączenia , , ,0 Nieruchomości inwestycyjne 0,4 0,4 0,4 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych , , ,6 Należności długoterminowe 13 95,8 15,5 16,2 Długoterminowe aktywa finansowe 11 62,5 63,9 74,1 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 12 1,3 1,9 2,4 Aktywa obrotowe 5 088, , ,6 Zapasy 6,0 6,5 5,5 Należności z tytułu dostaw i usług ,1 366,0 381,1 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 15,3 7,4 8,2 Pozostałe należności 13 45,1 44,2 67,0 Pozostałe aktywa niefinansowe 1,5 1,3 3,2 Inne aktywa finansowe 11 9,2 3,7 76,9 Rozliczenia międzyokresowe 12 9,6 8,8 8,6 Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 14 17,3 21,7 9,3 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 15 6,5 6,7 273,6 465,6 466,3 833,4 SUMA AKTYWÓW 5 553, , ,0 Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 8

9 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A. PASYWA KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Noty 31 grudnia 2016 mln PLN mln PLN mln PLN Kapitał podstawowy 83,0 83,0 83,0 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 4 180, , ,1 Zyski z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego 770,0 847,0 732, , , ,3 Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 16 61,3 68,7 70,8 53,2 66,5 77,6 Inne długoterminowe zobowiązanie finansowe 18-9,5 9,5 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11,5 15,3 23,4 Długoterminowe pozostałe zobowiązania 17 0,1 3,6 3,8 Długoterminowe rezerwy 19 28,2 37,8 30,7 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe 20 36,8 38,3 39,9 191,1 239,7 255, ,9 17,1 145,0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 21,4 22,4 21,0 Zobowiązania finansowe 18 10,2 14,9 9,5 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania budżetowe ,0 94,6 69,4 13,1 15,0 11,2 Pozostałe zobowiązania 17 4,7 5,8 13,0 Rezerwy 19 24,6 30,5 30,3 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 20 26,7 37,4 28,8 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 20 14,8 12,4 20,0 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży ,8 329,4 250,1 393,0 SUMA ZOBOWIĄZAŃ 520,5 489,8 648,7 SUMA PASYWÓW 5 553, , ,0 Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 9

10 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ASSECO POLAND S.A. Noty Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski/straty z lat ubiegłych oraz zysk okresu bieżącego Kapitał własny ogółem mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Na dzień 1 stycznia 2017 roku 83, ,1 847, ,1 Zysk za okres sprawozdawczy ,1 173,1 Suma pozostałych dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy - - (0,3) (0,3) Dywidenda za 2016 rok (249,8) (249,8) Na dzień roku 83, ,1 770, ,1 Na dzień 1 stycznia 2016 roku 83, ,1 726, ,6 Zysk za okres sprawozdawczy ,8 255,8 Suma pozostałych dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy - - (0,3) (0,3) Dywidenda za 2015 rok (249,8) (249,8) Na dzień roku 83, ,1 732, ,3 Na dzień 1 stycznia 2016 roku 83, ,1 726, ,6 Zysk netto za okres sprawozdawczy ,1 352,1 Suma pozostałych dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy - - (0,8) (0,8) Dywidenda za 2015 rok (249,8) (249,8) Połączenie ze spółką Infovide -Matrix S.A ,0 19,0 Na dzień 31 grudnia 2016 roku 83, ,1 847, ,1 Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 10

11 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ASSECO POLAND S.A. Noty mln PLN mln PLN Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto 178,0 278,4 Korekty o pozycje: (127,8) (260,7) Amortyzacja 1 26,9 26,8 Zmiany stanu kapitału pracującego 22 (19,2) (94,3) Przychody/koszty z tytułu odsetek 2,1 1,6 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych (0,7) 2,3 Przychody z tytułu dywidend 3 (134,0) (195,5) Strata ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach powiązanych 14,4 - Pozostałe (przychody)/koszty finansowe (16,4) (0,4) Zyski/straty z działalności inwestycyjnej (0,9) (1,2) Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej 50,2 17,7 Zapłacony podatek dochodowy (15,6) (11,4) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 34,6 6,3 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych 22 6,5 1,4 Nabycie aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 22 (7,3) (3,1) Wydatki z tytułu prowadzonych projektów rozwojowych 22 (4,9) (6,9) Wpływy ze sprzedaży/likwidacji inwestycji w jednostkach powiązanych 22 8,7 59,2 Nabycie akcji/udziałów w jednostkach powiązanych 22 (9,9) (71,5) Wpływy / wydatki ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (2,0) 1,8 Pożyczki spłacone 22 2,7 3,8 Pożyczki udzielone 22 (1,1) (41,4) Otrzymane odsetki 1,9 2,3 Dywidendy otrzymane ,2 152,7 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej 125,8 98,3 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wypłacona dywidenda 22 (249,8) (249,8) Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek 22 (7,5) (6,5) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (10,7) (9,8) Zapłacone odsetki (3,5) (4,3) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (271,5) (270,4) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (111,1) (165,8) Różnice kursowe netto (0,1) - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia 19,9 43,3 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 30 czerwca 14 (91,3) (122,5) Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 11

12 DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. PODSTAWOWE INFORMACJE Asseco Poland S.A. ( Spółka, Emitent, Asseco ) z siedzibą w Rzeszowie przy ul. Olchowej 14 została utworzona w dniu 18 stycznia 1989 roku, jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie aktem notarialnym z dnia 31 sierpnia 1993 roku została przekształcona i od dnia 31 sierpnia 1993 roku prowadziła działalność w formie spółki akcyjnej z siedzibą w Warszawie przy ul. 17 Stycznia 72a wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS (poprzednio do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Sąd Gospodarczy, XVI Wydział Gospodarczy - Rejestrowy, pod numerem RHB 17220). W dniu 4 stycznia 2007 roku Emitent dokonał zmiany nazwy (firmy) z Softbank Spółka Akcyjna na Asseco Poland Spółka Akcyjna oraz siedziby z Warszawy przy ul. 17 Stycznia 72a na Rzeszów, Al. Armii Krajowej 80. W dniu 8 marca 2010 roku Emitent dokonał zmiany adresu siedziby Spółki z Rzeszów, Al. Armii Krajowej 80 na Rzeszów, ul. Olchowa 14. Od 1998 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Asseco Poland S.A. jest największą Spółką informatyczną notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Asseco Poland S.A. koncentruje się na produkcji i rozwoju oprogramowania własnego, dedykowanego dla każdego sektora gospodarki. Jako jedna z nielicznych firm w Polsce buduje i wdraża scentralizowane, kompleksowe systemy informatyczne dla sektora bankowego, z których korzysta ponad połowa banków działających w naszym kraju. Asseco oferuje także rozwiązania dla sektora ubezpieczeniowego, wdraża dedykowane systemy dla administracji publicznej, m.in. dla Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, czy Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa. Oferta Asseco obejmuje również branżę energetyczną, telekomunikacyjną, służbę zdrowia, samorządy lokalne, rolnictwo i służby mundurowe oraz organizacje i instytucje międzynarodowe, takie jak NATO czy FRONTEX. Wśród rozwiązań Asseco znajdują się także niezależne sektorowo systemy ERP i Business Intelligence. Asseco Poland S.A., jako lider Grupy, zamierza prowadzić działalność na krajowym i zagranicznym rynku przejęć i akwizycji, dążąc do wzmocnienia swojej pozycji w Europie i na rynku światowym. Spółka poszerza spektrum inwestycyjne o spółki informatyczne, mające wzbogacić Asseco Poland S.A. o znajomość lokalnych rynków i klientów jak również o dostęp do nowych, unikalnych rozwiązań informatycznych. Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 12

13 II. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 1. Podstawa sporządzenia Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej oraz zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy, które są wyceniane według wartości godziwej. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w milionach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje okres śródroczny zakończony dnia roku oraz zawiera dane porównywalne dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku i dla danych bilansowych na dzień 31 grudnia 2016 roku. Rachunek zysków i strat oraz noty do rachunku zysków i strat obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku dane te nie były przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Asseco Poland S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 16 marca 2017 roku. 2. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). 3. Szacunki W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków. 4. Profesjonalny osąd Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków, założeń i profesjonalnych osądów. 5. Stosowane zasady rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Spółkę znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku, które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 16 marca 2017 roku. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku. 6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 13

14 ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014 roku), obejmujący zmiany do MSSF 15 Data wejścia w życie MSSF 15 (opublikowano dnia 11 września 2015 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później, Zmiany do MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 12 września 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych (opublikowano dnia 19 stycznia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji (opublikowano dnia 29 stycznia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 12 kwietnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE Zmiany do MSSF 12 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast Zmiany do MSSF 1 oraz MSR 28 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej i zaliczki (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 14

15 rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSR 40: Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później, KIMSF 23 Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami Standard został opublikowany 28 maja 2014 roku i będzie obowiązywać dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2018 lub później. Standard został przyjęty przez Unię Europejską 22 września 2016 roku. Według standardu, przychody powinny być rozpoznawane w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje, że będzie uprawniona, w zamian za przekazanie klientowi towarów lub usług, natomiast moment rozpoznania przychodów powinien w najlepszy możliwy sposób odzwierciedlać przekazywanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Nowy standard zastąpi wszystkie obecne wymagania dotyczące ujmowaniaprzychodów zgodnie z MSSF, w tym przede wszystkim MSR 18 Przychody oraz MSR 11 Umowy o usługę budowlaną. Zastosowanie omawianego standardu wymagane jest dla wszystkich spółek sporządzających sprawozdania finansowe zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawo-zdawczości Finansowej dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone. Grupa Asseco planuje wdrożyć nowy standard zgodnie z wymaganą datą wejścia w życie, dlatego po raz pierwszy standard zostanie zastosowany wsprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy rozpoczynający się 1 stycznia 2018 roku. Spółka jest w trakcie analizy wpływu nowych zasad opisanych w MSSF 15 na sprawozdanie finansowe. Zgodnie z wymogami przepisów przejściowych zamieszczonych w standardzie dopuszczalne są dwie metody prezentacji danych porównywalnych: a) podejście retrospektywne dla każdego wcześniejszego okresu sprawozdawczego prezentowanego zgodnie z MSR 8, albo b) podejście retrospektywne z łącznym efektem pierwszego zastosowania nowego standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania. Podejście opisane w punkcie b) powyżej będzie skutkowało ujęciem w sprawozdaniu finansowym za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się po 1 stycznia 2018 korekty salda początkowego zysków zatrzymanych. Na tym etapie Spółka jeszcze rozważa, które z dwóch opisanych wyżej podejść zostanie zastosowane. MSSF 9 Instrumenty finansowe W lipcu 2014 roku, IASB opublikowała ostateczną wersję MSSF 9 Instrumenty finansowe. Standard ten zastępuje dotychczasowy standard MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena oraz wszystkie wcześniejsze wersje MSSF 9. MSSF 9 łączy w sobie wszystkie trzy aspekty rachunkowości instrumentów finansowych: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń. MSSF 9 będzie obowiązywał dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Dla tego standardu, z wyłączeniem rachunkowości zabezpieczeń, obowiązkowe jest zastosowanie retrospektywne, natomiast nie wymagane jest Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 15

16 przedstawienie danych porównywalnych. Dla rachunkowości zabezpieczeń wymagane jest podejście prospektywne z pewnymi nielicznymi wyjątkami. Asseco Poland planuje stosować nowy standard od daty wejścia w życie. MSSF 9 zawiera nowe wymagania oraz wytyczne dotyczące klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych oraz modyfikuje ujmowanie transakcji zabezpieczających. Biorąc pod uwagę naturę transakcji wykonywanych przez Asseco, Spółka nie oczekuje poważnych zmian. MSSF 9 zawiera także nowy model utraty wartości, oparty na oczekiwanych, a nie poniesionych stratach kredytowych. Dla Asseco może to oznaczać utratę wartości należności niewymagalnych z powodu ich niepewnego charakteru, natomiast aby ocenić zakres potencjalnych zmian Spółka będzie musiała przeprowadzić bardziej szczegółową analizę, uwzględniającą wszystkie racjonalne i uzasadnione informacje oraz zawierającą elementy prognozowania. Zarząd szacuje, że zastosowanie standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, ale na dzień bilansowy analiza wpływu nie została jeszcze zakończona. MSSF 16 Leasing W ramach swojej działalności spółka ma podpisane umowy najmu, dzierżawy, użytkowania i leasingu, który obecnie ujmowany jest jako leasing operacyjny. Wpływ MSSF 16 skutkować będzie ujęciem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu umów leasingowych. Na dzień zatwierdzania sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia standardu MSSF 16 Leasing na stosowane przez Spółkę zasady rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Szczegółowa analiza zostanie przeprowadzona w latach Korekta błędu W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego. Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 16

17 6 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Asseco Poland S.A. III. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. W Spółce wyodrębnia się następujące segmenty sprawozdawcze: Finanse i Bankowość segment ten oferuje kompleksowe systemy bankowe, systemy dla rynku kapitałowego (biur maklerskich, banków oraz firm i instytucji prowadzących działalność inwestycyjną) oraz wyspecjalizowane rozwiązania i usługi informatyczne dla sektora ubezpieczeń komercyjnych. Do głównych klientów segmentu w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku należały następujące podmioty: Bank PKO BP S.A., Grupa PZU S.A., Deutsche Bank PBC S.A., mbank S.A. oraz Getin Noble Bank S.A. Jedynie przychody Banku PKO BP S.A. przekroczyły 10% przychodów ze sprzedaży wypracowanych przez Spółkę w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku. Administracja Publiczna w ramach tego segmentu Asseco Poland S.A. realizuje projekty obejmujące projektowanie, wytworzenie, wdrożenie oraz eksploatację dedykowanych systemów informatycznych. Do głównych klientów segmentu w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku należały następujące podmioty: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, Narodowy Fundusz Zdrowia, Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa, Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego, oraz Frontex Europejska Agencja Operacyjna na zewnętrznych granicach państw członkowskich UE. Jedynie przychody od Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przekroczyły 10% przychodów ze sprzedaży wypracowanych przez Spółkę w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku. Przedsiębiorstwa segment ten zajmuje się dostarczaniem dedykowanych rozwiązań informatycznych dla dużych i średnich przedsiębiorstw z sektora przemysłowego. Główne obszary działalności segmentu przedsiębiorstw to świadczenie usług informatycznych w zakresie doradztwa (konsulting IT), integracji, wdrożeń i usług okołowdrożeniowych. Do głównych klientów segmentu w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku należały następujące podmioty: Orange Polska S.A., Cyfrowy Polsat S.A., Grupa Kapitałowa Enea, Grupa Kapitałowa Tauron, Grupa Kapitałowa PGE oraz Klienci sektora Energetyka w Etiopii. Przychody od żadnego z klientów segmentu nie przekroczyły 10% przychodów ze sprzedaży wypracowanych przez Spółkę w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku. Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki, stąd pozycje te nie są przedmiotem alokacji do segmentów. Ceny transferowe stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 17

18 Okres dnia roku Działalność kontynuowana Eliminacje Razem Finanse Administracja Przedsiębiorstwa Pozostałe Razem i Bankowość Publiczna mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 153,2 168,7 74,3 3,0 399,2-399,2 Rozliczenia między segmentami 10,4 1,2 1,7 0,1 13,4 (13,4) - Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego 34,9 23,5 8,1 (14,1) 52,4-52,4 Amortyzacja (8,7) (11,3) (4,0) (0,8) (24,8) - (24,8) Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty pobierające wynagrodzenie Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu 896,8 934,8 181,0 n/d 2 012, ,6 Okres 3 miesięcy do dnia roku Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 78,2 80,1 36,6 1,4 196,3-196,3 Rozliczenia między segmentami 5,6 0,7 0,9 (0,1) 7,1 (7,1) - Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego 17,1 9,2 1,7 (6,6) 21,4-21,4 Amortyzacja (4,4) (5,7) (2,0) (0,4) (12,5) - (12,5) Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty pobierające wynagrodzenie Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu 896,8 934,8 181,0 n/d 2 012, ,6 Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 18

19 Okres dnia roku Finanse i Bankowość Administracja Publiczna Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Przedsiębiorstwa Pozostałe Razem Infrastruktura Eliminacje mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 150,8 211,3 84,6 5,8 452,5 64,1-516,6 Rozliczenia między segmentami 8,2 2,4 3,8 2,4 16,8 1,9 (18,7) - Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego 35,1 46,0 5,6 3,1 89,8 (1,7) - 88,1 Amortyzacja (7,5) (10,7) (5,6) (0,5) (24,3) (0,8) - (25,1) Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty pobierające wynagrodzenie Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu 854,2 925,2 121,6 n/d 1 901,0 n/d ,0 Okres 3 miesięcy do dnia roku Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 81,3 108,0 47,9 2,3 239,5 51,7-291,2 Rozliczenia między segmentami 4,2 2,3 2,2 1,6 10,3 1,0 (11,3) - Zysk netto ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego 18,1 19,6 3,6 5,6 46,9 0,5-47,4 Amortyzacja (3,7) (5,4) (2,7) (0,2) (12,0) (0,4) - (12,4) Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty pobierające wynagrodzenie Wartość firmy z połączeń przypisana do segmentu 854,2 925,2 121,6 n/d 1 901,0 n/d ,0 Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 19

20 IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Struktura przychodów ze sprzedaży i kosztów działalności operacyjnej Przychody operacyjne i koszty działalności operacyjnej w okresie 3 i 6 miesięcy zakończonych dnia roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco: Przychody ze sprzedaży 3 miesiące do 3 miesiące do mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Oprogramowanie i usługi własne 184,1 373,2 221,7 420,3 Oprogramowanie i usługi obce 6,7 13,1 14,8 24,7 Sprzęt i infrastruktura 5,1 11,9 2,4 5,6 Pozostała sprzedaż 0,4 1,0 0,6 1,9 Razem 196,3 399,2 239,5 452,5 Koszty działalności operacyjnej Wartość odsprzedanych towarów, i usług obcych (10,5) (22,8) (20,3) (33,6) Świadczenia na rzecz pracowników (90,5) (181,7) (85,2) (171,7) Amortyzacja (12,5) (24,8) (12,0) (24,3) Usługi obce (44,7) (82,7) (62,3) (100,8) Pozostałe (16,7) (34,8) (12,8) (32,3) Razem (174,9) (346,8) (192,6) (362,7) Koszt własny sprzedaży (142,4) (285,0) (162,8) (305,4) Koszty sprzedaży (11,3) (21,5) (11,4) (21,8) Koszty ogólnego zarządu (21,2) (40,3) (18,4) (35,5) Razem (174,9) (346,8) (192,6) (362,7) W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku pozostałe koszty działalności operacyjnej obejmowały przede wszystkim koszty utrzymania majątku i samochodów służbowych w wysokości 24,9 mln PLN oraz koszty delegacji krajowych i zagranicznych w wysokości 3,6 mln PLN. W okresie porównywalnym pozostałe koszty działalności operacyjnej zawierały głównie koszty utrzymania majątku i samochodów służbowych w wysokości 23,6 mln PLN oraz koszty delegacji krajowych i zagranicznych w wysokości 4,4 mln PLN. i. Koszty świadczeń na rzecz pracowników 3 miesiące do 3 miesiące do mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Wynagrodzenia (74,7) (149,3) (71,2) (142,7) Koszty ubezpieczeń społecznych (6,4) (12,9) (5,9) (12,2) Koszty świadczeń emerytalnych (6,4) (14,0) (6,2) (12,9) Inne świadczenia po okresie zatrudnienia (1,3) (2,2) (0,4) (0,8) Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych (1,7) (3,3) (1,5) (3,1) Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych (90,5) (181,7) (85,2) (171,7) Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 20

21 ii. Uzgodnienie kosztów amortyzacji Poniższa tabela prezentuje uzgodnienie odpisu amortyzacyjnego ujętego w rachunku zysków i strat z tabelami ruchu środków trwałych (nota 7) oraz wartości niematerialnych (nota 8): Nota mln PLN mln PLN Odpis amortyzacyjny za rok wynikający z tabeli ruchu środków trwałych 7 (14,4) (15,2) Odpis amortyzacyjny za rok wynikający z tabeli ruchu wartości niematerialnych 8 (13,7) (12,7) Odpis amortyzacyjny odniesiony bezpośrednio na pozostałe dochody całkowite 0,4 0,4 Pomniejszenie kosztu amortyzacji z tytułu rozliczenia dotacji do wewnętrznie wytworzonych licencji Kapitalizacja kosztów amortyzacji w ramach realizowanych projektów badawczorozwojowych 0,7 0,6 0,1 0,1 Razem odpis amortyzacyjny ujęty w rachunku przepływów pieniężnych (26,9) (26,8) Koszty amortyzacji wynajmowanych nieruchomości ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych 2,1 1,7 Odpis amortyzacyjny w ramach działalności zaniechanej - 0,8 Razem odpis amortyzacyjny ujęty w kosztach działalności operacyjnej (24,8) (24,3) 2. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne w okresie 3 i 6 miesięcy zakończonych dnia roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco: Pozostałe przychody operacyjne 3 miesiące do 3 miesiące do mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 0,5 1,1 0,4 1,0 Zysk na sprzedaży wartości niematerialnych ,2 Pozostałe 0,5 1,0 0,3 0,7 Razem 1,0 2,1 0,7 1,9 Pozostałe koszty operacyjne w okresie 3 i 6 miesięcy zakończonych dnia roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco: Pozostałe koszty operacyjne 3 miesiące do 3 miesiące do mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych - (0,1) - - Koszty napraw powypadkowych (0,1) (0,2) (0,1) (0,3) Pozostałe (0,2) (0,6) (0,4) (0,7) Razem (0,3) (0,9) (0,5) (1,0) Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 21

22 3. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe w okresie 3 i 6 miesięcy zakończonych dnia roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco: Przychody finansowe 3 miesiące do 3 miesiące do mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Przychody odsetkowe od depozytów bankowych, pożyczek udzielonych, należności własnych oraz dłużnych papierów wartościowych 2,4 3,1 1,6 2,7 Pozostałe przychody odsetkowe ,2 Dodatnie różnice kursowe - - 0,3 - Dywidendy otrzymane i należne 9,4 134,0 41,5 195,5 Odwrócenie odpisów aktualizujących aktywa finansowe i inwestycje w jednostkach zależnych 0,1 19,9-0,1 Zysk ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych 1,6 1,6 0,2 0,2 Zyski netto z realizacji i/lub wyceny instrumentów pochodnych 5,5 8,5 1,2 1,4 Razem 19,0 167,1 44,8 200,1 Odwrócenie odpisów aktualizujących aktywa finansowe i inwestycje w jednostkach zależnych wynika z odwrócenia odpisu na spółce Asseco Western Europe S.A. (szczegółowy opis znajduje się w nocie 10). Na zysk ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych składa się wynik ze sprzedaży Asseco South Eastern Europe S.A. w wysokości 1,6 mln PLN. Koszty finansowe w okresie 3 i 6 miesięcy zakończonych dnia roku oraz w okresach porównywalnych kształtowały się następująco: Koszty finansowe 3 miesiące do 3 miesiące do mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Koszty odsetek od kredytów bankowych, papierów dłużnych oraz zobowiązań (0,9) (1,6) (0,8) (1,6) Koszty odsetek od leasingu finansowego (1,1) (2,3) (1,4) (2,9) Pozostałe koszty odsetkowe (0,4) (0,8) (0,4) (0,8) Ujemne różnice kursowe (6,7) (8,6) - (3,1) Strata na sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych - (16,5) (1,2) (1,2) Przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji - (11,7) - - Pozostałe koszty finansowe (0,7) (1,2) (0,6) (1,2) Razem (9,8) (42,7) (4,4) (10,8) Dodatnie i ujemne różnice kursowe prezentowane są netto (jako nadwyżka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie). Na stratę ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych składają się przede wszystkim wyniki ze sprzedaży Asseco Central Europe, a.s. w wysokości (0,7) mln PLN oraz R-Style Softlab Stock Joint Company w wysokości (15,4) mln PLN. Przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji dotyczy doprowadzenia do wartości godziwej inwestycji w spółkę R-Style w związku z utratą kontroli. Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 22

23 4. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia wyniku z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (bieżącego i odroczonego): 3 miesiące do 3 miesiące do mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Bieżący podatek dochodowy oraz korekty lat ubiegłych (3,9) (8,6) (5,3) (6,9) Odroczony podatek dochodowy (0,3) 3,7 (8,3) (15,7) Obciążenie podatkowe dotyczące działalności zaniechanej - - 0,1 (0,3) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat (4,2) (4,9) (13,5) (22,9) Efektywna stopa podatkowa wyniosła 3% w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku wobec 8% w okresie porównywalnym. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowiązujące przepisy nie zawsze są jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbieżności w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe są przedmiotem kontroli organów podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowiązany jest do uiszczenia kwoty zaległości wraz z należnymi odsetkami ustawowymi. Zapłata zaległych zobowiązań nie zawsze zwalnia z odpowiedzialności karno-skarbowej. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat, licząc od końca roku, w którym zostały złożone deklaracje podatkowe. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Poniżej zaprezentowano uzgodnienie podatku dochodowego do wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej. Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 23

24 3 miesiące do 3 miesiące do mln PLN mln PLN mln PLN mln PLN Wynik finansowy brutto z działalności kontynuowanej 31,3 178,0 87,5 280,0 Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych Podatek dochodowy według obowiązującej ustawowej stawki podatkowej Dywidendy otrzymane od spółek zależnych i stowarzyszonych 19% 19% 19% 19% 5,9 33,8 16,6 53,2 (1,9) (25,5) (3,2) (30,7) Odwrócenie opisu aktualizującego wartość inwestycji - (3,8) - - Koszty reprezentacji - - 0,2 0,2 Podatki i opłaty (PFRON) 0,2 0,3 0,1 0,2 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów (ZCP) (0,2) (0,6) - - Sprzedaż akcji ACE - 0,7 - - Ruch na odpisie inwestycji R-Style - (0,2) - - Pozostałe różnice trwałe 0,2 0,2 (0,2) - Według efektywnej stawki podatkowej: 4,2 4,9 13,5 22,9 5. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres sprawozdawczy przez skorygowaną (o wpływ potencjalnych instrumentów rozwadniających) średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o wpływ instrumentów rozwadniających. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku oraz w okresie porównywalnym nie występowały instrumenty rozwadniające. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz ilości akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję: 3 miesiące do 3 miesiące do Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach) Zysk netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy (w milionach PLN) Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na jedną akcję (w PLN) 27,1 173,1 74,0 257,1 0,33 2,09 0,89 3,10 Zysk netto za okres sprawozdawczy (w milionach PLN) 27,1 173,1 74,4 255,8 Zysk netto przypadający na jedną akcję (w PLN) 0,33 2,09 0,90 3,08 6. Informacja dotycząca wypłaconej dywidendy W 2017 roku Spółka wypłaciła dywidendę za 2016 rok. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Asseco Poland S.A., podjętą w dniu 25 kwietnia 2017 roku, część zysku netto za rok obrotowy 2016 w kwocie 249,8 mln PLN została przeznaczona na wypłatę dywidendy, która w przeliczeniu na jedną akcję wyniosła Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 24

25 3,01 PLN. Pozostała kwota zysku netto w wysokości 102,3 mln PLN została wykazana w zyskach/stratach z lat ubiegłych. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 16 maja 2017 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 1 czerwca 2017 roku. W 2016 roku Spółka wypłaciła dywidendę za 2015 rok. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Asseco Poland S.A., podjętą w dniu 29 kwietnia 2016 roku, część zysku netto za rok obrotowy 2015 w kwocie 249,8 mln PLN została przeznaczona na wypłatę dywidendy, która w przeliczeniu na jedną akcję wyniosła 3,01 PLN. Pozostała kwota zysku netto w wysokości 7,3 mln PLN została wykazana w zyskach/stratach z lat ubiegłych. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 16 maja 2016 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 2 czerwca 2016 roku. 7. Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana wartości netto rzeczowych aktywów trwałych w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących ruchów: mln PLN mln PLN Wartość netto środków trwałych na dzień 1 stycznia 335,4 360,3 Zwiększenia stanu, z tytułu: 4,6 3,2 Zakupu i modernizacji 4,4 3,2 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - reklasyfikacja 0,2 - Zmniejszenia stanu, z tytułu: (14,7) (18,5) Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy (14,4) (15,2) Sprzedaży i likwidacji (0,3) (0,4) Przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - (2,9) Wartość netto środków trwałych na dzień 30 czerwca 325,3 345,0 8. Wartości niematerialne Zmiana wartości netto wartości niematerialnych w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących ruchów: mln PLN mln PLN Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 1 stycznia 2 311, ,3 Zwiększenia stanu, z tytułu: 6,3 10,4 Zakupu 1,4 3,4 Kapitalizacji kosztów prowadzonych projektów rozwojowych 4,9 7,0 Zmniejszenia stanu, z tytułu: (13,7) (151,8) Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy (13,7) (12,7) Przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - (139,1) Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 30 czerwca 2 304, ,9 Wszystkie kwoty wyrażono w milionach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 25