Raport kwartalny Spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A.

Transkrypt

1 Raport kwartalny Spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A. za I kwartał 2012 roku obejmujące okres od 1 stycznia do 31 marca 2012 roku Warszawa, 14 maj 2012 roku

2 Spis treści: 1. WPROWADZENIE WYBRANE DANE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA I KWARTAŁ 2011 ROKU KOMENTARZ ZARZĄDU NA TEMAT CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, KTÓRE MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE INFORMACJE ZARZĄDU NA TEMAT AKTYWNOŚCI SPÓŁKI CENTRUM FINANSOWE BANKU BPS S.A. W OKRESIE OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2012 ROKU INFORMACJA DOTYCZĄCA PROGNOZ OPUBLIKOWANYCH PRZEZ SPÓŁKĘ ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM OŚWIADCZENIE ZARZĄDU CENTRUM FINANSOWE BANKU BPS S.A Strona 2

3 1. Wprowadzenie 1. Podstawa sporządzenia: Niniejszy raport kwartalny Spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A. ( Spółka, CFBPS ) został sporządzony zgodnie z wymogami 5 ust. 1 Załącznika nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu - Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect w związku z zapisami 5 ust. 3 oraz ust. 4.1 i 4.2. Dane finansowe przedstawione w niniejszym raporcie kwartalnym Spółki zawierają dane za I kwartał 2012 roku obejmujące okres od 1 stycznia do 31 marca 2012 roku oraz dane porównawcze za analogiczny okres roku poprzedniego, tj. od 1 stycznia do 31 marca 2011 roku. Niniejsze sprawozdanie zostały sporządzone zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości. Wszelkie dane finansowe, o ile nie wskazano inaczej, zostały zaprezentowane w złotych polskich. 2. WYBRANE DANE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA I KWARTAŁ 2011 ROKU. 1. Wybrane dane z bilansu Poniżej zaprezentowano wybrane dane finansowe z bilansu Spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A. na koniec I kwartału 2012 roku oraz porównawcze dane finansowe za I kwartał 2011 roku. Tabela nr 1 wybrane dane z bilansu, dane przedstawiono w złotych polskich. Wyszczególnienie 31 marzec 2012 r. 31 marzec 2011 r. Należności długoterminowe 0,00 0,00 Inwestycje długoterminowe , ,57 Należności krótkoterminowe , ,73 Inwestycje krótkoterminowe , ,47 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,70 Aktywa ogółem , ,72 Kapitał własny , ,02 Zobowiązania długoterminowe , ,02 Zobowiązania krótkoterminowe , ,90 Należności krótko i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, Strona 3

4 przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Aktywa Finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Pakiety wierzytelności zakupionych do windykacji na rachunek własny Spółki zostały zaklasyfikowane do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Na dzień nabycia pakiety wierzytelności ujmowane są w wysokości ceny nabycia. W przypadku, gdy termin płatności za dany pakiet jest odroczony, wartość początkowego ujęcia jest ustalana poprzez zdyskontowanie ceny za pakiet przy wykorzystaniu stopy dyskonta odzwierciedlającej termin płatności oraz kosztu zewnętrznego finansowania Spółki. W kolejnych okresach dyskonto jest odwracane w ciężar kosztów finansowych w datach aktualizacji wycen. Na każdy dzień bilansowy wartość zakupionych pakietów wierzytelności ustalana jest według wartości godziwej przy zastosowaniu modelu wyceny, określonego w polityce rachunkowości Spółki. Wartość godziwą na dzień bilansowy stanowi szacowana wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych dotyczących danego pakietu, zdyskontowanych do dnia wyceny z wykorzystaniem rynkowej stopy procentowej wolnej od ryzyka oraz implikowanej aktualnej marży kredytowej. Na przepływy pieniężne uwzględnione w modelu składa się cena nabycia pakietu wierzytelności, suma planowanych wpływów z tytułu odzyskanych wierzytelności ( odzysków ) i suma planowanych wypływów z tytułu ponoszonych kosztów windykacji. 2. Wybrane dane z rachunku zysków i strat Poniżej zaprezentowano wybrane dane finansowe z rachunku zysków i strat Spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A. za I kwartał 2012 roku oraz porównawcze dane finansowe za analogiczny okres 2011 roku. Tabela nr 2 Wybrane dane z rachunku zysków i strat, dane przedstawiono w złotych polskich. Wyszczególnienie Okres: od r. do r. Okres: od r. do r. Przychody netto ze sprzedaży , ,8 Amortyzacja 36025, ,57 Zysk/(strata) ze sprzedaży , ,85 Zysk/(strata) z działalności operacyjnej , ,73 Zysk/(strata) brutto , ,31 Zysk/(strata) netto , ,31 Strona 4

5 3. KOMENTARZ ZARZĄDU NA TEMAT CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, KTÓRE MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE W I kwartale 2012 r. Centrum Finansowe Banku BPS S.A. wypracowało 3 161,9 tys. zł przychodu netto ze sprzedaży uzyskując blisko 137% dynamikę w odniesieniu do analogicznego okresu 2011 r. W wyniku intensywnych działań Zarządu nad dywersyfikacją źródeł przychodów oraz ciągłym wzrostem obsługiwanego obliga portfela wierzytelności Spółki w strukturze przychodów netto ze sprzedaży na koniec marca 2012 r. można określić 3 podstawowe źródła przychodów: Przychody z realizacji umów cesji wierzytelności stanowiły 47,8% przychodów netto ze sprzedaży, a ich udział zmienił się w stosunku do wielkości z dnia r. o -0,5%. Przychody z realizacji umów zlecenia stanowiły 39,7% przychodów netto ze sprzedaży, a ich udział zmienił się w stosunku do wielkości z dnia r. o -4,3%. Przychody z tytuły zarządzania pakietami wierzytelności na rzecz Niestandaryzowanego Funduszu Sekurytyzacyjnego NS FIZ BPS 1 stanowiły 9,9% przychodów netto ze sprzedaży, a ich udział zmienił się w stosunku do wielkości z dnia r. o + 6,9%. Przychody z tytułu sprzedaży pozostałych produktów i usług świadczonych przez Spółkę Centrum Finansowe Banku BPS S.A. stanowiły 2,6%, tj. o 2,0% mniej niż na dzień r. Wypracowany w IV kw r. wysoki poziom przychodów netto ze sprzedaży został utrzymany w I kw r. i związany był przede wszystkim z wysokim odzyskiem na portfelu wierzytelności obsługiwanym na rzecz strategicznego klienta. Lepiej niż oczekiwano pracowały również portfele nabyte przez Spółkę na podstawie umów cesji zarówno na własny rachunek, jak i na rachunek zarządzanego przez Spółkę Funduszu Sekurytyzacyjnego. 3500,0 3250,0 Przychody netto ze sprzedaży (tys. zł) 3 330, , , , , , , , , , ,0 IV kw I kw II kw III kw IV kw I kw W okresie I kw r. koszty działalności operacyjnej wyniosły 1555,8 tys. zł i były o 178,3 tys. zł, tj. o 12,9% wyższe niż w analogicznym okresie 2011 r. Wzrost kosztów jest uzasadniony wzrostem skali prowadzonego przez Spółkę biznesu (dynamika sumy bilansowej I kw.2012 / I kw wyniosła 145%), wyższym poziomem zatrudnienia oraz kosztami, które nie występowały w I kw r., a są związane z upublicznieniem akcji Spółki oraz notowaniem ich w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect od dnia 6 grudnia 2011 r. Należy jednak podkreślić, że relacja kosztów działalności do przychodów ze sprzedaży w I kw r. osiągnęła poziom 49,2%, tj. o 15,9 pp. mniej niż wartość tego wskaźnika osiągnięta na koniec 2011 r. oraz 010,5 pp. mniej niż w I kw r. Strona 5

6 Zysk ze sprzedaży w I kw r. wyniósł 1606,1 tys. zł osiągając poziom o 675,2 tys. zł. wyższy niż w analogicznym okresie roku ubiegłego, natomiast zysk na działalności operacyjnej w I kw r. wyniósł 1401,7 tys. zł wykazując wzrost o 537,8 tys. zł tj. o 62,3%. Zysk netto wypracowany przez Spółkę w I kw r. wyniósł 839,4 tys. zł i był wyższy o 421,8 tys. zł niż w I kw r. Znaczący wpływ na opisywaną dynamikę zysku netto oprócz przedstawionego wyżej wzrostu przychodów netto ze sprzedaży miał również niższy o 80,1 tys. zł niż w analogicznym okresie 2011 roku, poziom kosztów finansowych. Dokonany na koniec 2011r. przegląd pakietów i związana z nim korekta wyceny pozwoliła urealnić oczekiwane przyszłe przepływy, co obecnie ma pozytywny wpływ na stabilność generowanych wyników. Podsumowując, wypracowany w I kw r. zysk netto w wysokości 839,4 tys. zł oraz przychody netto ze sprzedaży na poziomie 3161,9 tys. zł wykazujące 137% kw./kw. dynamikę obrazują stabilny i zrównoważony rozwój Spółki. Relacja zysku netto do średniego poziomu kapitałów własnych w 2012 roku wyniosła 21,52%, natomiast relacja zysku netto do aktywów ukształtowała się na poziomie 9,28%, co potwierdza realną efektywność prowadzonego biznesu oraz obrazuje potencjał rozwoju opartego na rozbudowie portfela własnych wierzytelności. 4. INFORMACJE ZARZĄDU NA TEMAT AKTYWNOŚCI SPÓŁKI CENTRUM FINANSOWE BANKU BPS S.A. W OKRESIE OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2012 ROKU W okresie I kw. 2011r. Spółka kontynuowała intensywne działania mające na celu dywersyfikację struktury przychodów poprzez wzrost wartości obsługiwanego portfela wierzytelności. W wyniku prowadzonych prac Spółka podpisała sześć umów cesji za własny rachunek w wyniku czego pozyskała do obsługi wierzytelności o łącznym obligu 2,19 mln zł oraz podpisała 2 umowy na obsługę wierzytelności na zlecenie. Według stanu na koniec marca 2011 r. Spółka zarządzała pakietami wierzytelności według poniższej struktury: 20 umów zlecenia obsługi wierzytelności, z tego znacząca umowa z Bankiem BPS S.A, 18 umów z Bankami Spółdzielczymi z Grupy BPS, jedna umowa z podmiotem niebankowym; 55 umów cesji, z tego 33 umowy z Bankami Spółdzielczymi z Grupy BPS, 15 umów z podmiotami niebankowymi, 4 umowy z Bankami Spółdzielczymi nie związanymi z Grupą BPS oraz 3 umowy z bankami komercyjnymi. 5 umów cesji na rzecz zarządzanego przez Spółkę Funduszu Sekurytyzacujnego. W okresie sprawozdawczym przeprowadzona została kontrola Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, która nie wykazała istotnych nieprawidłowości w naliczaniu i ewidencjonowaniu rozliczeń wynagrodzeń pracowników i obowiązkowych narzutów i składek. Okres I kw r. to również okres badania przez biegłego sprawozdania finansowego Spółki za zakończony 31 grudnia 2011 r. okres obrachunkowy. Spółka oraz Audytor są na etapie kończącym te Strona 6

7 prace, a spodziewany termin podpisania opinii oraz sprawozdania finansowego określony jest na dzień 14 maja 2012 r. Okres pierwszych trzech miesięcy 2012 r. to również czas zamian organizacyjnych, w dniu 4 stycznia został poszerzony skład Zarządu o Panią Lidię Kmiciewicz, która jednocześnie pełni funkcję Dyrektora Oddziału w Warszawie. W związku z powyższą zmianą, w skład Zarządu Spółki wchodzą: Joanna Nowicka-Kempny - Prezes Zarządu Barbara Grześ - Wiceprezes Zarządu Lidia Kmiciewicz - Członek Zarządu. W okresie I kw r. Spółka podpisała umową na wdrożenie nowego oprogramowania wspierającego bieżącą obsługę prowadzonych spraw oraz związane z nią rozliczenia i raportowanie. Zakończenie wdrożenia oraz oddanie aplikacji do eksploatacji planowane jest pod koniec II kw. Ponadto Spółka zakupiła sprzęt tele-informatyczny wspomagający obsługę wierzytelności masowych oraz prowadzi rozmowy z zewnętrznym Call Center w celu podjęcia współpracy w zakresie zlecania zewnętrznych akcji wychodzących. Poczynione zmiany organizacyjne i logistyczne są etapem przygotowującym Spółkę do realizacji zaplanowanych przez Zarząd akcji aktywizacji dłużników detalicznych. Konsekwencją wysokiego poziomu odzysków zarówno ostatniej połowie 2011 r. jak i w pierwszych dniach stycznia 2012 r. było dokonanie w dniu 26 stycznia 2012 roku przedterminowej całkowitej spłaty kredytu inwestycyjnego udzielonego Spółce w dniu 21 grudnia 2010 roku na kwotę zł. Kwota przedterminowej spłaty kredytu wyniosła łącznie ,75 zł, z czego zł to kapitał, a 20551,75 zł to odsetki. 5. INFORMACJA DOTYCZĄCA PROGNOZ OPUBLIKOWANYCH PRZEZ SPÓŁKĘ Do dnia sporządzenia niniejszego raportu kwartalnego Spółka nie publikowała prognoz wyników finansowych. 6. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 1. W dniu 13 kwietnia 2012 r., raportem bieżącym nr 12/2012 Spółka opublikowała raport miesięczny za marzec 2012 r. 2. W dniu 8 maja 2012 r., raportem bieżącym nr 13/2012 Spółka poinformowała o zmianie terminu publikacji raportu za I kw r. Pierwotny termin publikacji raportu wynikający z opublikowanego w dniu 9 stycznia 2012 r. harmonogramu przypadał na dzień 11 maja 2012 r. i został on przesunięty na dzień 14 maja 2012 r. Strona 7

8 7. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU CENTRUM FINANSOWE BANKU BPS S.A. Zarząd Spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A. z siedzibą w Warszawie oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy, dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie kwartalnym zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi Spółkę oraz, że niniejszy raport zawiera prawdziwy, rzetelny i jasny obraz Spółki. Warszawa, 14 maj 2012 roku. Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Joanna Nowicka-Kempny - Prezes Zarządu Lidia Kmiciewicz Członek Zarządu Strona 8