Raport półroczny FIZ-P-E

Transkrypt

1 skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny FIZ-P-E za 1 półrocze 2019 obejmujący okres od do oraz poprzedni rok obrotowy 2018 obejmujący okres od do Podstawa prawna: 82 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 poz. 259 z późn. zm.) Data przekazania: IPOPEMA GLOBAL PROFIT ABSOLUTE RETURN PLUS FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY IPOPEMA GLOBAL PROFIT ABSOLUTE RETURN PLUS FIZ (pełna nazwa funduszu) (skrócona nazwa funduszu) WARSZAWA IPOPEMA TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. (nazwa towarzystwa) (kod pocztowy) (miejscowość) PRÓŻNA 9 (ulica) ( numer) (22) (22) tfi@ipopema.pl (telefon) (fax) ( ) (NIP) (REGON) (WWW) Mac Auditor Sp. z o.o (podmiot uprawniony do badania) (data sporządzenia raportu) Raport półroczny zawiera: Pismo Prezesa Zarządu towarzystwa Półroczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Rachunek wyniku z operacji Noty objaśniające Zestawienie lokat Zestawienie zmian w aktywach netto Informacja dodatkowa Bilans Rachunek przepływów pieniężnych Wybrane dane finansowe Sprawozdanie zarządu towarzystwa (sprawozdanie z działalności funduszu) Oświadczenie o poprawności półrocznego sprawozdania finansowego Oświadczenie depozytariusza Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawionego do badania sprawozdań finansowych Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Stanowisko zarządu oraz opinia organu nadzorującego w sprawie raportu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Informacje o funduszu Konstrukcja funduszu: Subfundusz: Fundusz podstawowy: Fundusz powiązany: Typ funduszu: Fundusz sekurytyzacyjny: Fundusz portfelowy: Fundusz aktywów niepublicznych: Waluta sprawozdania finansowego: zł Fundusze powiązane: Fundusz z wydzielonymi subfunduszami: (nazwa funduszu) 1

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i150.p PISMO PREZESA ZARZĄDU TOWARZYSTWA I150 list ostateczne-sig.pdf SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI FUNDUSZU) GPARplus Sprawozdanie z działalności emitenta-sig WYBRANE DANE FINANSOWE 1 półrocze 2018 rok 2019 roku I. Przychody z lokat II. Koszty funduszu netto III. Przychody z lokat netto IV. Zrealizowane zyski (straty) ze zbycia lokat V. Niezrealizowane zyski (straty) z wyceny lokat VI. Wynik z operacji VII. Zobowiązania VIII. Aktywa IX. Aktywa netto X. Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych XI. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 101,22 97,24 XII. Wynik z operacji na certyfikat inwestycyjny 4,93-3,27 ZESTAWIENIE LOKAT SKŁADNIKI LOKAT 1 półrocze 2019 roku Wartość w edług Wartość w yceny na według ceny dzień nabycia w bilansowy w Procentowy udział w aktyw ach ogółem 2018 rok Wartość według ceny nabycia w Wartość w edług w yceny na dzień bilansowy w Procentowy udział w aktyw ach ogółem 1. Akcje , ,28 2. Warranty subskrypcyjne Praw a do akcji Praw a poboru Kw ity depozytow e Listy zastaw ne Dłużne papiery w artościow e , ,68 8. Instrumenty pochodne , ,04 9. Udziały w spółkach z ograniczoną odpow iedzialnością Jednostki uczestnictw a Certyfikaty inw estycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą 0 0 2

3 13. Wierzytelności Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne 0 0 TABELE UZUPEŁNIAJĄCE AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Procentowy udział bilansowy w ogółem POWSZECHNA KASA OSZCZĘDNOŚCI BANK 1. Aktywny rynek - rynek regulowany POLSKI S.A. (PLPKO ) 2. BANK MILLENNIUM S.A. (PLBIG ) Aktywny rynek - rynek regulowany BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A. 3. (PLPEKAO00016) Aktywny rynek - rynek regulowany 4. DOM DEVELOPMENT S.A. (PLDMDVL00012) Aktywny rynek - rynek regulowany 5. LC CORP S.A. (PLLCCRP00017) Aktywny rynek - rynek regulowany SANTANDER BANK POLSKA S.A. 6. (PLBZ ) Aktywny rynek - rynek regulowany 7. FAMUR S.A. (PLFAMUR00012) Aktywny rynek - rynek regulowany 8. ORANGE POLSKA S.A. (PLTLKPL00017) Aktywny rynek - rynek regulowany 9. VRG S.A. (PLVSTLA00011) Aktywny rynek - rynek regulowany 10. GRUPA KĘTY S.A. (PLKETY000011) Aktywny rynek - rynek regulowany 11. NETIA S.A. (PLNETIA00014) Aktywny rynek - rynek regulowany 12. CD PROJEKT S.A. (PLOPTTC00011) Aktywny rynek - rynek regulowany BSC DRUKARNIA OPAKOWAŃ S.A. 13. (PLBSCDO00017) ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. 14. (PLASSEE00014) STALEXPORT AUTOSTRADY S.A. 15. (PLSTLEX00019) Aktywny rynek - rynek regulowany Aktywny rynek - rynek regulowany Aktywny rynek - rynek regulowany 16. ATM GRUPA S.A. (PLATM ) Aktywny rynek - rynek regulowany 17. PCC ROKITA S.A. (PLPCCRK00076) Aktywny rynek - rynek regulowany Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska , Polska ,56 3

4 18. SELVITA S.A. (PLSELVT00013) Aktywny rynek - rynek regulowany 19. MFO S.A. (PLMFO ) Aktywny rynek - rynek regulowany 20. ATAL S.A. (PLATAL000046) Aktywny rynek - rynek regulowany 21. ARCHICOM S.A. (PLARHCM00016) Aktywny rynek - rynek regulowany 22. AUTO PARTNER S.A. (PLATPRT00018) Aktywny rynek - rynek regulowany Polska , Polska , Polska , Polska , Polska ,87 LISTY ZASTAWNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki Rodzaj listu Podstawa emisji oprocentowania DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki Wartość oprocentowania nominalna Liczba 1. O terminie wykupu do 1 roku: 0 a) Obligacje 0 b) Bony skarbowe 0 c) Bony pieniężne 0 d) Inne 0 2. O terminie wykupu powyżej 1 roku: a) Obligacje TREASURY - WS0922 (PL ) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu BONDSPOT POLAND SKARB PAŃSTWA Polska ,7500 (STALY) 1 000, CATALYST - RYNEK - ALIOR BANK S.A. SERIA F (PLALIOR00094) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALIOR BANK S.A. Polska ,9300 ALTERNATYWN Y BONDSPOT TREASURY - WZ0126 (PL ) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu BONDSPOT POLAND SKARB PAŃSTWA Polska ,7900 CATALYST - RYNEK - ALIOR BANK S.A. SERIA I (PLALIOR00136) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALIOR BANK S.A. Polska ,1400 ALTERNATYWN Y GPW CATALYST - RYNEK - KRUK S.A. SERIA AA2 (PLKRK ) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu KRUK S.A. Polska ,9700 ALTERNATYWN Y GPW - KRUK S.A. SERIA AB2 (PLKRK ) Aktywny rynek - rynek regulowany CATALYST - RYNEK REGULOWANY GPW TREASURY - PS0422 (PL ) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu BONDSPOT POLAND PKO BP S.A. SERIA OP (PLPKO ) CATALYST - POWSZECHNA RYNEK KASA Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALTERNATYWN OSZCZĘDNOŚCI Y GPW BANK POLSKI S.A. KRUK S.A. Polska , , , , , , SKARB PAŃSTWA Polska ,2500 (STALY) 1 000, Polska ,3400 CATALYST - RYNEK - ALIOR BANK S.A. SERIA K (PLALIOR00219) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALIOR BANK S.A. Polska ,4900 ALTERNATYWN Y GPW CATALYST - RYNEK - ROBYG S.A. SERIA PA (PLROBYG00255) Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ROBYG S.A. Polska ,4900 ALTERNATYWN Y GPW BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A. SERIA B - (PLPEKAO00297) EUROPEJSKI FUNDUSZ LEASINGOWY S.A. - SERIA 833 CATALYST - RYNEK Aktywny rynek - alternatywny system obrotu ALTERNATYWN Y GPW Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy BANK PEKAO S.A. Polska ,3400 EUROPEJSKI FUNDUSZ LEASINGOWY S.A. Polska , , , , , , FAMUR S.A. SERIA B (PLFAMUR00053) Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy FAMUR S.A. Polska , , REPUBLIC OF ALBANIA /10/09 - (XS ) Aktywny rynek - rynek regulowany BOERSE STUTTGART REPUBLIKA ALBANIIAlbania ,5000 (STALY) 4 252,

5 Wartość nominalna Liczba Procentowy udział bilansowy w ogółem Procentowy udział bilansowy w ogółem , , , , , , , , , , , , , , , ,91 5

6 - UKRAINE /06/20 (XS ) Aktywny rynek - rynek regulowany BOERSE STUTTGART UKRAINA Ukraina ,7500 (STALY) 4 252, b) Bony skarbowe 0 c) Bony pieniężne 0 d) Inne 0 INSTRUMENTY POCHODNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Instrument bazowy Liczba wyceny na dzień bilansowy w I. Wystandaryzowane instrumenty pochodne: Kontrakt Futures obligacje REPUBLIKA 1. FEDERALNA NIEMIEC RXU (Krótka) Niewystandaryzowane instrumenty II. pochodne Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN (Krótka) Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN (Krótka) Aktywny rynek - rynek regulowany Nienotowane na rynku aktywnym Nienotowane na rynku aktywnym EUREX EUREX DEUTSCHLAND DEUTSCHLAND Niemcy Nie dotyczy Nie dotyczy ALIOR BANK S.A. ALIOR BANK S.A. Instrument: EURO-BUND Polska Waluta: EUR Polska Waluta: EUR JEDNOSTKI UCZESTNICTWA I CERTYFIKATY INWESTYCYJNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa i rodzaj funduszu Liczba Procentowy udział bilansowy w ogółem I. Jednostki uczestnictwa 0,00 0 II. Certyfikaty inwestycyjne 0 0 WIERZYTELNOŚCI Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Termin Rodzaj wymagalności świadczenia Wartość świadczenia w Liczba Procentowy udział bilansowy w ogółem WEKSLE Wystawca Data płatności Procentowy udział bilansowy w ogółem DEPOZYTY Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta Warunki oprocentowania danej walucie Procentowy udział wyceny na dzień bilansowy w bilansowy w ogółem danej walucie I. W walutach państw należących do OECD 0 II. W walutach państw nienależących do OECD 0 WALUTY Państwo Wartość na dzień bilansowy w danej walucie Procentowy udział bilansowy w ogółem I. W walutach państw należących do OECD 0 II. W walutach państw nienależących do OECD 0 NIERUCHOMOŚCI Rok oddania do użytku Data nabycia Numer księgi wieczystej Kraj położenia Adres Powierzchnia Obciążenia Służebności I. Prawa własności nieruchomości: 0 1. Budynki 0 2. Lokale 0 3. Grunty 0 4. Inne 0 II. Prawa współwłasności nieruchomości: 0 6

7 , Procentowy udział w aktywach ogółem 0,00 0,00 0,05 0,05 0,00 Procentowy udział bilansowy w ogółem 7

8 1. Budynki 0 2. Lokale 0 3. Grunty 0 4. Inne 0 III. Użytkowanie wieczyste: 0 1. Budynki 0 2. Lokale 0 3. Grunty 0 4. Inne 0 TABELE DODATKOWE GWARANTOWANE SKŁADNIKI LOKAT Rodzaj Łączna liczba Procentowy udział bilansowy w ogółem 1. Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa Obligacje , ,07 INSTRUMENTY RYNKU PIENIĘŻNEGO Emitent Termin wykupu Warunki Wartość oprocentowania nominalna Liczba Procentowy udział bilansowy w ogółem BILANS 1 półrocze 2019 roku 2018 rok I. Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Nieruchomości Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I-II) IV. Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 101,22 97,24 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 101,22 Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów: Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych: Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie: 101,22 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od od od do do do I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe

9 9

10 3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe II. Koszty funduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne Koszty odsetkowe Koszty związane z posiadaniem nieruchomości Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe opłaty emisyjne roczne dla GPW opłaty emisyjne kwartalne dla KDPW III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji Wynik z operacji na przypadający na certyfikat inwestycyjny 4,93-3,27 1,09 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny 4,93-3,27 1,09 ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO od od do do Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0 a) z przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian d) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych e) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych f) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 11. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 12. procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 13. minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 97,24 100,00 101,22 97,24 8,25-2,66 98,79 97,24 - data wyceny maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 101,22 102,19 - data wyceny wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 101,22 97,24 - data wyceny Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 101,22 97,24 I. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 4,44 4,06 1. procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 2,97 2,78 10

11 2. procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,0 3. procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,21 0,19 4. procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,11 0,08 5. procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,28 0,22 6. procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,0 od od od RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH do do do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu zbycia składników lokat Pozostałe a) Z tytułu zwrotu podatku VAT II. Wydatki Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu nabycia składników lokat Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję Z tytułu opłat dla depozytariusza Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych Z tytułu usług w zakresie rachunkowości Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu Z tytułu usług prawnych Z tytułu posiadania nieruchomości Pozostałe B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu zaciągniętych kredytów Z tytułu zaciągniętych pożyczek Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek Odsetki Pozostałe II. Wydatki Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek Z tytułu wyemitowanych obligacji Z tytułu wypłaty przychodów Z tytułu udzielonych pożyczek Odsetki Pozostałe C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B) E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) NOTY NOTA-1 POLITYKA RACHUNKOWOŚCI nota 1 i150.pdf NOTA-2 NALEŻNOŚCI FUNDUSZU 1 półrocze 2019 roku 1. Z tytułu zbytych lokat 0 2. Z tytułu instrumentów pochodnych 0 3. Z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 4. Z tytułu dywidendy Z tytułu odsetek 0 11

12 6. Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów 0 7. Z tytułu udzielonych pożyczek 0 8. Pozostałe 10 a) Z tytułu pokrycia kosztów przez Towarzystwo 10 NOTA-3 ZOBOWIĄZANIA FUNDUSZU 1 półrocze 2019 roku 1. Z tytułu nabytych aktywów 0 2. Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu Z tytułu instrumentów pochodnych 0 4. Z tytułu wpłat na certyfikaty inwestycyjne 0 5. Z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu wypłaty dochodów funduszu 0 7. Z tytułu wypłaty przychodów funduszu 0 8. Z tytułu wyemitowanych obligacji 0 9. Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów Z tytułu gwarancji lub poręczeń Z tytułu rezerw Pozostałe zobowiązania 0 NOTA-4 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY I. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA RACHUNKACH BANKOWYCH Waluta Wartość na dzień Wartość na dzień bilansowy w bilansowy w walucie danej walucie w sprawozdania finansowego w I. Banki: BNP Paribas Bank Polska S.A.-Depozytariusz 1 CHF BNP Paribas Bank Polska S.A.-Depozytariusz 1 EUR IPOPEMA SECURITIES S.A. EUR BNP Paribas Bank Polska S.A.-Depozytariusz 1 GBP BNP Paribas Bank Polska S.A.-Depozytariusz 1 zł BNP Paribas Bank Polska S.A.-Depozytariusz 1 USD IPOPEMA SECURITIES S.A. USD II. ŚREDNI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM POZIOM ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH UTRZYMYWANY CELU ZASPOKOJENIA BIEŻĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ Waluta Wartość na dzień Wartość na dzień bilansowy w bilansowy w walucie danej walucie w sprawozdania finansowego w II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych: CHF EUR GBP zł USD III. EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w III. Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje: 0 NOTA-5 RYZYKA nota 5 ryzyka i150.pdf 12

13 13

14 NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE Typ zajętej pozycji Rodzaj instrumenty pochodnego Cel otwarcia pozycji Wartość otwartej pozycji Wartość przyszłych strumieni pieniężnych Terminy przyszłych strumieni pieniężnych Kwota będąca podstawą przyszłych płatności Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN Krótka Forward , ,00 Kontrakt Forward Waluta PLN FWD EUR/PLN Krótka Forward , ,00 Kontrakt Futures obligacje REPUBLIKA 3. FEDERALNA NIEMIEC RXU Krótka Futures 0,00 NOTA-7 TRANSAKCJE PRZY ZOBOWIĄZANIU SIĘ FUNDUSZU LUB DRUGIEJ STRONY DO ODKUPU Wartość na dzień bilansowy w zł I. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu, w tym: 0 1. Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk 2. Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk 0 II. Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu, w tym: Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk 2. Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk III. Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od funduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych IV. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez fundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych NOTA-8 KREDYTY I POŻYCZKI I. ZACIĄGNIĘTE I WYKORZYSTANE PRZEZ FUNDUSZ KREDYTY I POŻYCZKI PIENIĘŻNE W KWOCIE STANOWIĄCEJ, NA DZIEŃ IYKORZYSTANIA, WIĘCEJ NIŻ 1 % WARTOŚCI AK FUNDUSZU Nazwa podmiotu udzielającego kredytu (pożyczki) Siedziba Kwota kredytu/pożyczki w chwili zaciągnięcia kwota w walucie jednostka waluta procentowy udział w aktywach Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty kwota w walucie jednostka waluta Warunki Termin spłaty oprocentowania II. UDZIELONE PRZEZ FUNDUSZ POŻYCZKI PIENIĘŻNE W KWOCIE STANOWIĄCEJ, NA DZIEŃ ICH UDZIELENIA, WIĘCEJ NIŻ 1 % WARTOŚCI AKTYWÓW FUNDUSZU Nazwa podmiotu Siedziba Kwota kredytu/pożyczki w chwili udzielenia kwota w walucie jednostka waluta procentowy udział w aktywach Warunki Termin spłaty Zabezpieczenia oprocentowania NOTA-9 WALUTY I RÓŻNICE KURSOWE I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU jednostka waluta 1 półrocze 2019 roku I. (Pozycja bilansu po przeliczeniu na walutę sprawozdania finansowego) w II. 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w zł III. 2) Należności w zł 132 IV. 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w zł V. - dłużne papiery wartościowe w zł VI. 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w zł VII. - dłużne papiery wartościowe w zł VIII. II. Zobowiązania w zł A) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w zł B) 2) Należności w zł 132 C) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w zł D) - dłużne papiery wartościowe w zł E) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w zł F) - dłużne papiery wartościowe w zł G) II. Zobowiązania w zł H) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 166 I) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD

15 Termin zapadalności (wygasnięcia) instrumentu pochodnego Termin wykonania instrumentu pochodnego KTYWÓW Zabezpieczenia 15

16 J) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: K) - dłużne papiery wartościowe L) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w EUR w EUR w EUR 18 a) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 39 b) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 136 c) 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w EUR 539 d) - dłużne papiery wartościowe w EUR 539 e) 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w EUR 4 e)1. 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w zł e)2. 2) Należności w zł 132 e)3. 4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: w zł e)4. - dłużne papiery wartościowe w zł e)5. 5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: w zł e)6. - dłużne papiery wartościowe w zł e)7. II. Zobowiązania w zł Razem w zł II. DODATNIE I UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE W PRZEKROJU LOKAT FUNDUSZU Składniki lokat Dodatnie różnice kursowe Ujemne różnice kursowe Zrealizowane Niezrealizowane Zrealizowane Niezrealizowane 1. Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne III. ŚREDNI KURS WALUTY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WYLICZANY PRZEZ NBP, Z DNIA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO kurs w stosunku do zł waluta 1. 0,00 NOTA-10 DOCHODY I ICH DYSTRYBUCJA ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) ZE ZBYCIA LOKAT Wartość Wzrost (spadek) zrealizowanego niezrealizowanego zysku (straty) ze zysku z wyceny zbycia lokat w aktywów w 1. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Nieruchomości Pozostałe 0 0 WYPŁACONE DOCHODY FUNDUSZU Wartość w okresie sprawozdawczym w I. Wypłacone przychody z lokat: 0 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 0 2. Przychody odsetkowe 0 3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0 5. Pozostałe: 0 a) 0 II. Wypłacony zrealizowany zysk ze zbycia lokat 0 16

17 WYPŁACONE PRZYCHODY ZE ZBYCIA LOKAT Wartość w okresie sprawozdawczym w Procentowy udział w aktywach w dniu wypłaty Procentowy udział w aktywach netto w dniu wypłaty Wpływ na Wpływ na wartość aktywów wartość aktywów w netto w NOTA-11 KOSZTY FUNDUSZU I. KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO Wartość w okresie sprawozdawczym w 1. Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 2. Opłaty dla depozytariusza 0 3. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 4. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 5. Usługi w zakresie rachunkowości 0 6. Usługi w zakresie zarzadzania aktywami funduszy 0 7. Usługi prawne 0 8. Usługi wydawnicze w tym poligraficzne 0 9. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości Pozostałe: 0 II. WYNAGRODZENIE DLA TOWARZYSTWA Wartość w okresie sprawozdawczym w 1. Część stała wynagrodzenia Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu 0 III. KOSZTY FUNDUSZU AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH ZWIĄZANE BEZPOŚREDNIO ZE ZBYTYMI LOKATAMI Wartość w okresie sprawozdawczym w 1. (zbyty składnik lokat) a) (koszty związane ze zbytym składnikiem lokat) INFORMACJA DODATKOWA informacja dodatkowa i150.pdf OŚWIADCZENIE O POPRAWNOŚCI PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GPARplus Sprawozdanie Emitenta_Oświadczenie Za OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA skan.pdf OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 17

18 49-oświadczenie.pdf RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH P.IPGPP - Raport z przeglądu.pdf PODPISY PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU TOWARZYSTWA Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Jarosław Wikaliński Prezes Zarządu Katarzyna Westfeld Członek Zarządu Marcin Winnicki Członek Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Piotr Włudarczyk Członek Zarządu VISTRA Fund Services Poland Sp. z o.o. 18