Skonsolidowany raport półroczny PSr 2016

Transkrypt

1 SANOK RC SA skorygowany PSr KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport półroczny PSr 2016 (rok) odnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. j.t. Dz. U. z 2014, poz. 133, z późn. zm dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową (rodzaj emitenta) za półrocze roku obrotowego 2016 obejmujące okres od do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Finansowej w walucie zł Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości oraz skrócone sprawozdanie finansowe według Finansowej. w walucie zł data przekazania: SANOK RUBBER COMPANY SPÓŁKA AKCYJNA SANOK RC SA (skrócona nazwa emitenta) Sanok (pełna nazwa emitenta) Motoryzacyjny (mot) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża) (kod pocztowy) (miejscowość ) Przemyska 24 (ulica) (013) (013) (telefon) sekretariat@sanokrubber.pl ( ) (NIP) Ernst & Young Audyt Polska sp. z o.o. sp. k. (podmiot uprawniony do badania) (fax) (www) (REGON) (numer) WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ SANOK RC w tys. w tys. EUR półrocze / 2016 półrocze / 2015 półrocze / 2016 półrocze / 2015 I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk operacyjny III. Zysk przed opodatkowaniem IV. Zysk netto udziałowców jednostki dominującej V. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej VI. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej VIII. Zmiana stanu środków pieniężnych netto IX. Liczba akcji - stan na koniec okresu X. Średnia ważona liczba akcji XI. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji XII. Zysk na jedną akcję 2,14 1,66 0,49 0,40 XIII. Rozwodniony zysk na jedna akcję 2,06 1,59 0,47 0,38 XIV. Aktywa razem (stan na oraz ) XV. Zobowiązania długoterminowe (stan na oraz ) Zobowiązania krótkoterminowe (stan na oraz XVI ) Kapitał własny jednostki dominującej i udziały niekontrolujące (stan XVII. na oraz ) XVIII. Kapitał akcyjny (stan na oraz ) WYBRANE DANE FINANSOWE SANOK RC SA XIX. Przychody ze sprzedaży XX. Zysk operacyjny XXI. Zysk przed opodatkowaniem XXII. Zysk netto XXIII. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej XXIV. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 SANOK RC SA PSr XXV. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej XXVI. Zmiana stanu środków pieniężnych netto XXVII. Liczba akcji - stan na koniec okresu XXVIII. Średnia ważona liczba akcji XXIX. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji XXX. Zysk na jedną akcję 2,44 1,82 0,56 0,44 XXXI. Rozwodniony zysk na jedna akcję 2,35 1,75 0,54 0,42 XXXII. Aktywa razem (stan na oraz ) Zobowiązania długoterminowe (stan na oraz XXXIII ) Zobowiązania krótkoterminowe (stan na oraz XXXIV ) XXXV. Kapitał własny (stan na oraz ) XXXVI. Kapitał akcyjny (stan na oraz ) W wybranych danych finansowych na oraz prezentowane są dane przekształcone. W przypadku prezentowania wybranych danych finansowych z półrocznego skróconego sprawozdania finansowego dane te należy odpowiednio opisać. Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego bilansu (skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej) lub odpowiednio z bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) prezentuje się na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego, co należy odpowiednio opisać. Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa. ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik Sanok RC raport I półrocze.pdf Opis śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe z raportem biegłego z przeglądu, środroczne skrócone sprawozdanie finansowe z raportem biegłego z przeglądu, sprawozdanie Zarządu z działalności, oświadczenie Zarządu. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Marek Łęcki Prezes Zarządu Marcin Saramak Członek Zarządu Rafał Grzybowski Członek Zarządu Piotr Szamburski Członek Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 Śródroczne skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za I półrocze 2016 roku Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu

4 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Spis treści Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Grupy Sanok Rubber Company... 3 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Grupy Sanok Rubber Company 3 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Grupy Sanok Rubber Company... 4 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Grupy Sanok Rubber Company 5 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Grupy Sanok Rubber Company... 6 Dodatkowe noty objaśniające Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company Dane podstawowe o spółkach zależnych w Grupie Sanok Rubber Company Oświadczenie Zarządu i podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Przekształcenie danych porównawczych Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Przychody ze sprzedaży Pozostała działalność operacyjna Przychody i koszty finansowe Środki trwałe Wartości niematerialne Długoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Rezerwy długoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Segmenty branżowe Sprzedaż wg segmentów geograficznych Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Kredyty i papiery dłużne Zobowiązania warunkowe Kapitał zakładowy Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Pozostałe informacje do śródrocznego raportu za I półrocze z 28

5 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat Grupy Sanok Rubber Company Nota (niebadane, (niebadane, przekształcone) przekształcone) Przychody ze sprzedaży 8, Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik z działalności podstawowej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto (przed opodatkowaniem) Podatek dochodowy razem bieżący odroczony Wynik netto z tego przypadające udziałowcom jednostki dominującej udziałom niekontrolującym Średnia ważona liczba akcji Zysk na jedną akcję w zł 2,14 1,66 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Rozwodniony zysk na jedną akcję w zł 2,06 1,59 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Grupy Sanok Rubber Company (niebadane, przekształcone) (niebadane, przekształcone) Wynik netto Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Inne dochody razem Całkowite dochody ogółem z tego przypadające: udziałowcom jednostki dominującej udziałom niekontrolującym z 28

6 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Grupy Sanok Rubber Company Nota Aktywa (przekształcone) Stan na (niebadane, przekształcone) (przekształcone) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe czynne Razem aktywa trwałe Zapasy Należności handlowe Należności krótkoterminowe inne Należności z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe czynne Aktywa finansowe Środki pieniężne Razem aktywa obrotowe AKTYWA RAZEM Kapitał akcyjny Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Razem kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Ogółem kapitał własny jednostki dominującej i udziały niekontrolujące Kredyty i papiery dłużne Rezerwy Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Kredyty i papiery dłużne Zobowiązania handlowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe inne Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Przychody przyszłych okresów Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM z 28

7 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Grupy Sanok Rubber Company Za okres od do (przekształcone) Zysk netto Korekty razem o pozycje: Amortyzacja Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto Odsetki i dywidendy netto Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem Zysk, strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów Pozostałe korekty Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Sprzedaż środków trwałych i wartości niematerialnych Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych Przychody z aktywów finansowych 23 0 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Inne wpływy, wydatki i korekty Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów Różnice kursowe Zapłacone odsetki Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli 0 0 Inne Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne na koniec okresu * W zmianie stanu należności w działalności operacyjnej, w niniejszym skonsolidowanym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym, wykazano zmianę stanu należności handlowych - bez zmiany stanu zaliczek inwestycyjnych ( tys. zł za I półrocze 2016r i tys. zł. za I półrocze 2015r) które zostały wykazane w innych wydatkach inwestycyjnych. Także zmiana stanu zobowiązań została wykazana bez zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych ( tys. zł za I półrocze 2016r i tys. zł. za I półrocze 2015r). Wartości te zostały wykazane w innych wydatkach inwestycyjnych. Pozycja pozostałych korekt obejmuje przede wszystkim koszty programu motywacyjnego w jednostce dominującej. 5 z 28

8 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Grupy Sanok Rubber Company Stan na r (opublikowane w R2015) Kapitał zakładowy Kapitał z wyceny warrantów Kapitały własne udziałowców Jednostki Dominującej Kapitał Kapitał Kapitał Zyski z aktualizacji zapasowy rezerwowy zatrzymane wyceny Różnice kursowe z przeliczenia Razem kapitały własne Udziały niekontrol ujące OGÓŁEM kapitał własny Zmiana danych porównawczych Stan na r (przekształcone) Wynik netto za okres Inne całkowite dochody Całkowite dochody za 6 m-cy 2016r Przeniesienie między kapitałami Program motywacyjny Podział wyniku finansowego Wypłaty z zysku Stan na r Stan na r (opublikowane w R2014) Zmiana danych porównawczych Stan na r (przekształcone) Wynik netto za okres Inne całkowite dochody Całkowite dochody za 6 m-cy 2015r Przeniesienia między kapitałami Program motywacyjny Podział wyniku finansowego Wypłaty z zysku Inne Stan na r (niebadane, przekształcone) z 28

9 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Dodatkowe noty objaśniające 1 Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company. Niniejszy raport zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company (dalej Sanok RC) za I półrocze 2016r. 1.1 Dane podstawowe o Sanok Rubber Company S.A. i zmiany w kapitale zakładowym Sanok Rubber Company S.A. (do dnia 2 listopada 2015 roku: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Sanoku, ulica Przemyska 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 12 spółek. Podstawową działalnością Sanok RC SA jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe. Ponadto Spółka prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także w niewielkim zakresie sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały. Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się cztery zasadnicze segmenty rynkowe, a w nich linie produktowe: segment motoryzacji dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo metalowych, gumowotworzywowych i z TPE stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego, a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru, segment budownictwa dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej) oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej, segment przemysł i rolnictwo dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (towary dla rolnictwa to przede wszystkim domena spółki zależnej SSD sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD, segment mieszanek gumowych dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów, segment pozostałe dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach. Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym, dla którego prezentowane są przychody ze sprzedaży jest podział geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnia się segmenty: Rynek krajowy (Polska), Rynek Unii Europejskiej, Rynek Europy Wschodniej, Pozostałe rynki. 7 z 28

10 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Lp 2 Dane podstawowe o spółkach zależnych w Grupie Sanok Rubber Company Wg stanu na roku w Grupie Sanok Rubber Company funkcjonowały następujące spółki zależne: Nazwa Spółki zależnej 1 Stomil Sanok Dystrybucja Spółka z o. o z siedzibą w Bogucinie k. Poznania 2 PHU Stomil East Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku 3 Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja) 4 Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) 5 Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) 6 Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) 7 Rubber & Plastic Systems S.A.S. z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja) 8 Stomet Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku 9 Przedsiębiorstwo Sanatoryjno Turystyczne Stomil Spółka z o.o. z siedzibą w Rymanowie 10 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. z siedzibą w Jiaozhou (Chiny) 11 Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) % udziałów/ % praw głosu Stomilu Sanok SA 100%/ 100% 65,7%/ 79,3% 100%/ 100% 100%/ 100% 81,1%/ 81,1% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% Podstawowy przedmiot działalności Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 6 m-cy 2016 roku stanowiła 45% sprzedaży Spółki. Handel na rynkach WNP (sprzedaż, oprócz wyrobów Sanok RC S.A. także produktów innych firm polskich) oraz sprzedaż produktów firm białoruskich i ukraińskich na rynku polskim. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za I półrocze 2016r roku stanowiła 3% sprzedaży Spółki. Dystrybucja i sprzedaż na rynku rosyjskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC SA. Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC SA. Produkcja i sprzedaż na rynku północnej Rosji wyrobów z gumy i innych materiałów. Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest do spółek dystrybucyjnych Stomil Sanok w Rosji i na Ukrainie, a także bezpośrednio na rynku białoruskim i rosyjskim. Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych (PVC, PVC+TPE i TPE) oraz mieszanek gumowych. Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych, produkcja wyrobów metalowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę w I półroczu 2016r stanowiła 31% sprzedaży ogółem. Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. Spółka została założona na początku 2012 roku. Prowadzi działania marketingowe dotyczące rynku chińskiego zarówno pod kątem klientów jak i dostawców. Podstawowym przedmiotem jej działalności będzie import, eksport i sprzedaż wyrobów dla klientów na lokalnym rynku. Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (20%) w spółce produkcyjnej Qingdao Meteor Rubber & Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny). W I półroczu 2016 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company. 3 Oświadczenie Zarządu i podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Gupy Sanok RC, a także jej wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze 8 z 28

11 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 14 marca 2016 roku. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku. Rachunek zysków i strat obejmujący dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku (II kwartał 2016) oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy, zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku (II kwartał 2015), nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta. Przeglądem przez biegłego rewidenta objęte było śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony r. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności i braku przesłanek wskazujących na takie zagrożenie. Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza, na dzień podpisania sprawozdania, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Śródroczny skonsolidowany wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 4 Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok, który rozpoczął się 1 stycznia 2015 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 roku: Zmiany wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji Zmiany te mają zastosowanie prospektywne i doprecyzowują definicję warunku rynkowego oraz warunku dotyczącego nabywania uprawnień, a także wprowadzają definicję warunku świadczenia usług i warunku związanego z dokonaniami (wynikami), które są warunkami nabycia uprawnień. Wyjaśnienia te są zgodne z tym, jak Grupa identyfikowała dokonania (wyniki) oraz warunek związany ze świadczeniem usług, które są warunkami nabycia uprawnień w poprzednich okresach. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy Sanok RC. Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć Zmiany mają zastosowanie prospektywne i wyjaśniają, że zapłata warunkowa, która nie jest klasyfikowana jako element kapitałów jest wyceniana w wartości godziwej przez zysk lub stratę bez względu na to czy jest objęta zakresem MSR 39. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSSF 8 Segmenty operacyjne Zmiany stosowane są retrospektywnie i wyjaśniają, że: o Jednostka powinna ujawnić osąd Zarządu w procesie stosowania kryteriów łączenia segmentów operacyjnych opisanych w paragrafie 12 MSSF 8, włączając krótki opis segmentów, które zostały połączone oraz opis cech ekonomicznych segmentów wykorzystanych podczas analizy podobieństwa segmentów o Uzgodnienie aktywów segmentu z całkowitymi aktywami jednostki wymagane tylko wtedy, gdy dane te są przedstawiane głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Aktywa niematerialne Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, że składnik aktywów może zostać przeszacowany na podstawie pozyskanych danych obserwowalnych poprzez skorygowanie wartości bilansowej brutto składnika aktywów do wartości rynkowej lub przez określenie wartości bilansowej brutto proporcjonalnie tak, że uzyskana wartość bilansowa odpowiada wartości rynkowej. Dodatkowo, umorzenie stanowi różnicę między wartością brutto a wartością bilansową aktywa. Zmiana dotyczy wyceny rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych zgodnie z modelem wartości przeszacowanej. Grupa Sanok RC nie stosuje tego modelu i w związku z tym zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSSF 13 Wycena do wartości godziwej 9 z 28

12 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Zmiany doprecyzowują, że usunięcie paragrafu B z MSSF 9 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie miało na celu zmiany wymagań dotyczących wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań. W związku z powyższym, jednostki w dalszym ciągu posiadają możliwość wyceny krótkoterminowych nieoprocentowanych zobowiązań i należności w wartości nominalnej, jeżeli efekt dyskonta nie miałby istotnego wpływu na prezentowane dane finansowe. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSR 24 Ujawnienie informacji o podmiotach powiązanych Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, że jednostka zarządzająca (świadcząca usługi kluczowego personelu kierowniczego) jest traktowana jako jednostka powiązana na potrzeby ujawnień dotyczących jednostek powiązanych. Dodatkowo jednostka, która korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą jest zobowiązana do ujawnienia kosztów poniesionych z tego tytułu. Grupa nie korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: Zmiany do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Aktywa (lub grupy do zbycia) są zazwyczaj zbyte przez sprzedaż lub wydanie właścicielom. Zmiany precyzują, że zmiana jednej z metod na inną nie będzie traktowana jako nowy plan zbycia, a będzie kontynuacją pierwotnego planu. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa Zmiany wyjaśniają, że wymogi dotyczące ujawnień śródrocznych mogą zostać spełnione zarówno poprzez zamieszczenie odpowiednich ujawnień w śródrocznym sprawozdaniu finansowym bądź dodanie referencji pomiędzy śródrocznym sprawozdaniem finansowym a innym raportem (np. sprawozdaniem z działalności Zarządu). Pozostałe informacje w ramach śródrocznego sprawozdania finansowego muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych zasadach oraz w tym samym czasie, w jakim dostępne jest śródroczne sprawozdanie finansowe. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji Zmiany wyjaśniają zasady zawarte w MSR 16 i MSR 38 mówiące o tym, że metoda amortyzacji oparta na przychodach odzwierciedla sposób, w jaki jednostka osiąga korzyści ekonomiczne generowane przez składnik aktywów, a nie oczekiwany sposób wykorzystywania przyszłych korzyści ekonomicznych wynikających ze składnika aktywów. W rezultacie, metoda oparta na przychodach nie może być stosowana do amortyzacji środków trwałych i tylko w pewnych okolicznościach jej zastosowanie może być poprawne w odniesieniu do amortyzacji aktywów niematerialnych. Zmiany mają zastosowanie prospektywne. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Zmiany umożliwiają jednostkom na ujmowanie w jednostkowych sprawozdaniach finansowych inwestycji w podmiotach zależnych, stowarzyszonych oraz we wspólnych przedsięwzięciach przy zastosowaniu metody praw własności. Podmioty, które stosują MSSF i zdecydują się na wprowadzenie zmiany sposobu ujmowania inwestycji na metodę praw własności zastosują tę zmianę retrospektywnie. Jednostka nie zastosowała w sprawozdaniu jednostkowym opcji wprowadzonej przez zmianę. Zmiany do MSR 1 Ujawnienia Zmiany doprecyzowują istniejące wymogi MSR 1 dotyczące: o istotności, o o o agregacji i sum częściowych, kolejności not, agregacji informacji o udziale w pozostałych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych według metody praw własności ujawnienie w jednej linii. Ponadto, zmiany wyjaśniają wymogi, które mają zastosowanie, gdy dodatkowe sumy częściowe są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. 10 z 28

13 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Ponadto następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 roku, jednak nie dotyczą informacji prezentowanych i ujawnianych w sprawozdaniu finansowym Grupy: Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne Zmiana dotyczy ujęcia roślin produkcyjnych. Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności Zmiana dotyczy ujęcia przez wspólnika wspólnego działania nabytych udziałów we wspólnym działaniu. Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: składki pracownicze Zmiana dotyczy ujęcia świadczeń wnoszonych przez pracowników lub osoby trzecie przy ujmowaniu programów określonych świadczeń. oraz w Zmianach wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji I. Kontrakty usługowe - zmiana wyjaśnia, że umowa o świadczenie usług, która obejmuje opłatę może stanowić kontynuację zaangażowania w aktywo finansowe. II. Zastosowanie zmian do MSSF 7 (wydanych w grudniu 2011 roku) do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Zmiana dotyczy szacowania stopy dyskonta. 5 Przekształcenie danych porównawczych Grupa w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2016 roku dokonała następujących zmian danych porównawczych: 1. Zmiana przyporządkowania kosztów do kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu. 2. Zmiana sposobu prezentacji wyceny opcji walutowych w rachunku zysków i strat 3. Zmiana sposobu prezentacji kosztów programu motywacyjnego w rachunku zysków i strat 4. Zmiana sposobu prezentacji odpisów na należności w rachunku zysków i strat 5. Zmiana sposobu ujęcia księgowego białych certyfikatów otrzymanych nieodpłatnie 6. Zmiana sposobu ujęcia księgowego uprawnień do emisji CO2 7. Zmiana sposobu rozliczania podatku odroczonego od środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu na dzień przejścia na Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i prezentacji kapitału z tego tytułu 8. Zmiana sposobu prezentacji aktywów i rezerwy na podatek odroczony 9. Zmiana sposobu prezentacji aktywa i zobowiązań z tytułu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych 10. Zmiana sposobu ujęcia księgowego prawa wieczystego użytkowania gruntu otrzymanego nieodpłatnie 11. Zmiana danych porównawczych dotyczących niezrealizowanej marży na sprzedaży pomiędzy spółkami Grupy 12. Zmiana sposobu prezentacji wyłączenia kapitałów jednostki zależnej podczas konsolidacji 13. Zmiana danych porównawczych dotyczących rezerw na świadczenia pracownicze Dane porównawcze w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym zostały odpowiednio przekształcone. Za wyjątkiem zmian danych porównawczych opisanych powyżej w okresie I półrocza 2016 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian w stosowanych zasadach rachunkowości oraz zmian w metodologii wielkości szacunkowych w porównaniu z prezentowanymi w rocznym sprawozdaniu za 2015 rok i śródrocznym skróconym sprawozdaniu za I półrocze 2015 roku. Wpływ powyższych zmian na poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2015 roku, 30 czerwca 2015 roku oraz 31 grudnia 2015 roku, a także na rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 do 30 czerwca 2015 przedstawiają poniższe tabele. 11 z 28

14 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC (zatwierdzone) 7. Przeszacowane środki trwałe 8. Podatek odroczony 9. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 10. Prawo wieczystego użytkowania gruntu 11. Niezrealizowana marża na zapasach (przekształcone) Aktywa Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem aktywa trwałe Zapasy Środki pieniężne Razem aktywa obrotowe Pasywa AKTYWA RAZEM Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Jednostki Dominującej Razem kapitał własny Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe inne Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM z 28

15 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Aktywa (zatwierdzone) 6. Uprawnienia do emisji CO2 7. Przeszacowane środki trwałe 8. Podatek odroczony 9. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 10. Prawo wieczystego użytkowania gruntu 11. Niezrealizowana marża na zapasach 12. Wyłączenie kapitałów jednostki zależnej 13. Świadczenia emerytalne (przekształcone) Wartości niematerialne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem aktywa trwałe Zapasy Środki pieniężne Razem aktywa obrotowe Pasywa AKTYWA RAZEM Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Jednostki Dominującej Razem kapitał własny Rezerwy Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe inne Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM z 28

16 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC (zatwierdzone) 5. Białe certyfikaty 6. Uprawnienia do emisji CO2 7. Przeszacowane środki trwałe 8. Podatek odroczony 9. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 10. Prawo wieczystego użytkowania gruntu 11. Niezrealizowana marża na zapasach 12. Wyłączenie kapitałów jednostki zależnej 13. Świadczenia emerytalne (przekształcone) Aktywa Wartości niematerialne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem aktywa trwałe Zapasy Aktywa finansowe Środki pieniężne Razem aktywa obrotowe Pasywa AKTYWA RAZEM Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Jednostki Dominującej Razem kapitał własny Rezerwy Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe inne Przychody przyszłych okresów Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM z 28

17 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC (zatwierdzone) 1. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 2. Opcje walutowe 3. Program motywacyjny 4. Odpisy na należności 13. Świadczenia emerytale (przekształcone) Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik z działalności podstawowej Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto (przed podatkowaniem) Podatek dochodowy razem Wynik netto Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Prawie w każdym z wyodrębnionych segmentów działalności występuje sezonowość, ale w różnych okresach roku, co powoduje, że globalna wartość przychodów ze sprzedaży nie podlega istotnym wahaniom w kwartałach roku. 7 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W dniu 28 czerwca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok RC S.A. dokonało podziału zysku za 2015 rok w kwocie ,24 zł w następujący sposób: ,00 zł przeznaczono do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy (kwota dywidendy na 1 akcję: 1,00 zł, dzień dywidendy: 6 lipca 2016 roku, termin wypłaty dywidendy: 22 lipca 2016 roku), ,24 zł przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki. Szczegółowe informacje zamieszczone zostały w Raporcie bieżącym nr 9/2016 z dnia 28 czerwca 2016 roku. Kwota dywidendy należnej akcjonariuszom na dzień 30 czerwca 2016 roku. została zaprezentowana w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych. W następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki Dominującej: 18 kwietnia 2016 roku - PHU Stomil East Spółka z o. o - w kwocie tys. zł. 2 czerwca 2016 roku Stomil Sanok Wiatka w kwocie 777,7 tys. RUB co stanowi równowartość 45,8 tys. zł. 27 czerwca 2016 roku Stomil Sanok RUS w kwocie 23 mln RUB co stanowi 1.407,6 tys. zł. Suma dywidend od spółek zależnych wynosi 2.584,4 tys. zł. 8 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Pozostałe przychody Razem przychody ze sprzedaży z tego przychody: generowane w kraju od kontrahentów za granicą z 28

18 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC 9 Pozostała działalność operacyjna Za okres od do Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Zyski dotyczące praw majątkowych Dotacje rządowe Refundacje klientów kosztów zwolnień Inne przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne razem W innych przychodach operacyjnych zaprepzentowano przede wszystkim rozwiązanie odpisu na należności oraz rozwiązanie rezerwy na ryzyko gospodarcze. Za okres od do Pozostałe koszty operacyjne Darowizny Koszty zwolnień dot. spółki zależnej Draftex GmbH Inne Pozostałe koszty operacyjne, razem Przychody i koszty finansowe Za okres od do Przychody finansowe Odsetki Inne przychody finansowe, w tym: nadwyżka dodatnich różnic kursowych wycena bilansowa opcji walutowych pozostałe (m.in. realizacja opcji) Przychody finansowe razem Za okres od do Koszty finansowe Odsetki Inne koszty finansowe, w tym: nadwyżka ujemnych różnic kursowych wycena bilansowa opcji walutowych pozostałe Koszty finansowe razem z 28

19 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC 11 Środki trwałe w tys.zł Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy - do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy - do r Zmiana z tytułu różnic kursowych Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy - do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy - do r Zmiana z tytułu różnic kursowych Stan na r Umorzenie środków trwałych Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r Zmiana z tytułu różnic kursowych Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r Zmiana z tytułu różnic kursowych Stan na r Wartość netto środków trwałych Stan na r Środki trwałe w budowie na r Razem środki trwałe na r Stan na r Środki trwałe w budowie na r Razem środki trwałe na r We wrześniu 2015 roku w Spółce Dominującej został utworzony odpis na środki trwałe w budowie w wysokości 518 tys. zł., którego wartość nadzień 30 czerwca 2016 r. nie uległa zmianie. 17 z 28

20 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC 12 Wartości niematerialne Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na programy komputerowe Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r 0 Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r 0 0 Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r (amortyzacja) Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r (sprzedaż) 0 Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r (amortyzacja) Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r (sprzedaż) 0 Stan na r Stan na r Wartości niematerialne w toku wytworzenia Razem wartości niematerialne na r Stan na r Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości -183 Wartości niematerialne w toku wytworzenia Razem wartości niematerialne na r Na dzień 30 czerwca 2015 r na koszty zakończonych prac rozwojowych oraz na wartości niematerialne w toku wytwarzania utworzone były odpisy aktualizujące ich wartość w wysokości 193 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2016 roku wyniosły one 241 tys. zł. 13 Długoterminowe aktywa finansowe Stan na Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych nie objętych konsolidacją 0 0 Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach z tego: notowane na giełdzie nie notowane na giełdzie Razem aktywa finansowe z 28

21 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC 14 Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na Opcje walutowe Pozostałe Krótkoterminowe aktywa finansowe razem Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Stan na Odpisy aktualizujące zapasy Stan odpisów na początek okresu Zwiększenia razem z tego z tytułu: zapasów wolnorotujących wyceny zapasów Zmniejszenia razem z tego z tytułu: sprzedaży, zużycia odwrócenia odpisów Stan odpisów na koniec okresu Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Odpisy aktualizujące należności Stan na Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności Zwiększenia razem z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności 0 0 Zmniejszenia razem z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności 0 0 Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności z 28

22 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC 17 Rezerwy długoterminowe Stan na Rezerwy długoterminowe Stan rezerw długoterminowych na początek okresu: z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy Zwiększenia z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe 0 20 pozostałe rezerwy 0 0 Zmniejszenia z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy 3 13 Stan rezerw długoterminowych na koniec okresu z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy Rezerwy krótkoterminowe Stan na Rezerwy krótkoterminowe Stan rezerw krótkoterminowych na początek okresu: z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Zwiększenia z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Zmniejszenia z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Rezerwy krótkoterminowe na inne świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na urlopy, premie, nagrody i fundusz motywacyjny. Pozostałe rezerwy krótkoterminowe obejmują rozliczenia międzyokresowe kosztów i pozostałe rezerwy (największe pozycje w 2015 roku: rezerwa na ryzyko gospodarcze i nowe uruchomienia, w 2016: koszty ochrony środowiska, dostaw gazu i transportu przypadające na bieżący okres). 20 z 28

23 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC 19 Segmenty branżowe Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów branżowych za I półrocze 2016r Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Grupa Przychody Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży Wynik Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Udziały niekontrolujące 401 Podatek dochodowy Zysk netto przypadający udziałowcom Jednostki Dominującej Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów branżowych stan na r. Pozostałe segmenty Przemysł i aktywa Razem Motoryzacja Budownictwo Mieszanki i Rolnictwo i pasywa nie Grupa przypisane do segmentów Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Zapasy Należności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów Razem Aktywa Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów Razem Pasywa Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za I półrocze 2016r. Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Grupa Nakłady inwestycyjne Amortyzacja z 28

24 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów branżowych za I półrocze 2015r w warunkach porównywalnych uwzględniających zmianę prezentacji zastosowaną od r. Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Grupa Przychody Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży Wynik Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 787 Przychody finansowe Koszty finansowe Udziały niekontrolujące 191 Podatek dochodowy Zysk netto przypadający udziałowcom Jednostki Dominującej Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów branżowych stan na r. Motoryzacja Budownictwo Aktywa Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe segmenty i aktywa i pasywa nie przypisane do segmentów Razem Grupa Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Zapasy Należności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów Razem Aktywa Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów Razem Pasywa Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za I półrocze 2015r Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Razem Mieszanki Pozostałe Rolnictwo Grupa Nakłady inwestycyjne Amortyzacja z 28

25 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC 20 Sprzedaż wg segmentów geograficznych Od do Sprzedaż eksportowa razem: Kraje Unii Europejskiej Kraje Europy Wschodniej Pozostałe rynki zagraniczne Sprzedaż krajowa Ogółem sprzedaż Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego (w tys.zł) Stan na Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu z tego: Ujęte w rachunku zysków i strat Ujęte bezpośrednio w kapitałach własnych Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych rezerw na świadczenia pracownicze odpisów aktualizujących majątek różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 16 0 inne Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych rezerw na świadczenia pracownicze odpisów aktualizujących majątek różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 5 0 inne Stan na koniec okresu dotyczy rachunku zysków i strat Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat Zwiększenia w okresie ujęte w kapitałach własnych 0 93 Zmniejszenia w okresie - ujęte w kapitałach własnych 0 0 Stan na koniec okresu dotyczy kapitałów własnych Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta kapitałach własnych 93 Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu z 28

26 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Stan na Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu z tego: Ujęte w rachunku zysków i strat Ujęte bezpośrednio w kapitałach własnych Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków 56 trwałych, 2 inne Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych, inne Stan na koniec okresu dotyczy rachunku zysków i strat Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat Zwiększenia w okresie ujęte w kapitałach własnych 0 91 Zmniejszenia w okresie ujęte w kapitałach własnych Stan na koniec okresu dotyczy kapitałów własnych Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta kapitałach własnych 0-82 Stan rezerw z tytułu podatku odroczonego ogółem na koniec okresu Stan na Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w nocie Rezerwa na podatek odroczony ujęta w nocie Persaldo z noty dotyczące podatku odroczonego Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w bilansie Rezerwa na podatek odroczony ujęta w bilansie Persaldo dot. podatku odroczonego z bilansu z 28

27 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC 22 Kredyty i papiery dłużne Kredyty wg stanu na dzień Nazwa Spółki Sanok RC SA Nazwa Banku Bank Zachodni WBK, Wrocław Kwota kredytu () wg umowy Długoterm. Krótkoterm. Termin spłaty Sanok RC SA mbank S.A Sanok RC SA Bank BPH S.A Stomet Sp. z o.o. BGŻ S.A. Nowy Sącz Stomet Sp. z o.o. BGŻ S.A. Nowy Sącz Stomet Sp. z o.o. BGŻ S.A. Nowy Sącz Stomet Sp. z o.o. ALIOR Bank S.A. O/Krosno Stomet Sp. z o.o. Raiffeisen Bank Warszawa Stomet Sp. z o.o. Pekao SA Krosno Stomet Sp. z o.o. Pekao SA Krosno PST Stomil Bank Spółdzielczy w Rymanowie Rymanów, PBS Rzeszów PST Stomil Raiffeisen Bank w Rymanowie Warszawa PST Stomil Raiffeisen Bank w Rymanowie Warszawa Wojewódzki Fundusz PST Stomil Ochrony Środowiska i w Rymanowie Gospodarki Wodnej PST Stomil w Rymanowie Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej SSD Sp. z o.o. mbank 3 000, SSD Sp. z o.o. BPH SSD Sp. z o.o. mbank Stomil Sanok Ukraina Sp. z o.o. Kredobank O/Równe RPS Société Générale RPS Faktoring Razem kredyty wg stanu na r z 28

28 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC Kredyty wg stanu na dzień Nazwa Spółki Sanok RC SA Nazwa Banku Bank Zachodni WBK, Wrocław Kwota kredytu () wg umowy Długoterm. Krótkoterm. Termin spłaty Sanok RC SA mbank S.A Stomil East Sp. z o.o. Bank PeKaO Stomet Sp. z o.o. BGŻ S.A. Nowy Sącz Stomet Sp. z o.o. BGŻ S.A. Nowy Sącz Stomet Sp. z o.o. BGŻ S.A. Nowy Sącz Stomet Sp. z o.o. BGŻ S.A. Nowy Sącz Stomet Sp. z o.o. ALIOR Bank S.A. O/Krosno Stomet Sp. z o.o. Raiffeisen Bank Warszawa Stomet Sp. z o.o. Raiffeisen Bank Warszawa PST Stomil w Rymanowie PST Stomil w Rymanowie PST Stomil w Rymanowie Bank Spółdzielczy Rymanów, PBS Rzeszów Raiffeisen Bank Warszawa Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej SSD Sp. z o.o. mbank SSD Sp. z o.o. ING O/Poznań SSD Sp. z o.o. mbank Stomil Sanok Ukraina Sp. z o.o. Kredobank O/Równe Razem kredyty wg stanu na r Umowy kredytowe zostały zabezpieczone na majątkach Spółek Grupy. Zestawienie rodzaju i wartości zabezpieczeń w Grupie zaprezentowano w nocie 23 niniejszego sprawozdania finansowego. 23 Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczeniem są również: weksle In blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych, pisemne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Stan na Zobowiązania warunkowe spółek Grupy Kapitałowej z tytułu: zabezpieczenia kredytu: o zastaw na maszynach, urządzeniach, zapasach o cesja należności o hipoteka kaucyjna akredytyw weksli własnych - zabezpieczenie dotacji i kontraktów terminowych (instrumenty pochodne) gwarancji udzielonych za spółki RAZEM z 28

29 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC 24 Kapitał zakładowy Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy wynosi ,40 zł i dzieli się na sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Na podstawie uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach oraz zmiany statutu Spółki, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku, kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę ,40 złotych. Łączna, maksymalna liczba wyemitowanych akcji nie może być większa aniżeli szt. Postanowieniem z dnia 29 października 2014 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Sanok RC S.A. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo, a jej założenia opisano w raporcie rocznym za 2014r opublikowanym 20 marca 2015 roku. Wartość godziwa programu motywacyjnego ujęta w księgach 2016r wyniosła tys. zł. (stan kapitałów z wyceny opcji na ) - przyrost o tys. zł w porównaniu do końca 2015 roku. 25 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym W dniu 1 sierpnia 2016 roku zostało potwierdzone spełnienie się warunków w ramach warunkowej Umowy Przeniesienia Praw Udziałowych w spółce QMRP z SIDA Corporation na Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna. Umowa dotyczy przejęcia 80% udziałów w QMRP z siedzibą w Jiaozhou City, Qingdao, Chiny. Draftex Automotive GmbH (spółka zależna Sanok RC S.A.) posiada 20% udziałów w QMRP. Treść umowy, w tym cena nabycia objęta została klauzulą poufności (raport bieżący nr 12/2016 z dn. 1 sierpnia 2016 roku). 26 Pozostałe informacje do śródrocznego raportu za I półrocze Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Sanok RC S.A. nie publikował prognoz wyników Grupy Kapitałowej na 2016 rok Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% akcji Sanok Rubber Company S.A na dzień publikacji raportu są: % udział w kapitale Nazwa posiadacza akcji Liczba akcji zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA Aviva OFE Aviva BZ WBK ,75% NATIONALE-NEDERLANDEN Otwarty Fundusz Emerytalny ,28% Marek Łęcki ,04% Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" ,30% Aviva Investors Poland Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A ,54% Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na Walne Zgromadzenia Spółki Dominującej, które odbyło się 28 czerwca 2016 roku Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień publikacji raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Marek Łęcki akcji, Marcin Saramak akcji, Rafał Grzybowski akcji, Piotr Szamburski akcji, Marta Rudnicka akcji Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Sanok RC S.A. ani podmioty od niej zależne nie jest stroną żadnego postępowania sądowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o łącznej wartości odpowiadającej co najmniej 10% kapitałów własnych Jednostki Dominującej. 27 z 28

30 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY SANOK RC 26.5 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły Informacja o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Sanok RC S.A. ani podmioty od niej zależne nie udzielały poręczeń, o których mowa wyżej Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. Wartość udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 30 czerwca 2016 roku wynosi 56 mln PLN tj. 13% kapitałów własnych jednostki dominującej Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy: globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej, sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych kraj, Rosja, Ukraina), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne kraj, Rosja, Ukraina, UE), kursy walut EUR/PLN; BYR/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYR, presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny, dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa), poziom i termin uruchomienia dofinansowania wynikającego z programu PROW dla sprzedaży w segmencie rolniczym sytuację pogodową łagodna zima i susza w okresie żniw. Sanok dnia 25 sierpnia 2016 roku. Zarząd SANOK RC S.A.: 1. Prezes Zarządu Marek Łęcki. 2. Członek Zarządu Marcin Saramak. 3. Członek Zarządu Rafał Grzybowski. 4. Członek Zarządu Piotr Szamburski. Sporządził: Agnieszka Rudy 28 z 28

31

32

33 Śródroczne skrócone Sprawozdanie Finansowe za I półrocze 2016 roku Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu

34 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. Spis treści Śródroczny Skrócony Rachunek Zysków i Strat Sanok RC S.A Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Sanok RC S.A Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Sanok RC S.A Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Sanok RC S.A Śródroczne Skrócone Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Sanok RC S.A Dodatkowe noty objaśniające Dane podstawowe o Sanok RC S.A. i zmiany w kapitale zakładowym Dane podstawowe o spółkach zależnych Sanok RC S.A Oświadczenie Zarządu i podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Przekształcenie danych porównawczych Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Przychody ze sprzedaży Pozostała działalność operacyjna Przychody i koszty finansowe Środki trwałe Wartości niematerialne Długoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Rezerwy długoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Kredyty i papiery dłużne krótkoterminowe Zobowiązania warunkowe Transakcje z podmiotami powiązanymi Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Pozostałe informacje do śródrocznego raportu za I półrocze z 24

35 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. Śródroczny Skrócony Rachunek Zysków i Strat Sanok RC S.A. Nota (niebadane, (niebadane, przekształcone) przekształcone) Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik z działalności podstawowej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto (przed podatkowaniem) Podatek dochodowy razem bieżący odroczony Wynik netto Średnia ważona liczba akcji Zysk na jedną akcję w zł. 2,44 1,82 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Rozwodniony zysk na jedną akcję w zł. 2,35 1,75 Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Sanok RC S.A (niebadane, przekształcone) (niebadane, przekształcone) Wynik netto Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Inne dochody razem Całkowite dochody ogółem z 24

36 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Sanok RC S.A. Nota Aktywa (przekształcone) Stan na (przekształcone) (przekształcone) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne Razem aktywa trwałe Zapasy Należności handlowe Należności krótkoterminowe inne Rozliczenia międzyokresowe czynne Aktywa finansowe Środki pieniężne Razem aktywa obrotowe AKTYWA RAZEM Pasywa Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania długoterminowe razem Kredyty i papiery dłużne Zobowiązania handlowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe inne Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Przychody przyszłych okresów Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM z 24

37 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Sanok RC S.A. Za okres od do (przekształcone) Zysk netto Korekty razem o pozycje: Amortyzacja Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto Odsetki i dywidendy netto Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem Zysk, strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i Pozostałe h dó korekty Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych Przychody z aktywów finansowych (dywidendy) Przychody z tyt. spłaty pożyczek i odsetek Pozostałe wpływy Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych Wydatki na aktywa finansowe Inne Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów Różnice kursowe Zapłacone odsetki Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne na koniec okresu W zmianie stanu należności w działalności operacyjnej, w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu, wykazano w 2016 roku zmianę stanu należności handlowych bez zmiany stanu zaliczek inwestycyjnych tj tys. zł, które zostały wykazane w innych wydatkach inwestycyjnych ( tys. zł za I półrocze 2015 roku). Także zmiana stanu zobowiązań została wykazana bez zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych tj tys. zł, które również zostały wykazane w innych wydatkach inwestycyjnych ( tys. zł za I półrocze 2015 roku). 5 z 24

38 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. Śródroczne Skrócone Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Sanok RC S.A. Stan na r (opublikowane w R2015) Kapitał zakładowy Kapitał z wyceny warrantów Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitały własne Zmiana danych porównawczych Stan na r (przekształcone) Wynik netto za okres Całkowite dochody netto za 6 m-cy Przeniesienie między kapitałami Kapitał z wyceny warrantów Podział wyniku finansowego na kapitał zapasowy Podział wyniku - przekazanie na wypłatę dywidendy Stan na r Stan na r (opublikowane w R2014) Zmiana danych porównawczych Stan na r (przekształcone) Wynik netto za okres Całkowite dochody netto za 6 m-cy Przeniesienie między kapitałami Kapitał z wyceny warrantów Podział wyniku finansowego na kapitał zapasowy Podział wyniku - przekazanie na wypłatę dywidendy Inne Stan na r (niebadane, przekształcone) z 24

39 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. Dodatkowe noty objaśniające 1 Dane podstawowe o Sanok RC S.A. i zmiany w kapitale zakładowym Sanok Rubber Company S.A. (do dnia 2 listopada 2015 roku: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Sanoku, ulica Przemyska 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 12 spółek. Podstawową działalnością Sanok RC SA jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe. Ponadto Spółka prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także w niewielkim zakresie sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały. Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się cztery zasadnicze segmenty rynkowe, a w nich linie produktowe: segment motoryzacji dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego, a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru, segment budownictwa dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej) oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej, segment przemysł i rolnictwo dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (towary dla rolnictwa to przede wszystkim domena spółki zależnej SSD sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD, segment mieszanek gumowych dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów, segment pozostałe dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach. Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym, dla którego prezentowane są przychody ze sprzedaży jest podział geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnia się segmenty: Rynek krajowy (Polska), Rynek Unii Europejskiej, Rynek Europy Wschodniej, Pozostałe rynki. 2 Dane podstawowe o spółkach zależnych Sanok RC S.A. Wg stanu na roku w Grupie Sanok Rubber Company funkcjonowały następujące spółki zależne: Lp Nazwa Spółki zależnej 1 Stomil Sanok Dystrybucja Spółka z o. o z siedzibą w Bogucinie k. Poznania 2 PHU Stomil East Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku % udziałów/ % praw głosu Sanok RC SA 100%/ 100% 65,7%/ 79,3% Podstawowy przedmiot działalności Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 6 m-cy 2016 roku stanowiła 45% sprzedaży Spółki. Handel na rynkach WNP (sprzedaż, oprócz wyrobów Sanok RC S.A. także produktów innych firm polskich) oraz sprzedaż produktów firm białoruskich i ukraińskich na rynku polskim. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za I półrocze 2016r roku stanowiła 3% sprzedaży Spółki. 7 z 24

40 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. 3 Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja) 4 Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) 5 Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) 6 Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) 7 Rubber & Plastic Systems S.A.S. z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja) 8 Stomet Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku 9 Przedsiębiorstwo Sanatoryjno Turystyczne Stomil Spółka z o.o. z siedzibą w Rymanowie 10 Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. z siedzibą w Jiaozhou (Chiny) 11 Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) 100%/ 100% 100%/ 100% 81,1%/ 81,1% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% Dystrybucja i sprzedaż na rynku rosyjskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC SA. Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC SA. Produkcja i sprzedaż na rynku północnej Rosji wyrobów z gumy i innych materiałów. Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest do spółek dystrybucyjnych Stomil Sanok w Rosji i na Ukrainie, a także bezpośrednio na rynku białoruskim i rosyjskim. Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych (PVC, PVC+TPE i TPE) oraz mieszanek gumowych. Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych, produkcja wyrobów metalowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę w I półroczu 2016r stanowiła 31% sprzedaży ogółem. Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. Spółka została założona na początku 2012 roku. Prowadzi działania marketingowe dotyczące rynku chińskiego zarówno pod kątem klientów jak i dostawców. Podstawowym przedmiotem jej działalności będzie import, eksport i sprzedaż wyrobów dla klientów na lokalnym rynku. Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (20%) w spółce produkcyjnej Qingdao Meteor Rubber & Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny). W I półroczu 2016 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company. 3 Oświadczenie Zarządu i podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki, a także jej wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 14 marca 2016 roku. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku. Rachunek zysków i strat obejmujący dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2016 roku (II kwartał 2016) oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy, zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku (II kwartał 2015), nie były przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta. Przeglądem przez biegłego rewidenta objęte było śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony r. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności i braku przesłanek wskazujących na takie zagrożenie. Zarząd Spółki nie stwierdza, na dzień podpisania sprawozdania, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 8 z 24

41 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. 4 Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok, który rozpoczął się 1 stycznia 2015 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 roku: Zmiany wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji Zmiany te mają zastosowanie prospektywne i doprecyzowują definicję warunku rynkowego oraz warunku dotyczącego nabywania uprawnień, a także wprowadzają definicję warunku świadczenia usług i warunku związanego z dokonaniami (wynikami), które są warunkami nabycia uprawnień. Wyjaśnienia te są zgodne z tym, jak Spółka identyfikowała dokonania (wyniki) oraz warunek związany ze świadczeniem usług, które są warunkami nabycia uprawnień w poprzednich okresach. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć Zmiany mają zastosowanie prospektywne i wyjaśniają, że zapłata warunkowa, która nie jest klasyfikowana jako element kapitałów jest wyceniana w wartości godziwej przez zysk lub stratę bez względu na to czy jest objęta zakresem MSR 39. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSSF 8 Segmenty operacyjne Zmiany stosowane są retrospektywnie i wyjaśniają, że: o Jednostka powinna ujawnić osąd Zarządu w procesie stosowania kryteriów łączenia segmentów operacyjnych opisanych w paragrafie 12 MSSF 8, włączając krótki opis segmentów, które zostały połączone oraz opis cech ekonomicznych segmentów wykorzystanych podczas analizy podobieństwa segmentów o Uzgodnienie aktywów segmentu z całkowitymi aktywami jednostki wymagane tylko wtedy, gdy dane te są przedstawiane głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Aktywa niematerialne Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, że składnik aktywów może zostać przeszacowany na podstawie pozyskanych danych obserwowalnych poprzez skorygowanie wartości bilansowej brutto składnika aktywów do wartości rynkowej lub przez określenie wartości bilansowej brutto proporcjonalnie tak, że uzyskana wartość bilansowa odpowiada wartości rynkowej. Dodatkowo, umorzenie stanowi różnicę między wartością brutto a wartością bilansową aktywa. Zmiana dotyczy wyceny rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych zgodnie z modelem wartości przeszacowanej. Spółka nie stosuje tego modelu i w związku z tym zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSSF 13 Wycena do wartości godziwej Zmiany doprecyzowują, że usunięcie paragrafu B z MSSF 9 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie miało na celu zmiany wymagań dotyczących wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań. W związku z powyższym, jednostki w dalszym ciągu posiadają możliwość wyceny krótkoterminowych nieoprocentowanych zobowiązań i należności w wartości nominalnej, jeżeli efekt dyskonta nie miałby istotnego wpływu na prezentowane dane finansowe. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSR 24 Ujawnienie informacji o podmiotach powiązanych Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, że jednostka zarządzająca (świadcząca usługi kluczowego personelu kierowniczego) jest traktowana jako jednostka powiązana na potrzeb ujawnień dotyczących jednostek powiązanych. Dodatkowo jednostka, która korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą jest zobowiązana do ujawnienia kosztów poniesionych z tego tytułu. Spółka nie korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: Zmiany do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Aktywa (lub grupy do zbycia) są zazwyczaj zbyte przez sprzedaż lub wydanie właścicielom. Zmiany precyzują, że zmiana jednej z metod na inną nie będzie traktowana jako nowy plan zbycia, a będzie kontynuacją pierwotnego planu. 9 z 24

42 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa Zmiany wyjaśniają, że wymogi dotyczące ujawnień śródrocznych mogą zostać spełnione zarówno poprzez zamieszczenie odpowiednich ujawnień w śródrocznym sprawozdaniu finansowym bądź dodanie referencji pomiędzy śródrocznym sprawozdaniem finansowym a innym raportem (np. sprawozdaniem z działalności Zarządu). Pozostałe informacje w ramach śródrocznego sprawozdania finansowego muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych zasadach oraz w tym samym czasie, w jakim dostępne jest śródroczne sprawozdanie finansowe. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji Zmiany wyjaśniają zasady zawarte w MSR 16 i MSR 38 mówiące o tym, że metoda amortyzacji oparta na przychodach odzwierciedla sposób, w jaki jednostka osiąga korzyści ekonomiczne generowane przez składnik aktywów, a nie oczekiwany sposób wykorzystywania przyszłych korzyści ekonomicznych wynikających ze składnika aktywów. W rezultacie, metoda oparta na przychodach nie może być stosowana do amortyzacji środków trwałych i tylko w pewnych okolicznościach jej zastosowanie może być poprawne w odniesieniu do amortyzacji aktywów niematerialnych. Zmiany mają zastosowanie prospektywne. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Zmiany umożliwiają jednostkom na ujmowanie w jednostkowych sprawozdaniach finansowych inwestycji w podmiotach zależnych, stowarzyszonych oraz we wspólnych przedsięwzięciach przy zastosowaniu metody praw własności. Podmioty, które stosują MSSF i zdecydują się na wprowadzenie zmiany sposobu ujmowania inwestycji na metodę praw własności zastosują tę zmianę retrospektywnie. Jednostka nie zastosowała w sprawozdaniu jednostkowym opcji wprowadzonej przez zmianę. Zmiany do MSR 1 Ujawnienia Zmiany doprecyzowują istniejące wymogi MSR 1 dotyczące: o istotności, o o o agregacji i sum częściowych, kolejności not, agregacji informacji o udziale w pozostałych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych według metody praw własności ujawnienie w jednej linii. Ponadto, zmiany wyjaśniają wymogi, które mają zastosowanie, gdy dodatkowe sumy częściowe są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki. Ponadto następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 roku, jednak nie dotyczą informacji prezentowanych i ujawnianych w sprawozdaniu finansowym Spółki: Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne Zmiana dotyczy ujęcia roślin produkcyjnych. Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności Zmiana dotyczy ujęcia przez wspólnika wspólnego działania nabytych udziałów we wspólnym działaniu. Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: składki pracownicze Zmiana dotyczy ujęcia świadczeń wnoszonych przez pracowników lub osoby trzecie przy ujmowaniu programów określonych świadczeń. oraz w Zmianach wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji I. Kontrakty usługowe - zmiana wyjaśnia, że umowa o świadczenie usług, która obejmuje opłatę może stanowić kontynuację zaangażowania w aktywo finansowe. II. Zastosowanie zmian do MSSF 7 (wydanych w grudniu 2011 roku) do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego. Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Zmiana dotyczy szacowania stopy dyskonta. 10 z 24

43 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. 5 Przekształcenie danych porównawczych Spółka w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu za I półrocze 2016 roku dokonała następujących zmian danych porównawczych: 1. Zmiana przyporządkowania kosztów do kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu. 2. Zmiana sposobu prezentacji wyceny opcji walutowych w rachunku zysków i strat 3. Zmiana sposobu prezentacji kosztów programu motywacyjnego w rachunku zysków i strat 4. Zmiana sposobu prezentacji odpisów na należności w rachunku zysków i strat 5. Zmiana sposobu ujęcia księgowego białych certyfikatów otrzymanych nieodpłatnie 6. Zmiana sposobu ujęcia księgowego uprawnień do emisji CO2 7. Zmiana sposobu rozliczania podatku odroczonego od środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu na dzień przejścia na Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i prezentacji kapitału z tego tytułu 8. Zmiana sposobu prezentacji aktywów i rezerwy na podatek odroczony 9. Zmiana sposobu prezentacji aktywów i zobowiązań z tytułu zakładowego funduszu świadczeń socjalnych 10. Zmiana sposobu ujęcia księgowego prawa wieczystego użytkowania gruntu otrzymanego nieodpłatnie Dane porównawcze w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym zostały odpowiednio przekształcone. Za wyjątkiem zmian danych porównawczych opisanych powyżej w okresie I półrocza 2016 roku Sanok RC S.A nie dokonywał istotnych zmian w stosowanych zasadach rachunkowości oraz zmian w metodologii wielkości szacunkowych w porównaniu z prezentowanymi w rocznym sprawozdaniu za 2015 roku. Wpływ powyższych zmian na poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2015 roku, 30 czerwca 2015 oraz 31 grudnia 2015 roku, a także na rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 do 30 czerwca 2015 przedstawiają poniższe tabele (zatwierdzone) 7. Przeszacowane środki trwałe 8. Podatek odroczony 9. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 10. Prawo wieczystego użytkowania gruntu (przekształcone) Aktywa Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem aktywa trwałe Środki pieniężne Razem aktywa obrotowe AKTYWA RAZEM Pasywa Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitał własny Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe inne Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM z 24

44 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A (zatwierdzone) 6. Uprawnienia do emisji CO2 7. Przeszacowa ne środki trwałe 8. Podatek odroczony 9. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 10. Prawo wieczystego użytkowania gruntu (przekształco ne) Aktywa Wartości niematerialne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem aktywa trwałe Środki pieniężne Razem aktywa obrotowe AKTYWA RAZEM Pasywa Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitał własny Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe inne Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM Zakładowy 10. Prawo Białe Uprawnienia Przeszacowa 8. Podatek fundusz wieczystego (przekształco (zatwierdzone) certyfikaty do emisji ne środki odroczony świadczeń użytkowania ne) CO2 trwałe socjalnych gruntu Aktywa Wartości niematerialne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Razem aktywa trwałe Aktywa finansowe Środki pieniężne Razem aktywa obrotowe AKTYWA RAZEM Pasywa Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitał własny Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe inne Przychody przyszłych okresów Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM z 24

45 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A (zatwierdzone) 1. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 2. Opcje walutowe 3. Program motywacyjny 4. Odpisy na należności (przekształcone) Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik z działalności podstawowej Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto (przed podatkowaniem) Wynik netto Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Prawie w każdym z wyodrębnionych segmentów działalności występuje sezonowość, ale w różnych okresach roku, co powoduje, że globalna wartość przychodów ze sprzedaży nie podlega istotnym wahaniom w kwartałach roku. 7 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W dniu 28 czerwca 2016 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok RC S.A. dokonało podziału zysku za 2015 rok w kwocie ,24 zł w następujący sposób: ,00 zł przeznaczono do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy (kwota dywidendy na 1 akcję: 1,00 zł, dzień dywidendy: 6 lipca 2016 roku, termin wypłaty dywidendy: 22 lipca 2016 roku), ,24 zł przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki. Szczegółowe informacje zamieszczone zostały w Raporcie bieżącym nr 9/2016 z dnia 28 czerwca 2016 roku. Kwota dywidendy należnej akcjonariuszom na dzień 30 czerwca 2016 roku została zaprezentowana w pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych. W następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki Dominującej: 18 kwietnia 2016 roku - PHU Stomil East Spółka z o. o - w kwocie tys. zł. 2 czerwca 2016 roku Stomil Sanok Wiatka w kwocie 777,7 tys. RUB co stanowi równowartość 45,8 tys. zł. 27 czerwca 2016 roku Stomil Sanok RUS w kwocie 23 mln RUB co stanowi 1.407,6 tys. zł. Suma dywidend od spółek zależnych wynosi 2.584,4 tys. zł. 8 Przychody ze sprzedaży Za okres od do Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Pozostałe przychody Razem przychody ze sprzedaży z tego: przychody generowane w kraju przychody od kontrahentów za granicą z 24

46 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. 9 Pozostała działalność operacyjna Za okres od do Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych od jednostek powiązanych 0 0 Zyski dotyczące praw majątkowych Dotacje rządowe Inne przychody operacyjne, w tym m.in rozwiązanie rezerwy na ryzyko gospodarcze, rozwiązanie odpisu aktualizującego należności otrzymane rabaty od dostawców Pozostałe przychody operacyjne razem Za okres od do Pozostałe koszty operacyjne Darowizny Inne Pozostałe koszty operacyjne, razem Przychody i koszty finansowe Za okres od do Przychody finansowe Dywidendy z tytułu udziałów Odsetki Inne przychody finansowe, w tym: nadwyżka dodatnich różnic kursowych wycena bilansowa opcji walutowych pozostałe (m.in. realizacja opcji) Przychody finansowe razem Za okres od do Koszty finansowe Odsetki Inne koszty finansowe, w tym: wycena bilansowa opcji walutowych pozostałe Koszty finansowe razem z 24

47 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. 11 Środki trwałe Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r Stan na r Umorzenie środków trwałych Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r Stan na r Wartość netto środków trwałych Stan na r Środki trwałe w budowie na r Razem środki trwałe na r Stan na r Środki trwałe w budowie na r Razem środki trwałe na r We wrześniu 2015 roku, na środki trwałe w budowie, Spółka utworzyła odpis w wysokości 518 tys. zł., którego wartość na 30 czerwca 2016 roku nie uległa zmianie. 15 z 24

48 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. 12 Wartości niematerialne Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na programy komputerowe Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Wartość brutto wartości niematerialnych Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r Stan na r Umorzenie wartości niematerialnych Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 6 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 6 m-cy do r Stan na r Wartość netto wartości niematerialnych Stan na r Wartości niematerialne w toku wytworzenia Razem wartości niematerialne na r Stan na r Odpisy aktualizujące wartość -182 Wartości niematerialne w toku wytworzenia Razem wartości niematerialne na r Na dzień 30 czerwca 2015 r na koszty zakończonych prac rozwojowych oraz na wartości niematerialne w toku wytwarzania utworzone były odpisy aktualizujące ich wartość w wysokości 193 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2016 roku wyniosły one 241 tys. zł. 16 z 24

49 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. 13 Długoterminowe aktywa finansowe Stan na Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych objętych konsolidacją Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach z tego: notowane na giełdzie nie notowane na giełdzie Pożyczki długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe razem Zwiększenie stanu pożyczek długoterminowych w okresie 6 miesięcy 2016 roku wynika z faktu, iż Spółka wypłaciła kolejne transze pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive w wysokości 3,35 mln EUR. 14 Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na Pożyczki krótkoterminowe Opcje walutowe Krótkoterminowe aktywa finansowe razem Przyrost stanu pożyczek krótkoterminowych w okresie 6 miesięcy 2016 roku dotyczy wypłaty pożyczki na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive w wysokości 1,1 mln EUR. 15 Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu z tego: Ujęte w rachunku zysków i strat Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych rezerw na świadczenia pracownicze odpisów aktualizujących majątek inne Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: rezerw na świadczenia pracownicze odpisów aktualizujących majątek wyceny instrumentów pochodnych inne z 24

50 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. Stan na koniec okresu ujęte w rachunku zysków i strat Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat Stan na Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu z tego: Ujęte w rachunku zysków i strat Zwiększenia w okresie, ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych 92 różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 56 inne Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych 100 różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 872 inne Stan na koniec okresu - ujęte w rachunku zysków i strat Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat: Stan netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Stan na Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Stan odpisów na początek okresu Zwiększenia razem z tego z tytułu: zapasów wolnorotujących wyceny zapasów Zmniejszenia razem z tego z tytułu: sprzedaży, zużycia odwrócenia odpisów Stan odpisów na koniec okresu z 24

51 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. 17 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Stan na Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności Zwiększenia razem z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności 0 0 Zmniejszenia razem z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności 0 0 Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności Rezerwy długoterminowe Stan na Stan rezerw długoterminowych na początek okresu: z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe Zwiększenia z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe 0 20 Zmniejszenia z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe Stan rezerw długoterminowych na koniec okresu z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe z 24

52 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. 19 Rezerwy krótkoterminowe Stan na Stan rezerw krótkoterminowych na początek okresu: z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Zwiększenia z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania) z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Rezerwy krótkoterminowe na inne świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na urlopy, premie, nagrody i fundusz motywacyjny. Natomiast w pozycji pozostałe rezerwy prezentowane są rozliczenia międzyokresowe kosztów i pozostałe rezerwy (największe pozycje w 2015 roku: rezerwa na ryzyko gospodarcze i nowe uruchomienia, w 2016: koszty ochrony środowiska, dostaw gazu i transportu przypadające na bieżący okres). 20 Kredyty i papiery dłużne krótkoterminowe Stan na Kredyty krótkoterminowe, w tym: - kredyty w walucie polskiej - kredyty w walutach obcych Nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Kwota kredytu wg. umowy. Struktura kredytów wg stanu na r. Stan zadłużenia na dzień bilansowy w tym w tys. tys. zł EUR Termin spłaty Bank Zachodni WBK, Wrocław mbank S.A Bank BPH S.A Razem Zabezpieczenie hipoteka kaucyjna, cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco zastaw na majątku obrotowym wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco zastaw rejestrowy na zapasach oraz hipoteka umowna, z cesją praw z umowy ubezpieczenia, pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach spółki, weksel in blanco 20 z 24

53 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. Struktura kredytów wg stanu na r. Nazwa Banku udzielającego kredyt, jego siedziba Bank Zachodni WBK Wrocław Kwota kredytu wg. umowy. Stan zadłużenia na dzień bilansowy tys. zł w tym w tys. EUR Termin spłaty mbank SA Razem Zabezpieczenie Cesja wierzytelności, hipoteka kaucyjna, cesja części wierzytelności ubezpieczenia budynków, weksel własny in blanco. Zastaw na majątku obrotowym wraz z cesją praw z polisy, cesja należności handlowych, weksel własny in blanco. W dniu 28 stycznia 2016r. został podpisany aneks do umowy kredytowej z mbank SA z siedzibą w Warszawie, w którym określono nowy termin spłaty kredytu na r. a ostateczny termin obowiązywania gwarancji i akredytyw wystawionych za Spółkę ustalono na r. Kredyt oprocentowany jest według zmiennych stóp procentowych WIBOR i LIBOR, powiększonych o marżę banku. 11 marca 2016 r. Spółka oraz bank BZ WBK podpisały Aneks do Umowy o wielocelową i wielowalutową linię kredytową, na mocy którego zwiększono przyznany Spółce limit w ramach linii kredytowej do wysokości 60 mln zł. Pozostałe warunki Umowy nie uległy zmianie. W dniu 29 czerwca 2016r. pomiędzy Sanok RC S.A., a bankiem Bank Zachodni WBK Spółka podpisany został aneks do powyższej Umowy, w którym określono nowy termin spłaty kredytu na r., a obowiązywania gwarancji i akredytyw wystawionych za Spółkę do r. Wysokość stopy procentowej oparta jest o stawki WIBOR, EURIBOR, LIBOR plus marża banku. Ponadto, w dniu 11 marca 2016 r. Spółka zawarła umowę kredytu o linię wielocelową wielowalutową z Bankiem BPH S.A. z siedzibą w Gdańsku. Przedmiotem podpisanej umowy jest Kredyt udostępniony Spółce do wykorzystania w ramach wielowalutowej linii kredytowej, umożliwiający korzystanie: - z limitu kredytowego do równowartości 45 mln PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki oraz - po zawarciu odrębnej Umowy Ramowej, z sublimitu na transakcje zabezpieczające ryzyko kursowe i ryzyko stopy procentowej. Kredyt oprocentowany jest według zmiennej stopy procentowej: dla PLN 1M WIBOR, dla EUR 1M EURIBOR, dla USD 1M LIBOR, powiększonej o marżę banku. Okres kredytowania: 12 miesięcy od dnia zawarcia Umowy. Ostateczny termin obowiązywania gwarancji i akredytyw wystawionych za Spółkę może wykraczać o 1 rok poza okres kredytowania. Zabezpieczenie kredytu stanowią: zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 15 mln PLN oraz hipoteka umowna do kwoty 15 mln PLN z cesją praw z umowy ubezpieczenia, pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach Spółki oraz weksel in blanco. 21 Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczeniem są również: weksle In blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych, pisemne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Stan na Zobowiązania warunkowe z tytułu: zabezpieczenia kredytu: zastaw na zapasach cesja należności hipoteka kaucyjna akredytyw weksli własnych - zabezpieczenie dotacji gwarancji udzielonych za Spółkę RAZEM z 24

54 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. Zwiększenie zobowiązań warunkowych na wynika z zawarcia nowej umowy kredytowej z Bankiem BPH SA, która opisana jest w nocie 20 niniejszego sprawozdania. Podmiot powiązany PHU Stomil East Spółka z o. o. 22 Transakcje z podmiotami powiązanymi Sprzedaż do Zakupy od Należności od Zobowiązania wobec SSD Bogucin Stomil Sanok Rus Spółka z o.o Stomil Sanok Ukraina Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR Rubber & Plastic Systems S.A.S Stomet Spółka z o. o Przedsiębiorstwo Sanatoryjno Turystyczne Stomil Spółka z o.o. Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o Draftex Automotive GmbH Jednostki kontrolowane przez osoby nadzorujące Spółkę Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy wynosi ,40 zł i dzieli się na sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Na podstawie uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach oraz zmiany statutu Spółki, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku, kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę ,40 złotych. Łączna, maksymalna liczba wyemitowanych akcji nie może być większa aniżeli szt. Postanowieniem z dnia 29 października 2014 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Sanok RC S.A. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo, a jej założenia opisano w raporcie rocznym za 2014r opublikowanym 20 marca 2015 roku. Wartość godziwa programu motywacyjnego ujęta w księgach 2016r wyniosła tys. zł. (stan kapitałów z wyceny opcji na ) - przyrost o tys. zł w porównaniu do końca 2015 roku. 23 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym W dniu 1 sierpnia 2016 roku zostało potwierdzone spełnienie się warunków w ramach warunkowej Umowy Przeniesienia Praw Udziałowych w spółce QMRP z SIDA Corporation na Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna. Umowa dotyczy przejęcia 80% udziałów w QMRP z siedzibą w Jiaozhou City, Qingdao, Chiny. Draftex Automotive GmbH (spółka zależna Sanok RC S.A.) posiada 20% udziałów w QMRP. Treść umowy, w tym cena nabycia objęta została klauzulą poufności (raport bieżący nr 12/2016 z dn. 1 sierpnia 2016 roku). 22 z 24

55 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. 24 Pozostałe informacje do śródrocznego raportu za I półrocze Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Sanok RC S.A. nie publikował prognoz wyników na 2016 rok Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% akcji Sanok RC S.A na dzień publikacji raportu są: % udział w kapitale Nazwa posiadacza akcji Liczba akcji zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA Aviva OFE Aviva BZ WBK ,75% NATIONALE-NEDERLANDEN Otwarty Fundusz Emerytalny ,28% Marek Łęcki ,04% Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" ,30% Aviva Investors Poland Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A ,54% Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na Walne Zgromadzenia Spółki Dominującej, które odbyło się 28 czerwca 2016 roku Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień publikacji raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Marek Łęcki akcji, Marcin Saramak akcji, Rafał Grzybowski akcji, Piotr Szamburski akcji, Marta Rudnicka akcji Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Sanok RC S.A. nie jest stroną żadnego postępowania sądowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o łącznej wartości odpowiadającej co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły Informacja o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Sanok RC S.A. nie udzielał poręczeń, o których mowa wyżej Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. Wartość udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 30 czerwca 2016 roku wynosi 56 mln PLN tj. 13% kapitałów własnych jednostki dominującej Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy: 23 z 24

56 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SANOK RC S.A. globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej, sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych kraj, Rosja, Ukraina), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne kraj, Rosja, Ukraina, UE), kursy walut EUR/PLN; BYR/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYR, presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny, dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa), poziom i termin uruchomienia dofinansowania wynikającego z programu PROW dla sprzedaży w segmencie rolniczym sytuację pogodową łagodna zima i susza w okresie żniw. Sanok dnia 25 sierpnia 2016 roku. Zarząd SANOK RC S.A.: 1. Prezes Zarządu Marek Łęcki. 2. Członek Zarządu Marcin Saramak. 3. Członek Zarządu Rafał Grzybowski. 4. Członek Zarządu Piotr Szamburski. 24 z 24

57

58

59 Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company i Jednostki Dominującej Sanok Rubber Company S.A. za I półrocze 2016 roku Sanok, sierpień 2016

60 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ SANOK RUBBER COMPANY I JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SANOK RUBBER COMPANY S.A. ZA I PÓŁROCZE 2016 ROKU Spis treści 1. Informacje podstawowe Grupa Kapitałowa Sanok Rubber Company Zmiany w kapitale zakładowym oraz struktura akcjonariatu Spółki Dominującej Rada Nadzorcza i Zarząd Spółki Dominującej Stomil Sanok S.A Podstawowe wielkości ekonomiczno finansowe ujęte w sprawozdaniu finansowym Struktura aktywów i pasywów na dzień 30 czerwca Podstawowe wielkości charakteryzujące wyniki finansowe Podstawowe wskaźniki ekonomiczne Informacje o podstawowych produktach Grupy i znaczący odbiorcy Przychody ze sprzedaży, struktura wg linii produktowych i struktura geograficzna Wartość i struktura sprzedaży w podstawowych grupach wyrobów Zasady dystrybucji wyrobów Źródła zaopatrzenia w surowce i materiały Informacja o znaczących dla działalności gospodarczej umowach Umowy kredytowe, gwarancje, poręczenia Umowy ubezpieczeniowe Inne umowy Informacje o głównych inwestycjach w środki trwałe Opis istotnych transakcji zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju Wartość wynagrodzeń i premii osób zarządzających i nadzorujących Informacje dotyczące umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych /12

61 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ SANOK RUBBER COMPANY I JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SANOK RUBBER COMPANY S.A. ZA I PÓŁROCZE 2016 ROKU 1. Informacje podstawowe 1.1. Grupa Kapitałowa Sanok Rubber Company Na dzień r. Grupa Kapitałowa Sanok Rubber Company składała się z Podmiotu Dominującego Sanok Rubber Company S.A. oraz jedenastu podmiotów zależnych. W dniu r Sąd Rejonowy w Rzeszowie zarejestrował brzmienie statutu spółki, który został zmieniony uchwałą Walnego Zgromadzenia z dnia 26 czerwca 2015r. Jedną ze zmian, którą wprowadzał statut jest zmiana nazwy spółki z Sanockich Zakładów Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna na Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna. Równocześnie dokonano zmiany adresu do korespondencji z ul. Reymonta19 na Przemyską 24. Szczegóły dotyczące powyższych zmian zawiera Raport Bieżący nr 11/2015 z dnia r. Podmiot Dominujący, Sanok RC S.A. jest kontynuatorem tradycji Polskiej Spółki dla Przemysłu Gumowego SANOK S.A. powstałej w 1932 roku oraz następcą prawnym przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego STOMIL w Sanoku. Sanok Rubber Company S.A. został wpisany do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie pod Nr KRS Kapitał zakładowy na r. wynosił ,40zł i dzielił się na akcji o wartości nominalnej 20 groszy każda. Postanowieniem z dnia 29 października 2014 r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Sanok RC S.A. Na podstawie uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach oraz zmiany statutu Spółki, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku, kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę ,40 złotych. Łączna, maksymalna liczba wyemitowanych akcji nie może być większa aniżeli szt. Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok S.A. zostały wpisane do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie pod Nr KRS Kapitał zakładowy na r. wynosił ,40 zł i dzielił się na akcji o wartości nominalnej 20 groszy każda. W skład Grupy Kapitałowej wchodziło cztery podmioty zależne krajowe oraz siedem zagranicznych opisane w sprawozdaniu skonsolidowanym w pkt. 1 Dane podstawowe. W dniu 1 sierpnia 2016 r. zostało potwierdzone spełnienie się warunków w ramach warunkowej Umowy Przeniesienia Praw Udziałowych w spółce QMRP z SIDA Corporation na Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna. Umowa dotyczy przejęcia 80% udziałów w QMRP z siedzibą w Jiaozhou City, Qingdao, Chiny. Draftex Automotive GmbH (spółka zależna Sanok RC S.A.) posiada 20% 3/12