ZARZl\DZENIE Nr ZQ8 NIII15 PREZYDENTA MIASTA LODZI z dnia 9 stycznia 2015 r.

Transkrypt

1 ZARZl\DZENIE Nr ZQ8 NIII15 PREZYDENTA MIASTA LODZI z dnia 9 stycznia 215 r. w sprawie wprowadzenia "Zasad sporz~dzania, przekazywania i kontroli sprawozdan finansowych, skonsolidowanego bilansu oraz informacji stanie mienia komunalnego Miasta Lodzi". Na podstawie art. 31 i art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 199 r. samorz'ldzie gminnym (Dz. U. z 213 r. poz. 594, 645 i 1318 oraz z 214 r. poz. 379 i 172), w zwi'lzku z art. 92 ust.l pkt 2 i ust. 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. samorzttdzie powiatowym (Dz. U. z 213 r. poz. 595 i 645 oraz z 214 r. poz. 379 i 172), art. 4 i art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 29 r. finansach publicznych (Dz. U. z 213 r. poz. 885, 938 i 1646 oraz z 214 r. poz. 379, 911, 1146, 1626 i 1877), art. 4 ust. 5 i art. 1 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. rachunkowosci (Dz. U. z 213 r. poz. 33 i 613 oraz z 214 r. poz. 768 i 11) oraz 17, 2 i 21 rozporzttdzenia Ministra Finansow z dnia 5 lipca 21 r. w sprawie szczegolnych zasad rachunkowosci oraz planow kont dla budzetu paiistwa, budzetow jednostek samorzttdu terytorialnego, jednostek budzetowych, samorzttdowych zakladow budzetowych, paiistwowych funduszy celowych oraz paiistwowych jednostek budzetowych majttcych siedzib~ poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. z 213 r. poz. 289) zarz~dzam, co nast~puje: 1. Wprowadzam "Zasady sporzttdzania, przekazywania i kontroli sprawozdaii finansowych, bilansu skonsolidowanego oraz informacji stanie mienia komunalnego Miasta Lodzi", stanowittce zalttcznik do niniejszego zarzttdzenia. 2. Wykonanie zarzttdzenia powierzam kierownikom komorek organizacyjnych Urz~du Miasta Lodzi oraz kierownikom Ilfiejskichjednostek organizacyjnych. 3. Nadzor nad wykonaniem zarzttdzenia powierzam Skarbnikowi Miasta Lodzi. 4. Traci moc zarzttdzenie Nr 756/WI13 Prezydenta Miasta Lodzi z dnia 8 kwietnia 213 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcj i sporzttdzania skonsolidowanego bilansu Miasta Lodzi. 5. Zarzttdzenie wchodzi w zycie z dniem wydania. Hanna ZDANOWSKA

2 Zahtcznik do zarz<\.dzenia Nr rj/j./2 NIV15 Prezydenta Miasta Lodzi z dnia q stycznia 215 r. Zasady sporz~dzania, przekazywania i kontroli sprawozdan finansowych, skonsolidowanego bilansu oraz informacji stanie mienia komunalnego Miasta Lodzi Rozdziall Przepisy og61ne 1. Ilekroc w niniejszych Zasadachjest mowa : 1) jednostce - nalezy przez to rozumiec jednostki budzetowe i samorz<\.dowy zaklad budzetowy; 2) instytucji kultury - nalezy przez to rozumiec samorz<\.dow<\. instytucj~ kultury; 3) samodzielnym publicznym zakladzie opieki zdrowotnej - nalezy przez to rozumlec jednostk~ organizacyjn<\. sektora finansow publicznych, ktorej dzialalnosc reguluj<\. przepisy ustawy z dnia 15 kwietnia 211 r. dzialalnosci leczniczej, zamieszczon<\. w wykazie, ktorym mowa w 41 ; 4) spolce miejskiej - nalezy przez to rozumiec spolk~ prawa handlowego z udzialem kapitalowym miasta, zamieszczon<\. w wykazie, ktorym mowa w 41; 5) komorce organizacyjnej - nalezy przez to rozumiec wydzial, rownorz~dn<\. komork~ organizacyjn<\. innej nazwie lub samodzieln<\. komork~ organizacyjn<\. Urz~du Miasta Lodzi; 6) komorce organizacyjnej nadzoruj<\.cej w sprawach budzetowych - nalezy przez to rozumiec komork~ organizacyjn<\. Urz~du Miasta Lodzi, ktora sprawuje nadzor w sprawach budzetowych zgodnie z odr~bnymi zarz<\.dzeniami; 7) kierowniku jednostki - nalezy przez to rozumiec osob~ kieruj<\.c<\. jednostk<\. budzetow<\. lub samorz<\.dowym zakladem budzetowym; 8) kierowniku instytucji kultury - nalezy przez to rozumiec osob~ kieruj<\.c<\. samorz<\.dow<\. instytucj<\. kultury; 9) kierowniku komorki organizacyjnej - nalezy przez to rozumiec dyrektora wydzialu lub rownorz~dnej komorki organizacyjnej innej nazwie, lub kierownika samodzielnej komorki organizacyjnej Urz~du Miasta Lodzi; 1) Wydziale Budzetu - nalezy przez to rozumiec Wydzial Budzetu w Departamencie Finansow Publicznych Urz~du Miasta Lodzi; 11) Wydziale Budynkow i Lokali - nalezy przez to rozumiec Wydzial Budynkow i Lokali w Departamencie Gospodarowania Maj<\.tkiem Urz~du Miasta Lodzi; 12) Wydziale Edukacji - nalezy przez to rozumiec Wydzial Edukacji w Departamencie Spraw Spolecznych Urz~du Miasta Lodzi; 13) Wydziale Ksi~gowosci nalezy przez to rozumlec Wydzial Ksi~gowosci w Departamencie Finansow Publicznych Urz~du Miasta Lodzi; 14) Wydziale Kultury - nalezy przez to rozumiec Wydzial Kultury w Departamencie Komunikacji Spolecznej i Zdrowia Urz~du Miasta Lodzi;

3 15) Wydziale Zdrowia i Spraw Spolecznych - nalezy przez to rozumiec Wydzial Zdrowia i Spraw Spolecznych w Departamencie Komunikacji Spolecznej i Zdrowia Urz~du Miasta Lodzi; 16) Biurze Nadzoru Wlascicielskiego - nalezy przez to rozumiec Biuro Nadzoru Wlascicielskiego w Departamencie Architektury i Rozwoju Urz~du Miasta Lodzi; 17) sprawozdaniu jednostkowym - nalezy przez to rozumiec jednostkowe sprawozdanie finansowe sporzc:tdzane przez jednostki i kom6rki organizacyjne na podstawie wlasnych ksi~ rachunkowych; 18) sprawozdaniu jednostkowym zbiorczym - nalezy przez to rozumiec sprawozdanie finansowe sporzc:tdzane przez kom6rki orgamzacyjne nadzorujc:tce w sprawach budzetowych; 19)jednostkowych danych do informacji - nalezy przez to rozumiec dane do informacji o stanie mienia komunalnego Miasta Lodzi sporzc:tdzane przez jednostki, kom6rki organizacyjne i instytucje kultury; 2)jednostkowych zbiorczych danych do informacji - nalezy przez to rozumiec dane do informacji stanie mienia komunalnego Miasta Lodzi sporzc:tdzane przez kom6rki organizacyjne nadzorujc:tce w sprawach budzetowych; 21) informacji stanie mienia komunalnego - nalezy przez to rozumiec informacj~ o stanie mienia komunalnego Miasta Lodzi sporzc:tdzonc:t zgodnie z art. 267 ustawy o finansach publicznych; 22) bilansie skonsolidowanym - nalezy przez to rozumiec bilans grupy kapitalowej, kt6rc:t stanowi jednostka dominujc:tca oraz jednostki od niej zalezne, sporzc:tdzany zgodnie z rozdzialem 6 ustawy rachunkowosci; 23) odbiorcach sprawozdan - nalezy przez to rozumiec pracownik6w Wydzialu Budzetu oraz pracownik6w kom6rek organizacyjnych nadzorujc:tcych w sprawach budzetowych; 24) odbiorcach danych do informacji - nalezy przez to rozumiec pracownik6w Wydzialu Ksi~gowosci oraz pracownik6w kom6rek organizacyjnych nadzorujc:tcych w sprawach budzetowych; 25) ESP na epuap - nalezy przez to rozumiec elektronicznc:t skrzynk~ podawczc:t Urz~du Miasta Lodzi na elektronicznej platformie uslug administracji publicznej; 26) POD - nalezy przez to rozumiec Podsystem Obiegu Dokument6w w Urz~dzie Miasta Lodzi; 27) ustawie rachunkowosci - nalezy przez to rozumiec ustaw~ z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci; 28) ustawie finansach publicznych - nalezy przez to rozumiec ustaw~ z dnia 27 sierpnia 29 r. finansach publicznych; 29) rozporzc:tdzeniu - nalezy przez to rozumiec rozporzc:tdzenie Ministra Finans6w z dnia 5 lipca 21 r. w sprawie szczeg6lnych zasad rachunkowosci oraz plan6w kont dla budzetu panstwa, budzet6w jednostek samorzc:tdu terytorialnego, jednostek budzetowych, samorzc:tdowych zaklad6w budzetowych, panstwowych funduszy celowych oraz pailstwowych jednostek budzetowych majc:tcych siedzib~ poza granlcaml Rzeczypospo Ii tej Po lskiej. Rozdzial2 Sporz~dzanie sprawozdania finansowego Na dzien zamkni~cia ksi~ rachunkowych jednostki i kom6rki organizacyjne sporzc:tdzajc:t sprawozdanie finansowe skladajc:tce si~ z: 1) bilansu, kt6ry powinien zawierac informacje w zakresie ustalonym w zalc:tczniku nr 5 do rozporzc:tdzenia,

4 2) rachunku zysk6w i strat (wariant por6wnawczy), kt6ry powinien zawierae informacje w zakresie ustalonyrn w zahtczniku nr 7 do rozporz~dzenia, 3) zestawienia zrnian w funduszu, kt6re powinno zawierae informacje w zakresie ustalonyrn w zalclczniku nr 8 do rozporzcldzenia. 2. Jednostki i korn6rki organizacyjne sporzcldzajcl dodatkowe objasnienia do sprawozdania finansowego w formie tabelarycznej w zakresie ustalonyrn w zalclcznikach: Nr 2, Nr 3a, Nr 3b, Nr 4a, Nr 4b, Nr 5 do niniejszych Zasad wraz z zestawieniern obrot6w i said przed i po przeksi~gowaniu rocznyrn. Wraz z dodatkowyrni objasnieniami nalezy zlozye oswiadczenie kierownika jednostki dotyczclce sprawozdania finansowego zgodnie z zalclcznikiern Nr Ido niniejszych Zasad. 3. Na dzien zamkni~cia ksi~ rachunkowych Wydzial Budzetu sporzcldza bilans z wykonania budzetu jednostki sarnorzcldu terytorialnego, kt6ry powinien zawierae informacje w zakresie ustalonyrn w zalclczniku nr 9 do rozporzcldzenia. 3. Sprawozdanie finansowe powinno bye sporzcldzone zgodnie z obowiclzujclcyrni przepisarni prawa na podstawie ksi~ rachunkowych, kt6re zawierajcl wszystkie operacje gospodarcze dotyczclce okresu sprawozdawczego, udokurnentowane rzetelnyrni, kornpletnyrni i poprawnie zakwalifikowanymi do zaksi~gowania dowodami ksi~gowyrni. 4. SporzCldzenie sprawozdania finansowego powinno bye poprzedzone: 1) przeprowadzeniern inwentaryzacji skladnik6w aktyw6w i pasyw6w, zgodnie z przepisami art. 26 i 27 ustawy rachunkowosci; 2) dokonaniern wyceny bilansowej poszczeg6lnych skladnik6w aktyw6w i pasyw6w, zgodnie z art. 28 ustawy rachunkowosci; 3) dokonaniern analizy zgodnosci ksi~ rachunkowych, kt6ra powinna zapewnie co najrnniej: a) por6wnanie danych za kolejne lata obrotowe, b) wykazanie w bilansie otwarcia stan6w aktyw6w i pasyw6w w wartosciach r6wnych wartosciorn wykazanyrn w bilansie zarnkni~cia poprzedniego roku obrotowego, c) zgodnose obrot6w kont analitycznych z obrotarni kont syntetycznych, przy czyrn zamkni~cie kont syntetycznych winno nast'lpie po uzgodnieniu zapis6w kont analitycznych, d) zgodnose ksi~gi g16wnej z dziennikiern lub dziennikami cz~sciowyrni; 4) uzgodnieniern wzajernnych naleznosci i zobowiclzan, a takze wyniku finansowego (przychod6w i koszt6w), zgodnie z 2 ust. 3 rozporzcldzenia Jednostki kontynuujclce dzialalnose sporzcldzajcl jednostkowe sprawozdania finansowe na dzien zamkni~cia ksi~ rachunkowych, tj. na dzien 31 grudnia. 2. Pozostale jednostki sporzcldzajcl sprawozdanie finansowe na dzien zarnkni~cia ksi~ rachunkowych, zgodnie z przepisarni ustawy rachunkowosci. 3. Jednostki postawione w stan likwidacji wyceniajcl aktywa wedlug zasad okreslonych dla jednostek kontynuujclcych dzialalnose, chyba ze przepisy likwidacji jednostki stanowicl inaczej oraz wskazujcl osoby odpowiedzialne za sporzcldzenie sprawozdan finansowych Wydzial Budzetu opr6cz bilansu z wykonania budzetu jednostki samorzcldu terytorialnego, sporzcldza sprawozdanie finansowe skladajclce si~ z: 1) lclcznego bilansu obejrnujclcego dane wynikajclce z bilans6w jednostek i korn6rek organizacyj nych; 2) lclcznego rachunku zysk6w i strat obejrnujclcego dane wynikajclce z rachunk6w zysk6w i strat jednostek i korn6rek organizacyjnych;

5 3) l~cznego zestawienia zmian w funduszu obejmuj~cego dane wynikaj~ce z zestawien zmian w funduszu jednostek i kom6rek organizacyjnych. 2. L~czne sprawozdanie finansowe obejmuje sum~ danych Iiczbowych zawartych w jednostkowych i jednostkowych zbiorczych sprawozdaniach finansowych po dokonaniu odpowiednich wy1'l.czen wzajemnych rozliczen mi~dzy jednostkami i kom6rkami organizacyjnymi. 3. Wzajemne rozliczenia dotycz~ wszystkich element6w sprawozdania finansowego, czyli: bilansu, rachunku zysk6w i strat oraz zestawienia zmian w funduszu L~czny bilans jest sum~ bilans6w jednostek i kom6rek organizacyjnych po uwzgi~dnieniu wyl~czen wzajemnych rozliczen mi~dzy jednostkami. 2. W przypadku l~cznego bilansu dokonuje si~ wyl~czenia wzajemnych naleznosci i zobowi<\zall obejmuj'l.cych uzgodnione rozrachunki mi~dzy jednostkami i kom6rkami organizacyjnymi. Wy1'l.czen dokonuje si~ w wartosci brutto, obejmuj~cej podatek V AT L~czny rachunek zysk6w i strat jest sum~ rachunk6w zysk6w i strat jednostek i kom6rek organizacyjnych, po uwzgi~dnieniu wyl~czen wzajemnych rozliczen mi~dzy j ednostkami. 2. W przypadku l~cznego rachunku zysk6w i strat dokonuje si~ wyl~czenia wszystkich transakcji, dokonanych pomi~dzy jednostkami, dotycz~cych przychod6w i koszt6w. 3. W transakcjach pomi~dzy jednostkami, gdy jednostka sprzedaj~ca jest podatnikiem podatku VAT, a odbiorca nie jest, wyl~czeniu podlega kwota koszt6w bez podatku VAT z uwagi na to, iz ta kwota jest r6wna przychodom w drugiej jednostce. W pozostalych przypadkach wyl'l.czeniu podlegaj~ wartosci brutto obejmuj~ce podatek V AT L~czne zestawienie zmian w funduszu obejmuje sum~ danych Iiczbowych zawartych w zestawieniach zmian funduszu jednostek i kom6rek organizacyjnych, po dokonaniu odpowiednich wyl~czen. 2. W przypadku l'l.cznego zestawienia zmian w funduszu dokonuje si~ wy1'l.czen kwot wartosci nieodplatnie przekazanychlotrzymanych srodk6w trwalych oraz srodk6w trwalych w budowie, wartosci niematerialnych i prawnych pomi~dzy jednostkami Kierownicy jednostek i kom6rek organizacyjnych za1'l.czaj'l. do sprawozdania finansowego nast~puj~ce informacje uzupelniaj~ce, dotycz~ce wzajemnych rozliczen: 1) wzajemne naleznosci i zobowi<\zania oraz inne rozrachunki podobnym charakterze, wg wzoru stanowi~cego zal~czniki Nr 6a i 6b do niniejszych zasd; 2) przychody i koszty z tytulu operacji dokonywanych mi~dzy jednostkami i kom6rkami organizacyjnymi, wg wzoru stanowi~cego zal~cznik Nr 6c do niniejszych Zasad; 3) wartosc nieodplatnie przekazanychlotrzymanych mi~dzy jednostkami i kom6rkami organizacyjnymi skladnik6w maj'l.tkowych, kt6re s'l. zaliczane do srodk6w trwalych i srodk6w trwalych w budowie lub wartosci niematerialnych i prawnych, wg wzoru stanowi'l.cego zal~cznik Nr 6d do niniejszych Zasad. 2. Jesli w ewidencji jednostek i kom6rek organizacyjnych wyst~puj'l. r6znice i nie mozna uzgodnic kwot wyl~czen, jednostki i kom6rki organizacyjne dodatkowo zal~czaj~ arkusze niezgodnosci, wg wzor6w stanowi'l.cych za1'l.czniki Nr 6e, Nr 6f, Nr 6g do niniejszych Zasad. 11. Sprawozdania finansowe dzieli si~ na: 1) jednostkowe;

6 2) jednostkowe zbiorcze; 3) hwzne Sprawozdanie jednostkowe sporz'ldzaj'l kierownicy jednostek komorek organizacyjnych. 2. Sprawozdania jednostkowe zbiorcze sporz'ldzaj'l kierownicy komorek organizacyjnych nadzoruj'lcych w sprawach budzetowych na podstawie sprawozdail jednostek. 3. Sprawozdanie l'lczne sporz'ldza Wydzial Budzetu na podstawie sprawozdan jednostkowych i jednostkowych zbiorczych. 13. Sprawozdanie finansowe, ktorym mowa w 2 ust. 1 sporz'ldza si~ w terminie 3 miesi~cy od dnia, na ktory zamyka si~ ksi~gi rachunkowe. 14. Sprawozdanie finansowe, ktorym mowa w 2 ust. 1 i w 6 ust. 1 sporz'ldza si~ w zlotych i groszach Sprawozdania jednostkowe podpisuj'l: 1) w przypadku komorek organizacyjnych - kierownik komorki organizacyjnej; 2) w przypadkujednostek - glowny ksi~gowy i kierownikjednostki. 2. Sprawozdanie jednostkowe zbiorcze podpisuje kierownik komorki organizacyjnej nadzoruj'lcej w sprawach budzetowych. 3. Sprawozdanie l'lczne podpisuj'l Prezydent Miasta Lodzi i Skarbnik Miasta Lodzi lub osoby przez nich upowaznione. 16. Sprawozdanie finansowe, ktorym mowa w 2 ust. 1 pkt 1 i 2 oraz informacje zawarte w 2 ust. 2 kierownicy jednostek, komorek organizacyjnych i kierownicy komorek nadzoruj'lcych w sprawach budzetowych skladaj'l wedlug ustalonego przez Wydzial Budzetu harmonogramu w terminie do 31 marca roku nast~pnego. Rozdzial3 Sporz~dzanie danych do informacji stanie mienia komunalnego 17. Informacja stanie mienia komunalnego zawiera dane: 1) dotycz'lce przysluguj'lcych Miastu Lodzi praw wlasnosci; 2) dotycz'lce innych niz wlasnos6 praw maj'ltkowych, w tym w szczegolnosci o ograniczonych prawach rzeczowych, uzytkowaniu wieczystym, wierzytelnosciach, udzialach w spolkach, akcjach oraz posiadaniu; 3) zmianach w stanie mienia komunalnego, w zakresie okreslonym w pkt 1 i 2, od dnia zlozenia poprzedniej informacji; 4) dochodach uzyskanych z tytulu wykonywania prawa wlasnosci i innych praw maj'ltkowych oraz z wykonywania posiadania; 5) inne dane i informacje zdarzeniach maj'lcych wplyw na stan mienia komunalnego. 18. Dane, ktorych mowa w 17 sporz'ldza si~ wedlug stanu na dzien 31 grudnia w pelnych zlotych Jednostki, komorki organizacyjne i instytucje kultury przygotowuj'l dane, o ktorych mowa w 17, w formie tabelarycznej, w zakresie ustalonym w za1'lcznikach

7 Nr 8-12 do niniejszych Zasad oraz skladajet oswiadczenie kierownika jednostki, zgodnie z zaletcznikiem Nr 7 do niniejszych Zasad. 2. Kierownicy jednostek, kom6rek organizacyjnych i instytucji kultury sporzetdzajet nast~pujetce dane: 1) wartose majettku oddanego w uzyczenie i uzytkowanie, wg wzoru stanowietcego zaletcznik Nr 8 do niniejszych Zasad; 2) majettek oddany w dzierzaw~ i najem, wg wzoru stanowietcego zaletcznik Nr 9 do niniej szych Zasad; 3) dochody oraz naleznosci z tytulu wykonywania prawa wlasnosci i posiadania oraz innych praw majettkowych, wg wzoru stanowietcego zaletcznik Nr 1 do niniejszych Zasad; 4) grunty komunalne nieuj~te w ewidencji ksi~gowej, wg wzoru stanowietcego zaletcznik Nr 11 do niniejszych Zasad; 3. Na dzien 31 grudnia Biuro Nadzoru Wlascicielskiego i Wydzial Zdrowia i Spraw Spolecznych sporzetdzajet dane do informacji dotyczetce wartosci akcji i udzia16w posiadanych przez Miasto L6dZ w sp61kach, wg wzoru stanowietcego za1etcznik Nr 12 do niniejszych Zasad; 4. Na dzien 31 grudnia Wydzial Ksi~gowosci sporzetdza dane dotyczetce majettku Miasta Lodzi w ukladzie podmiotowym, kt6re zawierajet informacje w zakresie ustalonym w zaletczniku Nr 13 do niniejszych Zasad Kierownicy jednostek, kom6rek organizacyjnych instytucji kultury sporzetdzajetjednostkowe dane do informacji. 2. Kierownicy kom6rek organizacyjnych nadzorujetcych w sprawach budzetowych sporzetdzajetjednostkowe zbiorcze dane do informacji Wydzial Edukacji przygotowuje dane do informacji w podziale na: 1) szkoly podstawowe; 2) zespoly szkolno-przedszkolne; 3) zespoly szk61 og6lnoksztalcetcych; 4) zespoly szk61 specjalnych; 5) publiczne gimnazja; 6) Zesp61 Szk61 Integracyjnych; 7) licea (w tym Szkola Muzyczna); 8) zespoly szk61 ponadgirnnazjalnych; 9) Szkol~ Zawodowet Specjalnct; 1) osrodki szkolno-wychowawcze (w tym mlodziezowe osrodki wychowawcze oraz socjoterapii) 11) Zesp61 Ekonomiczno-Administracyjny Szk61 w Lodzi (w tym osrodki kolonijne); 12) L6dzkie Centrum Doskonalenia Nauczycieli i Ksztalcenia Praktycznego w Lodzi; 13) poradnie psychologiczno-pedagogiczne; 14) Palac Mlodziezy w Lodzi; 15) Specjalistyczne Ognisko Pracy Pozaszkolnej Planetarium Obserwatorium Astronomiczne w Lodzi; 16) miejskie przedszkola (w tym Przedszkole Specjalne); 17) centra zaj~e pozaszkolnych; 18) bursy Szkolne; 19) Szkolne Schronisko Mlodziezowe w Lodzi. 2. Wydzial Budynk6w i Lokali przygotowuje dane do informacji w podziale na: 1) Administracj~ Zasob6w Komunalnych L6dz - Baluty;

8 2) Administracj~ Zasob6w Komunalnych L6di - G6ma; 3) Administracj~ Zasob6w Komunalnych L6di - Polesie; 4) Administracj~ Zasob6w Komunalnych L6di - Sr6dmiescie; 5) Administracj~ Zasob6w Komunalnych L6di - Widzew. 3. Wydzial Kultury przygotowuje dane do informacji w podziale na: 1) teatry; 2) muzea; 3) osrodki kultury; 5) miejskie biblioteki publiczne; 6) Centrum Kultury Mlodych; 7) Dom Literatury w Lodzi; 8) Fabryk~ Sztuki w Lodzi; 9) Miejsk'l. Galeri~ Sztuki w Lodzi; 1)Centrum Dialogu im. Marka Ede1mana w Lodzi; 11 )EC 1 L6di Miasto Kultury. 4. Miejski Osrodek Pomocy Spolecznej w Lodzi przygotowuje dane do informacji w podziale na: 1) domy pomocy spolecznej; 2) domy rodzinne; 3) domy dziecka; 4) pogotowia opiekuncze; 5) Centrum Rehabilitacyjno-Opiekuncze; 6) centra administracyjne; 7) Miejski Osrodek Pomocy Spolecznej w Lodzi Dane, kt6rych mowa 19 ust. 2 podpisuj'l.: 1) w przypadku kom6rek organizacyjnych - kierownik kom6rki organizacyjnej; 2) w przypadkujednostek i instytucji kultury - g16wny ksi~gowy i kierownikjednostki. 2. Jednostkowe zbiorcze dane do informacji podpisuje kierownik kom6rki organizacyjnej nadzoruj'l.cej w sprawach budzetowych. 23. Wydzial Ksi~gowosci sporz'l.dza informacj~ stanie mienia komunalnego Miasta Lodzi na podstawie jednostkowych i jednostkowych zbiorczych danych do informacji otrzymanych z kom6rek organizacyjnych, jednostek i instytucji kultury w formie dokumentu elektronicznego w POD, opatrzonego bezpiecznym podpisem elektronicznym weryfikowanym za pomoc'l. waznego kwalifikowanego certyfikatu b'l.di podpisem potwierdzonym profilem zaufanym epuap os6b wskazanych w Informacj~ stanie mienia komunalnego podpisuj'l. Skarbnik Miasta Lodzi i Dyrektor Wydzialu Ksi~gowosci lub osoby przez nich upowaznione. 2. Informacj~ stanie mienia komunalnego akceptuje Prezydent Miasta Lodzi lub osoba upowazniona. 25. Dane, kt6rych mowa w 19 ust. 2 oraz za1'l.czniki Nr 4a i 4b do niniejszych Zasad, kierownicy jednostek, kierownicy kom6rek organizacyjnych i kierownicy kom6rek organizacyjnych nadzoruj'l.cych w sprawach budzetowych przekazuj'l. do Wydzialu Ksi~gowosci w terminie do 1 lutego nast~pnego roku, kt6rego dane dotycz'l Dane, kt6rych mowa w 19 ust. 2 powinny bye zgodne ze sporz'l.dzonym sprawozdaniem finansowym oraz sprawozdaniami budzetowymi.

9 2. W przypadku stwierdzenia w jednostkowych danych do informacji nieprawidlowosci formalno-rachunkowych lub merytorycznych, kierownicy jednostek, komorek organizacyjnych i instytucji kultury powinni dokonac korekty danych przed w1'lcczeniem ich do zbiorczych danych do informacji w terminie do dnia 28 lutego nast~pnego roku, ktorego dane dotycz'lc. 3. W przypadku stwierdzenia w jednostkowych zbiorczych danych do informacji nieprawidlowosci formalno-rachunkowych lub merytorycznych, kierownicy komorek organizacyjnych nadzoruj'lccy w sprawach budzetowych oraz kierownik Miejskiego Osrodka Pomocy Spolecznej w Lodzi powinni dokonac korekty danych przed w1'lcczeniem ich do Informacji stanie mienia komunalnego w terminie do dnia 28 lutego nast~pnego roku, ktorego dane dotycz'lc. 27. W celu prawidlowego sporz'lcdzenia informacji stanie mienia komunalnego Wydzial Ksi~gowosci moze Z'lcdac uzupelnienia danych. Rozdzial4 Przekazywanie sprawozdan finansowych oraz danych do informacji stanie mienia komunalnego Sprawozdanie finansowe oraz dane do informacji przekazywane S'lc w formie dokumentu elektronicznego opatrzonego bezpiecznym podpisem elektronicznym, weryfikowanym za pomoc'lc waznego kwalifikowanego certyfikatu b'lcdz podpisem potwierdzonym profilem zaufanym epuap, z zastrzezeniem Sprawozdanie oraz dane do informacji przesylane do Urz~du Miasta Lodzi powinny miec form~ plikow rozszerzeniu:.xls,.xlsx lub.pdf. Nie dopuszcza si~ za1'lcczania skanow dokumentow papierowych. 3. Komorki organizacyjne nadzoruj'lcce w sprawach budzetowych sporz'lcdzaj'lcce jednostkowe zbiorcze sprawozdania finansowe, przekazuj'lc je w formie dokumentu elektronicznego w POD do Wydzialu Budzetu. 4. Komorki organizacyjne nadzoruj'lcce w sprawach budzetowych sporz'lcdzaj'lcce jednostkowe zbiorcze dane do informacji przekazuj'lcje w formie dokumentu elektronicznego w POD do Wydzialu Ksi~gowosci. 5. Nazwa pliku zawieraj'lccego sprawozdanie finansowe powinna zawierac symbol sprawozdania oraz rok za ktory sporz'lcdza sprawozdanie (np. Bilans.214, RZiS.214, ZZF.214, zal. 4A.214, itp.). 6. Nazwa pliku zawieraj'lccego dane do informacji stanie mienia komunalnego powinna zawierac numer za1'lccznika oraz rok za ktory dane S'lc sporz'lcdzane Jednostki sporz'lcdzaj'lcce jednostkowe sprawozdanie finansowe i jednostkowe dane do informacji przekazuj'lc je w formie dokumentu elektronicznego do Urz~du Miasta Lodzi przez ESP na epuap. 2. Komorki organizacyjne sporz'lcdzaj'lcce: 1) jednostkowe sprawozdania finansowe, przekazuj'lcje w formie dokumentu elektronicznego w POD do Wydzialu Budzetu; 2) jednostkowe dane do informacji, przekazuj'lc je w formie dokumentu elektronicznego w POD do Wydzialu Ksi~gowosci. 3. Komorki organizacyjne nadzoruj'lcce w sprawach budzetowych sporz'lcdzaj'lcce: 1) jednostkowe zbiorcze sprawozdanie finansowe, przekazuj'lc je w formie dokumentu elektronicznego w POD do Wydzialu Budzetu;

10 2) jednostkowe zbiorcze dane do inforrnacji, przekazuj'l. je w forrnie dokumentu elektronicznego w POD do Wydzialu Ksi~gowosci. 4. Przed przekazaniem sprawozdania finansowego, ktorym mowa w 2 ust. 1 pkt 1-3 w forrnie dokumentu elektronicznego nast~puje sprawdzenie jego zgodnosci z dodatkowymi objasnieniami wymienionymi w 2 ust. 2. RozdzialS Kontrola sprawozdan finansowych i danych do informacji stanie mienia komunalnego Odbiorcy sprawozdan finansowych i danych do inforrnacji zobowi'l.zani S'l. sprawdzac je pod wzgl~dem forrnalno-rachunkowym. 2. Kontrola forrnalno-rachunkowa polega na sprawdzeniu m.in.: 1) poprawnosci sporz'l.dzenia na wlasciwym druku; 2) poprawnosci sporz'l.dzenia w sposob czytelny i trwaly; 3) poprawnosci wypelnienia w odpowiedniej szczegolowosci; 4) kompletnosci, tj. czy zawiera wszystkie strony i czy wypelnionajest kazda strona; 5) poprawnosci umieszczenia nazwy i adresujednostki sprawozdawczej; 6) poprawnosci umieszczenia na sprawozdaniu numeru regonujednostki sprawozdawczej; 7) poprawnosci daty sporz'l.dzenia; 8) poprawnosci rachunkowej danych zgodnie z regularni okreslonymi na poszczegolnych forrnularzach; 9) weryfikacji bezpiecznego podpisu elektronicznego za pomoc'l. waznego kwalifikowanego certyfikatu b'l.dz podpisu potwierdzonego profilem zaufanym epuap. 3. Potwierdzeniem przeprowadzenia kontroli formalno-rachunkowej jest zarnieszczenie przez upowaznionego pracownika komorki organizacyjnej przyjmuj'l.cej jednostkowe sprawozdanie finansowe lub jednostkowe dane do inforrnacji oraz jednostkowe zbiorcze sprawozdanie finansowe lub jednostkowe zbiorcze dane do inforrnacji adnotacji elektronicznej, sporz'l.dzonej w POD tresci: 1) w przypadku braku nieprawidlowosci: Urz'l.d Miasta Lodzi Departament... - WydzialiBiuro.... Oddzial.... Sprawdzono (symbol dokumentulsprawozdania) pod wzgl~dem forrnalnym i rachunkowym. Nie stwierdzono nieprawidlowosci. Imi~ i nazwisko osoby sprawdzaj'l.cej:.... Data:... ; 2) w przypadku stwierdzenia nieprawidlowosci: Urz'l.d Miasta Lodzi Departament... - WydziallBiuro.... Oddzial.... Sprawdzono (symbol dokumentulsprawozdania) pod wzgl~dem forrnalnym i rachunkowym Stwierdzono nast~puj'l.ce nieprawidlowosci: W zwi ku ze stwierdzonymi nieprawidlowosciami podj~to nast~puj'l.ce dzialania:...

11 Imi~ i nazwisko osoby sprawdzaj'tcej:.... Data:.... Rozdzial6 Sporz~dzanie i przekazywanie bilansu skonsolidowanego Miasto L6di, jako jednostka samorz'tdu terytorialnego, jest jednostk't dominuj'tcq, kt6ra jako grupa kapitalowa sporz'tdza skonsolidowany bilans jednostki samorz'tdu terytorialnego zgodnie z rozporz'tdzeniem. 2. Bilans skonsolidowany Miasta Lodzi powinien zawierac informacje w zakresie ustalonym w zal'tczniku nr 1 do rozporz'tdzenia. 32. Konsolidacji podlegaj't bilanse sporz'tdzone na dzien 31 grudnia kazdego roku, zwanego rokiem sprawozdawczym Konsolidacj't zostaje obj~ty bilans jednostki dominuj'tcej bilanse nast~puj'tcych jednostek podporz'tdkowanych: 1) samodzielnych publicznych zaklad6w opieki zdrowotnej; 2) instytucji kultury; 3) sp61ek miejskich, w kt6rych jednostka dominuj'tca posiada powyzej 5% calkowitej liczby glos6w w organach sp61ki; 2. Przez bilans jednostki dominuj'tcej rozumie si~ bilans, kt6ry obejmuje dane finansowe z bilansu z wykonania budzetu Miasta Lodzi oraz dane finansowe z l'tcznego bilansu Miasta Lodzi. 3. Konsolidacj't nie obejmuje si~ jednostki podporz'tdkowanej, kt6ra: 1) rozpocz~la dzialalnosc w drugiej polowie roku obrotowego, b~d'tcego rokiem obrotowym jednostki dominuj'tcej i l'tczy swoje ksi~gi rachunkowe i sprawozdanie finansowe za ten okres z ksi~gami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za rok nast~pny; 2) zakonczyla dzialalnosc w trakcie roku obejmowanego konsolidacj't Bilanse jednostek, kt6rych mowa w 33 ust. 1 zostan't skonsolidowane metod't pelnq, kt6rej mowa w art. 6 ustawy rachunkowosci, polegaj'tc't na sumowaniu w pelnej wartosci, poszczeg61nych pozycji bilans6w jednostki dominuj'tcej i jednostek podporz'tdkowanych i dokonaniu wyl'tczen i korekt konsolidacyjnych. 2. W procesie konsolidacji podlegaj't wyl'tczeniu: 1) udzialy w kapitale wlasnym jednostek zaleznych, nalez'tce do os6b lub jednostek innych niz obj~te konsolidacjq, wykazywane w pozycji pasyw6w skonsolidowanego bilansu jako "Kapitaly mniejszosci"; 2) wyrazona w cenie nabycia wartosc udzia16w posiadanych przez jednostk~ dominuj'tc't i inne jednostki obj~te konsolidacj't w jednostkach zaleznych, z t't cz~sci't aktyw6w netto jednostek zaleznych wycenionych wedlug wartosci godziwej, odpowiadaj'tcej udzialowi jednostki dominuj'tcej i innych jednostek obj~tych konsolidacjq, na dzien rozpocz~cia sprawowania nad nimi kontroli; 3) wzajemne naleznosci i zobowi ania oraz inne rozrachunki podobnym charakterze jednostek obj~tych konsolidacjq, w kwocie istotnosci przekraczaj'tcej 1, PLN (slownie zlotych: sto 11 ) Etapy sporz'tdzania skonsolidowanego bilansu Miasta Lodzi:

12 1) etap I - sporz<tdzenie w zlotych i groszach bilansu jednostki samorz<tdu terytorialnego obejmuj<tcego dane finansowe z bilansu z wykonania budzetu Miasta Lodzi i bilansu l<tcznego Miasta Lodzi; 2) etap II - sporz<tdzenie skonsolidowanego bilansu, uwzgl~dniaj<tcego niezb~dne wyl<tczenia i korekty konsolidacyjne, obejmuj<tcego: a) l<tczny bilans jednostki samorz<tdu terytorialnego powstaly w efekcie etapu pierwszego, b) dane finansowe podleglych Miastu Lodzi samodzielnych publicznych zakladow opieki zdrowotnej i instytucji kultury, c) dane finansowe spolek prawa handlowego, wymienionych w 33 ust. 1 pkt Wzory informacji do sporz'ldzenia II etapu bilansu skonsolidowanego przez Wydzial Budzetu stanowi't zal<tczniki Nr do niniejszych Zasad. 3. Bilans skonsolidowany sporz'tdzony zgodnie z zal'tcznikiem nr 1 do rozporz<tdzenia podpisuj't Prezydent Miasta Lodzi i Skarbnik Miasta lub osoby przez nich upowaznione W celu przygotowania bilansu skonsolidowanego: 1) jednostki i komorki organizacyjne sporz<tdzaj't informacj~ wzajemnych naleznosciach i zobowi<lzaniach pomi~dzy jednostkami, ktorych mowa w 33 ust. 1, zgodnie z zal<tcznikami Nr 6a, 6b i 6e do niniejszych Zasad; 2) jednostki, ktorych mowa w 33 ust. 1 sporz<tdzaj<t informacje: a) wzajemnych zobowi<tzaniach i naleznosciach pomi~dzy jednostkami obj~tymi konsolidacj't, zgodnie z zal<tcznikami Nr 6a, 6b i 6e do niniejszych Zasad, b) rzeczowych aktywach trwalych stanowi<tcych wlasnosc Miasta Lodzi, b~d<tcych w uzytkowaniu jednostki i wykazywanych w bilansie jednostki, zgodnie z zal<tcznikiem Nr 14 do niniejszych Zasad; 3) Wydzial Ksi~gowosci sporz<tdza informacj~ wartosci udzialow i akcji w poszczegolnych spolkach miejskich, w ktorych Miasto Lodi posiada prawa wlasnosci wg stanu na 31 grudnia roku sprawozdawczego, wartosci dokonanych odpisow aktualizuj'tcych wartosc posiadanych udzialow i akcji, w tym dokonanych w roku sprawozdawczym, zgodnie z zal<tcznikiem Nr 12 do niniejszych Zasad; 4) Biuro Nadzoru Wlascicielskiego sporz<tdza informacj~ wartosci kapitalu wlasnego spolek miejskich niewchodz<tcych w sklad grupy kapitalowej na dzien 31 grudnia roku sprawozdawczego, zgodnie z zal<tcznikiem Nr 15 do niniejszych Zasad. 2. Do informacji, ktorych mowa w ust. 1 pkt 2 lit. a i b jednostki, ktorych mowa w 33 ust. 1 dol<tczaj't sprawozdanie finansowe, sporz<tdzone zgodnie z ustaw<t o rachunkowosci Informacje, ktorych mowa w 36 ust. 1 pkt 1 przekazywane s't: 1) przez komorki organizacyjne i jednostki - z wyl'tczeniem placowek oswiatowych, administracji zasobow komunalnych i jednostek pomocy spolecznej - do Wydzialu Budzetu; 2) przez placowki oswiatowe do Wydzialu Edukacji; 3) przez administracje zasobow komunalnych - do Wydzialu Budynkow i Lokali; 4) przezjednostki pomocy spolecznej do Miejskiego Osrodka Pomocy Spolecznej w Lodzi. 2. Informacje, ktorych mowa w 36 ust. 1 pkt 2 oraz w ust. 2 przekazywane s't: 1) przez samodzielne publiczne zaklady opieki zdrowotnej - do Wydzialu Zdrowia i Spraw Spolecznych; 2) przez instytucje kultury - do Wydzialu Kultury; 3) przez spolki miejskie - do Biura Nadzoru Wlascicielskiego.

13 3. Informacje, ktorych mowa w 36 ust. 1 pkt 3 przekazywane s't przez Wydzial Ksi~gowosci do Wydzialu Budzetu. 4. Informacje, ktorych mowa w 36 ust. 1 pkt 4 przekazywane s't przez Biuro Nadzoru Wlascicielskiego do Wydzialu Budzetu Informacje, ktorych mowa w 36 przekazywane s't wyl'tcznie drog't elektroniczn't w postaci plikow.xls,.xlsx, lub.pdf. w nast~puj'tcy sposob: 1) komorki organizacyjne przekazuj't za pomoc't POD, 2) jednostki oraz samodzielne publiczne zaklady opieki zdrowotnej i instytucje kultury przekazuj'tprzez ESP na epuap. 2. Biuro Nadzoru Wlascicielskiego uzgodni ze spolkami miejskimi sposob przekazania informacji, ktorych mowa w Nazwa pliku powinna zawierac symbol zal'tcznika oraz rok, za ktory zostal on sporz'tdzony (np. zal ). Nie dopuszcza si~ zal'tczania skanow dokumentow papierowych. Informacje przekazywane w formie dokumentu elektronicznego opatruje si~ bezpiecznym podpisem elektronicznym weryfikowanym za pomoc't waznego kwalifikowanego certyfikatu b'tdi podpisem potwierdzonym profilem zaufanym epuap, z zastrzezeniem Skonsolidowany bilans Miasta Lodzi przekazywany jest do Regionalnej Izby Obrachunkowej w formie pisemnej oraz w formie dokumentu elektronicznego. Rozdzial7 Postanowienia koncowe 4. W przypadku problemow technicznych, w szczegolnosci zwi'tzanych z funkcjonowaniem systemow teleinformatycznych, sposob przekazania plikow nalezy kazdorazowo uzgodnic: 1) z Wydzialem Budzetu w zakresie sprawozdania finansowego oraz bilansu skonsolidowanego; 2) z Wydzialem Ksi~gowosci - w zakresie informacji stanie mienia komunalnego. 41. Wykaz jednostek, komorek organizacyjnych, instytucji kultury, samodzielnych publicznych zakladow opieki zdrowotnej oraz spolek miejskich b~dzie umieszczany na stronie intemetowej Urz~du Miasta Lodzi przez Wydzial Budzetu w terminie do dnia 15 stycznia roku nast~pnego po okresie sprawozdawczym Wzory informacji dotycz'tce sporz'tdzania dodatkowych objasnien wzajemnych wyl'tczen przedstawiaj't nast~puj'tce zal'tczniki do niniejszych Zasad: 1) Nr 1 - Oswiadczenie kierownika jednostki dotycz'tce sprawozdania finansowego; 2) Nr 2 - Informacja w zakresie inwentaryzacji skladnikow maj'ttkowych; 3) Nr 3a - Wykaz naleznosci krotkoterminowych i odpisow aktualizuj'tcych; 4) Nr 3b - Wykaz zobowi'tzan krotkoterminowych; 5) Nr 4a - Zmiany stanu glownych skladnikow aktywow trwalych; 6) Nr 4b - Zmiany stanu umorzenia glownych skladnikow aktywow trwalych; 7) Nr 5 - Planowane srodki na swiadczenia pracownicze; 8) Nr 6a - Wyl'tczenia do sprawozdania l'tcznego - wykaz wzajemnych naleznosci oraz innych rozrachunkow podobnym charakterze; 9) Nr 6b - Wyl'tczenia do sprawozdania l'tcznego - wykaz wzajemnych zobowi'tzan oraz innych rozrachunkow podobnym charakterze;

14 1) Nr 6c - Wyhtczenia do sprawozdania hlcznego - przychody i koszty z tytulu operacji dokonywanych mi~dzy jednostkami; 11) Nr 6d - Wyhlczenia do sprawozdania htcznego - wykaz wzajemnych zwi~kszen i zmniejszen wykazanych w zestawieniu zmian w funduszu; 12) Nr 6e - Wykaz wzajemnych naleznosci i zobowi'lzan oraz innych rozrachunk6w o podobnym charakterze wykazanych w bilansie a nieuzgodnionych mi~dzy jednostkami; 13) Nr 6f - Wykaz wzajemnych przychod6w i koszt6w wykazanych w rachunku zysk6w i strat a nieuzgodnionych mi~dzy jednostkami; 14) Nr 6g - Wykaz wzajemnych dochod6w i wydatk6w wykazanych w zestawieniu zmian w funduszu a nieuzgodnionych mi~dzy jednostkami; 2. Wzory informacji dotycz'lce sporz'ldzania danych do informacji stanie mlema komunalnego przedstawiaj'l nast~puj'lce za1'lczniki do niniejszych Zasad: 1) Nr 7 - Oswiadczenie kierownika jednostki dotycz'lce informacji stanie mlema komunalnego; 2) Nr 8 - Wartosc maj'ltku oddanego w uzyczenie i uzytkowanie; 3) Nr 9 - Maj'ltek oddany w dzierzaw~ i najem; 4) Nr 1 - Dochody oraz Naleznosci z tytulu wykonywania prawa wlasnosci i posiadania oraz innych praw maj'ltkowych; 5) Nr 11 - Grunty komunalne nieuj~te w ewidencji ksi~gowej; 6) Nr 12 - Wartosc akcji i udzia16w posiadanych przez Miasto L6di w sp61kach; 7) Nr 13 - Maj'ltek Miasta L6di w ukladzie podmiotowym; 3. Wzory informacji i objasnien do bilansu skonsolidowanego przedstawiaj'l nast~puj'lce za1'lczniki do niniejszych Zasad: 1) Nr 14 - Wykaz rzeczowych aktyw6w trwalych stanowi'lcych wlasnosc Miasta Lodzi b~d'lcych w uzytkowaniu jednostek obj~tych konsolidacjlb 2) Nr 15 - Kapital wlasny sp61ek nie wchodz'lcych w sklad grupy kapitalowej; 3) Nr 16 - Zakres informacji wykazywanych w skonsolidowanym bilansie Miasta Lodzi.; 4) Nr 17 - Nota koryguj'lca; 5) Nr 18 - Arkusz konsolidacyjny - bilans jednostki dominuj'lcej; 6) Nr 19 - Arkusz konsolidacyjny bilansu jednostki dominuj'lcej z bilansami jednostek podporz'ldkowanych;

15 N azwa jednostki/kom6rki organizacyjnej Zal~cznik N r 1 Oswiadczenie Kierownika JednostkilKomorki organizacyjnej dotyczy: sprawozdania finansowego Oswiadczam,ze: 1) Sprawozdanie finansowe za rok 2..., sporz'lcdzone zostalo zgodnie z obowi'lczuj'lccymi przepisami prawa, na podstawie ksi~ rachunkowych zawieraj'lccych wszystkie operacje gospodarcze, dotycz'lcce okresu sprawozdawczego, udokumentowane dowodami ksi~gowymi. 2) Na sprawozdanie finansowe skladaja si~: a) bilans, b) rachunek zysk6w i strat, c) zestawienie zmian w funduszu, d) dodatkowe objasnienia zgodnie z Zasadami 3) W sprawozdaniu finansowym i zestawieniu danych ujawione zostaly wszystkie zdarzenia, kt6re nast'lcpi1y po dacie bilansu i moglyby miec wplyw na ocen~ sytuacji maj'lctkowej i finansowej jednostki/kom6rki organizacyjnej, 4) Inwentaryzacja zostala przeprowadzona zgodnie z przepisami ustawy rachunkowosci, a jej wyniki prawidlowo udokumentowane i uj~te w ksi~gach rachunkowych, 5)Posiadamy peln'lc swiadomosc ponoszonej przez nas odpowiedzialnosci za prawidlowosc i rzetelnosc przedkladanego sprawozdania finansowego i zestawien danych oraz ksi~ rachunkowych i dowod6w ksi~gowych, stanowi'lccych podstaw~ jego sporz'lcdzenia. G16wny Ksi~gowy data Kierownik jednostkilkom6rki organizacyjnej

16 Nazwa jednostki/komorki organizacyjnej Zal~cznik Nr 2 Informacja w zakresie inwentaryzacji sldadnik6w maj~tkowych Oswiadczam, ie w jednostce/komorce przeprowadzono inwentaryzacj~ metodami i na dzien przedstawiony w poniiszej tabeli: ijzled, Da!{tory zostala Lp. Aktywa i pasywa Metoda inwentaryzaeji przeprowadzoda. I Wartosci niematerialne i prawne 2 Grunty 3 Budynki, lokale i obiekty iniynierii I~dowej i wodnej 4 Urz~dzenia techniczne i maszyny 5 Srodki transportu 6 Inne srodki trwale 7 Srodki trwale w budowie (inwestycje) 8 Zaliczki na srodki trwale w budowie ( inwestycje) 9 Naleinosci dlugoterminowe 1 Akcje i udzialy II Inne papiery wartosciowe 12 Inne dlugoterminowe aktywa finansowe 13 Wartosc mienia zlikwidowanych jednostek 14 Materialy 16 Polprodukty i produkty w toku 17 Produkty gotowe 19 Towary 2 Naleinosci z tytulu dostaw i uslug 21 Naleinosci od budietow 22 Naleinosci z tytulu ubezpieczen i innych swiadczen 23 Pozostale naleinosci 24 Rozliczenia z tytulu srodkow na wydatki budietowe 25 Rozliczenia z tytulu srodkow na dochody budietowe 26 Srodki pieni~ine w kasie 27 Srodki pieni~ine na rachunkach bankowych 28 Inne srodki pieni,<ine 29 Inne krotkoterminowe aktywa finansowe 3 Rozliczenia mi,<dzyokresowe 31 Fundusz jednostki 32 Nadwyika srodkow obrotowych 33 Odpisy z wyniku finansowezo 34 Fundusz mienia zlikwidowanychjednostek 35 Panstwowe fundusze celowe 36 Zobowhlzania dlugoterminowe 37 Zobowi~zania z tytulu dostaw i uslug 38 Zobowi~ania wobec budietow 39 Zobowi~ania z tytulu ubezpieczen i innych swiadczen 4 Zobowi~ania z tytulu wynagrodzen 41 Pozostale zobowi~ania 42 Sumy obce (depozytowe,zabezpieczenia wykonania umow) 43 Rezerwy na zobowi~zania 44 Zakladowy Fundusz Swiadczen Socjalnych 45 Inne fundusze 46 Rozliczenia mi,<dzyokresowe przychodow 47 Inne rozliczenia mi,<dzyokresowe Gt6wny KsiQgowy data Kierownik jednostki/kom6rki organizacyjnej

17 Nazwa jednostki/komorki organizacyjnej Zal~cznik N r 3a Wykaz naleznosci krotkoterminowych i odpisow aktualizuj~cych Grupa naleznosci la tb 2a 2b 3a 3b I Wartosc bilansowa brutto przed J Wartosc bilansowa aktualizacj'l/saldo I netto po odpisach odpisdw : : : : aktualizuj'lcych aktualizuj'lcych C C C =..::: kwota..::: kwota..::: kwota..::: kwota = c = c o o o o o o o o o x o x o x o x o Glowny ksi~gowy data Kierownik jednostki/komorki organizacyjnej

18 Nazwa jednostkilkomorki organizacyjnej Zal~cznik Nr 3b 1; :: la Grupa zobowi~zaii 1 II. Zobowillzania krotkoterminowe 1. Zobowi~ania z tytulu doslaw i uslug 2. ZobowiC\Zania wobec budzet6w 3. ZobowiC\Zania z tytulu ubezpieczen i innych swiadczen 4. Zobowi'!zania z tytulu wynagrodzen 5. Pozostale zobowic\zania 6. Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenia wykonania um6w)... = Wartosc bilansowa..:c:... (suma od Ib do nb) =, Wykaz zobowi~zaii krotkoterminowych Elementy skladowe(kc;mtasynt~tyc~pe) Ib 2a 2b 3a 3b = = =..:c:..:c:..:c: kwota... kwota.. kwota.. kwota = = = 7. Rozliczenia z tytulu srodk6w na wydatki budzetowe i z tytulu dochod6w budzetowych , Glowny ksi~gowy data Kierownik jednostki/komorki organizacyjnej

19 Nazwa jednostki/komorki organizacyjnej Zalllcznik Nr 4a Zmiany stanu glownych skladnikow aktywow trwalych ~_.' ~~~,::;n:nld!l_' ~'. ~~~.t"" """""'''''' nabycie zbycie ~-----, ~ ~------~~------~ "_ = - N.- Wartosc na <1 ~ <1 <1 Wartosc na Grupy rodzajowe poczlltek roku ~ ~,~'c ~ <1 '<1 ~,~ ~ koniec roku Lp. ( "b'l' ) b..... c::l "'<;' ~... wg. pozycji c.. b W I ansle rotowego -; ~..! <1... -; <1....! ~ ~ rotowego -; ~.~ ~'s -; ~ ~'".~ ~ ~ co ~ - : CQ. ~ Q. Q. Q. e... ** ~... Q. <1 '" ' (brutto).a.:.= ** ~ >. ~!Rne.a.- Q. ~.:.=.~!Rne (brutto) Wartosci niematerialne i prawne I, umarzane w czasle 2 Wartosci niematerialne i prawne umarzane jednorazowo I SUMA(l+2) 3 Grunty (w tym prawo wieczystego uzytkowania) 4 Budynki. lokale i obiekty inzynierii lotdowej i wodnej 5 Urzotdzenia technicze i maszyny 6 Srodki transportu 7 lone srodki trwale II SUMA( ) 8 Srodki trwale w budowie (inwestycje) 9 Zaliczki na srodki trwale w budowie (inwestycje) 1 Akcje i udzialy 11 (nne dlugoterminowe aktywa finan, I III SUMA(8+9+l+1I) I OGOLEM (I+II+III) I * w szczeg61nosci:przesuni"cia wew, mi"dzy grupami rodzajowymi, mi"dzy jednostkami, od likwidowanychjednostek w szczeg6lnosci: ulepszenia,modemizacja,ujawnienie,utrata z przyczyn losowych, zamiany... aport Gliiwny ksi~gowy Data Kierownik jednostkilkomorki organizacyjnej

20 ~, Nazwa jednostki/kom6rki organizacyjnej Zal~cznik Nr 4b Zmiany stanu umorzenia glownyeh skladnikow aktywow trwa/yeh, ' ','-;..... ';:.. Grupy rodzajowe Wartosc na... 'U' " '" Lp. (wg. pozyeji w pocz'ltek roku.. '' '' 5 inne " bilansie) obrotowego.... '~ 's == t: ".. I::! e.. =.,,;~... ~!:l " '" " t:».:;; 3 ~ '" " I * -'" '2'" " N t:... ". :;j ~ " S " -a " " t:. " 2 inne Wartosc na koniec roku obrotowego Wartosc na koniee roku obrotowego (netto) = kol.ls zal4a - kol. \3 zal S Wartosci 1 niematerialne i prawne umarzane w czasie Wartosci 2 niematerialne i prawne umarzane jednorazowo I SUMA(I+2) 3 Prawo wieczystego utytkowania 1 Il 12 \3 14 I I Budynki, lokale i 4 obiekty inzynierii hldowej i wodoej S Urz'ldzenia technieze I maszyoy 6 Srodki traosportu 7 Inne srodki trwale I II SUMA( ) III Akcje i udzia/y OGOLEM - w szczeg6inosci:przesuni~cia wew, mi~dzy grupami rodzajowymi, mi~dzy jednostkami, od likwidowanych jednostek w szczeg6lnosci: ulepszenia,modernizacja,ujawnienie,utrata z przyczyn losowych, odpis aktualizuj<\cy wartose akcji i udzial6w Glowny ksi~gowy Data Kierownik jednostkilkomorki organizacyj nej

21 Nazwa jednostkilkomorki organizacyjnej Zal~cznik N r 5 Planowane srodki na swiadczenia pracownicze Wyszczegolnienie Lata nast~pne a) odprawy emerytalne i rentowe b) nagrody jubileuszowe c) inne Glowny ksi~gowy data Kierownik jednostkilkomorki organizacyjnej

22 Nazwa jednostki/komorki sporzctdzajctcej Zalacznik Nr 6a Wyl~czenia do sprawozdania I~cznego - wykaz wzajemnych nale:inosci oraz innych nhln,,,m charakterze 1.5. Glowny KsiQgowy data Kierownik jednostki/komorki organizacyjnej

23 Nazwa jednostki/komorki sporzlldzajllcej Zalllcznik N r 6b Wy1llczenia do sprawozdania Illcznego - wykaz wzajemnych zobowillzao oraz innych m charakterze Glowny Ksi~gowy data Kierownik jednostki/komorki organizacyjnej

24 Nazwa jednostki/komorki sporzctdzajctcej Za1llcznik Nr 6c Wylllczenia do sprawozdania Illcznego - wykaz wzajemnych przychodow i kosztow z tytulu i dokon ednostkami Glowny Ksit<gowy data Kierownik jednostkilkomorki organizacyjnej

25 Nazwa jednostki/komorki sporz~dzaj~cej Zal~cznik N r 6d Wyl~czenia do sprawozdania I~cznego - wykaz wzajemnych zwi~kszen i zmniejszen '7<11I'1,,,"n W zestawieniu zmian w funduszu Glowny Ksi~gowy data Kierownik jednostkilkomorki organizacyjnej

26 Nazwa jednostki/komorki sporzctdzajctcej Zal~cznik Nr 6e Wykaz wzajemnych naleinosci i zobowi~zan oraz innych rozrachunkow podobnym charkterze wykazanych w bilansie, a 'ednostkami Lp, Nazwa kontrabenta Nr dowodu irodlow Data dowodu Kwota pozycja w bilansie dodatkowe informacje Lp, Nazwa kontrabenta Nrdowodu Data dowodu Kwota pozycja w bilansie dodatkowe informacje Glowny Ksi~gowy data Kierownik jednostkilkomorki organizacyjnej

27 N azwa jednostkilkomorki SPorzlldzajllcej Zal~cznik Nr 6f Wykaz wzajemnych przychodow i kosztow wykazanych w rachunku zyskow i strat, a nieuzgodnionych mi~dzy jednostkami Lp. N azwa kontrahenta Nrdowodu Data dowodu Kwota pozycja w rachunku i strat dodatkowe informacje Lp. N azwa kontrahenta Kwota dodatkowe informacje Glowny Ksi~gowy data Kierownik jednostki/komorki organizacyjnej

28 Nazwa jednostkilkomorki organizacyjnej Zalltcznik Nr 6g Wykaz wzajemnych dochodow i wydatkow wykazanych w zestawieniu zmian w funduszu a nieuzgodnionych mifdzy jednostkami Lp. Nazwa kontrahenta Nr dowodu irod/owego Data dowodu irod/owego Kwota pozycja w zestawieniu zmian w funduszu dodatkowe informacje Lp. Nazwa kontrahenta Nr dowodu irod/owego irod/owego Kwota dodatkowe informacje Glowny KsifgOWY data Kierownik jednostkilkomorki organizacyjnej

29 N azwa j ednostkilkomorki organizacyjnej Zal~cznik N r 7 Oswiadczenie Kierownika JednostkilKomorki organizacyjnej dotyczy: danych do informacji stanie mienia komunalnego Miasta Lodzi za okres od 1 stycznia 2... do 31 grudnia 2... roku Oswiadczam,ze: 1) Dane do Informacji stanie mienia komunalnego za rok 2... sporz,\:dzone zostaly zgodnie z obowi uj,\:cymi przepisami prawa, na podstawie ksi~ rachunkowych zawieraj,\:cych wszystkie operacje gospodarcze, dotycz,\:ce okresu sprawozdawczego, udokumentowane dowodami ksictgowymi. 2) Posiadamy peln,\: swiadomosc ponoszonej przez nas odpowiedzialnosci za prawidlowosc i rzetelnosc przedkladanych danych do Informacji stanie mienia komunalnego Miasta Lodzi zgodnie z udokumentowanymi dowodami ksictgowymi i ksictgami rachunkowymi. Glowny Ksictgowy data Kierownik jednostkilkomorki... organlzacyjnej

30 Nazwa jednostki Zal~cznik N r 8 Wartosc maj~tku oddanego w uzyczenie i uzytkowanie w petnych ztotych Lp. 1 Nazwa podmiotu biorllcego w uzyczeoie, utytkowaoie 2 Rodzaj wartosci 3 Stan oa 1.1 r. 4 Stan oa r. 5 If +" _ zwi~k. tf." - ZIOn. 6 I brutto netto brutto netto brutto netto brutto netto brutto netto brutto netto brutto netto brutto netto brutto netto brutto netto RAZEM brutto netto pod pis i piecz~c GI6wnego Ksi~gowego podpis i piecz~c Dyrektora Jednostki

31 Nazwa jednostki Zal~cznik Nr 9 Maj~tek oddany w dzierzaw~ i najem Wyszczeg61nienie wartosc brutto stan na dzieii r. wartosc netto doch6d uzyskany stan na dzieii..... r z dzieriawy, najmu w roku obrotowym* I. Rzeczowe aktywa trwale - grunty - budynki, lokale, obiekty inzynierii l'ldowej i wodnej I - urz'ldzenia techniczne i maszyny - srodki transportu - inne srodki trwale i wyposazenie - srodki trwale w budowie (inwestycje) - zaliczki na srodki trwale w budowie (inwestycje) II. Wartosci niematerialne i prawne RAZEM - -- L ~ * zal~cznik zgodny ze sprawozdaniem Rb - 27S na dzieil r. podpis i pieczc::c Glownego Ksic::gowego podpis i pieczc::c Dyrektora lednostki

32 Nazwa jednostki Zal~cznik Nr 1 Lp. Dochody oraz naleznosci z tytulu wykonywania prawa wlasnosci i posiadania oraz innych praw maj~tkowych Trese ",',~o- > Docbody" uzyskane w okresie 1.1 r r... " w pelnych zlotych Naletnosci wg stano na dden r sprzedaz nieruchomosci sprzedaz lokali w domach 2 mieszkalnych oraz grunt6w z nimi zwi~zanych 3 sprzedaz garazy sprzedaz lokali uzytkowych oraz 4 grunt6w z nimi zwiazanych 5 wieczyste uzytkowanie 6 dzierzawa przeksztalcenie uzytkowania 7 wieczystego w prawo wtasnosci i sprzedai:y grunt6w 8 odplatne nabycie prawa wlasnosci mne ogotem wtym: - oplaty adiacenckie - oplaty planistyczne 9 - sluzebnosc - trwaly zarz'ld - zwrot bonifikat - sp_adki, kary, i odszkodowania czynsze z lokali komunalnych i 1 uzytkowych 11 dywidendy parkowanie pojazd6w i zaj\!cie 12 I pasa drogowego 13 zbycie praw mai'ltkowych pozostale - z tytulu: OGOLEM zgodne ze sprawozdaniem Rb - 27S podpis i piecz\!c Gl6wnego Ksi\!gowego podpis i piecz\!c Dyrektora Jednostki

33 Nazwa jednostki Zal~cznik N r 11 GRUNTY KOMUNALNE NIEUJF,;TE W EWIDENCJI KSIF,;GOWEJ Poni:isza tabela przedstawia formy u:iytkowania gruntow komunalnych z uwzglfdnieniem ich powierzchni i wartosci szacunkowej: Stan gruntow na r. pow. wm z pow. wm z pow. w oi 2 Nazwa jednostki pod terenami pozostalych pod terenami wartose zl. watose wzl mieszkaniowy gruntow mieszkaniowy mi komunalnych mi Grunty Komunalne Ogolem * Formy V:iytkowania gruntow: 1. V:iytkowanie wieczyste (wg grup rejestrowych) Stan gruntow na r. wartose w zl. pow.wm l pozostalych grunt6w wartose w zl. komunalnych grunty gminy utytkowaniu os6b fizycznych grunty gminy w uzytkowaniu wieczystym - gminnych os6b prawnych grunty gminy w utytkowaniu wieczystym - sp61dzielni mieszkaniowych grunty gminy w utytkowaniu wieczystym - pozostalych podmiot6w - pozos tale '"... '"... '" Dzier:iawa 13. Viyczenie 4. Trwaly zarzlld 5. Nieodplatne u:iytkowanie 6. Administrowanie 7. Pozostale... I * r pozycji od 1 do 7 Uwaga! - jednostki organizacyjne Miasta oraz komorki organizacyjne UML wypelniajll kolumny: 2,4,6,8 podpis i pieczl;!c GI6wnego Ksil;!gowego / Kierownika Kom6rki podpis i pieczl;!c Dyrektora lednostki / Kom6rki Organizacyjnej