GRUPA KAPITAŁOWA WIELTON

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA WIELTON SKONSOLIDOWANY ROZSZERZONY RAPORT OKRESOWY ZA III KWARTAŁ 2012 r. obejmujący okres od 1 lipca 2012 r. do 30 września 2012 r. WIELUŃ r. 1

2 SPIS TREŚCI 1. WPROWADZENIE Podstawa sporządzenia Zasady rachunkowości Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości Wybrane dane finansowe Wybrane skonsolidowane dane finansowe Wybrane jednostkowe dane finansowe SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2012 R. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF Bilans - sprawozdanie skonsolidowane Rachunek zysków i strat - sprawozdanie skonsolidowane Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN) Sprawozdanie z całkowitych dochodów - sprawozdanie skonsolidowane Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie skonsolidowane Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie skonsolidowane (CD.) Rachunek przepływów pieniężnych - sprawozdanie skonsolidowane Rachunek przepływów pieniężnych - sprawozdanie skonsolidowane (CD.) SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z USTAWĄ O RACHUNKOWOŚCI ZA III KWARTAŁ 2012 R. WRAZ Z INFORMACJĄ DODATKOWĄ Bilans sprawozdanie jednostkowe Rachunek zysków i strat sprawozdanie jednostkowe Rachunek przepływów pieniężnych sprawozdanie jednostkowe Zestawienie zmian w kapitale własnym sprawozdanie jednostkowe Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego INFORMACJA DODATKOWA Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej WIELTON Data utworzenia Emitenta Organizacja Grupy Kapitałowej WIELTON Organy Spółki i kierownictwo WIELTON S.A Charakterystyka działalności Spółki Główne kategorie produktów Grupy Informacja na temat segmentów operacyjnych Połączenia jednostek gospodarczych Informacje o sezonowości lub cykliczności działalności Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Emitenta oraz opis czynników i zdarzeń mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Sytuacja finansowa Znaczące zdarzenia i transakcje Strategia rozwoju Grupy Kapitałowej Wielton Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość Stwierdzenie, że w kwartalnym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, albo jeśli zasady te lub metody zostały zmienione opis charakteru i skutków tej zmiany Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

3 4.10. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję WIELTON S.A., z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe Wskazanie istotnych zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od początku 2012 roku Zysk na akcję Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość godziwa instrumentów finansowych Odpisy aktualizujące wartość aktywów Kapitał podstawowy Rezerwy Zobowiązania warunkowe Transakcje z jednostkami powiązanymi POZOSTAŁE INFORMACJE Opis organizacji Grupy Kapitałowej WIELTON Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej Stanowisko Zarządu WIELTON S.A. odnośnie do możliwości realizacji prognoz Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu WIELTON S.A Zestawienie stanu posiadania akcji WIELTON S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące WIELTON S.A Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Informacje o zawarciu przez WIELTON S.A. lub jednostkę przez niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz inne informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu WIELTON S.A. będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału...68 Podpisy osób uprawnionych

4 1. Wprowadzenie 1.1. Podstawa sporządzenia Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport za III kwartał 2012 roku został sporządzony zgodnie z wymaganiami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Rozporządzenie) i obejmuje dane finansowe spółki WIELTON S.A. (Spółka, Emitent) oraz podmiotów zależnych tworzących Grupę Kapitałową WIELTON (Grupa Kapitałowa, Grupa WIELTON). Jednocześnie Spółka informuje, iż działając na podstawie 83 ust. 1 Rozporządzenia Spółka nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe WIELTON S.A. przekazywane jest w niniejszym rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Wielton obejmuje okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2012 roku oraz okresy porównawcze sporządzone w zakresie zgodnym z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Wielton zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości wskazanymi w ustawie z 29 września 1994 roku o rachunkowości Zasady rachunkowości W pierwszych dziewięciu miesiącach 2012 roku wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, w stosunku do ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Z uwagi na wzrost znaczenia działalności serwisowej Zarząd podjął decyzję o wyodrębnieniu tej działalności jako oddzielny segment. Pozostałe zasady rachunkowości nie uległy zmianie i zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku, opublikowanym w dniu 30 kwietnia 2012 r. w ramach skonsolidowanego raportu rocznego Wielton S.A. 4

5 1.3. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2012 roku w danych porównywalnych obejmujących okres od do dokonano korekty w rachunku zysków i strat. W opublikowanym skróconym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2011 roku nie uwzględniono reklasyfikacji kosztów sprzedanych produktów, usług i kosztów sprzedaży. Powyższe korekty nie miały wpływu na wyniki finansowe prezentowane za porównywalne okresy. Rachunek zysków i strat - skonsolidowany dane zaprezentowane za okres korekta dane po korekcie za okres Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1.4. Wybrane dane finansowe Wybrane skonsolidowane dane finansowe Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: 5

6 od do od do od do od do od do od do tys. PLN tys. EUR od do od do Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Zysk na akcję (PLN) 0,33 0,09 0,07 0,05 0,08 0,02 0,02 0,01 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) Średni kurs PLN / EUR w okresie Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów od do ,33 0,09 0,07 0,05 0,08 0,02 0,02 0,01 od do od do ,1948 4,1354 4,0413 4,1894 od do (8 424) (7 632) (2 008) (1 889) 879 (7 368) 210 (1 823) (3 551) (1 574) (847) (389) Średni kurs PLN / EUR w 4,1948 4,0413 6

7 okresie Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień tys. PLN tys. EUR Stan na dzień Bilans Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,1138 4,4112 4,4168 7

8 W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: ,1138 PLN/EUR, ,4112 PLN/EUR oraz na dzień ,4168 PLN/EUR; średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: ,1948 PLN/EUR, ,1354 PLN/EUR ,0413 PLN/EUR, ,1894 PLN/EUR Wybrane jednostkowe dane finansowe Rachunek zysków i strat I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) VI. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) Średni kurs PLN/EUR w okresie okres od do okres od do tys. PLN okres od do okres od do okres od do okres od do tys. EUR okres od do okres od do ,33 (0,04) 0,08 (0,01) 0,33 (0,04) 0,08 (0,01) X X X X 4,1948 4,1354 4,0413 4,1894 Rachunek przepływów pieniężnych V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej okres od do okres od do tys. PLN okres od do okres od do okres od do okres od do tys. EUR okres od do okres od do

9 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto razem Średni kurs PLN/EUR w okresie (8272) (1056) (7532) (3518) (1972) (255) (1864) (840) 1507 (6151) (7220) (3180) 359 (1487) (1787) (759) 387 (2659) (1173) (643) (290) 976 X X X X 4,1948 4,1354 4,0413 4,1894 Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na Bilans tys. PLN tys. EUR IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) Średni kurs PLN/EUR w okresie ,43 2,38 2,41 2,30 0,59 0,56 0,55 0,52 2,43 2,38 2,41 2,30 0,59 0,56 0,55 0,52 0,20 0,05 X X X X 4,1138 4,2613 4,4168 4,4112 W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: ,1138 PLN/EUR, ,2613 PLN/EUR, ,4168 PLN/EUR, ,4112 PLN/EUR; 9

10 średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: ,1948 PLN/EUR, ,1354 PLN/EUR ,0413 PLN/EUR, ,1894 PLN/EUR. 2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2012 r. sporządzone zgodnie z MSSF 2.1. Bilans - sprawozdanie skonsolidowane AKTYWA Stan na Stan na Stan na Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Należności i pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 7 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu umów o usługę budowlaną Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 371 Pożyczki Pochodne instrumenty finansowe 10 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe Aktywa razem

11 PASYWA Stan na Stan na Stan na Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały (414) (393) (142) Zyski zatrzymane: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami 11

12 trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem Rachunek zysków i strat - sprawozdanie skonsolidowane od do od do od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - akcjonariuszom mniejszościowym 12

13 2.3. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN) od do od do od do od do z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,33 0,09 0,07 0,05 - rozwodniony z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,33 0,09 0,07 0,05 - rozwodniony 2.4. Sprawozdanie z całkowitych dochodów - sprawozdanie skonsolidowane od do od do od do od do Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych (272) (23) Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych 13

14 Inne całkowite dochody po (272) (23) opodatkowaniu Całkowite dochody Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - akcjonariuszom mniejszościowym 14

15 2.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie skonsolidowane Kapitał podstawowy Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Udziały mniejszości Saldo na dzień roku (142) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach (142) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Dywidendy (12 075) (12 075) (12 075) Zmiana pozycji kapitałów w wyniku nabycia spółki Pamapol Logistic Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami (12 075) (12 075) (12 075) Zysk netto za okres od do roku Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (272) (272) (272) Różnice kursowe przeniesione do wyniku Razem Kapitał własny razem 15

16 finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody (272) Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku (414) Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie skonsolidowane (CD.) Kapitał podstawowy Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Udziały mniejszości Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Dywidendy Zmiana pozycji kapitałów w wyniku nabycia spółki Pamapol Logistic (445) (445) (445) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami (445) (445) (445) Razem Kapitał własny razem 16

17 Zysk netto za okres od do roku Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (23) (23) (23) Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody (23) Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku (393)

18 2.7. Rachunek przepływów pieniężnych - sprawozdanie skonsolidowane Okres bieżący Okres poprzedni Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) (3055) 2920 finans. wycenianych przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów (192) (65) trwałych Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 204 (138) Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend (162) (253) Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty (206) (112) Korekty razem Zmiana stanu zapasów (14836) (27905) Zmiana stanu należności (4017) (19880) Zmiana stanu zobowiązań (11809) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 1559 (1169) Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych Zmiany w kapitale obrotowym (29103) (5002) Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (2301) (889) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

19 2.8. Rachunek przepływów pieniężnych - sprawozdanie skonsolidowane (CD.) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Okres bieżący Okres poprzedni Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (1179) (3490) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (6228) (5924) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych 113 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Pożyczki udzielone Wydatki na nabycie pozostałych aktywów (3811) (2113) finansowych Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów 1127 finansowych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych 104 Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (8424) (7632) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (34340) (4824) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (2103) (1257) Odsetki zapłacone (4659) (3460) Dywidendy wypłacone (12075) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 879 (7368) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich (3551) (1574) ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych (97) 163 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

20 3. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości za III kwartał 2012 r. wraz z informacją dodatkową 3.1. Bilans sprawozdanie jednostkowe A k t y w a BILANS Stan na Stan na Stan na Stan na I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m P a s y w a I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 20

21 8. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,43 2,38 2,41 2,30 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,43 2,38 2,41 2,30 1. Należności warunkowe POZYCJE POZABILANSOWE 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń Stan na Stan na Stan na Stan na Inne (z tytułu) umowy buy-back Pozycje pozabilansowe, razem

22 3.2. Rachunek zysków i strat sprawozdanie jednostkowe RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: okres od do okres od do okres od do okres od do od jednostek powiązanych: Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII- VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji Inne 349 XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)

23 XV. Podatek dochodowy (398) a) część bieżąca 21 b) część odroczona (398) XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) Zysk (strata) netto (zanualizowany) (2 203) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,33 (0,04) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,33 (0,04) 3.3. Rachunek przepływów pieniężnych sprawozdanie jednostkowe RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia okres od do okres od do okres od do okres od do I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0 I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 23

24 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 104 II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki

25 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/- B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Zestawienie zmian w kapitale własnym sprawozdanie jednostkowe ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE okres od do okres od do okres od do okres od do I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 3.1. Zmiany udziałów (akcji) własnych a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 25

26 - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty wypłata dywidendy Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) wypłata dywidendy przekazanie na kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 7.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach Zmiany straty z lat ubiegłych a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie straty z kapitału zapasowego Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec 26

27 okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 3.5. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego 1) Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych. W związku z opisanymi powyżej zmianami polityki rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, zmianie w tych obszarach uległy również zasady polityki Spółki Dominującej przestrzegane przy sporządzaniu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Pozostałe zasady rachunkowości nie uległy zmianie i zostały zaprezentowane w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku. 2) Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta. Opis istotnych zdarzeń w okresie objętym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zamieściła w punkcie Znaczące zdarzenia i transakcje. 3) Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. W III kwartale2012 roku wystąpiły okoliczności, które zarówno w odniesieniu do Spółki Wielton S.A. jak i całej Grupy Kapitałowej Wielton miały wpływ, na niektóre spośród pozycji rachunku zysków i strat. Spółka ma otwartą pozycję eksportera. Nadwyżka wartości realizowanej sprzedaży nad zakupami wyrażonymi bądź indeksowanymi do EUR zabezpieczana jest w ramach posiadanych limitów skarbowych poprzez wykorzystanie prostych instrumentów typu forward i opcji walutowych. W bilansie Spółki na dzień sprawozdawczy ujęte są zobowiązania z tytułu kontraktów na opcje walutowe zawartych przez Zarząd Wielton S.A. w latach poprzednich. Przywołane zobowiązania miały pierwotnie zostać rozliczone do października 2011 włącznie. Z uwagi na niekorzystny, z punktu widzenia wyceny zobowiązania do rozliczenia, kurs EUR/PLN, w październiku 2011 roku zapadła decyzja o bezkosztowej restrukturyzacji posiadanych kontraktów na opcje walutowe. W okresie sprawozdawczym Spółka posiadała w swoim portfelu aktywne kontrakty na opcje walutowe oraz kontrakt typu forward pozostające do rozliczenia w kolejnych okresach, których termin rozliczenia (do października 2012 roku w okresach miesięcznych) i kwoty korelują z nadwyżkami w przepływach walutowych netto. W III kwartale 2012 roku rozliczenie z tytułu kontraktu forward oraz opcji wyniosło (-) 0,3 mln zł. 27

28 Wycena niezrealizowanych transakcji zabezpieczających zawartych przez Spółkę na 2012 rok, dokonana przez banki na dzień 30 września 2012 roku wyniosła (-) 0,55 mln zł. Na dzień publikacji raportu tj. na rok Grupa nie posiada zobowiązań z tytułu transakcji zawartych z wykorzystaniem instrumentów typu forward i opcji walutowych. Ostatni kontrakt na opcje walutową został rozliczony w październiku 2012 roku. 4) Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. Przychody ze sprzedaży Spółki ulegają nieznacznym sezonowym wahaniom w ciągu roku. Sezonowość przejawia się w spadku przychodów ze sprzedaży w okresie od grudnia do lutego. Największy spadek popytu można zaobserwować w zakupach naczep standardowych używanych w transporcie międzynarodowym oraz naczep podkontenerowych. Wynika to przede wszystkim ze zmniejszenia się ilości wykonywanych inwestycji budowlanych w okresie zimowym. Zmniejszeniu ulega także wolumen transportu morskiego z wykorzystaniem kontenerów, co przekłada się na przesuwanie zakupów dotyczących pojazdów pod kontenery na okres wiosenny. Aktualny wzrost sprzedaży wynika głównie z dynamicznie rosnącej sprzedaży naczep i przyczep na rynkach Europy Wschodniej w szczególności w Rosji oraz ustabilizowaniu się sprzedaży na rynku polskim. Efekt sezonowości występuje również w segmencie produktów Agro. Największy popyt na tego typu produkty możemy zaobserwować w miesiącach od kwietnia do sierpnia czyli w okresie zbiorów i żniw. Sezonowość ta może zostać zakłócona w momencie przesunięcia się terminu rozpatrywania wniosków o fundusze unijne, z których finansowany jest w części zakup tego typu produktów. 5) Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone w okresie (-) (869) (705) (701) (1311) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu ) Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek: Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (27) (22) (83) (489) Odpisy wykorzystane (-) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu

29 Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Zmiana stanu odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone w okresie (-) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu ) Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. Wartość rezerw ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Zmiana stanu rezerw a) Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Stan na początek okresu Rezerwy ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerwy w okresie (-) Stan na koniec okresu b) Pozostałe rezerwy Stan na początek okresu Rezerwy ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerwy w okresie (-) Stan na koniec okresu Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy różnice kursowe z wyceny bilansowej rezerwy odsetki odpis aktualizujący należności nie wypłacone wynagrodzenia nie zapłacone składki ZUS odpis z tytułu wyceny opcji odpis aktualizujący zapasy odpis aktualizujący środki trwałe strata podatkowa b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 29