SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie
|
|
- Wojciech Nawrocki
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 S t r o n a (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2015 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte w roku którego dotyczy sprawozdanie w celu realizacji standardów kontroli zarządczej w następujących grupach stanowiących elementy kontroli zarządczej: 1. Środowisko wewnętrzne Przestrzeganie wartości etycznych Dyrektor wspiera i promuje przestrzeganie wartości etycznych wśród pracowników Gimnazjum poprzez codzienne postępowanie i podejmowane decyzje. Na przestrzeganie wartości etycznych w Gimnazjum składają się: obowiązek nauczyciela kierowania się w działaniach dydaktycznych, wychowawczych i opiekuńczych dobrem uczniów, troską o ich zdrowie, postawę moralną i obywatelską z poszanowaniem godności osobistej ucznia (art. 4 ustawy z dnia 7 września 1991 roku o systemie oświaty), obowiązek nauczyciela dbania o kształtowanie u uczniów postaw moralnych i obywatelskich (art. 6 pkt 5 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela), przestrzeganie podstawowych zasad moralnych jako kryterium objęcia stanowiska nauczyciela (art. 9 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela), zobowiązanie pracodawcy do przeciwdziałania dyskryminacji w zatrudnieniu ( 3 ust. 1 pkt..5) - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie) zobowiązanie pracodawcy do udostępniania pracownikom przepisów dotyczących równego traktowania kobiet i mężczyzn w zatrudnieniu ( 3 ust. 1 pkt..5) - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie ) zobowiązanie pracodawcy do stosowania obiektywnych i sprawiedliwych kryteriów oceny pracowników oraz wyników ich pracy ( 3 ust. 1 pkt..13) - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie) zobowiązanie pracownika do przestrzegania zasad współżycia społecznego ( 4 ust. 1 pkt..9) - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie ) zobowiązanie pracodawcy do przeciwdziałania mobbingowi ( 3 ust. 1 pkt..6) oraz 22 ust.7 - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie) wskazanie podstawy etycznej jako kryterium obowiązkowego w okresowej ocenie kwalifikacyjnej pracownika samorządowego, oświadczenie majątkowe Dyrektora. W 2015 roku do dyrektora nie wpłynęły skargi i wnioski związane z łamaniem zasad etycznych przez pracowników szkoły. Pracownicy szkoły byli na bieżąco uczulani na przyjęte i obowiązujące w szkole wartości etyczne i konieczność ich przestrzegania. Kompetencje zawodowe Dyrektor i pracownicy Gimnazjum posiadają wiedzę, umiejętności i doświadczenie niezbędne dla skutecznego i efektywnego wypełniania powierzonych zadań. Kompetencje pracowników wynikają przede wszystkim z wymogów jakie stawiają przed nimi Statut i indywidualne zakresy czynności, jak również z aktów prawnych o charakterze zewnętrznym i wewnętrznym. Kwalifikacje i uprawnienia, jakie posiadają pracownicy, odzwierciedlone są w dokumentach, których kopie przechowywane są w sekretariacie Gimnazjum. Na kompetencje zawodowe w Gimnazjum składają się: przejrzysta, otwarta oraz oparta na kwalifikacjach i kompetencjach procedura naboru na wolne stanowiska, w przypadku Dyrektora rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 27 października 2009 roku w sprawie wymagań, jakim powinna odpowiadać osoba zajmująca stanowisko dyrektora oraz inne stanowisko kierownicze w poszczególnych typach szkół i rodzajach publicznych placówek, w przypadku nauczycieli rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 12 marca 2009 roku w sprawie szczegółowych kwalifikacji wymaganych od nauczycieli oraz określenia szkół i wypadków, w których można zatrudnić nauczycieli niemających wyższego wykształcenia lub ukończonego zakładu kształcenia nauczycieli, zobowiązanie pracodawcy do ułatwiania pracownikom podnoszenia kwalifikacji zawodowych ( 3 ust. 1 pkt..9) -Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie), zobowiązanie pracownika do podnoszenia swoich kwalifikacji ( 4 ust. 1 pkt..6) -Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie), szkolenia wewnętrzne i zewnętrzne, w tym doskonalenie zawodowe nauczycieli (plan szkoleń Rady Pedagogicznej, wieloletni i roczny plan doskonalenia zawodowego nauczycieli), awans zawodowy nauczycieli (rozdział 3a ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela, rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 1 marca 2013 roku w sprawie uzyskiwania stopni awansu zawodowego przez nauczycieli, z późniejszymi zmianami), ocena dorobku zawodowego, ocena pracy nauczyciela (rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 2 listopada 2000 roku w sprawie kryteriów i trybu dokonywania oceny pracy nauczyciela, trybu postępowania odwoławczego oraz składu i sposobu powoływania zespołu oceniającego, z późniejszymi zmianami), okresowa ocena kwalifikacyjna pracownika samorządowego, prenumerata branżowych czasopism.
2 S t r o n a 2 Struktura organizacyjna Struktura organizacyjna Gimnazjum jest dostosowana do aktualnych zadań i określona w formie pisemnej. Strukturę organizacyjną Gimnazjum określają przepisy prawa oświatowego, Statut oraz Regulamin Organizacyjny Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie, Delegowanie uprawnień Dyrektor precyzyjnie określił zakres delegowanych uprawnień. Ich przyjęcie zostało potwierdzone podpisem poszczególnych pracowników. Na delegowanie uprawnień w Gimnazjum składają się: pełnienie funkcji przez Zastępcę Dyrektora, powierzenie prowadzenia rachunkowości Gimnazjum - Głównemu Księgowemu zatrudnionemu z ZPO, powoływanie komisji inwentaryzacyjnej (Instrukcja w sprawie przeprowadzania inwentaryzacji składników majątkowych w Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie), powołanie komisji socjalnej ( 3 ust.3 - Regulaminu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie), zakresy czynności poszczególnych pracowników W 2015 r. dyrektor szkoły pisemnie upoważniał imiennie wybranych pracowników do wykonywania określonych czynności W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka prowadzi się rejestr wszelkich upoważnień dla pracowników. 2. Cele i zarządzanie ryzykiem Dyrektor zarządza ryzykiem w oparciu o Procedurę zarządzania ryzykiem. Misja 1) Misja szkoły została określona po założeniu szkoły i zapisana w jej Statucie 2) Jest on także wyeksponowana w Programie Rozwoju Szkoły oraz w Koncepcji Pracy Szkoły. Określanie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji 1) Określenie celów i zadań na rok 2015 występowało w: a) Planie Nadzoru Pedagogicznego na rok szkolny 2014/2015 i 2015/2016 b) Planie Pracy na rok szkolny 2014/2015 i 2015/2016. c) Budżecie szkoły na rok w Jego imieniu. 2) Cele i zadania szkoły są także określone w przepisach prawa oświatowego. 3) Sprawozdanie z realizacji celów z zadań Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka za rok 2015 znajdują odzwierciedlenie w następujących dokumentach przyjmowanych przez Radę Pedagogiczną: a) sprawozdaniach z realizacji Nadzoru Pedagogicznego, b) sprawozdaniach z realizacji pracy dydaktyczno-wychowawczej, c) sprawozdaniach z realizacji budżetu, d) sprawozdaniach z realizacji planu pracy. Identyfikacja ryzyka. Do wybranych, określonych celów i zadań zostały zidentyfikowane ryzyka. Analiza ryzyka Do zidentyfikowanych ryzyk przeprowadzono ich analizę określając prawdopodobieństwo ich wystąpienia oraz możliwe skutki wystąpienia ryzyka. Reakcja na ryzyko 1) Każdemu określonemu celowi i zadaniu do wykonania w roku 2014 określono możliwe ryzyko dla którego opracowano konkretną reakcję w momencie jego zaistnienia. 2) Reakcje to konkretne działania niezbędne do zastosowania po to, aby wykluczyć lub zminimalizować ryzyko. 3. Mechanizmy kontroli Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej Dyrektor udokumentował system kontroli zarządczej w Gimnazjum. Dokumentacja ta jest spójna i dostępna osobom, dla których jest niezbędna (na poszczególnych stanowiskach pracy oraz całość w sekretariacie). Na dokumentację systemu kontroli zarządczej w Gimnazjum składają się procedury wewnętrzne i zakresy czynności poszczególnych pracowników. Dokumentacja systemu kontroli zarządczej obejmująca wszystkie procedury, instrukcje, wytyczne kierownictwa, zakresy obowiązków, a także inne dokumenty była dostępna dla wszystkich pracowników w formie papierowej oraz elektronicznej na stronie BIP. Mechanizmy funkcjonującej kontroli zapewniały, że podejmowane i realizowane są wyłącznie operacje finansowe zatwierdzone przez odpowiednie organy i osoby. Nadzór Przez cały 2015 r. dyrektor szkoły prowadził nadzór nad wykonaniem zadań w celu ich oszczędnej, efektywnej i skutecznej realizacji. Oszczędność oznacza, że zasoby wykorzystywane do realizacji zadań muszą być dostępne w odpowiednim czasie, odpowiedniej ilości i jakości oraz po najlepszych cenach. Efektywność oznacza relację pomiędzy wykorzystanymi zasobami i osiągniętymi efektami. Skuteczność oznacza realizację założonych zadań i celów przy wykorzystaniu dostępnych zasobów. W zakresie swojej działalności podejmowane były działania zmierzające do zapewnienia ciągłości działalności jednostki w szczególności poprzez: analizowanie zawartych umów zgodnie z ustawą prawo zamówień publicznych i kodeksu cywilnego i wnioskowanie o zawarcie nowych,
3 S t r o n a 3 zabezpieczenie pracownikom bezpiecznych i higienicznych warunków pracy, ochronę dostępu do informacji, ochronę mienia i jego wykorzystanie zgodne z zasadami prawidłowej gospodarki, ubezpieczenie majątku, Nadzór nad pracownikami szkoły jest realizowany poprzez: dokonywanie przez dyrekcję raz w roku samooceny oraz przekazywania informacji o stanie kontroli zarządczej. reagowanie na składane skargi i wnioski w trybie określonym w przepisach prawa oraz w oparciu o regulamin skarg i wniosków, okresową ocenę pracy w stosunku do nauczycieli, informowanie pracowników o zakresie obowiązków niezwłocznie po ich przyjęciu do pracy, pracownicy przyjmują do wiadomości i potwierdzają ustalony zakres obowiązków na piśmie, weryfikację przez dyrekcję, kierownika gospodarczego i sekretarza szkoły w trybie i na zasadach określonych w regulaminie organizacyjnym czynności wykonywanych przez podległych pracowników Ciągłość działalności Dyrektor zapewnił, uwzględniając przede wszystkim wyniki analizy ryzyka, istnienie mechanizmów, które służą utrzymaniu ciągłości działalności Gimnazjum. W szczególności są to: pełnienie funkcji przez Zastępcę Dyrektora, organizację systemu zastępstw osób będących an urlopach wypoczynkowych oraz zwolnieniach lekarskich, planowanie urlopów wypoczynkowych, podnoszenie kwalifikacji i kompetencji pracowników, w ślad za zmianami w przepisach prawa, nabór pracowników na wolne stanowiska, zabezpieczenie majątku Gimnazjum, w tym także zgromadzonych danych (sporządzanie kopii zapasowych, odpowiednia jakość sprzętu i oprogramowania komputerowego, archiwizacja). Ochrona zasobów Na ochronę zasobów Gimnazjum składają się: nieustanna opieka nad uczniami, troska nauczycieli i pracowników Gimnazjum o pełne bezpieczeństwo uczniów, procedury postępowania w sytuacjach niewłaściwego zachowania uczniów, procedura postępowania w sytuacji zaistnienia wypadku ucznia w Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie, Regulamin wycieczek szkolnych Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie określający zasady zachowania bezpieczeństwa w trakcie wycieczek i wyjazdów, obowiązki Dyrektora, kierownika wycieczki i opiekunów, a także w przypadku uczniów niepełnosprawnych konieczność uzyskania zgody rodziców lub prawnych opiekunów na udział ucznia w wycieczce, Regulaminy korzystania z poszczególnych sal i klas, systematyczne przeglądy pomocy dydaktycznych i sprzętu szkolnego, ograniczony dostęp do budynku Gimnazjum (portiernia), zamek elektroniczny, zapewnienie bezpieczeństwa i higieny (rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 31 grudnia 2002 roku w sprawie bezpieczeństwa i higieny w publicznych i niepublicznych szkołach i placówkach, z późniejszymi zmianami), ubezpieczenie uczniów od następstw nieszczęśliwych wypadków oraz nauczycieli od odpowiedzialności cywilnej i następstw nieszczęśliwych wypadków, zobowiązanie pracodawcy do zapewnienia bezpiecznych i higienicznych warunków pracy oraz do prowadzenia systematycznych szkoleń tym zakresie ( 3 ust. 1 pkt..7) - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie), zobowiązanie pracodawcy do kierowania pracowników na badania profilaktyczne i okresowe ( 10 ust. 5 - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie) zobowiązanie pracodawcy do dopuszczenia do pracy wyłącznie pracowników, którym stan zdrowie pozwala na bezpieczne wykonywanie pracy ( 23 ust. 9 - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie), zobowiązanie pracodawcy do przydzielania pracownikom odzieży ochronnej i roboczej oraz sprzętu ochrony osobistej ( 11 ust. 1 - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie), zobowiązanie pracownika do przestrzegania przepisów, zasad bezpieczeństwa i higieny pracy oraz przepisów przeciwpożarowych ( 10 ust. 1 pkt. - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie), zbadanie i zapoznanie pracownika z ryzykiem zawodowym, które wiąże się z wykonywaną praca, wyposażenie apteczki pierwszej pomocy, ogólne zasady postępowania przy udzielaniu pierwszej pomocy poszkodowanym w wypadkach, zobowiązanie pracownika do przestrzegania przepisów, zasad bezpieczeństwa i higieny pracy oraz przepisów przeciwpożarowych ( 4 ust. 1 pkt.5) oraz 10 ust. 1 - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie), określenie zasad postępowania na wypadek pożaru i innych zagrożeń oraz umieszczenie ich w widocznych miejscach w budynku Gimnazjum, przygotowanie planu ewakuacji i trwałe oznakowanie dróg ewakuacyjnych, instrukcja przeprowadzenia ewakuacji budynku Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie, systematyczne przeglądy sprzętu gaśniczego, przegląd wspólnie ze społecznym inspektorem pracy budynku Gimnazjum,, prowadzenie książki obiektu, ubezpieczenie majątku, inwentaryzacja majątku odpowiedzialność służbowa i materialna pracowników z tytułu posiadania dyskietek umożliwiających składanie podpisu elektronicznego pod dyspozycjami płatniczymi oświadczenia pracowników, zobowiązanie pracownika do dbania o dobro i mienie Gimnazjum ( 4 ust. 1 pkt.11) - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie), zobowiązanie pracownika do przestrzegania tajemnicy państwowej i służbowej 4 ust. 1 pkt.8) - Regulaminu Pracy Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie) archiwizacja dokumentów, zapewnienie gospodarki drukami ścisłego zarachowania, odpowiedzialność materialna pracowników za powierzone mienie,.
4 S t r o n a 4 system haseł dostępu do komputerów i oprogramowania, aktualizacja oprogramowania, oprogramowanie antywirusowe, tworzenie kopii zapasowych, Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych Dyrektor zapewnił w Gimnazjum mechanizmy kontroli operacji finansowych i gospodarczych. Wstępnej kontroli, zgodnie z przepisami ustawy o finansach publicznych, dokonuje Główny Księgowy( zatrudniony przez ZPO ). Złożenie podpisu przez Głównego Księgowego na dokumencie, obok podpisu pracownika właściwego rzeczowo, oznacza, że: nie zgłasza zastrzeżeń do przedstawionej przez właściwych rzeczowo pracowników oceny prawidłowości tej operacji i jej zgodności z prawem, nie zgłasza zastrzeżeń do kompletności oraz formalno-rachunkowej rzetelności i prawidłowości dokumentów dotyczących tej operacji oraz, że zobowiązania wynikające z operacji mieszczą się w planie finansowym jednostki. Na pozostałe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych w Gimnazjum składają się: plan finansowy, bieżące i okresowe przeglądy planu finansowego, księgowanie zaangażowania wydatków budżetowych, sprawozdania budżetowe, finansowe i statystyczne, Zasady rachunkowości, obieg dowodów księgowych ( załącznik nr 2 do Zasad rachunkowości) Regulamin kontroli wewnętrznej, zatwierdzanie operacji finansowych Gimnazjum przez Dyrektora i Głównego Księgowego, oświadczenia pracowników, wieloletni i roczny plan doskonalenia zawodowego nauczycieli oraz zasady podziału i przyznawania środków na doskonalenie zawodowe nauczycieli, zasady przyznawania oraz wysokość premii dla pracowników administracji i obsługi, zasady przyznawania i wysokości nagród jubileuszowych przysługujących pracownikom administracji i obsługi za wieloletnia pracę ( Regulamin wynagrodzenia) tabele zaszeregowania pracowników administracji i obsługi ( załącznik do Regulaminu wynagrodzenia ) zasady wnioskowania i przydzielania środków z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, preliminarz finansowy oraz tabele dopłat (Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych), zasady i sposób przyznawania świadczeń w ramach pomocy zdrowotnej dla nauczycieli (uchwała nr XXXVII/353/2013 Rady Miasta Radzionków z dnia 10 października 2013 r. w sprawie ogłoszenia tekstu jednolitego uchwały w sprawie określenia rodzaju świadczeń w ramach pomocy zdrowotnej dla nauczycieli oraz warunków i sposobów ich przyznawania z późniejszymi zmianami), zasady przyznawania, obliczania i wypłacania dodatków do wynagrodzenia zasadniczego nauczycieli (Uchwala nr XIII/107/2015 z dnia r. w sprawie ustalenia regulaminu wynagradzania nauczycieli zatrudnionych w szkołach i placówkach prowadzonych przez gminę Radzionków) Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych Dyrektor określił mechanizmy służące zapewnieniu bezpieczeństwa zgromadzonych danych i systemów informatycznych w Gimnazjum. System zabezpieczeń obejmuje zabezpieczenia fizyczne i logiczne. Do mechanizmów kontroli systemów informatycznych należały w roku 2015: obowiązek zabezpieczenia hasłem komputerów i szczególnie istotnych plików, sporządzanie kopii bezpieczeństwa dla istotnych dokumentów, dostęp do poszczególnych elementów systemu tylko upoważnionych pracowników, ograniczenie możliwości kopiowania informacji i instalowania prywatnego oprogramowania, absolutny zakaz używania oprogramowania bez ważnej licencji, zakaz wykorzystywania służbowych komputerów do celów prywatnych. 4. Informacja i komunikacja Bieżąca informacja Dyrektor zapewnił efektywny system komunikacji w Gimnazjum pracownicy mają zapewniony dostęp do informacji, które są konieczne do właściwego realizowania zadań, a także z rodzicami, prawnymi opiekunami i uczniami, Urzędem Miasta Radzionków i Śląskim Kuratorium Oświaty oraz innymi podmiotami i instytucjami. Na system komunikacji w Gimnazjum składają się: zebrania ogólne i grupowe, konsultacje indywidualne, zebrania Rady Rodziców, tablice ogłoszeń, zebrania Rady Pedagogicznej (Regulamin pracy Rady Pedagogicznej), narady pracownicze, obieg korespondencji i akt, narady i konferencje organizowane przez Zakład Placówek Oświatowych w Radzionkowie i Śląskie Kuratorium Oświaty, szkolenia pracowników, konsultacje z innymi jednostkami, strona internetowa i BIP Gimnazjum ( strona internetowa ZPO poświecona radzionkowskiej edukacji ( komunikacja wewnętrzna zebrania ogólne i grupowe, konsultacje indywidualne, zebrania Rady Rodziców, tablice ogłoszeń,
5 S t r o n a 5 poczta elektroniczna, informacje na stronie www, zarządzenia wewnętrzne dyrektora, zebrania Rady Pedagogicznej (Regulamin pracy Rady Pedagogicznej), narady pracownicze, obieg korespondencji i akt, ustne polecenia przełożonego, komunikacja zewnętrzna narady i konferencje organizowane przez ZPO i Urząd Miasta Radzionków oraz Śląskie KO, szkolenia pracowników, konsultacje z innymi jednostkami, strona internetowa i BIP szkoły ( 5. Monitorowanie i ocena Monitorowanie systemu kontroli zarządczej Dyrektor monitoruje skuteczność poszczególnych elementów systemu kontroli zarządczej tak, aby na bieżąco móc reagować w przypadku zidentyfikowanych problemów. Przegląd systemu kontroli zarządczej dokonywany jest z uwzględnieniem zmian przepisów prawa, wyników analizy ryzyka, samooceny oraz kontroli wewnętrznych i zewnętrznych. Monitorowanie odbywa się na bieżąco poprzez wykonywanie zadań związanych z realizacją planu nadzoru pedagogicznego, planu finansowego szkoły oraz innych zadań zawartych w odpowiednich dokumentach szkolnych. Samoocena. Dyrektor dokonał samooceny kontroli zarządczej w roku Arkusz samooceny dostępny jest w dokumentacji szkolnej. Audyt wewnętrzny Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej Wicedyrektor, Główna księgowa, Sekretarz szkoły, Kierownik Gosp. Inspektor BHP najpóźniej do 15 stycznia każdego roku, składają oświadczenie ( informację) o stanie kontroli zarządczej za rok poprzedni w zakresie pełnionej funkcji. Dyrektor, do 28 lutego każdego roku, składa oświadczenie o stanie kontroli zarządczej na zasadach określonych w odrębnych przepisach (zarządzenie nr 1776/2014 Burmistrza Miasta Radzionków z dnia 10 września 2014 roku w sprawie zapewnienia funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych Gminy Radzionków. ze późn. zmianami). II. Ujawnione obszary wymagające zmian w zakresie standardu określonego w grupie: 1. Środowisko wewnętrzne Przestrzeganie wartości etycznych Kompetencje zawodowe Struktura organizacyjna Delegowanie uprawnień 2. Cele i zarządzanie ryzykiem Misja Określanie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji Identyfikacja ryzyka. Analiza ryzyka Reakcja na ryzyko
6 S t r o n a 6 3. Mechanizmy kontroli Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej Nadzór Ciągłość działalności Ochrona zasobów Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych 4. Informacja i komunikacja Bieżąca informacja Komunikacja wewnętrzna Komunikacja zewnętrzna 5. Monitorowanie i ocena Monitorowanie systemu kontroli zarządczej Samoocena Audyt wewnętrzny Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej III. Planowane działania w celu aktualizacji i dostosowania kontroli zarządczej do obowiązujących przepisów i potrzeb organizacji w roku następującym po roku którego dotyczy sprawozdanie oraz komórka organizacyjna / osoba/ odpowiedzialna za wykonanie planowanych działań naprawczych: 1. Środowisko wewnętrzne Przestrzeganie wartości etycznych Kompetencje zawodowe Struktura organizacyjna Delegowanie uprawnień 2. Cele i zarządzanie ryzykiem Misja Określanie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji Identyfikacja ryzyka.
7 S t r o n a 7 Analiza ryzyka Reakcja na ryzyko 3. Mechanizmy kontroli Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej Nadzór Ciągłość działalności Ochrona zasobów Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych 4. Informacja i komunikacja Bieżąca informacja Komunikacja wewnętrzna Komunikacja zewnętrzna 5. Monitorowanie i ocena Monitorowanie systemu kontroli zarządczej Samoocena Audyt wewnętrzny Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej IV. Termin wykonania działań naprawczych: 1. Środowisko wewnętrzne Przestrzeganie wartości etycznych Kompetencje zawodowe Struktura organizacyjna Delegowanie uprawnień 2. Cele i zarządzanie ryzykiem Misja Określanie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji
8 S t r o n a 8 Identyfikacja ryzyka Analiza ryzyka Reakcja na ryzyko 3. Mechanizmy kontroli Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej Nadzór Ciągłość działalności Ochrona zasobów Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych 4. Informacja i komunikacja Bieżąca informacja Komunikacja wewnętrzna Komunikacja zewnętrzna 5. Monitorowanie i ocena Monitorowanie systemu kontroli zarządczej Samoocena Audyt wewnętrzny Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej V. Informacja o kontrolach wewnętrznych / zewnętrznych przeprowadzonych w jednostce: 1) W roku 2015 w Gimnazjum przeprowadzono 28 kontroli. a) 8 zewnętrznych b) 20 wewnętrznych 2) Pełną informację o przeprowadzonych kontrolach zawiera załącznik nr 1 do niniejszego sprawozdania. VI. Informacja o listach kontrolnych proszę o wskazanie, czy sporządzono listy kontrolne dla poszczególnych standardów w grupach kontroli zarządczej. Nie sporządzono list kontrolnych.
9 S t r o n a 9 VII. Uwagi Sporządził:, dnia 16 lutego 2016 roku Zatwierdził:., dnia..
SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013. W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie
S t r o n a 1.... (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie
S t r o n a 1.... (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2014 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole Szkół nr 3 w Hajnówce
Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole Szkół nr 3 w Hajnówce Sprawozdanie dotyczy działań podjętych w roku 2016 w celu realizacji standardów kontroli zarządczej w następujących grupach
Bardziej szczegółowoProcedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej
Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej A. Środowisko wewnętrzne I. Przestrzeganie wartości etycznych. Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce
Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce Sprawozdanie dotyczy działań podjętych w roku 2017 w celu realizacji standardów kontroli
Bardziej szczegółowoZAŁĄCZNIK NR 1 DO ZARZĄDZENIA NR 6/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 2. W KROŚNIE ODRZAŃSKIM Z DNIA 14 GRUDNIA 2011 r.
ZAŁĄCZNIK NR 1 DO ZARZĄDZENIA NR 6/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 2 W KROŚNIE ODRZAŃSKIM Z DNIA 14 GRUDNIA 2011 r. STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Postanowienia ogólne Art. 11 ust 1-3 ustawy o finansach
Bardziej szczegółowoPodstawowymi celami funkcjonowania Zespołu są: zapewnienie bezpieczeostwa uczniów oraz osiąganie dobrych wyników w nauce.
SPRAWOZDANIE z przeglądu funkcjonowania Zespołu Szkół nr 3 w Rybniku pod kątem Standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych oraz powszechnie obowiązujących przepisów prawa System kontroli
Bardziej szczegółowo2 Kontrola zarządcza w Gminnej Biblioteki Publicznej w Przyłęku to system realizowanych procedur oraz nastawienie kierownictwa i pracowników.
ZARZĄDZENIE NR 12/2016. Kierownika Gminnej Biblioteki Publicznej w Przyłęku z dnia 31.12.2016 r. w sprawie zasad prowadzenia i procedur kontroli zarządczej w Gminnej Bibliotece Publicznej w Przyłęku 1
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce
Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce Sprawozdanie dotyczy działań podjętych w roku 2018 w celu realizacji standardów kontroli
Bardziej szczegółowo2. Wykonanie zarządzenia powierza się pracownikom Szkoły Muzycznej. 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Podpis dyrektora szkoły
Zarządzenie Nr 1 KZ/2010 Dyrektora Szkoły Muzycznej I stopnia w Dobczycach Z dnia 30 października 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej oraz standardów kontroli w Szkole Muzycznej I stopnia w Dobczycach
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej.
Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej. Na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.
Bardziej szczegółowoPolityka Zarządzania Ryzykiem
Polityka Zarządzania Ryzykiem Spis treści 1. Wprowadzenie 3 2. Cel 3 3. Zakres wewnętrzny 3 4. Identyfikacja Ryzyka 4 5. Analiza ryzyka 4 6. Reakcja na ryzyko 4 7. Mechanizmy kontroli 4 8. Nadzór 5 9.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r.
Zarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r. w sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy i Miasta Lwówek Śląski. Na
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej
Regulamin Kontroli Zarządczej A. Postanowienia ogólne 1 Załącznik nr 1 do Zarządzenia Dyrektora nr 23/2010 Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą sposobu organizacji i zasad przeprowadzania kontroli
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Kontrola zarządcza Na podstawie: Zarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej - Ustawy o systemie
Bardziej szczegółowoSYSTEM KONTROLI ZARZĄDCZEJ W GIMNAZJUM NR 13 IM. JANA III SOBIESKIEGO W RYBNIKU
Gimnazjum nr 13 im. Jana III Sobieskiego w Rybniku 44-274 Rybnik, ul. Kręta 20; tel./fax (032) 4250554 NIP 642-27-07-392, REGON 276586948 e-mail: gim13rybnik@interia.pl, www.rybnik.pl/g13 SYSTEM KONTROLI
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku
Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1
Bardziej szczegółowoUstawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 885 ze zm.),
ZARZĄDZENIE NR 4 / 2014 z dnia 12 grudnia 2014 r. Dyrektora Zespołu Szkół nr 1 im. gen. Jerzego Ziętka w Katowicach w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej Podstawa prawna: Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009
Bardziej szczegółowoDokumenty, programy i czynności składające się na system kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Wierzbicy. A. Środowisko wewnętrzne.
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 18/2016 Wójta Gminy Wierzbica z dnia 31 marca 2016 r. Dokumenty, programy i czynności składające się na system kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Wierzbicy Standardy
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w roku 2011 w Starostwie Powiatowym w Skarżysku-Kamiennej.
Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w roku 2011 w Starostwie Powiatowym w Skarżysku-Kamiennej. W celu wdrożenia Standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych w Starostwie
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie
Załącznik Do Zarządzenia Nr 37/2015 Dyrektora ZSS przy USzD w Lublinie z dnia 22 grudnia 2015 roku REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 98/2012. Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina
Zarządzenie nr 98/2012 Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina Na podstawie art. 53 ust. 1, art. 68 ust. 1 i art. 69 ust. 1
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 2/2011/2012
ZARZĄDZENIE NR 2/2011/2012 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. RTM. WITOLDA PILECKIEGO W ŁĄCZNIE Z DNIA 20 WRZEŚNIA 2012 R. W SPRAWIE: WPROWADZENIA REGULAMINU KONTROLI ZARZĄDCZEJ Na podstawie: 1) art. 39
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr ZEAS 0161/-5/2010 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół w Sandomierzu
Zarządzenie nr ZEAS 0161/-5/2010 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół w Sandomierzu z dnia 28.04.2010 r. w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej Na podstawie art. 53 w zw. z art.
Bardziej szczegółowopublicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Podstawa prawna: Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole Podstawowej
Bardziej szczegółowoStandardy kontroli zarządczej
Zespół Szkół Integracyjnych w Siemianowicach Śląskich Standardy kontroli zarządczej Podstawa prawna: 1. Ustawa o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009r. (Dz.U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240). 1 Zarządzenie
Bardziej szczegółowoSAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik Nr 3 Do Zarządzenia Nr 56/10 STAROSTY KOSZALIŃSKIEGO z dnia 1 października 2010 r. SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W KOSZALINIE Do sporządzenia samooceny wykorzystano
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej
Regulamin kontroli zarządczej Zarządzenie Nr 4 Dyrektora Gimnazjum Nr 7z Oddziałami Integracyjnymi im J. Korczaka w Tarnowie z dnia 20 października 2010r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia
Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia 10.12.2010 Dyrektora V Liceum Ogólnokształcącego im. Kanclerza Jana Zamoyskiego w Dąbrowie Górniczej z dnia 21.11.2011 r. w sprawie ustalenia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoRegulamin stanowi załącznik nr 1 do zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Dyrektor. mgr inż. Jerzy Bryś
Zarządzenie nr 71/10/2010 Dyrektora Zespołu Szkół nr 2 im. H. Kołłątaja w Myszkowie z dnia 25 października 2010 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej
Regulamin Kontroli Zarządczej Regulamin Kontroli Zarządczej w Przedszkolu Nr 9 w Gdyni (uwzględniono zmiany z dn. 31-01-2011) Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoKWESTIONARIUSZ SAMOOCENY DLA ZESPOŁU SZKÓŁ W DRYGAŁACH W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ
ZAŁĄCZNIK Nr 2 do Regulaminu kontroli zarządczej KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY DLA ZESPOŁU SZKÓŁ W DRYGAŁACH W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ CZĘŚĆ I ŚRODOWISKO WEWNĘTRZNE 5. 7. 9. 1 1 PRZESTRZEGANIE
Bardziej szczegółowoARKUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ URZĘDU GMINY I MIASTA NOWE SKALMIERZYCE
ARKUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ URZĘDU GMINY I MIASTA NOWE SKALMIERZYCE Załącznik nr 4 do zarządzenia Nr 163/2011 z dnia 29.12.2011 r. Standard 1: Przestrzeganie wartości etycznych Kierownika 1.1
Bardziej szczegółowoProcedura Systemu Zarządzania Jakością wg PN-EN ISO 9001:2009 Kontrola zarządcza w jednostkach organizacyjnych Gminy Wólka poziom II
Strona 1 z 5 Opracował Sprawdził Zatwierdził Ewa Flis Halina Gąsior Pełnomocnik ds. SZJ Ewa Flis Wójt Gminy Edwin Gortat 25.10.2011r.... 25.10.2011r.... 25.10.211r.... 25.10.2011r.... data podpis data
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Ośrodku Pomocy Społecznej w Pruchniku za 2015 r.
Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Ośrodku Pomocy Społecznej w Pruchniku za 2015 r. W celu wdrożenia Standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych w OPS w Pruchniku ustalono
Bardziej szczegółowo2 Użyte w niniejszym dokumencie określenia oznaczają: 1. Procedura Procedura kontroli zarządczej obowiązująca w Miejskiej Bibliotece
Zarządzenie nr 12/11 Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej im. prof. Władysława Studenckiego w Bytomiu z dnia 15-09 - 2011 r. w sprawie ustalenia procedury kontroli zarządczej w Miejskiej Bibliotece
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZADCZEJ
REGULAMIN KONTROLI ZARZADCZEJ 1 Ustalenia niniejszego Regulaminu dotyczą sposobu organizacji i zasad przeprowadzania kontroli zarządczej w Publicznym Przedszkolu w Zdunach. 2 1. Kontrola zarządcza to ogół
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 3 z dnia 20.10.214r REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoRegulamin Organizacyjny Przedszkola nr 6 w Międzyrzeczu
Regulamin Organizacyjny Przedszkola nr 6 w Międzyrzeczu ROZDZIAŁ 1. POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Regulamin organizacyjny Przedszkola nr 6 w Międzyrzeczu, zwanym dalej Regulaminem, określa organizację i zasady
Bardziej szczegółowoZarządzenie Dyrektora Szkoły Podstawowej im.t.j.działyńskich w Plewiskach z dnia 14 stycznia 2011r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Zarządzenie Dyrektora Szkoły Podstawowej im.t.j.działyńskich w Plewiskach z dnia 14 stycznia 2011r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 w powiązaniu z art.
Bardziej szczegółowoInstrukcja monitorowania i samooceny w V Liceum Ogólnokształcącym z Oddziałami Dwujęzycznymi im. Kanclerza Jana Zamoyskiego w Dąbrowie Górniczej
Instrukcja monitorowania i samooceny w V Liceum Ogólnokształcącym z Oddziałami Dwujęzycznymi im. Kanclerza Jana Zamoyskiego w Dąbrowie Górniczej Dąbrowa Górnicza 20.12013r. ZAŁĄCZNIK Nr 1 do Zarządzenia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r. w sprawie wprowadzenia procedury dokonywania samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Książu Wlkp. Na podstawie art. 33
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 13 Z ODDZIAŁAMI INTEGRACYJNYMI IM. H. SIENKIEWICZA W MYSŁOWICACH
Załącznik do Zarządzenia nr SP13 z O.I.0160-32./2010 Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 13 z Oddziałami Integracyjnymi im. H. Sienkiewicza w Mysłowicach z dnia 21.12.2010r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W
Bardziej szczegółowoPolityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy
Załącznik do Zarządzenia nr 5/12/2017 z dnia 28 grudnia 2017 r. Dyrektora Biblioteki Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej
Regulamin Kontroli Zarządczej Podstawa prawna: art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych / Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 / Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR... RADY MIASTA WISŁA
Projekt z dnia 15 września 2016 r. Zatwierdzony przez... UCHWAŁA NR... RADY MIASTA WISŁA z dnia 27 września 2016 r. w sprawie zmiany uchwały Nr XVI/79/95 Rady Miasta Wisła z dnia 29 listopada 1995 r. w
Bardziej szczegółowoSprawozdanie. I. Środowisko wewnętrzne
Sprawozdanie Przepisy ustawy o finansach publicznych wprowadziły obowiązek utworzenia kontroli zarządczej na dwóch poziomach. Podstawowym poziomem funkcjonowania kontroli zarządczej jest jednostka sektora
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 31 grudnia 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania oraz metod monitorowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kielce Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt
Bardziej szczegółowoPROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ. Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej
PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej I. Postanowienia ogólne 1. Procedury kontroli zarządczej zostały opracowane na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia
Bardziej szczegółowoStandardy kontroli zarządczej
Standardy kontroli zarządczej Na podstawie Komunikatu nr 23 Ministra Finansów z 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych by Antoni Jeżowski, 2014 Cel
Bardziej szczegółowoKwestionariusz samooceny kontroli zarządczej
Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej załącznik Nr 6 do Regulaminu kontroli zarządczej Numer pytania Tak/nie Odpowiedź Potrzebne dokumenty Środowisko wewnętrzne I Przestrzeganie wartości etycznych
Bardziej szczegółowoI. Postanowienia ogólne.
PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 1 do zarządzenia nr 291/11 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 15.03.2011 r. I. Postanowienia ogólne. 1 Procedura kontroli zarządczej została opracowana na podstawie
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR 166/IX/2015 RADY MIEJSKIEJ W PIASECZNIE. z dnia 10 czerwca 2015 r.
UCHWAŁA NR 166/IX/2015 RADY MIEJSKIEJ W PIASECZNIE z dnia 10 czerwca 2015 r. w sprawie uchwalenia statutu Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Piasecznie Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Centrum Doskonalenia Nauczycieli w Pile
Załącznik Nr 1 do zarządzenia dyrektora Nr 23 z dnia 31.12.2010 A. ZAŁOŻENIA OGÓLNE REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Centrum Doskonalenia Nauczycieli w Pile Zgodnie z treścią art. 68 ust. 1 ustawy o finansach
Bardziej szczegółowoKWESTIONARIUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK..
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 532011 Prezydenta Miasta Konina z dnia 11 sierpnia 2011roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK.. Lp. Pytanie Tak Nie Nie wiem Uwagi/wyjaśnienia
Bardziej szczegółowoDOKUMENTACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 0161/09/2010 Dyrektora Gimnazjum im. Wł. St. Reymonta w Kleszczowie z dnia 18.03.2010r. DOKUMENTACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum im. Władysława Stanisława Reymonta
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI. Postanowienia ogólne
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 5/2011 z dnia 26 stycznia 2011 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu
Bardziej szczegółowoKontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO
Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO Istotną kwestią podjętą w w Ustawie z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240) jest
Bardziej szczegółowoKwestionarisz samooceny
Kwestionarisz samooceny 1) Przynajmniej raz w roku należy przeprowadzić samoocenę systemu kontroli zarządczej przez osoby zarzadzające, tj. Dyrektora jednostki, Kierowników jednostek organizacyjnych. Proces
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej
Regulamin kontroli zarządczej REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ PRZEDSZKOLA NR 4 NA 2010 ROK Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz.
Bardziej szczegółowoSKZ System Kontroli Zarządczej
SKZ System Kontroli Zarządczej KOMUNIKAT Nr 23 MINISTRA FINANSÓW z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych Na podstawie art. 69 ust. 3 ustawy z
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury
Załącznik do zarządzenia Nr 5/2011 Dyrektora Gminnego Ośrodka Kultury w Dębnicy Kaszubskiej z dnia 9 listopada 2011 r. Regulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury w Dębnicy Kaszubskiej 1 Kontrolę
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 29 października 2012 r. Poz UCHWAŁA NR XXIV/174/2012 RADY MIEJSKIEJ W WOJNICZU. z dnia 24 września 2012 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 29 października 2012 r. Poz. 5355 UCHWAŁA NR XXIV/174/2012 RADY MIEJSKIEJ W WOJNICZU z dnia 24 września 2012 r. w sprawie uchwalenia Statutu Gminnego
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 9/2010/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. STANISŁAWY GRELLI WE WROCANCE z dnia 22 grudnia 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR 9/2010/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. STANISŁAWY GRELLI WE WROCANCE z dnia 22 grudnia 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej im. Stanisławy Grelli we Wrocance
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 82/2011 Burmistrza Miasta Mikołajki z dnia 05 września 2011 roku
Zarządzenie Nr 82/2011 Burmistrza Miasta Mikołajki z dnia 05 września 2011 roku w sprawie: częściowej zmiany Zarządzenia nr 82/2010 z dnia 31 sierpnia 2010 roku w sprawie Regulaminu przeprowadzania kontroli
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 23 listopada 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XXIII/329/2016 RADY MIEJSKIEJ W MIECHOWIE. z dnia 15 listopada 2016 roku
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 23 listopada 2016 r. Poz. 6682 UCHWAŁA NR XXIII/329/2016 RADY MIEJSKIEJ W MIECHOWIE z dnia 15 listopada 2016 roku w sprawie nadania Statutu Samorządowemu
Bardziej szczegółowoZarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r.
Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r. w sprawie określenia zasad funkcjonowania i koordynowania kontroli
Bardziej szczegółowoRozdział I Postanowienia ogólne
ZARZĄDZENIE NR 178/11 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 21 kwietnia 2011 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoWykaz aktów prawa wewnętrznego wydanych przez Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie.
Załącznik nr 2 do zarządzenia Nr 93/2015 Dyrektora Izby Skarbowej w z dnia 1 kwietnia 2015r. Wykaz aktów prawa wewnętrznego wydanych przez Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w. 1. Zarządzenie:
Bardziej szczegółowoRegulamin organizacyjny V Liceum Ogólnokształcącego im. Kanclerza Jana Zamoyskiego w Dąbrowie Górniczej. Postanowienia wstępne
Załącznik nr 4 Regulamin organizacyjny V Liceum Ogólnokształcącego im. Kanclerza Jana Zamoyskiego w Dąbrowie Górniczej 1 Postanowienia wstępne 1. Regulamin określa strukturę organizacyjną oraz prawa i
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Zespołu Szkół Nr 92 w Warszawie POSTANOWIENIA OGÓLNE
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Zespołu Szkół Nr 92 w Warszawie POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym z 8 marca 1990
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia r.
Zarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia 29.10.2010 r. w sprawie określenia organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Domu Pomocy Społecznej w Machowinie
Bardziej szczegółowoWykaz aktów prawnych dotyczących kontroli zarządczej w Uniwersytecie Przyrodniczym we Wrocławiu:
1 Załącznik nr 2 do zarządzenia nr 186/2013 Rektora Uniwersytetu Przyrodniczego we Wrocławiu z dnia 7 listopada 2013 roku Wykaz aktów prawnych dotyczących kontroli zarządczej w Uniwersytecie Przyrodniczym
Bardziej szczegółowoREJESTR PROCEDUR KONTROLI ZARZĄDCZEJ URZĘDU GMINY W GOWARCZOWIE
REJESTR PROCEDUR KONTROLI ZARZĄDCZEJ URZĘDU GMINY W GOWARCZOWIE Standardy kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych Komunikat nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009. Lp ŚRODOWISKO WEWNĘTRZNE
Bardziej szczegółowoZarządzenie wewnętrzne Nr 1 / 2011
D/BK-K 02003 1 /11 Zarządzenie wewnętrzne Nr 1 / 2011 Dyrektora Powiatowej Stacji Sanitarno Epidemiologicznej w Namysłowie z dnia 14.02.2011r. w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej w Powiatowej
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR XXIII/179/2013 RADY GMINY W SKÓRCZU. z dnia 19 czerwca 2013 r.
UCHWAŁA NR XXIII/179/2013 RADY GMINY W SKÓRCZU z dnia 19 czerwca 2013 r. w sprawie uchwalenia Statutu Zespołowi Ekonomiczno - Administracyjnemu Szkół Gminy Skórcz Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 9 lit.
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu
Regulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą organizacji i zasad przeprowadzania kontroli zarządczej w Centrum
Bardziej szczegółowoPLAN I HARMONOGRAM KONTROLI ZARZĄDCZEJ W CENTRUM KSZTAŁCENIA USTAWICZNEGO W SIEDLCACH NA ROK SZKOLNY 2013/2014
PLAN I HARMONOGRAM ZARZĄDCZEJ W CENTRUM KSZTAŁCENIA USTAWICZNEGO W SIEDLCACH NA ROK SZKOLNY 2013/2014 LP OBSZAR ZAKRES 1 Zarządzanie drukami ścisłego zarachowania 2 Gospodarowanie finansami i mieniem Centrum
Bardziej szczegółowoProjekt UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W RZEPINIE. z dnia r.
Projekt z dnia 24 listopada 2016 r. Zatwierdzony przez... UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W RZEPINIE z dnia... 2016 r. w sprawie uchwalenia statutu Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Rzepinie.
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Na podstawie ustawy o systemie oświaty z dnia 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym z dnia 8 marca 1990 r. (Dz. U. z 1996 r.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku
Zarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej w Tarnowskim Organizatorze Komunalnym Na podstawie
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej w Publicznym Przedszkolu Samorządowym w Łuszczanowicach
Zarządzenie nr 8 /0161/2010 Dyrektora Publicznego Przedszkola Samorządowego w Łuszczanowicach z dnia 20.10. 2010 r. w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej Regulamin kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik nr 1 do uchwały nr XVIII-2016-2017 z dnia 11 stycznia 2017 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Przyjęte w Regulaminie ustalenia dotyczą organizacji i zasad przeprowadzania
Bardziej szczegółowoWYKAZ DOKUMENTÓW ZWIĄZANYCH Z KONTROLĄ ZARZĄDCZĄ W URZĘDZIE MIEJSKIM W BIAŁEJ. OBSZAR Lp. NAZWA DOKUMENTU MIEJSCE PRZECHOWYWANIA
Załącznik Nr 2 do zarządzenia Burmistrza Białej Nr OR.120. 7.2011 z 14.02.2011r w sprawie kontroli zarządczej WYKAZ DOKUMENTÓW ZWIĄZANYCH Z KONTROLĄ ZARZĄDCZĄ W URZĘDZIE MIEJSKIM W BIAŁEJ OBSZAR Lp. NAZWA
Bardziej szczegółowoSamoocena funkcjonowania kontroli zarządczej dokonana przez kierowników komórek organizacyjnych Urzędu Miasta Siemianowice Śląskie.
Zał. Nr 2 do Sprawozdania z funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Siemianowice Śląskie oraz jednostkach organizacyjnych Miasta Siemianowice Śląskie w 2015 roku. Samoocena funkcjonowania
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA. z dnia 25 września 2012 r.
ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA z dnia 25 września 2012 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych Gminy Żnin Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoKONTROLA ZARZĄDCZA. Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz.
KONTROLA ZARZĄDCZA Podstawa prawna Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, ze zm.) Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny
Bardziej szczegółowoREJESTR DOKUMENTACJI STANOWIĄCEJ SYSTEM KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załącznik do Zarządzenia Nr 1/2012/P Prezydenta Miasta Pabianic z dnia 2 stycznia 2012 r. REJESTR DOKUMENTACJI STANOWIĄCEJ SYSTEM KONTROLI ZARZĄDCZEJ (stan aktualny na dzień 30 czerwca 2012 r.) I. ZAMÓWIENIA
Bardziej szczegółowoS T A U T Miejskiego Centrum Usług Wspólnych w Nowym Targu
Załącznik do Uchwały Nr XXIX/267/2016 Rady Miasta Nowy Targ z dnia 7 listopada 2016 r. S T A U T Miejskiego Centrum Usług Wspólnych w Nowym Targu I. Postanowienia ogólne. 1. 1. Miejskie Centrum Usług Wspólnych
Bardziej szczegółowoKontrola zarządcza stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.
ANKIETA / KWESTIONARIUSZ DLA JEDNOSTEK PODLEGŁYCH / NADZOROWANYCH PRZEZ MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ Kontrola zarządcza stanowi ogół działań
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 1697/2011. Prezydenta Miasta Radomia
Zarządzenie Nr 1697/2011 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 29 grudnia 2011 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu. Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoARKUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ UWAGI/DODATKOW E INFORMACJE
Załącznik Nr 2 do zasad monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej ARKUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ w nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoSYSTEM KONTROLI ZARZĄDCZEJ Dokumenty Systemu Kontroli Zarządczej na Politechnice Śląskiej
SYSTEM KONTROLI ZARZĄDCZEJ Dokumenty Systemu Kontroli Zarządczej na Politechnice Śląskiej Grupa środowisko wewnętrzne SKZ. 1 Przestrzeganie wartości etycznych SKZ.1.1. Kodeks etyczny 1. Uchwała Nr XVI/104/2003/2004
Bardziej szczegółowoKraków, dnia 17 marca 2014 r. Poz UCHWAŁA NR LI/370/14 RADY GMINY BISKUPICE. z dnia 26 lutego 2014 r.
DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO Kraków, dnia 17 marca 2014 r. Poz. 1562 UCHWAŁA NR LI/370/14 RADY GMINY BISKUPICE z dnia 26 lutego 2014 r. w sprawie zmiany Uchwały Nr XIII/85/07 Rady Gminy
Bardziej szczegółowoRegulamin Organizacyjny Przedszkola Publicznego nr 3 z Oddz. Żłobkowym w Zawadzkiem
Regulamin Organizacyjny Przedszkola Publicznego nr 3 z Oddz. Żłobkowym w Zawadzkiem Zarządzenie nr 1/2011 z dnia 01. 09. 2011 r. w sprawie: Regulaminu Organizacyjnego Przedszkola Publicznego nr 3 z Oddz.
Bardziej szczegółowoREGULAMIN ORGANIZACYJNY W Ogólnokształcącej Szkole Baletowej im. Olgi Sławskiej Lipczyńskiej w Poznaniu
S t r o n a 1 REGULAMIN ORGANIZACYJNY W Ogólnokształcącej Szkole Baletowej im. Olgi Sławskiej Lipczyńskiej w Poznaniu SPIS TREŚCI ROZDZIAŁ I ROZDZIAŁ II ROZDZIAŁ III ROZDZIAŁ IV ROZDZIAŁ V ROZDZIAŁ VI
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 14 /2013. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej
ZARZĄDZENIE Nr 14 /2013 Starosty Staszowskiego z dnia 26 kwietnia 2013 r. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Staszowie 1 Działając na podstawie art.34.ust.1
Bardziej szczegółowoZbiór wytycznych do kontroli zarządczej w Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej
Załącznik Nr 1 do zarządzenia Nr 203/14-15 Rektora APS z dnia 17 lutego 2015 r. Zbiór wytycznych do kontroli zarządczej w Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej 1. Zbiór wskazówek do
Bardziej szczegółowo