RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. ZA III KWARTAŁ 2015 R.

Transkrypt

1 RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. ZA III KWARTAŁ 2015 R. Listopad 2015

2 Spis treści ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BOŚ S.A Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat... 3 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 4 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 5 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 6 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 7 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BOŚ S.A Śródroczny rachunek zysków i strat Banku... 9 Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów Banku... 9 Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Banku Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Banku Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych Banku I. Informacje o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego II. Dane porównawcze III. Korekty błędów dotyczących poprzednich okresów IV. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych V. Informacja o zmianach skonsolidowanych zobowiązań i aktywów warunkowych VI. Opis organizacji Grupy Kapitałowej, jednostki podlegające konsolidacji INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY BOŚ S.A Sytuacja makroekonomiczna Wyniki finansowe Grupy Rachunek wyników Bilans Grupy Aktywa Grupy Kapitał własny i zobowiązania razem Grupy Wskaźniki Kierunki rozwoju Banku Wybrane dane liczbowe dotyczące działalności Grupy Opis istotnych zdarzeń w III kwartale 2015 r Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Sprawozdawczość dotycząca segmentów Opis czynników i zdarzeń nietypowych mających wpływ na wyniki finansowe Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji publikowanych prognoz Sezonowość lub cykliczność działalności Emisje, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje o dywidendzie Transakcje podmiotów powiązanych Informacje o poręczeniach kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Informacje o toczących się postępowaniach Zmiany w strukturze Grupy Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta Zestawienie stanu posiadania akcji Banku przez osoby zarządzające i nadzorujące Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Skład Rady Nadzorczej Banku Skład Zarządu Banku Wskazanie najważniejszych zdarzeń, które wystąpiły po dacie, na którą sporządzono niniejszy raport

3 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BOŚ S.A. Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat Działalność kontynuowana 3 kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu opłat i prowizji Koszty z tytułu opłat i prowizji Wynik z tytułu opłat i prowizji Przychody z tytułu dywidend Wynik na działalności handlowej Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych Wynik na rachunkowości zabezpieczeń Wynik z pozycji wymiany Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości Ogólne koszty administracyjne Wynik na działalności operacyjnej Strata / Zysk brutto Obciążenia podatkowe część bieżąca część odroczona Strata / Zysk netto Z tego przypadający na: - udziałowców jednostki dominującej udziały niekontrolujące Strata / Zysk na akcję przypadający udziałowcom jednostki dominującej w trakcie okresu (w zł) podstawowy -0,21 2,49 rozwodniony -0,21 2,49 Działalność zaniechana w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2015 roku oraz w roku 2014 nie wystąpiła. 3

4 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 3 kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony Strata / Zysk netto Składniki przenoszone do rachunku zysków i strat Strata / Zysk z tyt. wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne Podatek odroczony Składniki nie przenoszone do rachunku zysków i strat Całkowity dochód ogółem Z tego przypadający na: - udziałowców jednostki dominującej udziały niekontrolujące

5 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Kasa, środki w Banku Centralnym Należności od innych banków Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe Pochodne instrumenty zabezpieczające Kredyty i pożyczki udzielone klientom Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe: dostępne do sprzedaży utrzymywane do terminu zapadalności Aktywa przeznaczone do sprzedaży 50 - Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu podatku dochodowego bieżące odroczone Inne aktywa Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków Pochodne instrumenty finansowe Pochodne instrumenty zabezpieczające Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych Zobowiązania podporządkowane Rezerwy Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego bieżące odroczone Pozostałe zobowiązania Zobowiązania razem KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na udziałowców jednostki dominującej: Kapitał podstawowy kapitał zakładowy akcje własne kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Udziały niekontrolujące - - Kapitał własny razem Kapitał własny i zobowiązania razem

6 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał przypadający na akcjonariuszy Banku Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Fundusz ogólnego ryzyka Niepodzielony wynik finansowy Razem kapitał własny Stan na r Wynik netto Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód ogółem Nabycie akcji własnych Opcje menadżerskie Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Pokrycie straty z lat ubiegłych Stan na r Stan na r Wynik netto Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód ogółem Nabycie akcji własnych Realizacja wypłat wynagrodzenia zmiennego w akcjach Opcje menadżerskie Różnice kursowe Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Pokrycie straty z lat ubiegłych Stan na r Udziały niekontrolujące w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2015 roku oraz w roku 2014 nie wystąpiły. 6

7 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Metoda pośrednia Za okres 9 miesięcy zakończony PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Strata / Zysk brutto Korekty razem: Amortyzacja Odsetki z działalności inwestycyjnej Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej Odsetki z działalności finansowej Niezrealizowane różnice kursowe z działalności finansowej Dywidendy otrzymane Dywidendy otrzymane od akcji z portfela papierów wartościowych do obrotu Dywidendy otrzymane od akcji z portfela papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży Zmiana stanu papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych i zabezpieczających Zmiana stanu należności od innych banków Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom Zmiana stanu inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych Zmiana stanu aktywów przeznaczonych do sprzedaży Zmiana stanu pozostałych aktywów Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i Banku Centralnego Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów Zmiany stanu rezerw Zmiana stanu innych zobowiązań Zapłacony podatek dochodowy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy Zbycie rzeczowych aktywów trwałych Zbycie wartości niematerialnych Wykup papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Odsetki otrzymane od papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Wydatki Nabycie papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Nabycie wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

8 Metoda pośrednia Za okres 9 miesięcy zakończony PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy Wpływy z obligacji emitowanych przez Grupę, w tym: od obligacji podporządkowanych Wydatki Wykup obligacji emitowanych przez Grupę Nabycie akcji własnych Odsetki zapłacone od obligacji emitowanych przez Grupę, w tym: od obligacji podporządkowanych Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU w tym: środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania

9 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BOŚ S.A. Śródroczny rachunek zysków i strat Banku Działalność kontynuowana 3 kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu opłat i prowizji Koszty z tytułu opłat i prowizji Wynik z tytułu opłat i prowizji Przychody z tytułu dywidend Wynik na działalności handlowej Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych Wynik na rachunkowości zabezpieczeń Wynik z pozycji wymiany Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości Ogólne koszty administracyjne Wynik na działalności operacyjnej Strata /Zysk brutto Obciążenia podatkowe część bieżąca część odroczona Strata /Zysk netto Zysk na akcję Banku w trakcie okresu (w zł) podstawowy 0,47 2,93 rozwodniony 0,47 2,93 Działalność zaniechana w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2015 roku oraz w roku 2014 nie wystąpiła. Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów Banku 3 kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony Strata / Zysk netto Składniki przenoszone do rachunku zysków i strat Strata / Zysk z tyt. wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne Podatek odroczony Składniki nie przenoszone do rachunku zysków i strat Całkowity dochód ogółem

10 Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Banku AKTYWA Kasa, środki w Banku Centralnym Należności od innych banków Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe Pochodne instrumenty zabezpieczające Kredyty i pożyczki udzielone klientom Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe: dostępne do sprzedaży utrzymywane do terminu zapadalności Inwestycje w jednostkach zależnych Aktywa przeznaczone do sprzedaży 50 - Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu podatku dochodowego bieżące odroczone Inne aktywa Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków Pochodne instrumenty finansowe Pochodne instrumenty zabezpieczające Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych Zobowiązania podporządkowane Rezerwy Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Zobowiązania razem KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy kapitał zakładowy akcje własne kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Kapitał własny i zobowiązania razem

11 Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Banku Zyski zatrzymane Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Fundusz ogólnego ryzyka Niepodzielony wynik finansowy Stan na r Wynik netto Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód ogółem Nabycie akcji własnych Opcje menadżerskie Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Pokrycie straty z lat ubiegłych Stan na r Razem kapitał własny Stan na r Wynik netto Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód ogółem Nabycie akcji własnych Realizacja wypłat wynagrodzenia zmiennego w akcjach Opcje menadżerskie Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Pokrycie straty z lat ubiegłych Stan na r

12 Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych Banku Metoda pośrednia Za okres 9 miesięcy zakończony PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk brutto Korekty razem: Amortyzacja Odsetki z działalności inwestycyjnej Odsetki z działalności finansowej Niezrealizowane różnice kursowe z działalności finansowej Dywidendy otrzymane w tym, dywidendy otrzymane od jednostek podporządkowanych Dywidendy otrzymane od akcji z portfela papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży Zmiana stanu papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych i zabezpieczających Zmiana stanu należności od innych banków Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom Zmiana stanu inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych Zmiana stanu aktywów przeznaczonych do sprzedaży Zmiana stanu pozostałych aktywów Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i Banku Centralnego Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów Zmiany stanu rezerw Zmiana stanu innych zobowiązań Zapłacony podatek dochodowy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy Wykup papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Odsetki otrzymane od papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Dywidendy otrzymane Wydatki Nabycie akcji w jednostce zależnej Nabycie wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

13 Metoda pośrednia Za okres 9 miesięcy zakończony PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy Wpływy z obligacji emitowanych przez Bank, w tym: od obligacji podporządkowanych Wydatki Nabycie akcji własnych Wykup obligacji emitowanych przez Bank Odsetki zapłacone od obligacji emitowanych przez Bank, w tym: od obligacji podporządkowanych Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU w tym: środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania I. Informacje o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące dane Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. (Grupa) oraz sprawozdanie finansowe BOŚ S.A. za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2015 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską (UE) obowiązującymi na dzień sprawozdawczy tj. 30 września 2015 roku przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości dla każdego z okresów. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które zostały wydane przez RMSR, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE z uwzględnieniem stanowiska Ministerstwa Finansów z dnia 11 lutego 2015 roku oraz stanowiska Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 lutego 2015 roku w sprawie ujmowania opłat wnoszonych przez banki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży i papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu oraz wszystkich kontraktów pochodnych wycenianych do wartości godziwej. Stosowane przez Grupę zasady rachunkowości mające zastosowanie również w niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 roku zostały szczegółowo opisane w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku w nocie Standardy i interpretacje oraz zmiany, które zostały po raz pierwszy zastosowane w roku 2015 nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe Grupy. 13

14 Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga zastosowania pewnych istotnych z punktu widzenia rachunkowego oszacowań. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości. Zagadnienia, w odniesieniu, do których wymagana jest większa doza osądu, zagadnienia bardziej złożone, założenia i szacunki znaczące z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego odnośnie utraty wartości kredytów i pożyczek, utraty wartości instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży, dłużnych papierów utrzymywanych do terminu zapadalności, wartości godziwej instrumentów finansowych, rezerwy na zobowiązania i roszczenia, rezerwy na świadczenia pracownicze, składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego, nie uległy zmianie, zostały przedstawione w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku i mają zastosowanie przy sporządzaniu niniejszego raportu. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych polskich (zł), a wszystkie wartości, o ile nie przedstawiono inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. zł). II. Dane porównawcze Grupa wprowadziła zmiany do uprzednio publikowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 września 2014 roku. Dane porównawcze zostały zaprezentowane w nocie 3. III. Korekty błędów dotyczących poprzednich okresów Na dzień 30 września 2015 roku Grupa dokonała korekty błędu lat poprzednich wynikającego z nieprawidłowego rozliczania przychodów z tytułu opłat wnoszonych przez klientów w ramach oferty specjalnej. Zmiany wynikające z korekty błędu w uprzednio opublikowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 30 września 2014 roku zostały zaprezentowane poniżej: Pozycja w śródrocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze Tytuł Zmiana prezentacji przychodów z tytułu rozliczonej prowizji wg ESP dane opublikowane 9 miesięcy zakończonych dane wpływ korekty zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu opłat i prowizji Korekta przychodów z tytułu prowizji do rozliczenia w czasie Wynik z tytułu opłat i prowizji Wynik na działalności operacyjnej Zysk brutto Obciążenia podatkowe część odroczona Zmiana obciążeń z tyt. podatku odroczonego Zysk netto

15 Pozycja w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów Zysk netto Całkowity dochód ogółem Tytuł Korekta przychodów z tytułu prowizji do rozliczenia w czasie dane opublikowane 9 miesięcy zakończonych wpływ korekty dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym miesięcy zakończonych Pozycja zysk na akcję przypadający dane udziałowcom jednostki wpływ korekty zaprezentowane w dane dominującej w trakcie niniejszym opublikowane okresu sprawozdaniu finansowym Zysk netto Podstawowy zysk netto na akcję (wyrażony w zł, gr.) 2,53 2,49 IV. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Lokaty w innych bankach Należności od innych banków obejmują lokaty międzybankowe, rachunki nostro oraz kredyty i pożyczki. Wartość godziwa lokat międzybankowych z uwagi na krótki termin realizacji (do 6 m-cy lokaty międzybankowe na stopę stałą) jest równa wartości bilansowej. Obligacje wyemitowane przez banki wyceniono według wartości godziwej z uwzględnieniem spreadu kredytowego wyznaczonego w oparciu o ostatnie porównywalne emisje przeprowadzone przez podobne banki. Kredyty i pożyczki udzielone klientom i innym bankom Kredyty i pożyczki udzielone klientom i innym bankom przedstawiono po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. W bilansie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Jako wartość godziwa kredytów jest przyjmowana ich wartość wynikająca z bieżąco oszacowanych przyszłych przepływów kapitałowo-odsetkowych (oddzielnie dla walut i oddzielnie dla PLN) wyliczonych w oparciu o efektywną stopę procentową dla każdego kredytu (z wyjątkiem kredytów o nieustalonym harmonogramie lub kredytów zagrożonych dla których jako wartość godziwa przyjmowana jest wartość bilansowa) dyskontowanych średnią efektywną stopą procentową kredytów udzielonych w ostatnich dwunastu miesiącach. Dla kredytów hipotecznych uwzględniono przedpłaty. W przypadku kredytów w walutach obcych, których Bank zaprzestał udzielania została zastosowana średnia efektywna stopa procentowa odpowiadających im kredytów udzielanych w PLN, skorygowana o różnicę pomiędzy poziomami stóp w poszczególnych walutach i PLN. Zobowiązania wobec podmiotów niebankowych Zobowiązania w bilansie wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Jako wartość godziwa zobowiązań jest przyjmowana ich wartość wynikająca ze zdyskontowania kapitału oraz odsetek dla wszystkich depozytów średnią ważoną stopą procentową, która obowiązywała dla depozytów przyjętych we wrześniu 2015 r. Z uwagi na brak harmonogramów dla rachunków bieżących zostały one ujęte wg wartości bilansowej. Zobowiązania (kapitał i odsetki) wobec międzynarodowych instytucji finansowych zostały zdyskontowane średnią efektywną stopą procentową zobowiązań zaciąganych w ciągu ostatnich 12 miesięcy (dla EUR) bądź efektywną stopą procentową ostatniej transakcji zawartej w danej walucie (dla PLN). 15

16 Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania podporządkowane wycenione według wartości godziwej z uwzględnieniem zmiany spreadu kredytowego wyznaczonego w oparciu o emisję przeprowadzoną przez Bank w 2014 r. Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych wycenione według wartości godziwej z uwzględnieniem zmiany spreadu kredytowego dla obligacji w PLN wyznaczonego w oparciu o emisje przeprowadzone przez Bank w latach dla emisji w PLN oraz w oparciu o notowanie rynkowe w przypadku euroobligacji. Zobowiązania wobec innych banków Zobowiązania z tytułu transakcji repo zostały wykazane w wartości bilansowej. Depozyty międzybankowe, z uwagi na krótki termin zostały ujęte w wartości bilansowej, a zaciągnięte pożyczki (kapitał i odsetki) zostały zdyskontowane średnią efektywną stopą procentową zobowiązań zaciąganych w ciągu ostatnich 12 miesięcy (dla EUR) bądź efektywną stopą procentową ostatniej transakcji zawartej w danej walucie (dla PLN). Wartość bilansowa na Wartość godziwa na Wartość bilansowa na Wartość godziwa na AKTYWA FINANSOWE Lokaty w innych bankach oraz kredyty i pożyczki udzielone innym bankom Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym: Kredyty w złotych polskich Kredyty w walutach obcych Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe - utrzymywane do terminu zapadalności Dłużne papiery wartościowe, w tym: Skarb Państwa ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Zobowiązania wobec innych banków Zobowiązania wobec klientów, w tym: Klientów korporacyjnych Klientów detalicznych Finansów publicznych Funduszy ekologicznych Międzynarodowych instytucji finansowych Pozostałych Klientów Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych Zobowiązania podporządkowane

17 V. Informacja o zmianach skonsolidowanych zobowiązań i aktywów warunkowych Zobowiązania warunkowe: Finansowe, w tym: otwarte linie kredytowe w tym: odwołalne nieodwołalne otwarte akredytywy importowe promesy udzielenia kredytu w tym: nieodwołalne Gwarancyjne, w tym: poręczenia i gwarancje spłaty kredytu gwarancje właściwego wykonania kontraktu Gwarantowanie emisji Papiery wartościowe do otrzymania Aktywa warunkowe: Finansowe, w tym: otwarte linie kredytowe pozostałe Gwarancyjne Inne Aktywa i zobowiązania warunkowe razem VI. Opis organizacji Grupy Kapitałowej, jednostki podlegające konsolidacji Grupę Kapitałową Banku Ochrony Środowiska S.A. na dzień 30 września 2015 r. tworzył Bank Ochrony Środowiska S.A., pełniący rolę dominującą nad jednostkami bezpośrednio zależnymi: Domem Maklerskim BOŚ S.A., BOŚ Eko Profit S.A., BOS Finance AB, BOŚ Invest Management sp. z o.o., BOŚ Ekosystem sp. z o.o., BOŚ Nieruchomości sp. z o.o., BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. spółka komandytowo akcyjna oraz jednostką zależną w sposób pośredni (podmiot zależny od BOS Eko Profit S.A.) MS Wind sp. z o.o. Na dzień 30 września 2015 r. bezpośredni udział Banku w kapitale zakładowym wyżej wymienionych spółek jak też udział w głosach na walnych zgromadzeniach wynosił 100%, za wyjątkiem spółki: - BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. S.K.A., dla której udział ten wynosi 99,9998%. Pozostały 0,0002% udział w kapitale zakładowym, jak też udział w głosach na walnym zgromadzeniu BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. S.K.A., należy do spółki BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. Sprawozdanie obejmuje dane Domu Maklerskiego BOŚ S.A., BOŚ Eko Profit S.A., MS Wind sp. z o.o., BOS Finance AB, BOŚ Invest Management sp. z o.o., BOŚ Ekosystem sp. z o.o., BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. oraz BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. S.K.A., które konsolidowane są metodą pełną. 17

18 Schemat Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. 100% BOS Finance AB Bank Ochrony Środowiska S.A. 100% 100% Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A. BOŚ Ekosystem sp. z o.o. 100% BOŚ Eko Profit S.A BOŚ Invest Management Sp. z o.o. 100% 100% MS Wind Sp. z o.o. 100% 99,9998% BOŚ Nieruchomości Sp. z o.o. 0,0002% BOŚ Nieruchomości Sp. z o.o. SKA INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY BOŚ S.A. 1. Sytuacja makroekonomiczna W III kwartale 2015 r. aktywność gospodarki polskiej stabilizowała się, po tym jak w II kwartale dynamika PKB obniżyła się do 3,3% r/r wobec wzrostu o 3,6% r/r w I kwartale br. W III kwartale lekko wzrosło tempo wzrostu produkcji przemysłowej (do 4,3% r/r wobec 3,9% r/r w II kw.), z kolei dynamika produkcji budowlanej obniżyła się do 0,5% r/r wobec 1,9% r/r w II kwartale, a sprzedaży detalicznej do 2,6% r/r wobec 3,5% w II kwartale. W III kwartale 2015 r. postępowała stopniowa poprawa sytuacji na rynku pracy - stopa bezrobocia rejestrowanego obniżyła się do 9,7% na koniec III kwartału wobec 11,5% w analogicznym okresie 2014 r., przy spadku liczby bezrobotnych w okresie wrzesień 2014 r. wrzesień 2015 r. o ponad 280 tys. W III kwartale 2015 r. utrzymywała się ujemna dynamika cen w gospodarce, niemniej skala deflacji stopniowo zmniejszała się. Średni wskaźnik cen dóbr i usług konsumpcyjnych wyniósł -0,7% r/r wobec -0,9% r/r kwartał wcześniej. Mniejsza skala deflacji była przede wszystkim efektem zmniejszenia się 18

19 ujemnej dynamiki żywności w ujęciu rocznym, co było z jednej strony wynikiem wzrostu cen warzyw i owoców w następstwie nieurodzaju w 2015 r. na skutek suszy, a z drugiej strony - wygasania efektu bardzo niskich cen z przełomu 2014 i 2015 r. będących m.in. wynikiem wprowadzenia w 2014 r. przez Rosję embarga na import żywności z Unii Europejskiej. Czynnikiem przeciwdziałającym szybszemu ograniczeniu skali deflacji był nawrót w III kwartale tendencji spadkowej notowań ropy naftowej skutkujący spadkiem cen paliw na krajowym rynku. Jednocześnie niskiemu wskaźnikowi inflacji sprzyjała nadal umiarkowana presja popytowa i kosztowa w gospodarce. Po obniżeniu w marcu br. stóp procentowych NBP o 50 pkt. baz. oraz zadeklarowaniu zakończenia cyklu łagodzenia polityki pieniężnej, w II i III kwartale 2015 r. Rada Polityki Pieniężnej utrzymała stabilne stopy procentowe. Stopa referencyjna NBP pozostała na poziomie 1,5%, stopa depozytowa na poziomie 0,50%, zaś stopa lombardowa na poziomie 2,50%. W warunkach stabilnych stóp procentowych NBP oraz oczekiwań rynkowych na kontynuację dotychczasowej polityki NBP przynajmniej do końca 2015 r. w III kwartale oprocentowanie pożyczek na rynku międzybankowym było stabilne stawka WIBOR 3M na koniec września wyniosła 1,73% wobec 1,72% na koniec czerwca br. W III kwartale 2015 r. utrzymywała się wysoka zmienność na globalnych rynkach finansowych. Po wyraźnym wzroście awersji do ryzyka na przełomie I i II kwartału w reakcji na eskalację kryzysu w Grecji, a następnie po okresowej poprawie w reakcji na ostateczne zażegnanie kryzysu (dzięki porozumieniu między wierzycielami a władzami greckimi ws. pomocy finansowej dla Grecji), druga połowa III kw. przyniosła ponowne nasilenie niepewności na globalnych rynkach finansowych. Główną jej przyczyną był wzrost obaw o sytuację gospodarek wschodzących (w szczególności gospodarki chińskiej) oraz rosnące obawy przed silnym negatywnym wpływem tych gospodarek na gospodarki rozwinięte. Niepewność ta objawiła się wyraźnym obniżeniem notowań akcji na wielu rynkach oraz spadkiem notowań surowców, w tym ropy naftowej. Jednocześnie wzrost obaw o perspektywy 19

20 gospodarki globalnej, jak i spadek notowań ropy naftowej poskutkowały osłabieniem oczekiwań rynkowych na szybkie podniesienie stóp procentowych przez System Rezerwy Federalnej w USA oraz wzmogły oczekiwania na dalsze rozluźnienie polityki monetarnej przez Europejski Bank Centralny. W rezultacie w III kwartale obniżyły się rentowności obligacji skarbowych na rynkach bazowych (USA, Niemcy) po wyraźnym wzroście rentowności w II kw. Tendencje na globalnym rynku finansowym miały w III kwartale 2015 r. decydujący wpływ na kształtowanie się sytuacji na polskim rynku finansowym. W warunkach globalnego wzrostu awersji do ryzyka w III kwartale złoty stracił na wartości wobec euro ponad 1,0% (do poziomu 4,24 PLN/EUR na koniec września). Z kolei w wyniku osłabienia franka szwajcarskiego wobec euro złoty umocnił się wobec franka szwajcarskiego o ponad 4% (do poziomu 3,88 PLN/CHF na koniec września). Jednocześnie w ślad za spadkiem rentowności obligacji skarbowych w USA i w Niemczech obniżyły się rentowności złotowych obligacji skarbowych, po ich wyraźnym wzroście w II kwartale rentowność 10-letnich złotowych obligacji skarbowych spadła na koniec września poniżej poziomu 2,80% wobec ponad 3,20% notowanych na koniec czerwca bieżącego roku. 2. Wyniki finansowe Grupy 2.1. Rachunek wyników Wyszczególnienie I-III kw I-III kw tys. zł III kw II kw I-III kw.2015/ I-III kw.2014 Zmiana III kw.2015/ II kw.2015 Działalność kontynuowana Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze ,0 1,6 Koszty z tytułu odsetek i podobne koszty ,7-3,4 Wynik z tytułu odsetek ,9 9,6 Przychody z tytułu opłat i prowizji ,5 4,0 Koszty z tytułu opłat i prowizji ,0 2,4 Wynik z tytułu opłat i prowizji ,4 4,4 Przychody z tytułu dywidend ,2-97,4 Wynik na działalności handlowej ,9 x Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych ,5 302,2 Wynik na rachunkowości zabezpieczeń x x Wynik z pozycji wymiany ,0-89,8 Pozostałe przychody operacyjne ,8-73,9 Pozostałe koszty operacyjne ,7-66,8 Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości ,8 42,0 Ogólne koszty administracyjne ,4-6,5 Wynik na działalności operacyjnej x x Zysk brutto x x Obciążenia podatkowe ,9 x ZYSK NETTO x x Grupa BOŚ S.A. wykazała stratę netto w okresie trzech kwartałów 2015 r. w wysokości (4,7) mln zł wobec zysku netto 56,9 mln zł wypracowanego w takim samym okresie ub.r. Wynik netto Grupy BOŚ S.A. w samym III kwartale 2015 r. wyniósł (7,4) mln zł wobec 3,4 mln zł w II kwartale 2015 r. W trzech kwartałach 2015 r. Grupa BOŚ S.A. osiągnęła niższy wynik z tytułu odsetek w porównaniu do analogicznego okresu ub.r., na skutek wyższego tempa spadku przychodów niż kosztów odsetkowych w warunkach spadających rynkowych stóp procentowych. Przychody odsetkowe obniżyły się o 79,2 mln zł, pomimo wzrostu średniego stanu kredytów klientów o 0,9 mld zł, tj. o 12,7%. 20

21 Koszty odsetkowe obniżyły się w mniejszym stopniu - o 43,7 mln zł. Wpływ na koszty odsetkowe miał drugi etap konsolidacji finansów publicznych. W związku z odpływem środków depozytowych funduszy ekologicznych oraz podmiotów korporacyjnych i finansów publicznych, Bank począwszy od II półrocza u.br. poszerzał bazę depozytów detalicznych (średni stan zobowiązań segmentu detalicznego w trzech kwartałach br. wzrósł o 1,4 mld zł w porównaniu do trzech kwartałów ub.r.). Pozyskanie dodatkowych środków detalicznych było związane także ze zwiększeniem dywersyfikacji źródeł finansowania oraz z wypełnieniem norm Bazylei III. Wynik Grupy z tytułu opłat i prowizji wzrósł o 15,4% w trzech kwartałach 2015 r. w porównaniu do analogicznego okresu ub.r., głównie na skutek wyższych przychodów prowizyjnych z działalności maklerskiej o 9,7 mln zł, tj. o 31% oraz wyższych prowizji od kredytów rozliczanych w czasie o 1,5 mln zł, tj. o 11,5%, przy spadku przychodów rozliczanych jednorazowo o 4,1 mln zł, tj. o 7,1%. Koszty z tytułu opłat i prowizji obniżyły się o 1,2 mln zł, tj. o 5,0%, głównie na skutek niższych opłat z tytułu kart płatniczych (spadek o 1,3 mln zł, tj. 22%). Wynik Grupy BOŚ S.A. na działalności handlowej w trzech kwartałach 2015 r. wyniósł 16,8 mln zł wobec 44,2 mln zł, w porównaniu do analogicznego okresu ub.r. Głównie na skutek niższego wyniku Banku z kontraktów FX forward i IRS oraz na skutek niższego wyniku na działalności handlowej Domu Maklerskiego BOŚ S.A. Wynik Grupy na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych wyniósł 11,9 mln zł i był niższy o 12,6 mln zł w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku. W ub.r. wysoki wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych był efektem wykorzystania sprzyjających zmian cen obligacji Skarbu Państwa i sprzedaży przez Bank obligacji z portfela dostępnego do sprzedaży. Wynik z pozycji wymiany zwiększył się o 17,2 mln głównie na rewaluacji instrumentów forward i spot. W trzech kwartałach 2015 r. w porównaniu do analogicznego okresu ub.r. mniej korzystnie ukształtował się wynik odpisów z tytułu utraty wartości w wysokości (66,4) mln zł wobec (39,3) mln zł w analogicznym okresie ub.r. Główny wpływ na taki wynik odpisów w br. miały odpisy na kredyty udzielone klientom segmentu detalicznego (51,2) mln zł. Ogólne koszty administracyjne Grupy wzrosły o 5,4% wobec okresu trzech kwartałów ub.r., głównie na skutek wyższych kosztów składki na rzecz BFG (wzrost o 11,0 mln zł r/r). Wzrost kosztów amortyzacji o 4,2 mln zł wynika głównie z rozwoju systemów informatycznych i aplikacji powstałych w wyniku realizacji projektów w BOŚ S.A. Koszty rzeczowe Grupy zwiększyły się o 5,9%, tj. o 5,1 mln zł. Wyszczególnienie I-III kw I-III kw tys. zł III kw II kw I-III kw. 2015/ I-III kw Zmiana III kw. 2015/ II kw Świadczenia pracownicze ,2-6,8 Koszty administracyjne, w tym: ,3-7,1 - koszty rzeczowe ,9-5,6 - podatki i opłaty ,2-8,6 - składka i wpłaty na BFG ,7 0,0 - składka i wpłaty na KNF ,4 x - pozostałe ,5-16,2 Amortyzacja ,7-3,8 - od środków trwałych ,7-7,9 - od wartości niematerialnych ,0-0,5 OGÓLNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE RAZEM ,4-6,5 21

22 Koszty świadczeń pracowniczych Grupy BOŚ S.A. zmalały o 4,2% w trzech kwartałach 2015 r. w stosunku do analogicznego okresu ub.r. Liczba pracowników w całej Grupie zmniejszyła się o 3,4%, tj. do poziomu osób w porównaniu z końcem 2014 r. Wyszczególnienie Zmiana % w etatach vs vs Zatrudnienie w BOŚ S.A ,5-2,4 Zatrudnienie w spółkach zależnych ,4 7,6 Razem zatrudnienie w Grupie BOŚ S.A ,4-1, Bilans Grupy Suma bilansowa Grupy na dzień 30 września 2015 r. wyniosła ,6 mln zł i była wyższa o 0,5% w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2014 r Aktywa Grupy Zmiany w strukturze aktywów Grupy Według stanu na dzień 30 września 2015 r. największy udział w aktywach wynoszący 68,8% stanowiły kredyty i pożyczki udzielone klientom. Ich udział w strukturze aktywów od początku roku 2015 r. uległ zwiększeniu o 5,3 p.p., zmniejszył się natomiast udział inwestycyjnych papierów wartościowych o 6,7 p.p. Wyszczególnienie Zmiana % tys. zł vs vs Kasa, środki w Banku Centralnym ,3 24,5 Należności od innych banków ,2-27,5 Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu ,9 326,8 Pochodne instrumenty finansowe ,7 26,8 Pochodne instrumenty zabezpieczające ,8 1,7 Kredyty i pożyczki udzielone klientom ,9 3,0 Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe: ,7-11,7 dostępne do sprzedaży ,4-14,6 utrzymywane do terminu zapadalności ,1 0,7 Aktywa przeznaczone do sprzedaży x 0,0 Wartości niematerialne ,8-2,7 Rzeczowe aktywa trwałe ,1 0,2 Aktywa z tytułu podatku dochodowego ,1 1,1 - bieżące x 59,4 - odroczone ,0-1,6 Inne aktywa ,7-10,0 Aktywa razem ,5-0,5 22

23 Kredyty i pożyczki klientów Wartość bilansowa kredytów i pożyczek udzielonych klientom Grupy według stanu na koniec III kwartału 2015 r. wyniosła ,5 mln zł i była wyższa o 8,9% w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2014 r Zmiana % Wyszczególnienie tys. zł vs vs Kredyty udzielone klientom detalicznym ,2-2,1 Kredyty udzielone klientom korporacyjnym ,0 9,5 Kredyty udzielone finansom publicznym ,2-3,6 Kredyty i pożyczki razem ,9 3,0 Pozostałe należności ,1 4,5 KREDYTY I POŻYCZKI NETTO UDZIELONE KLIENTOM ,9 3,0 Na koniec III kwartału 2015 r., w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2014 r., największy wzrost kredytów i pożyczek o 28,0%, tj. o 1,46 mld zł odnotowano w segmencie korporacyjnym. Natomiast największy spadek wolumenu kredytów i pożyczek o 290,0 mln zł wystąpił w segmencie finansów publicznych. Zmiana w tych pozycjach miała związek z polityką udzielania kredytów o wyższych marżach. Kredyty i pożyczki udzielone klientom struktura segmentowa Na dzień r. Na dzień r. Klienci detaliczni 34,0% Klienci korporacyjni 49,1% Klienci detaliczni 37,5% Klienci korporacyjni 41,8% Finanse publiczne 16,9% Finanse publiczne 20,7% Najwyższy udział w kredytach ogółem wynoszący 49,1% miał segment klientów korporacyjnych. Udział segmentu detalicznego w kredytach ogółem spadł do 34,0%. Kwota ogółem kredytów segmentu detalicznego wyniosła 4 625,6 mln zł na koniec III kwartału 2015 r. wobec 4 683,8 mln zł na koniec 2014 r. Główną pozycję stanowią kredyty mieszkaniowe, których wartość bilansowa wyniosła 3 813,0 mln zł na koniec III kwartału 2015 r. wobec 3 844,3 mln zł na koniec 2014 r. Najwyższy udział w kredytach mieszkaniowych 59% mają kredyty w walutach obcych (58% na koniec 2014 r.). Udział kredytów mieszkaniowych w CHF w całym portfelu kredytowym (netto) wyniósł 9,9% wobec 10,4% na koniec 2014 r. Pozostałe kredyty segmentu detalicznego (w tym gotówkowe) wynosiły 812,6 mln zł na koniec III kwartału 2015 r. wobec 839,5 mln zł na koniec 2014 r. Kredyty proekologiczne BOŚ S.A. rozwijał działalność na rynku finansowania projektów proekologicznych powiększając, zgodnie ze Strategią, udział w portfelu kredytowym kredytów udzielonych na działania służące ochronie środowiska oraz wspierające zrównoważony rozwój. Saldo kredytów proekologicznych na 23

24 dzień 30 września 2015 r. wynosiło 4,5 mld zł, co stanowiło 32,2% salda kredytów ogółem w Banku, podczas gdy na koniec trzeciego kwartału poprzedniego roku udział ten wynosił 25,8%. Struktura segmentowa kredytów proekologicznych (wg wartości kapitału) Wyszczególnienie Zmiana % tys. zł vs vs Kredyty proekologiczne udzielone klientom detalicznym ,0 2,1 Kredyty proekologiczne udzielone klientom korporacyjnym ,3 16,7 Kredyty proekologiczne udzielone finansom publicznym ,8-2,9 KREDYTY PROEKOLOGICZNE ,2 12,2 Kwota zawartych umów kredytów proekologicznych w okresie od 1 stycznia do 30 września 2015 r. wyniosła blisko 2,1 mld zł. W zdecydowanej większości kredyty proekologiczne skierowane były do klientów korporacyjnych 1,9 mld zł (93,6% kwoty kredytów proekologicznych). Wartość sprzedaży kredytów była wyższa w stosunku do analogicznego okresu ub. roku o 28,2%, przy czym najwyższy wzrost sprzedaży uzyskano w kredytach dla klientów korporacyjnych 33,7%. Kredyty te przeznaczone były w większości na inwestycje w obszarze ochrony atmosfery, głównie na realizację przedsięwzięć z zakresu odnawialnych źródeł energii. Struktura segmentowa nowo zawartych umów kredytów proekologicznych (wg wartości kapitału) Wyszczególnienie I-III kw I-III kw Zmiana % tys. zł Nowe kredyty udzielone klientom detalicznym w okresie ,1 Nowe kredyty udzielone klientom korporacyjnym w okresie ,7 Nowe kredyty udzielone finansom publicznym w okresie ,7 NOWE KREDYTY UDZIELONE KLIENTOM W OKRESIE , Jakość portfela kredytowego Wyszczególnienie tys. zł % tys. zł % Kredyty i pożyczki bez przesłanki utraty wartości, w tym: , ,7 Kredyty i pożyczki, które nie są zaległe , ,8 Kredyty i pożyczki, które są zaległe , ,9 Kredyty i pożyczki posiadające przesłanki utraty wartości, ale nie wykazujące utraty wartości ze względu na szacowane przepływy pieniężne Kredyty i pożyczki posiadające przesłanki utraty wartości i wykazujące utratę wartości , , , ,2 Razem kredyty i pożyczki udzielone klientom i innym bankom brutto , ,0 Odpisy aktualizujące kredyty i pożyczki udzielone klientom i innym bankom , ,5 Pozostałe należności 23 0,0 11 0,0 Razem kredyty i pożyczki udzielone klientom i innym bankom netto, w tym: , ,5 - klienci , ,5 - banki , ,0 24

25 W okresie trzech kwartałów br. stan odpisów aktualizujących wyniósł 360,6 mln zł i zwiększył się o 14,1% (tj. o 44,5 mln zł) w stosunku do stanu na koniec 2014 r. Relacja odpisów aktualizujących do kredytów i pożyczek udzielonych klientom i bankom brutto na dzień 30 września 2015 r. wyniosła 2,6% i zmieniła się o 0,1 p.p. wobec stanu na koniec 2014 r. Odpisy segmentu korporacyjnego na koniec III kwartału 2015 r. wyniosły 153,6 mln zł wobec 155,9 mln zł na koniec 2014 r., a detalicznego 205,3 mln zł wobec 158,4 mln zł na koniec ub. roku. Odpisy segmentu finansów publicznych zmniejszyły się z 1,8 mln zł na koniec 2014 r. do 0,2 mln zł na koniec III kwartału 2015 r. Udział kredytów i pożyczek brutto z utratą wartości w całym portfelu wyniósł 6,8% na dzień 30 września 2015 r. wobec 7,2% na koniec 2014 r. Na dzień 30 września 2015 r. udział kredytów i pożyczek z utratą wartości w segmencie detalicznym wyniósł 8,7% (mieszkaniowe 6,4%, pozostałe detaliczne 18,4%), a w segmencie korporacyjnym i finansów publicznych (łącznie z bankami) 5,7% Kapitał własny i zobowiązania razem Grupy Zmiany w strukturze kapitału własnego i zobowiązań razem Grupy W trzech kwartałach 2015 r. najwyższy udział w sumie bilansowej 73,2% miały zobowiązania wobec klientów, ich udział zmniejszył się o 0,8 p.p. wobec stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. Udział zobowiązań z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych zmniejszył się w tym czasie o 0,5 p.p. Wyszczególnienie Zmiana % tys. zł vs vs Zobowiązania wobec Banku Centralnego ,4 0,0 Zobowiązania wobec innych banków ,8-30,0 Pochodne instrumenty finansowe ,2-19,7 Pochodne instrumenty zabezpieczające ,6-6,5 Zobowiązania wobec klientów ,7 0,2 Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych ,3-0,4 Zobowiązania podporządkowane ,1-0,1 Rezerwy ,8 0,1 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ,3 91,1 Pozostałe zobowiązania ,3 13,6 Kapitał własny razem ,5 0,3 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM ,5-0, Zobowiązania Grupy Kapitałowej Główne źródło finansowania działalności Grupy, stanowią zobowiązania wobec klientów, w tym: środki depozytowe pozyskiwane przez sieć placówek Banku, kredyty i pożyczki otrzymane od międzynarodowych instytucji finansowych, środki pozyskane od obcych donatorów na działalność kredytową w formie bezpośrednich linii, dopłat do oprocentowania lub dopłat do kapitału (Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, Wojewódzkie Fundusze Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz Europejski Fundusz Rozwoju Wsi Polskiej, JESSICA - Fundusz Rozwoju Obszarów Miejskich). Zobowiązania Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. wobec klientów według stanu na 30 września 2015 r. wyniosły ,7 mln zł i były wyższe o 1,7% w porównaniu do stanu na koniec 2014 r. 25

26 Wyszczególnienie Zmiana (%) tys. zł vs vs Klienci korporacyjni ,7 3,6 Klienci detaliczni ,1-1,5 Finanse publiczne ,7-8,2 Fundusze ekologiczne ,2 149,3 Pozostali klienci ,8-97,8 Kredyty i pożyczki otrzymane od międzynarodowych instytucji ,6 7,6 finansowych Środki funduszy z przeznaczeniem na kredyty ,0 31,6 ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW RAZEM ,7 0,2 Z dniem 1 stycznia 2015 r. weszła w życie nowelizacja Ustawy o finansach publicznych (drugi etap konsolidacji finansów publicznych). Na mocy nowych przepisów obowiązek lokowania wolnych środków w formie depozytu u Ministra Finansów został nałożony na szereg jednostek sektora finansów publicznych, m.in. na Wojewódzkie Fundusze Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. W rezultacie miał miejsce odpływ depozytów funduszy ekologicznych. Na koniec III kwartału br. wolumen depozytów detalicznych wynosił 7 238,0 mln zł i zwiększył się o 3,1% w stosunku do stanu na koniec 2014 r. Na dzień 30 września 2015 r. zobowiązania wobec klientów korporacyjnych wyniosły 4 981,8 mln zł. W stosunku do stanu na 31 grudnia 2014 r. zwiększyły się o 10,7%. Wzrost zobowiązań w segmencie finansów publicznych o 14,7% wynikał z pozyskania przez Bank depozytów podmiotów nie objętych nowelizacją Ustawy o konsolidacji finansów publicznych. Zobowiązania wobec klientów struktura segmentowa 26