Grupa Kapitałowa Midas Spółka Akcyjna

Transkrypt

1 Grupa Kapitałowa Midas Spółka Akcyjna Skonsolidowany raport kwartalny za okres 3 miesięcy roku QSr 1/2015 Miejsce i data publikacji: Warszawa, 13 maja 2015 r.

2 ZAWARTOŚĆ RAPORTU: Wybrane dane finansowe Grupy Midas. str. 3 Wybrane dane finansowe Midas S.A str. 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy r..... str. 5 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy r str. 22 Pozostałe informacje do skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego....str. 36 2/48

3 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY MIDAS 31 marca 2014 tys. EUR 31 marca 2014 tys. EUR Przychody ze sprzedaży Strata z działalności operacyjnej (26 716) (78 367) (6 439) (18 706) Strata przed opodatkowaniem (35 418) (85 729) (8 537) (20 463) Strata netto z działalności kontynuowanej przypadająca na akcjonariuszy Emitenta (33 897) (82 558) (8 170) (19 706) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (12 565) (2 999) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (57 236) (41 101) (13 796) (9 810) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Średnia ważona liczba akcji (w sztukach) Podstawowa strata z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą (w PLN) (0,02) (0,06) (0,01) (0,01) Stan na Stan na Stan na Stan na 31 grudnia grudnia 2014 tys. EUR tys. EUR Aktywa razem Zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Emitenta Kapitał zakładowy /48

4 WYBRANE DANE FINANSOWE MIDAS S.A. 31 marca marca 2014 tys. EUR tys. EUR Przychody z podstawowej działalności operacyjnej Zysk z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (750) (41 067) (181) (9 803) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 120) (1 319) (511) (315) Średnia ważona liczba akcji (w sztukach) Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,0031 0,0010 0, ,00025 Stan na Stan na Stan na Stan na 31 grudnia grudnia 2014 tys. EUR tys. EUR Aktywa razem Zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Emitenta Kapitał zakładowy Wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego i śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w walucie EUR zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu EUR z dnia roku 4,0890 PLN/EUR oraz 31 grudnia 2014 roku 4,2623 PLN/EUR. Wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego i śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego i śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EUR według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EUR, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w okresie 3 miesięcy ch roku i 3 miesięcy ch 31 marca 2014 roku (odpowiednio: 4,1489 PLN/EUR i 4,1894 PLN/EUR). 4/48

5 Grupa Kapitałowa MIDAS Spółka Akcyjna ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2015 ROKU 5/48

6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 7 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Dodatkowe noty objaśniające Informacje ogólne Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Segmenty operacyjne Sezonowość działalności Przychody ze sprzedaży towarów i usług Koszty związane z siecią telekomunikacyjną Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Rzeczowe aktywa trwałe Kupno i sprzedaż Odpisy z tytułu utraty wartości Wartości niematerialne Kupno i sprzedaż Odpisy z tytułu utraty wartości Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności długoterminowe, należności handlowe oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa Aktywa finansowe długoterminowe Pozostałe aktywa niefinansowe długoterminowe Rezerwy Oprocentowane kredyty bankowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania finansowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie kapitałem Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych Zmiana stanu zobowiązań Zobowiązania inwestycyjne Transakcje z podmiotami powiązanymi Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy Zdarzenia następujące po dniu bilansowym /48

7 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 3 miesięcy dnia roku Nota 31 marca 2014 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów i usług Amortyzacja (26 758) (28 989) Wynagrodzenia (1 663) (2 064) Koszty związane z siecią telekomunikacyjną 7 ( ) ( ) Podatki i opłaty (7 177) (6 609) Pozostałe koszty rodzajowe (4 541) (6 647) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (372) (277) Strata z działalności operacyjnej (26 716) (78 367) Przychody finansowe Koszty finansowe 10 (10 348) (7 920) Strata z działalności finansowej (8 702) (7 362) Strata przed opodatkowaniem (35 418) (85 729) Podatek dochodowy bieżący - - Podatek odroczony Razem podatek dochodowy Strata netto z działalności kontynuowanej (33 897) (82 558) Zysk / (strata) netto z działalności zaniechanej - - Strata netto (33 897) (82 558) Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITA STRATA (33 897) (82 558) Przypadająca na udziały akcjonariuszy podmiotu dominującego (33 897) (82 558) udziały akcjonariuszy niekontrolujących - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych Strata netto z działalności kontynuowanej na 1akcję przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej (w PLN) (0,02) (0,06) Krzysztof Adaszewski Piotr Janik Teresa Rogala /Prezes Zarządu/ /Wiceprezes Zarządu/ /w imieniu SFERIA Spółka Akcyjna/ Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 21 stanowią jego integralną część 7/48

8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień roku AKTYWA Nota 31 grudnia 2014 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne wartość firmy jednostek zależnych wartość rezerwacji częstotliwości inne wartości niematerialne Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Rozliczenia krótkoterminowe Aktywa obrotowe razem Aktywa razem PASYWA Nota 31 grudnia 2014 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki, w tym: Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Niepokryte straty ( ) ( ) Strata z lat ubiegłych ( ) ( ) Strata bieżącego okresu (33 897) ( ) Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu emisji obligacji Przychody przyszłych okresów Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Przychody przyszłych okresów Kredyty i pożyczki Zobowiązania krótkoterminowe razem Pasywa razem Krzysztof Adaszewski Piotr Janik Teresa Rogala /Prezes Zarządu/ /Wiceprezes Zarządu/ /w imieniu SFERIA Spółka Akcyjna/ Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 21 stanowią jego integralną część 8/48

9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 3 miesięcy dnia roku Nota 31 marca 2014 Strata brutto (35 418) (85 729) Korekty o pozycje: Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Koszty i przychody odsetkowe oraz prowizje Zysk z działalności inwestycyjnej (364) (7) Zmiany stanu aktywów i zobowiązań związanych z działalnością operacyjną: - Należności handlowe oraz pozostałe Należności (97 272) - Zapasy (159) (1 202) - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 24.1 (23 516) Przychody przyszłych okresów Rezerwy - (6) - Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe aktywa niefinansowe (878) Aktualizacja wartości wbudowanego instrumentu finansowego (1 184) - Pozostałe korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (12 565) Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - 43 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (57 236) (41 144) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (57 236) (41 101) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów Spłata kredytów (2 500) - Zapłacone prowizje i odsetki związane z kredytami bankowymi (3 318) (1 854) Pozostałe (52) - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (35 520) Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Krzysztof Adaszewski Piotr Janik Teresa Rogala /Prezes Zarządu/ /Wiceprezes Zarządu/ /w imieniu SFERIA Spółka Akcyjna/ Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 21 stanowią jego integralną część 9/48

10 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 3 miesięcy dnia roku Nota Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Niepokryte straty Kapitał własny ogółem Stan na 1 stycznia 2015 r ( ) Strata netto za okres - - (33 897) (33 897) Całkowita strata za okres - - (33 897) (33 897) Stan na r ( ) Nota Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Niepokryte straty Kapitał własny ogółem Stan na 1 stycznia 2014 r ( ) Strata netto za okres - - (82 558) (82 558) Całkowita strata za okres - - (82 558) (82 558) Stan na 31 marca 2014 r ( ) Krzysztof Adaszewski Piotr Janik Teresa Rogala /Prezes Zarządu/ /Wiceprezes Zarządu/ /w imieniu SFERIA Spółka Akcyjna/ Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 21 stanowią jego integralną część 10/48

11 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Midas S.A. ( Grupa, Grupa Midas ) obejmuje okres 3 miesięcy dnia roku oraz zawiera dane porównawcze zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują dane za okres 3 miesięcy dnia roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy dnia 31 marca 2014 roku. Dane za okres 3 miesięcy dnia roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy dnia 31 marca 2014 roku nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta. Dnia 13 maja 2015 roku niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 3 miesięcy roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji. 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa Midas S.A. składa się z Midas S.A. ( jednostka dominująca, Spółka, Midas ) i jej spółek zależnych. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest działalność telekomunikacyjna prowadzona na terytorium Polski. Podmiotem bezpośrednio dominującym spółki Midas S.A. jest spółka Litenite Limited z siedzibą w Nikozji na Cyprze podmiot pośrednio kontrolowany przez Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki Pana Zygmunta Solorza - Żaka. Na dzień 30 września 2015 roku udziałowcami Litenite Ltd były: Ortholuck Ltd oraz LTE Holdings SPV. Spółkami zależnymi od Midas S.A., wchodzącymi w skład Grupy i podlegającymi konsolidacji metodą pełną są: Jednostka Siedziba Zakres działalności Procentowy udział Spółki w kapitale 31 grudnia 2014 CenterNet S.A. ( CenterNet )* Warszawa, Polska telekomunikacja % Mobyland Sp. z o.o. ( Mobyland ) Warszawa, Polska telekomunikacja 100 % 100 % Aero 2 Sp. z o.o. ( Aero2 ) Warszawa, Polska telekomunikacja 100 % 100 % *W dniu 31 grudnia 2014 roku zarejestrowane zostało połączenie Aero2 z CenterNet Na dzień roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. W okresie 3 miesięcy m roku nie było zmian w składzie Grupy w porównaniu do 31 grudnia 2014 roku. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 11/48

12 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku 2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości MSSF różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie co najmniej 12 miesięcy od daty bilansowej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 31 grudnia 2014 roku opublikowanym w dniu 3 marca 2015 roku. 3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok 31 grudnia 2014 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2015 roku. MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze (opublikowano dnia 21 listopada 2013) mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później, w UE mające zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lutego 2015 roku lub później, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowano dnia 12 grudnia 2013) niektóre ze zmian mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później, a niektóre prospektywnie dla transakcji mających miejsce dnia 1 lipca 2014 roku lub później, w UE mające zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lutego 2015 roku lub później, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszego standardu - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności (opublikowano dnia 6 maja 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji (opublikowano dnia 12 maja 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, 12/48

13 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne (opublikowano dnia 30 czerwca 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym (opublikowano dnia 12 sierpnia 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, przy czym termin ten został wstępnie odroczony przez RMSR nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszych zmian - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowano dnia 25 września 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku dotyczącego konsolidacji (opublikowano dnia 18 grudnia 2014 ) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 1 Ujawnienia (opublikowano dnia 18 grudnia 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie. 4. Segmenty operacyjne Prowadzona przez Grupę Kapitałową działalność traktowana jest przez kierownictwo jako jeden spójny segment operacyjny obejmujący działalność telekomunikacyjną. Zarząd ocenia wyniki finansowe Grupy analizując jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 5. Sezonowość działalności Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. 6. Przychody ze sprzedaży towarów i usług 31 marca 2014 Sprzedaż usług telekomunikacyjnych Pozostała sprzedaż Pozostałe przychody Razem W okresie 3 miesięcy m roku nastąpił wzrost przychodów o tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Było to głównie spowodowane zwiększonym stopniem wykorzystania usług transmisji danych zamówionych przez klientów hurtowych Grupy wynikającym m.in. z 13/48

14 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku postępującego wzrostu popularności technologii LTE, jak również systematycznie zwiększającego się zasięgu sieci telekomunikacyjnej wykorzystywanej przez Grupę. W porównaniu do IV kwartału 2014 roku przychody spadły o tys. PLN. Czynnikami wpływającymi na ten spadek były: obniżka średniej ceny jednostkowej wskutek zawarcia porozumień z Polkomtel (wpływ negatywny, szczegółowe informacje dotyczące zawartych porozumień zostały opisane w pkt Pozostałych informacji do niniejszego raportu kwartalnego) oraz wzrost wolumenu zużycia zamówionych przez Polkomtel pakietów transferu danych (wpływ pozytywny, szczegółowe informacje dotyczące wzrostu wolumenu zostały zaprezentowane w pkt. 12 Pozostałych informacji do niniejszego raportu kwartalnego). W dniu 2 stycznia 2015 roku spółki Aero2 oraz Sferia rozwiązały za porozumieniem stron umowę zawartą dnia 30 listopada 2011 roku dotyczącą zasad wzajemnego korzystania z infrastruktury telekomunikacyjnej lub elementów sieci telekomunikacyjnej. Pozycja Pozostałe przychody dotyczy wynagrodzenia za wyrażenie zgody przez Aero2 Sp. z o.o. na wcześniejsze rozwiązanie umowy o współkorzystanie z infrastruktury telekomunikacyjnej. 7. Koszty związane z siecią telekomunikacyjną W okresie 3 miesięcy m roku nastąpił wzrost kosztów związanych z siecią telekomunikacyjną o tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Koszty utrzymania i funkcjonowania sieci telekomunikacyjnej rosną wraz ze wzrostem liczby stacji bazowych. 8. Pozostałe przychody operacyjne W okresie 3 miesięcy m roku nastąpił spadek pozostałych przychodów operacyjnych o 548 tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Dla celów śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, pozostałe przychody operacyjne składają się z następujących pozycji: 31 marca 2014 Otrzymane odszkodowania oraz podobne 8 15 Dotacje Opłaty pocztowe Pozostałe Razem Przychody finansowe W okresie 3 miesięcy m roku nastąpił wzrost wartości przychodów finansowych o tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Zmiany te wynikają przede wszystkim z aktualizacji (wzrostu) wartości wbudowanego instrumentu pochodnego (opcji wcześniejszego wykupu obligacji). 10. Koszty finansowe W okresie 3 miesięcy m roku nastąpił wzrost wartości kosztów finansowych o tys. PLN w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Powyższa zmiana wynika ze wzrostu wartości kosztów związanych z emisją obligacji oraz obsługą zadłużenia z tytułu udzielonego przez Alior Bank oraz Bank PEKAO S.A. kredytu inwestycyjnego. Wzrost kosztów odsetkowych obligacji wynika ze zmiany zabezpieczenia tj. wykreślenia z rejestru zastawu na akcjach i udziałach spółek zależnych celem uwolnienia ich na potrzeby ustanowienia zabezpieczenia spłaty kredytu, który został udzielony Grupie przez Bank Pekao S.A. na podstawie umowy kredytowej z dnia 10 lipca 2014 roku. Zgodnie z warunkami emisji obligacji stopa dyskonta wzrosła o 14/48

15 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku 1,7 p.p. Dla celów śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, koszty finansowe składają się z następujących pozycji: 31 marca 2014 Odsetki z tytułu wyemitowanych obligacji Odsetki z tytułu otrzymanych kredytów bankowych Prowizje z tytułu otrzymanych kredytów bankowych Koszty poręczenia długu Odsetki za zwłokę 6 8 Pozostałe koszty finansowe Razem Rzeczowe aktywa trwałe Kupno i sprzedaż W okresie 3 miesięcy m roku Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości tys. PLN (głównie infrastrukturę telekomunikacyjną od Nokia Solutions and Networks, Ericsson oraz Sferia). W okresie 3 miesięcy m 31 marca 2014 roku Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości tys. PLN. W okresie 3 miesięcy m roku oraz 3 miesięcy m 31 marca 2014 roku, Grupa nie sprzedała składników rzeczowych aktywów trwałych o istotnej wartości Odpisy z tytułu utraty wartości W okresie 3 miesięcy m roku oraz analogicznym okresie roku ubiegłego Grupa nie dokonała odpisu z tytułu utraty wartości. 12. Wartości niematerialne Kupno i sprzedaż W okresie 3 miesięcy m roku Grupa nabyła wartości niematerialne o wartości 475 tys. PLN. W okresie 3 miesięcy m 31 marca 2014 roku nie nabyła składników wartości niematerialnych o istotnej wartości Odpisy z tytułu utraty wartości W okresie 3 miesięcy m roku jak i w analogicznym okresie roku poprzedniego Grupa nie rozpoznała istotnych odpisów z tytułu utraty wartości niematerialnych. 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: 31 marca 2014 Środki pieniężne w kasie i w banku Krótkoterminowe depozyty bankowe Inne - 3 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty /48

16 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku 14. Należności długoterminowe, należności handlowe oraz pozostałe należności W okresie 3 miesięcy m roku w Grupie nastąpił spadek wartości należności krótkoterminowych o kwotę tys. PLN w stosunku do salda na dzień 31 grudnia 2014 roku. Zmiana ta wynika głównie ze spadku wartości należności Grupy od spółki Polkomtel (realizacja zawartych umów) oraz spadku wartości należności Grupy z tytułu podatku VAT. 15. Pozostałe aktywa Aktywa finansowe długoterminowe W okresie 3 miesięcy m roku w Grupie nastąpił wzrost wartości pozostałych aktywów finansowych długoterminowych o kwotę tys. PLN w stosunku do salda na dzień 31 grudnia 2014 roku. Zmiana ta wynika z aktualizacji wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego (opcja wcześniejszego wykupu obligacji). Zmiana wartości wbudowanego instrumentu pochodnego wynika ze zmiany parametrów rynkowych, w tym zmiany rentowności obligacji o zbliżonym terminie zapadalności Pozostałe aktywa niefinansowe długoterminowe W okresie 3 miesięcy m roku w Grupie nastąpił spadek wartości pozostałych aktywów niefinansowych długoterminowych o kwotę tys. PLN w stosunku do salda na dzień 31 grudnia 2014 roku. Zmiana ta wynika głównie z rozliczenia zaliczek przeznaczonych na zakup środków trwałych. 16. Rezerwy W okresie 3 miesięcy m roku Grupa nie rozpoznała istotnej zmiany stanu rezerw w stosunku do tych opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2014 rok. 17. Oprocentowane kredyty bankowe W okresie 3 miesięcy m roku Grupa uruchomiła kolejne transze kredytu inwestycyjnego (umowa z Bankiem PEKAO S.A. z dnia 10 lipca 2014 roku) w łącznej wysokości 35,9 mln PLN. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość zobowiązań z tytułu kredytu wykazywana jest w oparciu o efektywną stopę procentową uwzględniającą koszty poniesione w związku z pozyskaniem finansowania. W okresie 3 miesięcy m roku Grupa dokonała spłaty kapitału kredytu udzielonego przez Plus Bank w wysokości 2,5 mln PLN. 18. Przychody przyszłych okresów Na dzień roku Grupa rozpoznała przychody przyszłych okresów w wysokości tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2014 roku było to tys. PLN). Na tę pozycję składają się przychody przyszłych okresów długoterminowe w wysokości tys. PLN oraz krótkoterminowe w wysokości tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2014 roku było to odpowiednio: tys. PLN i tys. PLN). Zanotowany w okresie 3 miesięcy m roku wzrost wartości przychodów przyszłych okresów wynika ze złożonego w w/w okresie do Mobyland zamówienia do umowy, na podstawie której Mobyland świadczy usługi transmisji danych w oparciu o technologie LTE oraz HSPA+ na rzecz spółki Polkomtel Sp. z o.o. Każde złożone zamówienie płatne jest w ratach (obecnie płatności realizowane są zgodnie z harmonogramem opublikowanym w raporcie bieżącym nr 4/2015), na podstawie faktur wystawianych przez Mobyland, co znajduje swoje odzwierciedlenie w wartości przychodów przyszłych okresów. Z kolei, w miarę postępującego zużycia zamówionych pakietów transmisji danych, w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po stronie przychodów ze sprzedaży pojawia się wynik proporcjonalny do faktycznie wykorzystanych gigabajtów 16/48

17 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku (GB) objętych danym zamówieniem. Na dzień roku wartość pozostałych do rozliczenia zapłaconych rat wynikających ze złożonych zamówień w ramach realizacji umowy z Polkomtelem wyniosła tys. PLN. Pozostałą kwotę przychodów przyszłych okresów stanowią dotacje unijne w wysokości tys. PLN oraz rozliczenia sprzedaży usług telekomunikacyjnych (prepaid) w kwocie 751 tys. PLN. 19. Pozostałe zobowiązania finansowe W okresie 3 miesięcy m roku nastąpił wzrost zobowiązań z tytułu emisji obligacji. Zmiana wynika z naliczenia dyskonta obligacji serii A oraz wzrostu wartości dyskonta związanego ze zmianą zabezpieczenia obligacji. Kwota naliczonych odsetek powiększa dotychczasowy stan zadłużenia z tytułu obligacji serii A. Poniżej przedstawione są informacje o poziomie wybranych wskaźników finansowych wyznaczonych na dzień roku (wyliczone zgodnie z warunkami emisji obligacji): skonsolidowane zadłużenie finansowe: tys. PLN, skonsolidowane kapitały własne: tys. PLN, wskaźnik dźwigni finansowej: 0,586 (ustalany jako skonsolidowane zadłużenie finansowe / (skonsolidowane zadłużenie finansowe + skonsolidowane kapitały własne ). skonsolidowane zadłużenie finansowe (pomniejszone o wartość wbudowanego instrumentu pochodnego): tys. PLN, wskaźnik dźwigni finansowej (bez uwzględnienia wbudowanego instrumentu pochodnego): 0,565 (ustalany jako (skonsolidowane zadłużenie finansowe - wartość opcji wcześniejszej spłaty) / (skonsolidowane zadłużenie finansowe wartość opcji wcześniejszej spłaty + skonsolidowane kapitały własne). 20. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym W okresie 3 miesięcy m roku Grupa nie rozpoznała istotnych zmian dotyczących ryzyka finansowego, jak również celów i zasad zarządzania tym ryzykiem w stosunku do opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2014 rok. 21. Zarządzanie kapitałem W okresie 3 miesięcy m roku Grupa nie zmieniła celów, zasad oraz procedur zarządzania kapitałem w stosunku do danych ujawnionych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2014 rok. 22. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe W okresie 3 miesięcy m roku nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych w stosunku do danych ujawnionych w nocie 30 rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2014 rok. Poniżej przedstawiono aktualną informację dotyczącą zobowiązań z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych: 31 grudnia 2014 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych Razem zobowiązania warunkowe Według stanu na dzień roku zadłużenie warunkowe Grupy miało wartość 289 tys. PLN, w tym z tytułu: 17/48

18 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku gwarancji bankowej na kwotę 288 tys. PLN, której beneficjentem jest IVG Institutional Funds GmbH, udzielonej przez mbank S.A. (dawniej BRE Bank S.A., dalej jako mbank ) z polecenia Aero2 w związku z zabezpieczeniem umowy najmu z dnia 11 lutego 2010 roku na najem pomieszczeń biurowych i miejsc parkingowych w budynku Norway House, położonym przy ul. Lwowskiej 19 w Warszawie. gwarancji bankowej na kwotę 0,6 tys. PLN, której beneficjentem jest Orange Polska S.A. (dawniej PTK Centertel Sp. z o.o.), udzielonej przez mbank z polecenia Aero2 w związku z zabezpieczeniem Umowy ramowej na świadczenie usług Telehousingu PRO nr POS/K 9827 zawartej w dniu 25 czerwca 2012 roku. Ocena Zarządu dotycząca postępowań związanych z rezerwacją częstotliwości toczących się w stosunku do spółek zależnych Midas nie zmieniła się w porównaniu do oceny ujawnionej w nocie 30.1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok dnia 31 grudnia 2014 roku. Wartość bilansowa wyżej wymienionych koncesji udzielonych CenterNet (obecnie Aero2) i Mobyland prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień roku wyniosła tys. PLN. Pozostałe zobowiązania i aktywa warunkowe nie uległy zmianie w stosunku do ujawnionych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2014 rok. 23. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania W okresie 3 miesięcy m roku w Grupie nastąpił spadek wartości zobowiązań o kwotę tys. PLN w stosunku do salda na dzień 31 grudnia 2014 roku. Zmiana ta wynika głównie ze spłaty zobowiązań Grupy wobec Nokia Siemens Networks oraz Ericsson z tytułu zakupów związanych z infrastrukturą telekomunikacyjną oraz spłata zobowiązań handlowych wobec Polkomtel. 24. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (58 139) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji (34 623) (33 908) (23 516) Zobowiązania inwestycyjne Na dzień roku Grupa złożyła zamówienia inwestycyjne na łączną kwotę ok tys. PLN. Złożone zamówienia dotyczą zakupu elementów infrastruktury telekomunikacyjnej. 26. Transakcje z podmiotami powiązanymi Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie 3 miesięcy m odpowiednio i 31 marca 2014 roku, salda należności i zobowiązań na dzień 31 marca 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku: 18/48

19 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Midas S.A. Przychody z wzajemnych transakcji, w tym: odsetki od pożyczek ze sprzedaży pozostałe marca Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Midas S.A. Koszty wzajemnych transakcji, w tym: odsetki od pożyczek pozostałe marca Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Midas S.A. Należności od podmiotów powiązanych, w tym: handlowe z tytułu pożyczek pozostałe grudnia Jednostki kontrolowane przez osobę (lub bliskich członków rodziny), która kontroluje, wspólnie kontroluje lub wywiera znaczący wpływ na Midas S.A. *Kwoty ujęte jako przychody przyszłych okresów Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych, w tym: handlowe z tytułu pożyczek pozostałe * 31 grudnia * 27. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy W poniższej tabeli zaprezentowano wartość wynagrodzeń (wraz z narzutami) wypłaconych lub należnych członkom Zarządu Spółki oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki, z tytułu pełnienia przez nich funkcji w organach Spółki. 19/48

20 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku 31 marca 2014 Zarząd Krótkoterminowe świadczenia pracownicze lub podobne (wynagrodzenia i narzuty) Rada Nadzorcza Krótkoterminowe świadczenia pracownicze lub podobne (wynagrodzenia i narzuty) Razem Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy W poniższej tabeli zaprezentowano wartość wynagrodzeń (wraz z narzutami) wypłaconych lub należnych członkom Zarządu Spółki oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki, z tytułu pełnienia przez nich funkcji w organach spółek zależnych. 31 marca 2014 Zarząd jednostki dominującej Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Rada Nadzorcza jednostki dominującej Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 3 3 Razem Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Wyrok NSA w sprawie dotyczącej przetargu na rezerwację 2,6 GHz W dniu 9 kwietnia 2015 roku NSA oddalił skargę kasacyjną Milmex. Zdarzenie zostało szerzej opisane w punkcie 9 Pozostałych informacji do raportu kwartalnego oraz raporcie bieżącym nr 7/2015. Złożenie przez Aero2 Sp. z o.o. kolejnych zamówień na usługi świadczone przez Polkomtel, których łączna wartość przekracza 10% kapitałów własnych Midas S.A. W dniu 22 kwietnia 2015 roku Polkomtel przyjął złożone przez Aero2 dwa kolejne zamówienia na usługi świadczone przez Polkomtel na rzecz Aero2 w tym usługi typu SITE i transmisji typu SITE ("Zamówienia"). W konsekwencji przyjęcia złożonych Zamówień łączna wartość zamówień złożonych i zawartych od dnia 3 marca 2015 roku do dnia publikacji niniejszej informacji tj. 22 kwietnia 2015 roku włącznie, przez podmioty z Grupy Kapitałowej Midas w relacji z Polkomtelem, wyniosła 273 mln zł i tym samym przekroczyła wartość 10% kapitałów własnych Spółki. Zamówienia złożone zostały w ramach realizacji umowy o współpracy w zakresie wzajemnego świadczenia usług z wykorzystaniem infrastruktury telekomunikacyjnej, zawartej przez Aero2 w dniu 30 marca 2012 roku z Polkomtel, o której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 22/2012 ("Umowa"). Zamówieniem o najwyższej wartości spośród Zamówień jest zamówienie z dnia 22 kwietnia 2015 roku na usługi typu SITE, którego wartość wyliczona w oparciu o 5-letni okres świadczenia objętych tym zamówieniem usług wynosi 159 mln zł ("Zamówienie"). Usługi typu SITE objęte ww. zamówieniem będą świadczone na warunkach opisanych w Umowie w każdej lokalizacji przez okres pięciu lat, liczonych od daty, w której Polkomtel zgłosi gotowość świadczenia usług w danej lokalizacji, zgodnie z postanowieniami Umowy. Zamówienie nie reguluje kwestii odszkodowań oraz kar umownych w tym zakresie mają zastosowanie ogólne warunki wynikające z Umowy. Pozostałe warunki Zamówienia nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu transakcji. Jako kryterium uznania łącznej wartości zamówień i umów za znaczące Spółka przyjmuje 10% kapitałów własnych Spółki. O przedmiotowym zdarzeniu Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 8/ /48

21 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku Uzyskanie przez umowę ramową z Ericsson Sp. z o.o. wartości umowy znaczącej. W dniu 23 kwietnia 2015 roku Zarząd Spółki powziął informację, że w wyniku kolejnych złożonych przez Aero2 zamówień do Ericsson, skumulowana wartość zamówień złożonych od dnia 23 lipca 2012 roku do dnia 23 kwietnia 2015 roku w ramach Umowy Ramowej na dostawę, integrację i utrzymanie dostępowej sieci telekomunikacyjnej typu komórkowego przekroczyła 10% kapitałów Spółki. W związku z powyższym Umowa Ramowa zyskała status umowy znaczącej. Szczegółowe informacje na temat Umowy Ramowej zostały przekazane w raporcie bieżącym nr 35/2012. O przedmiotowym zdarzeniu Spółka poinformowała raporcie bieżącym nr 9/2015. Uruchomienie transzy kredytu W dniu 24 kwietnia 2015 roku Midas uruchomił kolejną transzę kredytu inwestycyjnego (umowa z Alior Bank z dnia 28 lutego 2013 roku) w wysokości 5 mln PLN. Środki z kredytu zostały przekazane bezpośrednio na rachunek bankowy Spółki zależnej, tj. Aero2, zgodnie z umową pożyczki zawartą pomiędzy Midas i Aero2 w dniu 13 września 2013 roku. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne i kalkulowane w oparciu o koszt pozyskania kapitału przez Midas powiększony o marżę. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU: Krzysztof Adaszewski /Prezes Zarządu/ Piotr Janik /Wiceprezes Zarządu/ PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH: Teresa Rogala /w imieniu SFERIA Spółka Akcyjna/ Warszawa, dnia 13 maja 2015 roku 21/48

22 MIDAS Spółka Akcyjna ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2015 ROKU 22/48

23 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Dodatkowe noty objaśniające Informacje ogólne Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Segmenty operacyjne Sezonowość działalności Przychody i koszty Przychody z podstawowej działalności operacyjnej Koszt własny podstawowej działalności operacyjnej Przychody finansowe Rzeczowe aktywa trwałe Kupno i sprzedaż Odpisy z tytułu utraty wartości Pozostałe aktywa długo i krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Rezerwy Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki oraz wyemitowane bony i obligacje Należności handlowe oraz pozostałe należności Pożyczki udzielone Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie kapitałem Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Zobowiązania inwestycyjne Transakcje z podmiotami powiązanymi Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki Zdarzenia następujące po dniu bilansowym /48

24 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 3 miesięcy dnia roku Nota 31 marca 2014 Działalność kontynuowana Przychody z podstawowej działalności operacyjnej Koszt własny podstawowej działalności operacyjnej 6.2 (10 903) (8 657) Amortyzacja (5) (8) Wynagrodzenia (246) (306) Pozostałe koszty rodzajowe (382) (800) Pozostałe przychody operacyjne 3 5 Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Zysk z działalności finansowej Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy bieżący - - Podatek odroczony - - Razem podatek dochodowy - - Zysk netto z działalności kontynuowanej Zysk / (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk netto Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk netto z działalności kontynuowanej, na 1 akcję, przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego (w PLN) 0,0031 0,0010 Krzysztof Adaszewski Piotr Janik Teresa Rogala /Prezes Zarządu/ /Wiceprezes Zarządu/ /w imieniu SFERIA Spółka Akcyjna/ Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 28 do 35 stanowią jego integralną część 24/48

25 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień roku AKTYWA Nota 31 grudnia 2014 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa finansowe (długoterminowe) 8, Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy 5 - Należności handlowe oraz pozostałe należności Pożyczki udzielone Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe rozliczenia krótkoterminowe Aktywa obrotowe razem Aktywa razem PASYWA Nota 31 grudnia 2014 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki, w tym: Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane / niepokryte straty (60 120) (64 724) Strata z lat ubiegłych (64 724) (77 105) Zysk netto bieżącego okresu Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu emisji obligacji Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe razem Pasywa razem Krzysztof Adaszewski Piotr Janik Teresa Rogala /Prezes Zarządu/ /Wiceprezes Zarządu/ /w imieniu SFERIA Spółka Akcyjna/ Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 28 do 35 stanowią jego integralną część 25/48

26 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy dnia roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 3 miesięcy dnia roku Nota Okres 3 miesięcy Okres 3 miesięcy 31 marca 2014 Zysk brutto Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych 5 8 Koszty odsetek i prowizji Zysk/(Strata) na działalności inwestycyjnej - (4) Różnice kursowe - (1) Zmiany stanu aktywów i zobowiązań związanych z działalnością operacyjną: Należności handlowe oraz pozostałe należności (106) - Zapasy (5) - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania (147) (102) Rozliczenia międzyokresowe (156) (99) Przychody z tytułu odsetek (14 664) (11 061) Aktualizacja wartości wbudowanego instrumentu pochodnego (1 184) - Pozostałe korekty Korekty zysku brutto razem (750) (1 067) Pozostałe przepływy z działalności operacyjnej Udzielenie pożyczek - (40 000) Pozostałe przepływy z działalności operacyjnej - (40 000) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (750) (41 067) Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - 56 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 56 Wydatki związane z emisją obligacji (52) (52) Zapłacone prowizje i odsetki związane z kredytem bankowym (2 068) (1 267) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 120) (1 319) Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (2 870) (42 330) Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu Krzysztof Adaszewski Piotr Janik Teresa Rogala /Prezes Zarządu/ /Wiceprezes Zarządu/ /w imieniu SFERIA Spółka Akcyjna/ Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 28 do 35 stanowią jego integralną część 26/48