WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 WICEPREZES NAJWYŻSZEJ IZBY KONTROLI Wojciech Kutyła KAP P/15/007 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

2 I. Dane identyfikacyjne kontroli Numeritytuł kontroli Pll 5/007 Wdrożenie Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata Jednostka przeprowadzająca kontrolę Najwyższa Izba Kontroli Departament Administracji Publicznej Kontrolerzy 1. Beata Liberadzka, główny specjalista kp., upoważnienie do kontroli nr z dnia 20 października 2015 r. (dowód: akta kontroli str. 1-2) 2. Małgorzata Bielecka, specjalista kp., upoważnienie do kontroli nr z dnia 20 października 2015 r. (dowód: akta kontroli str. 3-4) Jednostka Ministerstwo Administracji i Cyfryzacji, ul. Królewska 27, Warszawa (w okresie od 28 kontrolowana października 2015 r. do 15 listopada 2015 r.) Ministerstwo Cyfryzacji, ul. Królewska 27, Warszawa (w okresie od 16 listopada do 31 grudnia 2015 r.)1,2 Kierownik jednostki kontrolowanej Anna Streżyńska, Minister Cyfryzacji (od 16 listopada 2015 r.) Poprzednio Andrzej Halicki, Minister Administracji i Cyfryzacji (od dnia 22 września 2014 r. do 15 listopada 2015 r.) oraz Rafał Trzaskowski (od 3 grudnia 2013 r. do 21 września 2014 r.) (dowód: akta kontroli str ) Okres objęty Od 1 kwietnia20l4r. dodnia3l gwdnia20l5 r. kontrolą Zakres kontroli Zakres przedmiotowy kontroli obejmował: przygotowanie do realizacji zadań/działań wynikających z Rządowego Programu. stan realizacji zadań/działań określonych w Rządowym Programie Przeciwdziałania Korupcji dotyczących wzmocnienia mechanizmów i struktur służących ograniczaniu korupcji oraz osiągnięte rezultaty. Skróty w wystajieniu pokontrolnym oznaczają: Rządowy Program Rządowy Program Przeciwdziałania Korupcji na lata , I Ministerstwo Cyfryzacji utworzone w drodze przekształcenia dotychczasowego Ministerstwa Administracji i Cyfryzacji na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 7 grudnia 2015 r. w sprawie utworzenia Ministerstwa Cyfryzacji (Dz. U. z2015 r., poz. 2077). Rozporządzenie weszło w życie z dniem ogłoszenia, z mocą od dnia 16 listopada 2015 r. Przekształcenie polegało na wyłączeniu z dotychczasowego Ministerstwa Administracji i Cytryzacji, obsług ującego sprawy działów administracji publiczna, informatyzacja, łączność i wyznania religijne oraz mniejszości narodowe i etniczne, komórek organizacyjnych obstugujących sprawy działów administracji publiczna, łączność i wyznania religijne oraz mniejszości narodowe i etniczne oraz pracowników obsługujących sprawy tych działów. 2 Na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 24 listopada 2015 r. w sprawie utworzenia Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji (Dz. U. z 2015 r., poz. 1946) komórki organizacyjne dotychczasowego Ministerstwa Administracji i Cyfryzacji obsługujące działy administracja publiczna i wyznania religijne oraz mniejszości narodowe i etniczne oraz pracownicy obsługujący te działy zostali włączeni do dotychczasowego Ministerstwa Spraw Wewnętrznych. Przyjęty uchwałą Nr 37 Rady Ministrów z dnia 1 kwietnia 2014 r. (M.P. z 2014 r., poz. 299). 2

3 Międzyresortowy Zespół Międzyresortowy Zespół do spraw Koordynacji i Monitorowania Wdrażania Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata , Zarządzenie w sprawie Międzyresortowego Zespołu zarządzenie Nr 69 Prezesa Rady Ministrów z dnia 22 października 2014 r. w sprawie utworzenia Międzyresortowego Zespołu do spraw Koordynacji i Monitorowania Wdrażania Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata , Uchwała w sprawie regulaminu prac Międzyresortowego Zespołu uchwała Nr 1/2014 Międzyresortowego Zespołu do spraw Koordynacji i Monitorowania Wrażania Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata z dnia 2 grudnia 2014 w sprawie przyjęcia regulaminu prac Międzyresortowego Zespołu do spraw Koordynacji i Monitorowania Wdrażania Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata , MAiC lub Ministerstwo Ministerstwo Administracji i Cyfryzacji, UKE Urząd Komunikacji Elektronicznej, GUGiK Główny Urząd Geodezji i Kartograi, Koordynator Programu lub Koordynator Koordynatora do spraw realizacji Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata w Ministerstwie Administracji i Cyfryzacji, Szef Grupy Roboczej Szefa Grupy Roboczej w ramach Międzyresortowego Zespołu ds. Koordynacji i Monitorowania Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata dla których MAiC jest realizatorem wiodącym, DG MAiC- Dyrektor Generalny Ministerstwa Administracji i Cyfryzacji, MSW Ministerstwo Spraw Wewnętrznych, a od 16 listopada 2015 r. Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji5 NIK Najwyższa Izba Kontroli. II. Ocena kontrolowanej działalności Ocena ogólna Po uchwaleniu przez Radę Ministrów 1 kwietnia 2014 r. Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata , w Ministerstwie Administracji i Cyfryzacji utworzono system wdrażania Rządowego Programu oraz realizowano zadania oraz działania mające na celu wzmocnienie mechanizmów i struktur służących ograniczeniu korupcji, według planów opracowanych w I kwartale 2075 r. Powołanie Koordynatora Rządowego Programu oraz opracowanie planów zadań stałych oraz działań nastapiło z opóźnieniem w odniesieniu do terminów określonych w Rządowym Programie. W Ministerstwie, nie zakończono zaplanowanych do realizacji w 2015 r. zadań/działań, nie rozpoczęto również wdrażania pięciu działań, które zgodnie z planem miały rozpocząć się w 2015 r. i być kontynuowane w latach kolejnych. W Ministerstwie wyznaczono osobę do pełnienia funkcji Koordynatora Rządowego Programu w MAiC 18 dni po terminie określonym w Rządowym Programie Przeciwdziałania Korupcji na stanowiącym załącznik do uchwały nr 37 Rady Ministrów z dnia 1 kwietnia 2014 r. Koordynator prowadził prace dotyczące m.in. opracowania planów zadań stałych oraz zadań/działań określonych w ramach celu I Rządowego Programu Wzmocnienie działań prewencyjnych i edukacyjnych oraz zasad współpracy z jednostkami podległymi i nadzorowanymi przez Ministerstwo Administracji i Cyfryzacji, stosownie do postanowień rozdziału III Rządowego Programu. M.P t., poz Dz.U.z2015r.,poz,

4 Koordynator Rządowego Programu nie opracował w 2014 r. planów realizacji zadań/działań pomimo, że stosownie do harmonogramu przyjmowania planów Rządowego Programu ww. plany powinny być opracowane w terminie 14 tygodni od powołania koordynatora w Ministerstwie. Plan realizacji zadań stałych oraz Plan realizacji zadań/działań Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata dla MAiC został sporządzony w I połowie 2015 r. Sporządzone przez Koordynatora plany były zgodne z wzorem określonym w załączniku do regulaminu prac Międzyresortowego Zespołu i zawierały wszystkie wymagane w tym załączniku informacje. Minister Administracji i Cyfryzacji, stosownie do 3 ust. 1 pkt 3a zarządzenia w sprawie utworzenia Międzyresortowego Zespołu, wyznaczył spośród kierownictwa Ministerstwa osobę do udziału w pracach Międzyresortowego Zespołu do spraw Koordynacji i Monitorowania Wdrażania Programu. Osoba ta zgodnie z terminami określonymi w 5 pkt 2 załącznika do uchwały w sprawie regulaminu prac Międzyresortowego Zespołu oraz ustalonymi na posiedzeniu Zespołu w dniu 2 gwdnia 2014 r., przekazała przewodniczącemu Zespołu plany realizacji zadań stałych oraz zadań lub działań, dla których Ministerstwo było podmiotem wiodącym lub współpracującym. W Ministerstwie nie zakończono zaplanowanych do realizacji w 2015 r. dwóch zadań stałych oraz dwóch działań w ramach I celu Rządowego Programu. Ponadto, nie rozpoczęto wdrażania pięciu działań, które zgodnie z planem miały rozpocząć się w 2015 r. i kontynuowane w latach kolejnych. Zgodnie z przyjętym planem kontynuowano realizację rozpoczętych w 2014 r. działań Rządowego Programu związanych głównie z zadaniem 6 Przegląd rozwiązań prawnych dotyczących zasad dostępu do informacji publicznej. Do realizacji zadań stałych oraz działań wieloletnich określonych w planach nie sporządzono szczegółowych wewnętrznych harmonogramów ich realizacji w podziale na poszczególne lata wdrażania. Zdaniem NIK, w przypadku zadań stałych oraz działań, których realizacja rozłożona jest na okres dłuższy niż jeden rok, harmonogramy powinny uwzględniać bardziej szczegółowe określenie poszczególnych etapów zadań i działań w celu optymalizacji osiągnięcia rezultatów. III. Wyniki kontroli 1. Przygotowanie do realizacji zadańldziałań wynikających z Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata Opis stanu 1. Na mocy uchwały nr 37 Rady Ministrów z dnia 1 kwietnia 2014 r.6 przyjęty został faktycznego Rządowy Program.7 Głównym celem Rządowego Programu było ograniczenie korupcji w kraju, a celem szczegółowym m.in. wzmocnienie działań prewencyjnych i edukacyjnych. Stosownie do postanowień Rozdziału III System wdrożenia i ewaluacji Programu ust. 1 Dyrektor Generalny MAiC 27 czerwca 2014 r. wyznaczył pana Artura Wiśniewskiego pracownika Departamentu ds. Usuwania Skutków Klęsk Zywiołowych i Zarządzania Kryzysowego, Pełnomocnika ds. ochrony informacji niejawnych, do pełnienia funkcji Koordynatora Programu w Ministerstwie Administracji i Cyfryzacji. Jak wyjaśniła wz DC MAiC pani Magdalena Soszyńska, osoba wyznaczona na Koordynatora realizacji Rządowego Programu posiada doświadczenie zawodowe związane z ochroną informacji niejawnych oraz doświadczenie związane z analizą danych zawartych w oświadczeniach majątkowych. Pan Artur Wiśniewski w 2014 i 2015 r. uczestniczył w szkoleniach: Studium kontroli w administracji rządowej Przeciwdziałanie korupcjf i Etyka, przeciwdziałanie korupcji i konfliktowi interesów, Warsztaty Ochrony Danych Osobowych, Aktualizacji i opracowania dokumentacji pionu ochrony w świetle rozporządzenia o ochronie fizycznej. Ponadto, brał udział w spotkaniu dla koordynatorów organizowanym przez MSW dotyczącym sporządzania planów w ramach Rządowego Programu. 6 M.P. z 2014 r. poz Uchwała weszła w życie 29 kwietnia 2014 r. 4

5 Z dniem 17 grudnia 2015 r. Dyrektor Generalny Ministerstwa Cyfryzacji wyznaczył panią Olgę Jarmołowicz, Naczelnik Wydziału Skarg, Wniosków i Analiz w Departamencie Kontroli Skarg i Wniosków, do współpracy z Koordynatorem8. (dowód: akta kontroli str. 5-28, ) Koordynator współpracował z jednostkami podległymi i nadzorowanymi przez Ministra AiC, tj. UKE oraz GUGiK m.in. w zakresie opracowania planów oraz sprawozdań z wykonania planów realizacji działań, stosownie do zadań określonych w Rozdziale III Rządowego Programu. W ramach współpracy organizowane były robocze spotkania oraz prowadzona była korespondencja mailowa w sprawie bieżących spraw związanych z wdrażaniem Rządowego Programu. (dowód: akta kontroli str ) Sposób realizacji zadań/działań wynikających z Rządowego Programu został w Ministerstwie określony poprzez wyznaczenie przez Ministra AiC, spośród Kierownictwa Ministerstwa, osoby do udziału w pracach Międzyresortowego Zespołu do spraw Koordynacji i Monitorowania Wdrażania Programu oraz wyznaczenie pana Artura Wiśniewskiego do pełnienia funkcji Koordynatora Programu w MAiC. W MAiC nie opracowano zarządzeń, regulaminów lub innych dokumentów opisujących przydział zadań/działań wynikających z Rządowego Programu do konkretnych komórek organizacyjnych. W Ministerstwie nie opracowano również procedur dotyczących przepływu informacji w ramach Rządowego Programu. DG Ministerstwa wyjaśniła, że Koordynator dotychczas nie wskazywał na konieczności dokonania szczególnych uregulowań oraz nie wnioskował o wyznaczenie dodatkowych osób, które miałyby realizować zadania związane z Programem. Ponadto, jak wyjaśnił Szef Grupy Roboczej wymiana informacji w ramach grup roboczych będzie odbywała się w trakcie spotkań członków grup roboczych, a także w ramach kontaktów roboczych prowadzonych za pośrednictwem poczty elektronicznej. W opinii MAiC szczególny system wymiany informacji na potrzeby Programu nie jest wymagany. Obecne rozwiązania w pełni zaspakajają potrzeby MAiC w tym zakresie. (dowód: akta kontroli str , , , ) 2, Koordynator do spraw realizacji Programu nie opracował w 2014 r. planów realizacji zadań stałych oraz działań, dla których Ministerstwo jest realizatorem wiodącym oraz współpracującym, do czego zgodnie z zapisami rozdziału III działu Zadania do realizacji w ramach poziomów l-iii Rządowego Programu9 był zobowiązany. Jak wyjaśnił Koordynator ds. realizacji RPPK na lata ww. plan na 2014 r. nie został opracowany ze względu na opóźnienie związane z utworzeniem Międzyresortowego Zespołu do spraw Koordynacji i Monitorowania. (dowód: akta kontroli str , 87-94, 105, ) Plan realizacji działań, dla których podmiotem wiodącym było MSW, a MAiC podmiotem współpracującym został przekazany, za pośrednictwem Szefa Grupy Roboczej z ramienia MAiC - Przewodniczącemu Międzyresortowego Zespołu wraz pismem z 3 lutego 2015 r. Plany realizacji zadań stałych Koordynatora Programu oraz Plan realizacji zadań/działań Ministerstwa Administracji i Cyfryzacji Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata zostały przekazane za pośrednictwem szefa grupy roboczej wraz pismem z 3 marca 2015 r. Powyższe plany zostały opracowane zgodnie ze wzorem stanowiącym załącznik nr 1 do uchwały Nr 1/2014 Międzyresortowego Zespołu do spraw Koordynacji i Monitorowania Wdrażania Rządowego Programu i zawierały wszystkie wymagane informacje określone w ww. załączniku. Plany zostały przekazane do MSW zgodnie, z terminami określonymi w 5 pkt 2 załącznika do uchwały w sprawie regulaminu prac Międzyresortowego Zespołu oraz ustalonymi na posiedzeniu Zespołu w dniu 2 grudnia 2014 r. (dowód: akta kontroli str , , ) 8 Osobę do współpracy z Koordynatorem Programu wyznaczono po dokonaniu przekształcenia Ministerstwa Administracji i Cyfryzacji, tj. utworzeniu Ministerstwa Cyfryzacji oraz Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji. Uchwała weszła w życie 29 kwietnia 2014 r. 5

6 3. Zgodnie z rozdziałem III działem Zadania do realizacji w ramach poziomów l-iii Rządowego Programu do obowiązków Koordynatora Programu w Ministerstwie należała realizacja następujących zadań stałych: cykliczne opracowywanie analiz w zakresie iyzyk korupcyjnych występujących w MAiC; opracowanie wykazu stanowisk w MAiC zagrożonych korupcją oraz jego okresowe aktualizowanie, opracowanie i wdrożenie systemu przeciwdziałania zagrożeniom korupcyjnym w MAiC, analizowanie informacji o występowaniu nieprawidłowości w funkcjonowaniu MAiC, organizowanie szkoleń w zakresie przeciwdziałania korupcji i konfliktowi interesów, upowszechnianie wśród pracowników MAiC wiedzy w zakresie zagrożeń korupcyjnych i konfliktu interesów z wykorzystaniem środków komunikacji elektronicznej, opiniowanie projektów aktów normatywnych oraz wewnętrznych regulacji pod kątem możliwych zagrożeń korupcyjnych. W 2014 r. w MAiC, stosownie do zapisów rozdziału III Rządowego Programu realizowano zadania stałe z zakresu przeciwdziałania korupcji, które dotyczyły m.in. systemu przeciwdziałania zagrożeniom korupcyjnym. W jego ramach utworzono pomieszczenie służące do przyjmowania interesantów, umożliwiające rejestrację obrazu i dźwięku celem zapewnienia transparentności prowadzonych tam czynności. Zainicjowano również prace wstępne dotyczące opracowania analiz w zakresie występujących i potencjalnych zagrożeń i ryzyk korupcyjnych. Ponadto pracownicy Ministerstwa mieli możliwość uczestnictwa w szkoleniach1 w zakresie etyki i przeciwdziałania korupcji. (dowód: akta kontroli str. 148, , ) W Ministerstwie dwa zadania stałe zaplanowane do realizacji w 2015 r. nie zostały zakończone. W ramach ww. zadań w listopadzie 2015 r. podjęte zostały działania w celu ich realizacji: w ramach zadania Opracowanie wykazu stanowisk zagrożonych korupcją zwrócono się do kierowników komórek organizacyjnych Ministerstwa o dokonanie przeglądu opisów stanowisk pracy pod kątem zagrożenia korupcją i sporządzenia zestawienia11. Jak wyjaśnił Koordynator na podstawie uzyskanych odpowiedzi z komórek organizacyjnych nie można opracować kompletnego wykazu stanowisk zagrożonych korupcją dostosowanego do obecnej sytuacji organizacyjno-prawnej Ministerstwa, w ramach zadania Opiniowanie projektów aktów normatywnych oraz wewnętrznych regulacji pod kątem możliwych zagrożeń korupcyjnych12) sporządzony został projekt nowelizacji zarządzenia nr 22 Ministra Administracji i Cyfryzacji z dnia 5 maja 2015 r. w sprawie prac nad projektami aktów normatywnych oraz projektami założeń projektów ustaw w resorcie administracji i cyfryzacji w zakresie opiniowania projektów aktów normatywnych oraz wewnętrznych regulacji pod kątem możliwych zagrożeń korupcyjnych. Jak wyjaśnił Koordynator, opracowany projekt nowelizacji zarządzenia, w jego ocenie, był niewystarczający gdyż nie zawierał szczegółowych rozwiązań z zakresu dokumentowania opiniowania przez komórki organizacyjne aktów normatywnych pod kątem możliwych zagrożeń korupcyjnych. Ponadto, nie zrealizowano zaplanowanego w części na 2015 r. zadania Cykliczne opracowanie analiz w zakresie tyzyk korupcyjnych występujących w MAIC. Jak wyjaśnił Koordynator, aktualizacja Polityki zarządzania ryzykiem obowiązująca w MAC została przeniesiona do realizacji na 2016 r. z uwagi na podjętą w Ministerstwie decyzję 10 W 2014 r. pracownicy Ministerstwa brali udział w szkoleniu pn. Etyka i antykorupcja w służbie cywilnej - 44 osoby oraz w szkoleniu Etyka przeciwdziałanie korupcji i konfliktowi interesów-5 osób. Na dzień 18 grudnia 2015 r. zestawienia stanowisk pracy pod kątem zagrożenia korupcją sporządziło pięć komórek organizacyjnych Ministerstwa, trzy komórki nie zidentyfikowały w ramach właściwości stanowisk zagrożonych korupcją a pozostałe do dnia 18 grudnia 2015 r. nie przesłały do Koordynatom stosownych informacji. 12 W ramach zadania zaplanowano zaktualizowanie zarządzenia DO, tj. wprowadzenia do wewnętrznych aktów prawnych zapisów odnośnie obowiązku opiniowania aktów normatywnych oraz wewnętrznych regulacji pod kątem możliwych zagrożeń korupcyjnych 6

7 Ustalone nieprawidłowości o zreorganizowaniu w pierwszej kolejności istniejącego systemu kontroli zarządczej, którego częścią jest zarządzanie ryzkiem. (dowód: akta kontroli str , 87-94, , 122, , , ) W zakresie zadań stałych, których rozpoczęcie, zgodnie z planem, ustalono na 2015 r. a zakończenie na rok , w Ministerstwie zainicjowano następujące prace wstępne: w ramach zadania Cykliczne opracowywanie analiz w zakresie n, zyk korupcyjnych występujących w MA1C Kierownik Zespołu Audytu Wewnętrznego skierowała pisma do komórek organizacyjnych Ministerstwa w sprawie zaktualizowania ryzyk zidentyfikowanych w MAiC. w ramach zadania Opracowanie i wdrożenie systemu przeciwdziałania zagrożeniom korupcyjnym w MAiC wdrożono Instrukcję przeciwdziałania korupcji i nadużyciom finansowym w ramach realizacji funkcji Instytucji Pośredniczącej dla Działania 2.18 Wysokiej jakości usługi administracyjne Programu Operacyjnego Wiedza Edukacja Rozwój Jak wyjaśnił Koordynator, na 2016 r. planowane jest powołanie zespołu, którego celem będzie opracowanie założeń do systemu przeciwdziałania zagrożeniom antykorupcyjnym; w ramach zadania Analizowanie informacji o występowaniu nieprawidłowości w funkcjonowaniu MAiC Departament Kontroli, Skarg i Wniosków sporządził wykaz zaleceń wynikających z kontroli prowadzonych w komórkach organizacyjnych Ministerstwa oraz przez zewnętrzne organy kontrolne; w tamach zadania Organizowanie szkoleń w zakresie przeciwdziałania korupcji i konfliktowi interesów przeszkolono 45 pracowników Ministerstwa14. Ponadto, problematyka przeciwdziałania korupcji była uwzględniona również w programie służby przygotowawczej, którąw 2015 r. odbyło 11 pracowników15. Jak wyjaśnił Dyrektor Biura Dyrektora Generalnego na szkolenia w pierwszej kolejności kierowani byli pracownicy MAiC wykonujący zadania z obszarów, w których mogłyby wystąpić potencjalne zachowania o charakterze korupcyjnym, tj. m.in. z zamówień publicznych, kontroli, dotacji czy funduszy unijnych. Ewaluacja szkoleń była dokonywana w oparciu o informacje zebrane od uczestników bezpośrednio po zrealizowanym szkoleniu; w ramach zadania Upowszechnianie wśród pracowników wiedzy w zakresie zagrożeń korupcyjnych i konfliktu interesów z wykorzystaniem środków komunikacji elektronicznej opublikowano na dysku wspólnym X\Przeciwdziałanie korupcji, dostępnym pracownikom Ministerstwa, materiały szkoleniowe opracowane przez CBA. Jak wyjaśnił Koordynator ds. realizacji Programu na stronach internetowych MAiC nie zamieszczono informacji o działaniach antykorupcyjnych podjętych przez Urząd ze względu na fakt, że realizację większości działań rozpoczęto z końcem 2015 r. (Dowód: akta kontroli str , 52-55, 87-94, , , , , , ) Do realizacji zadań stałych wieloletnich określonych w planach nie sporządzono szczegółowych wewnętrznych harmonogramów ich realizacji w podziale na poszczególne lata wdrażania zadania stałego. Nie był prowadzony również monitoring realizacji zadań stałych. Jak wyjaśnił Koordynator Rządowego Programu w związku z faktem, że realizację większości zadań przewidzianych Programem rozpoczął on w drugiej połowie 2015 r., czynności w zakresie monitorowania postępu rzeczowego realizacji zadań w systemie kwartalnym zaplanowano na pierwszy kwartał 2016 r. Przyczyną późnego rozpoczęcia realizacji działań były zamiany organizacyjne w MAiC oraz konieczność wykonywania podstawowych zadań, tj. wykonywanie obowiązków Pełnomocnika ds. ochrony informacji niejawnych oraz Administratora Bezpieczeństwa Informacji. (dowód: akta kontroli str , , ) W działalności kontrolowanej jednostki w przedstawionym wyżej zakresie stwierdzono następujące nieprawidłowości: W przypadku zadania stałego 3 Opracowanie i wdrożenie systemu przeciwdziałania zagrożeniom kowpcyjnym w MAiC ustalono zakończenie zadania na rok W szkoleniu pn. Etyka i antykowpcja wzięło udział 44 pracowników, w warsztatach Studium kontroli w administracji rządowej Przeciwdziałanie korupcji wzięła udział jedna osoba. Do dnia 15 listopada 2015 r. 7

8 osoba do pełnienia funkcji Koordynatora Rządowego Programu została wyznaczona 18 dni po terminie określonym w Rządowym Programie Przeciwdziałania Korupcji na , stanowiącym załącznik do uchwały nr 37 Rady Ministrów z dnia 1 kwietnia 2014 r. DG MAiC wyjaśniła, m.in. że wystapiły trudności ze znalezieniem osoby, która spełniając przesłanki merytoryczne jednocześnie wyraziłby wstępną zgodę na sprawowanie takiej funkcji, co w znacznym stopniu opóźniło możliwość zaproponowania odpowiedniego kandydata Ministrowi Administracji i Cyfryzacji. Koordynator Rządowego Programu nie opracował w 2014 r. planów realizacji zadań stałych oraz działań dla których Ministerstwo jest realizatorem wiodącym oraz współpracującym. Opracowanie ww. planów realizacji działań przez koordynatorów, zgodnie z harmonogramem przyjmowania planów Rządowego Programu powinno nastąpić 14 tygodni od powołania koordynatora w Ministerstwie. Jak wyjaśnił Koordynator ww. plany na 2014 r. nie zostały opracowane ze względu na opóźnienia związane z utworzeniem Międzyresortowego Zespołu do spraw Koordynacji i Monitorowania. Na pierwszym spotkaniu członków Zespołu, które odbyło się 2 grudnia 2014 r. przekazano koordynatorom Programu informację o terminach opracowania planów realizacji zadań, tj. 6 lutego 2015 r. przekazanie planów przez członków zespołów do szefów grup roboczych oraz 6 marca 2015 r. przekazanie planów przez szefów grup do Przewodniczącego Zespołu celem zatwierdzenia. Zdaniem NIK, Koordynator wyznaczony w Ministerstwie, z uwagi na późne powołanie szefa grup roboczych, tj. 2 grudnia 2014 r., nie miał jedynie możliwości skonsultowania i przekazania planów w ramach właściwych grup roboczych, natomiast był zobowiązany do opracowania planów realizacji zadań stałych i działań MAiC na 2014 r. Uwagi dotyczące 1. W Ministerstwie nie dokonano przydziału zadań wynikających z realizacji Rządowego badanej działalności Programu do poszczególnych komórek organizacyjnych. Również powierzenie funkcji Koordynatora Programu nie znalazło odzwierciedlenia w opisie stanowiska pana Artura Wiśniewskiego. Było to niezgodne z obowiązującymi standardami kontroli zarządczej nr II.A.316 m.in. w zakresie obowiązku dostosowania struktury organizacyjnej do aktualnych celów i zadań jednostki oraz określenia w formie pisemnej w sposób przejrzysty i spójny zakresu zadań, uprawnień i odpowiedzialności poszczególnych komórek organizacyjnych jednostki oraz zakresu podległości pracowników. Aktualny zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności powinien być określony dla każdego pracownika. Zdaniem NIK, brak szczegółowego przydziału obowiązków dla pracowników w związku z wdrażaniem zadań/działań określonych w Planie realizacji działań Rządowego Programu dla MAiC mógł ograniczać skuteczny nadzór nad realizacją Programu. Ocena cząstkowa 2. Do realizacji zadań stałych oraz działań wieloletnich określonych w planach nie sporządzono szczegółowych wewnętrznych harmonogramów ich realizacji w podziale na poszczególne lata. Zdaniem NIK, celem zapewnienia bieżącego monitoringu oraz nadzoru, a także zmniejszenia ryzyka niezrealizowania planów działań przewidzianych do wykonania w okresie dłuższym niż jeden rok, harmonogramy powinny uwzględniać bardziej szczegółowe określenie poszczególnych etapów zadań i działań w celu optymalizacji osiągnięcia rezultatów. 3. W Ministerstwie dwa zadania stałe zaplanowane do realizacji w 2015 r. nie zostały zakończone. Niewykonanie ww. zadań, zdaniem NIK, wynikało z późnego rozpoczęcia realizacji zadań, bo dopiero w listopadzie 2015 r. oraz z przyczyn niezależnych od Ministerstwa, tj. z obecnie trwających zmian organizacyjnych. W ocenie NIK, w Ministerstwie Administracji i Cyfryzacji podjęto prace w zakresie przygotowania do realizacji zadań stałych wynikających z Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata Minister AiC wyznaczył osobę do udziału w pracach Międzyresortowego Zespołu. Powołanie Koordynatora Rządowego Programu oraz opracowanie planów zadań stałych oraz działań nastąpiło jednak z opóźnieniem w odniesieniu do terminów określonych w Rządowym Programie. W Ministerstwie Cyfryzacji 17 grudnia 2015 r. wyznaczono dodatkową osobę do współpracy z Koordynatorem. 16 Komunikat Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz.Urz. MF z 2009 r. Nr 15, poz. 84) 8

9 Ministerstwo zainicjowało wstępne działania w zakresie pięciu zadań stałych, których termin rozpoczęcia zaplanowano na 2015 r., a zakończenie na lata późniejsze realizacji Rządowego Programu. Nie osiągnięto jednak zakładanych mierników w ramach dwóch zadań zaplanowanych do realizacji na 2015 r. Ponadto, jedno zadanie stałe w części zaplanowanej na 2015 zostało przeniesione do realizacji na 2016 r. 2. Stan realizacji zadańldziałań określonych w Rządowym Prog ramie dotyczących wzmocnienia mechanizmów i struktur służących ograniczeniu korupcji oraz osiągnięte rezultaty Opis stanu 1. W tamach Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata faktycznego w Ministerstwie realizowane były zadania I celu Wzmocnienie działań prewencyjnych i edukacyjnych. Zgodnie z Rządowym Programem oraz Planem realizacji zadań/działań Ministerstwo zostało wyznaczone do realizacji 19 działań w ramach siedmiu zadań: Jako realizator wiodący: zadania 5 Przegląd i wzmocnienie standardów etycznego postępowania - funkcjonariuszy publicznych17, w ramach działania 5.1. Dokonanie przeglądu istniejących kodeksów etycznych i kodeksów postępowania poszczególnych grup funkcjonariuszy publicznych i innych grup zawodowych, w tym ich umocowania prawnego i praktycznego stosowania pod kątem skuteczności w zapobieganiu zjawiskom korupcyjnym i konfliktowi interesów(...) Miernikiem realizacji tego działania było dokonanie przeglądu 100% istniejących kodeksów etycznych oraz działania 5.2. Wdrożenie rozwiązań zgodnych z wynikami przeprowadzonego przeglądu. Miernikiem realizacji tego działania było 100% znowelizowanych kodeksów, - zadania 6 Przegląd rozwiązań prawnych dotyczących zasad dostępu do informacji publicznej, w ramach działań 6.1 Identyfikacja problemów w stosowaniu ustawy o dostępie do informacji publicznej oraz innych ustaw wprowadzających ograniczenia w dostępie do informacji publicznej (np. ustaw regulujących kwestie: finansów publicznych, zamówień publicznych, ochrony środowiska czy działanie samorządu terytorialnego) wraz z opracowaniem analizy i wniosków, ze szczególnym uwzględnieniem mechanizmów ułatwiających stosowanie ustawy w praktyce, działania 6.2 Analiza zasad funkcjonowania Biuletynu Informacji Publicznej w szczególności pod kątem jednolitośc przejrzystości oraz funkcjonalności dla społeczeństwa, miernikiem realizacji ww. działań było powstanie ekspertyzy prawnej, działania 6.3. Wprowadzenie zamian legislacyjnych, miernikiem realizacji działania było wniesienie projektu ustawy do Sejmu RP, działania 6.4 Współdziałanie z podmiotami zobowiązanymi do stosowania ustawy o dostępie do informacji publicznej w celu zapewnienia jawności I transparentności działalności organów władzy publicznej oraz osób pełniących funkcje publiczne, miernikiem działania było powstanie portalu DanePublicznej.goy. p1, działania 6.5 Edukacja społeczna na temat prawa do informacji publicznej publikowanie na stronach www MAC informacji na temat prac nad projektem ustawy oraz wykorzystaniem informacji publicznej miernikiem działania było ilość opublikowanych materiałów na stronie www MAC, - zadania 14 Wdrożenie edukacji antykorupcyjnej do programów kształcenia i doskonalenia funkcjonariuszy publicznych i osób pełniących funkcje publiczne, w tym w zakresie etyki zawodowej oraz zapobieganiu konfliktowi interesów18, działania 14.1 Przygotowanie i wdrożenie stałych, cyklicznych programów edukacyjnych oraz szkoleń w zakresie etyki, przeciwdziałania korupcji i konfliktowi interesów, miernikiem realizacji działania była ilość opracowanych programów edukacyjnych oraz szkoleń, działania 14.2 Włączenie ww. tematyki do obowiązkowych programów edukacyjnych i szkoleniowych dla osób nowo zatrudnianych/powoływanych, które będą pełniły funkcje 17 MAiC został wyznaczony jako realizator wiodący w zakresie pracowników nie będących w korpusie służby cywilnej. 18 MAiC został wyznaczony jako realizator wiodący w zakresie pracowników nie będących w korpusie służby cywilnej 9

10 - działanie Uwagi dotyczące badanej działalności publiczne, miernikiem określonym dla działania była liczba znowelizowanych programów edukacyjnych i szkoleniowych oraz działania 14.3 Organizowanie cyklicznych szkoleń w ramach doskonalenia zawodowego dla funkcjonariuszy publicznych i osób pełniących funkcje publiczne na temat zagadnień korupcj w tym związanych z zabezpieczaniem urzędów przed korupcją miernik realizacji działania liczba osób przeszkolonych z zakresu zagrożeń korupcyjnych, - działania Opracowanie analizy wraz z rekomendacjami w zakresie spójności przepisów ustawy o ograniczeniu prowadzenia działalności gospodarczej przez osoby pełniące funkcje publiczne w szczególności w zakresie spójności z prawem samorządowym oraz wraz w kwestii prowadzenia rejestru korzyści, z miernikiem opracowanie analizy wraz z rekomendacjami. jako realizator współpracujący, gdzie MSW jest realizatorem wiodącym: - działanie 1.2 Dokonywanie przez administrację publiczną przy udziale organizacji pozarządowych i społeczeństwa przeglądu i oceny efektywności działania aktów prawnych pod kątem obniżania ryzyka wystapienia korupcj w szczególności w zakresie ograniczania i uznaniowości przy podejmowaniu decyzji przez pracowników i urzędników w administracji publicznej, z miernikiem sporządzenie wykazu przepisów prawnych, powstanie mechanizmu identyfikacji luk prawnych, dokonania w latach przeglądu 100% ujętych w wykazie przepisów prawnych, - działanie 1.3 Opracowanie i wdrożenie mechanizmu efektywnego wdrażania wniosków de lege ferenda zgłaszanych przez NIK, z miernikiem wykonanie w 2015 r. wniosków już skierowanych do MAIC, UKE i GUGiK oraz realizacji 100% wniosków kierowanych do MAIC, UKE i GUGiK, - działanie 2.2 Wdrożenie rekomendacji z wymienionych analiz dotyczących resortu A1C, w razie potrzeby wraz ze stosownymi zmianami legislacyjnymi z miernikiem wykonanie rekomendacji wynikających z analiz w przeciągu roku od ich otrzymania, w 2015 r. Ministerstwo nie otrzymało rekomendacji w tym zakresie, 2.3 Przeprowadzenie akcji informacyjnej i szkoleniowej w administracji rządowej i samorządowej, zorganizowanie systemu wymiany najlepszych praktyk. Organizowanie seminariów, konferencji z udziałem ekspertów rządowych, naukowych i pozarządowych na temat rozwiązań obecnie funkcjonujących, dobrych praktyk zagranicznych oraz założeń zamian legislacyjnych, jeśli takie będą wynikały z rekomendacji z miernikiem zorganizowanie trzech akcji informacyjnych/szkoleniowych, w 2015 r. Ministerstwo nie otrzymało rekomendacji w tym zakresie, - działanie 12.2 Wymiana doświadczeń i dobrych praktyk z innymi państwami w obszarze przeciwdziałania korupcji z miernikiem udział w 3 konferencjach, - działanie 14.4 Opracowanie i wdrożenie edukacyjnych programów sektorowych przez poszczególne resorty/urzędy centralne, skierowanych również do instytucji podległych/nadzorowanych, w szczególności mających status organów, z miernikiem opracowanie i wdrożenie jednego programu sektorowego, działanie 15.3 Organizowanie spotkań (konferencji) przedstawicieli organizacji - pozarządowych, szkół wyższych i organów przeciwdziałających i zwalczających korupcję w celu wymiany wiedzy i doświadczeń, z miernikiem 1-2 spotkania/konferencje, - działanie 15.6 Tworzenie i realizacja społecznych programów z zakresu edukacji antykorupcyjnej kierowanych do społeczeństwa w środkach masowego przekazu z wykorzystaniem mediów społecznościowych z miernikiem 5 informacji publikowanych na stronach www lub na profilach w mediach społecznościowych MAC, UKE oraz GUGiK. (dowód: akta kontroli str , 45-51, 66, , , 569) W ocenie NIK określenie mierników w postaci zrealizowanie/niezrealizowanie oraz liczba opublikowanych materiałów, opracowanych programów, osób przeszkolonych, nie daje możliwości określenia faktycznego stopnia realizacji zakładanego działania. Należy zauważyć, że w Rządowym Programie założono procentowe wskaźniki realizacji celu 10

11 głównego i celów szczegółowych działań. Zdaniem NIK, również w planach realizacji działań Ministerstwa należałoby zastosować tego rodzaju wskaźniki, co pozwalałoby na ustalenie poziomu oraz zaawansowania realizacji poszczególnych zadań. Opis stanu faktycznego 2. W 2014 r., w Ministerstwie realizowano cztery działania w ramach dwóch zadań ujęte w planie realizacji zadań/działań Rządowego Programu: w ramach działania 12.2 Wymiana doświadczeń i dobrych praktyk z innymi państwami w obszarze przeciwdziałania korupcji zaplanowano udział w Międzynarodowych Konferencjach Antykorupcyjnych organizowanych co roku przez CBA lub inne instytucje. W 2014 r. przedstawiciel MAiC uczestniczył w Międzynarodowej Konferencji Antykorupcyjnej organizowanej przez CBA, a efektem tego uczestnictwa była publikacja jego artykułu w materiałach pokonferencyjnych Krajowe Strategie Antykorupcyjne19. Publikacja dostępna była na stronie internetowej. Zadanie zostało zaplanowane do realizacji do 2019 r.; w ramach działania 6.3 Wprowadzenie zmian legislacyjnych rozpoczęto prace nad nowelizacją ustawy o dostępie do informacji publicznej. Wniesienie ww. projektu ustawy do Sejmu RP planowane jest na 2016 r., w ramach działania 6.4 Współdziałanie z podmiotami zobowiązanymi do stosowania ustawy o dostępie do informacji publicznej w celu zapewnienia jawności i transparentności działalności organów władzy publicznej oraz osób pełniących funkcje publiczne utworzony został portal DanePubliczne.goy.pl, na którym ministerstwa i urzędy centralne publikowały m.in informacje z zakresu administracji publicznej, budżetu i finansów, nauki i oświaty rolnictwa, biznesu i gospodarki, w ramach działania 6.5 Edukacja społeczna na temat prawa do informacji publicznej na bieżąco publikowane były materiały dotyczące dostępu do informacji publicznej m.in. ekspertyza prawna (Rozwiązania mogące stanowić podstawę do zmian przepisów regulujących zasady dostępu do informacji publicznej i jej ponownego wykorzystania), przebieg procesu implementacji Dyrektywy UE dotyczący ustawy o ponownym wykorzystaniu informacji sektora publicznego. (dowód: akta kontroli str , 80-83, ) Szef grupy roboczej poinformował, w piśmie z 13 kwietnia 2015 r. do Przewodniczącego Międzyresortowego Zespołu, że zadania przewidziane do realizacji przez resort Administracji i Cyfryzacji zostały zaplanowane począwszy od 2015 r. Ponadto poinformował, że MAiC w ramach swojej działalności rozpoczął w 2013 r. pracę nad zmianami w przepisach dotyczących zasad dostępu do informacji publicznej. W wyniku podjętych działań powstała ekspertyza prawna Rozwiązania mogące stanowić podstawę do zmian przepisów regulujących zasady dostępu do informacji publicznych i jej ponownego wykorzystania. Przeprowadzono również konsultacje ze środowiskami eksperckimi oraz stworzono projekt nowej ustawy regulującej przedmiotowe kwestie. Działania te wpisywały się w realizację zadnia 6 Przegląd rozwiązań prawnych dotyczących zasad dostępu do informacji publicznej. (dowód: akta kontroli str ) Na 2015 r. w MAiC zaplanowano wykonanie dwóch działań w ramach jednego zadania: w ramach działania 1.2 Dokonywanie przez administrację publiczną przy udziale organizacji pozarządowych i społeczeństwa przeglądu i oceny efektywności działania aktów prawnych pod kątem obniżania ryzyka wystąpienia korupcji /...1 zaplanowano opracowanie wykazu przepisów prawnych dotyczących obszaru działania resortu AiC oraz powstanie mechanizmu identyfikacji luk prawnych, działanie wykonano w części, tj. opracowano w listopadzie 2015 r. wykaz przepisów prawnych20, w ramach działania 1.3 Opracowanie i wdrożenie mechanizmu efektywnego wdrażania wniosków de lege ferenda zaplanowano wykonanie w 2015 r. wniosków już skierowanych do MAiC, UKE I GUGiK. Zadania związane z monitorowaniem wniosków 19 Na dzień 21 gwdnia 2015 r. 20 Na dzień 15 listopada 2015 r. wykaz zawierał jedną pozycję, tj. Rozporządzenie Ministra AiC z dnia 21 sierpnia 2015 r. w sprawie udzielania pomocy publicznej i pomocy de minimis na cyfrowe udostępnienie informacji sektora publicznego ze źródeł administracyjnych i zasobów nauki oraz cyfrowe udostępnienie zasobów kultury w ramach Pmgramu Operacyjnego Polska Cyfrowa na lata (Dz. U. z 2015 r. poz. 1237). 11

12 pokontrolnych NIK sformułowanych w wyniku kontroli przeprowadzonych w samym Ministerstwie, na podstawie Regulaminu organizacyjnego realizowane było przez Departament Kontroli, Skarg i Wniosków. Wyniki kontroli przeprowadzonych w innych jednostkach, które Minister Administracji i Cyfryzacji otrzymywał do wiadomości kierowane były do komórek merytorycznie związanych z tematyką danej kontroli. W okresie objętym kontrolą do dnia 15 listopada 2015 r. zainicjowano wdrażanie dwóch wniosków de lege ferenda sformułowanych w wyniku kontroli przeprowadzonych w Urzędzie Komunikacji Elektronicznej oraz w Sląskim Urzędzie Wojewódzkim. (dowód: akta kontroli str , 78-79, , 179, , ) Ponadto, w Ministerstwie w 2015 r. kontynuowano realizację działań oraz 12.2, rozpoczęto również realizację działania 2.3. W ramach tego działania przedstawiciele MAiC, GUGiK oraz UKE uczestniczyli w konferencji Polska polityka antykorupcyjna a wymogi Konwencji Narodów Zjednoczonych przeciwko korupcji. W Ministerstwie nie podjęło natomiast żadnych czynności w celu realizacji pięciu działań21, których rozpoczęcie, zgodnie z planem Rządowego Programu, ustalono na 2015 r., a zakończenie na lata późniejsze. W związku z powyższym nie utworzono również Grupy Roboczej dla realizacji zadania 5 Przegląd i wzmocnienie standardów etycznego postępowania funkcjonariuszy publicznych oraz zadania 74 Wdrożenie edukacji antykorupcyjnej do programów kształcenia i doskonalenia funkcjonariuszy publicznych i osób pełniących funkcje publiczne, w tym w zakresie etyki zawodowej oraz zapobieganiu konfliktowi interesów. (dowód: akta kontroli str , 44, , ) Zgodnie z 5 pkt 5 regulaminu prac Międzyresortowego Zespołu, szef grupy roboczej z ramienia MAiC przekazał Przewodniczącemu Międzyresortowego Zespołu sprawozdanie z realizacji działań resortu Administracji i Cyfryzacji z Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata za I półrocze 2015 r., dla których realizatorem wiodącym było Ministerstwo Spraw Wewnętrznych. (dowód: akta kontroli str , ) Zadania/działania w ramach Rządowego Programu przewidziane do realizacji na 2014 r. i 2015 r. realizowane były w ramach środków własnych Ministerstwa. (dowód: akta kontroli str , ) Uwagi dotyczące W 2015 r. w Ministerstwie nie rozpoczęto wdrażania pięciu działań22 zaplanowanych do badanej działalności realizacji na rok 2015 i lata kolejne. W związku z przekształceniem dotychczasowego Ministerstwa Administracji i Cyfryzacji i utworzeniem od 16 listopada 2015 r. Ministerstwa Cyfryzacji, wyłączono komórki organizacyjne obsługujące sprawy działów administracja publiczna, łączność i wyznania religijne oraz mniejszości narodowe i etniczne oraz pracowników obsługujący sprawy tych działów. Zdaniem NIK, należy podjąć czynności zapewniające dalszą realizację Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata w Ministerstwie Cyfryzacji. Ocena cząstkowa W 2075 r. w Ministerstwie, zgodnie z przyjętym planem, kontynuowano realizację rozpoczętych w 2014 r. działań z I celu Rządowego Programu. Ponadto, w ramach dwóch 21 Działanie 5.1 Dokonanie przeglądu istniejących kodeksów etycznych i kodeksów postępowania poszczególnych grup funkcjonariuszy publicznych i innych grup zawodowych, w tym ich umocowania prawnego i praktycznego stosowania pod kątem skuteczności w zapobieganiu zjawiskom korupcyjnym i konfliktowi interesów(...), działanie 14.1 Przygotowanie i wdrożenie stałych, cyklicznych programów edukacyjnych oraz szkoleń w zakresie etyk przeciwdziałania korupcji i konfliktowi interesów, działanie 14.4 Opracowanie i wdrożenie edukacyjnych programów sektorowych przez poszczególne resorty/urzędy centralne, skierowanych również do instytucji podległych/nadzorowanych, działanie 15.3 Organizowanie spotkań (konferencji) przedstawicieli organizacji pozarządowych, szkół wyższych i organów przeciwdziałających i zwalczających korupcję w celu wymiany wiedzy i doświadczeń, działanie 15.6 Tworzenie i realizacja społecznych programów z zakresu edukacji antykorupcyjnej kierowanych do społeczeństwa w środkach masowego przekazu z wykorzystaniem mediów społecznościowych. zadanie 5 Przegląd i wzmocnienie standardów etycznego postępowania funkcjonariuszy publicznych, zadanie 14 Wdrożenie edukacji antykorupcyjnej do programów kształcenia i doskonalenia funkcjonariuszy publicznych i osób pełniących funkcje publiczne, w tym w zakresie etyki zawodowej oraz zapobieganiu konfliktowi interesów, działanie 14.4 Opracowanie i wdrożenie edukacyjnych programów sektorowych przez poszczególne resorty/urzędy centralne, skierowanych również do instytucji podległych/nadzorowanych, działanie 15.3 Organizowanie spotkań (konferencji) przedstawicieli organizacji pozarządowych, szkól wyższych i organów przeciwdziałających i zwalczających korupcję w celu wymiany wiedzy i doświadczeń, działanie 15.6 Tworzenie i realizacja społecznych programów z zakresu edukacji antykorupcyjnej kierowanych do społeczeństwa w środkach masowego przekazu z wykorzystaniem mediów społecznościowych. 12

13 działań przewidzianych do wykonania w 2015 r., w części zrealizowano działanie 1.2, tj. sporządzono wykaz przepisów prawnych dotyczących obszaru działania resortu AiC oraz zainicjowano wdrażanie dwóch wniosków de lege ferenda W przypadku pięciu działań kilkuletnich, których realizacja, zgodnie z planem miała rozpocząć się w 2015 r. i być kontynuowana w latach kolejnych, do dnia zakończenia kontroli nie podjęto żadnych czynności w celu ich wdrożenia. IV. Uwagi I wnioski Wnioski pokontrolne Przedstawiając powyższe oceny i uwagi, Najwyższa Izba Kontroli nie formułuje wniosków. V. Pozostałe informacje i pouczenia Wystąpienie pokontrolne zostało sporządzone w dwóch egzemplarzach; jeden dla kierownika jednostki kontrolowanej, drugi do akt kontroli. Prawo zgłoszenia Zgodnie z art. 54 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli23 zastrzeżeń kierownikowi jednostki kontrolowanej przysługuje prawo zgłoszenia na piśmie umotywowanych zastrzeżeń do wystąpienia pokontrolnego, w terminie 21 dni od dnia jego przekazania. Zastrzeżenia zgłasza się do Prezesa Najwyższej Izby Kontroli. Warszawa, dnia stycznia 2016 r. Wiceprezes Najwyższej Izby Kontroli Wojciech Kutyła podpis 23 Dz. U. z2015 r., poz

14