SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPUE S.A.

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZPUE S.A. ZA IV KWARTAŁ 2010 r. WŁOSZCZOWA, MARZEC 2011 R.

2 SPIS TREŚCI 1. Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2010 roku 1.1 Wybrane dane finansowe (w tys.) 1.2 Kursy przeliczenia wybranych danych finansowych 1.3 Skonsolidowany bilans 1.4 Skonsolidowany rachunek zysków i strat 1.5 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym 1.6 Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych 2. Skrócone sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. 2.1 Wybrane dane finansowe (w tys.) 2.2 Kursy przeliczenia wybranych danych finansowych 2.3 Bilans 2.4 Rachunek zysków i strat 2.5 Zestawienie zmian w kapitale własnym 2.6 Rachunek przepływów pienięŝnych 2.7 RóŜnice wynikające z przekształcenia sprawozdań ZPUE S.A. na MSR 3. Komentarz i informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za IV kwartał 2010 roku 3.1 Podstawowe informacje o Spółce, przedmiot działalności 3.2 Zakres prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3.3 Informacja o jednostkach objętych konsolidacją 3.4 Metody sporządzania sprawozdań finansowych 3.5 Charakterystyka waŝniejszych, stosowanych przez Spółkę zasad i metod wyceny aktywów, pasywów oraz ustalania wyniku finansowego 3.6 Korekty z tytułu rezerw, rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonane odpisy aktualizujące wartość składników aktywów 3.7 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń ich dotyczących 3.8 Czynniki i zdarzenia w okresie, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 3.9 Segmenty działalności operacyjnej 3.10 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie 3.11 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 3.12 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 3.13 Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta 3.14 Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 3.15 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŝy jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 3.16 Stanowisko zarządu odnośnie do moŝliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 3.17 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA ZPUE S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 3.18 Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 3.19 Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej 3.20 Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niej zaleŝną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeŝeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych 2

3 warunkach niŝ rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta 3.21 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŝną poręczeń kredytu lub poŝyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŝnej od tego podmiotu, jeŝeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta 3.22 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny moŝliwości realizacji zobowiązań przez emitenta 3.23 Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 3.24 W przypadku, gdy skrócone sprawozdanie finansowe podlegało badaniu lub przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, raport kwartalny zawiera odpowiednio opinię o badaniu lub raport z przeglądu tego skróconego sprawozdania finansowego 3

4 1. Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2010 roku 1.1 Skonsolidowane wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE okres od do okres od do I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pienięŝne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 14,21 3,55 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 14,21 3,55 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 120,41 30,40 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 120,41 30,40 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) Kursy przeliczenia wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe zamieszczone w sprawozdaniu finansowym za IV kwartał 2010 r. zostały przeliczone według następujących kursów wymiany złotego w stosunku do EUR: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31 grudnia 2010 r., ustalonego przez Narodowy Bank Polski, tj. 3,9603 zł. i na dzień 31 grudnia 2009 r. 4,1082 zł. - poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych przeliczona na EUR według kursu, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca obrotowego: - dla okresu styczeń grudzień 2010 r. 4,0044 zł. - dla okresu styczeń grudzień 2009 r. 4,3406 zł. Kurs EUR do wyliczenia pozycji Bilansu: Średni kurs EUR NBP z dnia r. Tabela 255/A/NBP/2010 3,9603 zł. Średni kurs EUR NBP z dnia r. Tabela 255/A/NBP/2009-4,1082 zł. Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP dla EUR za okres od do r. Numer tabeli Data Kurs 20/A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 3, /A/NBP/ r. 3,8622 4

5 84/A/NBP/ r. 3, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 3, /A/NBP/ r. 3, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 3,9603 Średni kurs za 12 m-cy 2010 r. 4,0044 Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP dla EUR za okres od od r. Numer tabeli Data Kurs 21/A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4, /A/NBP/ r. 4,1082 Średni kurs za 12 m-cy 2009 r. 4,3406 5

6 1.3 Skonsolidowany bilans Grupy Kapitałowej ZPUE S.A [w tys. PLN] A. Aktywa trwałe I Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie III. NaleŜności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy II. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy b) inne NaleŜności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

7 - do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne inne aktywa pienięŝne Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość IX. ujemna) X. Kapitał mniejszości B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne

8 III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy b) inne Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe Pasywa razem Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. [w tys. PLN] Od do Od do Od do Od do A. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów II. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy D. Koszty sprzedaŝy E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (Strata) ze sprzedaŝy G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne

9 I. Zysk (strata) na działalności operacyjnej J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne K. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Zysk (strata) brutto O. Podatek dochodowy P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. Zysk (strata) netto Wynik finansowy przypadający na udziały niekontrolujące Wynik finansowy przypadający na grupę I. 1.5 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. [w tys. PLN] Od do od do Od do od do Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty wyceny I. a Kapitał (fundusz) własny na pocz. okr. (BO) po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie ( z tytułu) wydania udziałów (emisji akcji) podwyŝszenia kapitału z zysku netto b) zmniejszenie ( z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu)

10 2.2 NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyŝej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo wart.) b) zmniejszenie ( z tytułu) pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitał mniejszościowy na BO Zmiany kapitału zwiększenie zmniejszenie Kapitał mniejszościowy na koniec roku Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie ( z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych przeszacowania środków trwałych b) zmniejszenie ( z tytułu) podziału zysku Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu)

11 8.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. [w tys. PLN] Od do od do Od do od do Przepływy środków pienięŝnych z działalności A. operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jedn. podporządkowanych (Zyski)straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk)strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zapłacony podatek dochodowy Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności B. inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielnych poŝyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach

12 - zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielnych poŝyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wart. niem. i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej D. Przepływy pienięŝne netto, razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tyt. róŝnic kurs F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu, w tym:

13 2. Skrócone sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. 2.1 Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE od do w tys. PLN od do od do w tys. EUR od do I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pienięŝne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 13,98 9,47 3,49 2,18 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 13,98 9,47 3,49 2,18 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 120,17 105,69 30,34 25,73 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 120,17 105,69 30,34 25,73 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) Kursy przeliczenia wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe zostały przeliczone zgodnie z kursami wskazanymi w pkt 1.2 niniejszego sprawozdania. 2.3 Bilans - Sprawozdanie z sytuacji finansowej spółki ZPUE S.A. [w tys. PLN] Aktywa A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny

14 d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie III. NaleŜności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy II. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy b) inne NaleŜności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki

15 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne inne aktywa pienięŝne Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość IX. ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy b) inne Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

16 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe Pasywa razem Rachunek zysków i strat - Sprawozdanie z całkowitych dochodów ZPUE S.A [w tys. PLN] od do od do od do od do A. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów II. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy D. Koszty sprzedaŝy E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (Strata) ze sprzedaŝy G. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. Zysk (strata) na działalności operacyjnej J. Przychody finansowe, w tym: I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

17 - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne K. Koszty finansowe, w tym: I. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Zysk (strata) brutto O. Podatek dochodowy P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. Zysk (strata) netto Zestawienie zmian w kapitale własnym - Sprawozdanie z pełnego dochodu ZPUE S.A. [w tys. PLN] od do od do od do od do I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty wyceny I.a. Kapitał (fundusz) własny na pocz. okr. (BO) po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie ( z tytułu) wydania udziałów (emisji akcji) podwyŝszenia kapitału z zysku netto b) zmniejszenie ( z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

18 a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyŝej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo wart.) b) zmniejszenie ( z tytułu) pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitał mniejszościowy na BO Zmiany kapitału zwiększenie zmniejszenie Kapitał mniejszościowy na koniec roku Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie ( z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych przeszacowania środków trwałych b) zmniejszenie ( z tytułu) podziału zysku Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

19 2.6 Rachunek przepływów pienięŝnych - Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych ZPUE S.A. [w tys. PLN] A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia wg MSR od do od do od do od do I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządk. wycenianych metodą praw własności Amortyzacja odpisy wartości firmy jednostek podporządk. lub ujemnej wartości firmy jedn. podporz (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zapłacony podatek dochodowy Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielnych poŝyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielnych poŝyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wart. niem

20 i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/- B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tyt. róŝnic kurs F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/-D), w tym: RóŜnice wynikające z przekształcenia sprawozdań ZPUE S.A. na MSR Sprawozdanie jednostkowe ZPUE SA - stan na dzień przekształcenia [w tys. PLN] Wybrane pozycje bilansu wartość wg UR korekty wg MSR/MSSF Wartości niematerialne i prawne w tym: z tytułu przeszacowania do wartości godziwej z tytułu zmiany prezentacyjnej prac rozwojowych Środki trwałe w tym: z tytułu przeszacowania do wartości godziwej

21 - z tytułu zmiany prezentacyjnej środków trwałych wynajmowanych Zaliczki na środki trwałe w budowie z tytułu zmiany prezentacyjnej zaliczek -209 NaleŜności długoterminowe od innych jednostek zdyskontowanie naleŝności kaucyjnych -79 Inwestycje długoterminowe w tym: zmiana prezentacyjna środków trwałych wynajmowanych Inne rozliczenia międzyokresowe w tym: z tytułu zmiany prezentacyjnej prac rozwojowych Zaliczki na dostawy robót i usług w tym: z tytułu zmiany prezentacyjnej zaliczek NaleŜności od pozostałych jednostek inne w tym: eliminacja wartości naleŝności z tytułu poŝyczek z ZFŚS z tytułu zmiany prezentacyjnej zaliczek Środki pienięŝne w tym: eliminacja środków pienięŝnych na r-ku ZFŚS -255 Razem korekta aktywów Zysk z lat ubiegłych w tym: zdyskontowanie naleŝności kaucyjnych z tytułu przeszacowania majątku do wartości godziwej z tytułu odniesienia rezerwy na podatek odroczony korekta przychodów przyszłych okresów Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w tym: z tytułu odniesienia rezerwy na podatek odroczony Zobowiązania krótkoterminowe w tym: eliminacja zobowiązań z tyt. ZFŚS 5 Fundusze specjalne w tym: eliminacja ZFŚS Rozliczenia międzyokresowe Razem korekta pasywów Sprawozdanie jednostkowe ZPUE SA - stan na dzień przekształcenia [w tys. PLN] Wybrane pozycje bilansu wartość wg UR korekty wg MSR/MSSF Wartości niematerialne i prawne w tym: z tytułu przeszacowania do wartości godziwej z tytułu zmiany prezentacyjnej prac rozwojowych Środki trwałe w tym: z tytułu przeszacowania do wartości godziwej z tytułu zmiany prezentacyjnej środków trwałych wynajmowanych Zaliczki na środki trwałe w budowie z tytułu zmiany prezentacyjnej zaliczek -83 NaleŜności długoterminowe od innych jednostek zdyskontowanie naleŝności kaucyjnych -76 Inwestycje długoterminowe w tym: zmiana prezentacyjna środków trwałych wynajmowanych Inne rozliczenia międzyokresowe w tym: z tytułu zmiany prezentacyjnej prac rozwojowych Zaliczki na dostawy robót i usług w tym: z tytułu zmiany prezentacyjnej zaliczek

22 NaleŜności od pozostałych jednostek inne w tym: eliminacja wartości naleŝności z tytułu poŝyczek z ZFŚS z tytułu zmiany prezentacyjnej zaliczek Środki pienięŝne w tym: eliminacja środków pienięŝnych na r-ku ZFŚS -92 Razem korekta aktywów Zysk z lat ubiegłych w tym: zdyskontowanie naleŝności kaucyjnych z tytułu przeszacowania majątku do wartości godziwej z tytułu odniesienia rezerwy na podatek odroczony korekta przychodów przyszłych okresów Zysk netto w tym: zdyskontowanie naleŝności kaucyjnych 3 - z tytułu przeszacowania majątku do wartości godziwej z tytułu odniesienia rezerwy na podatek odroczony 241 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w tym: z tytułu odniesienia rezerwy na podatek odroczony Fundusze specjalne w tym: eliminacja ZFŚS Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (ZFŚS) Rozliczenia międzyokresowe Razem korekta pasywów KOMENTARZ ORAZ INNE INFORMACJE DODATKOWE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA IV KWARTAŁ 2010 ROKU 3.1 Podstawowe informacje o Spółce, przedmiot działalności ZPUE S.A. z siedzibą we Włoszczowie (do dnia 18 grudnia 2006 roku Spółka funkcjonowała pod nazwą Zakład Produkcji Urządzeń Elektrycznych B.Wypychewicz Spółka Akcyjna) powstał na podstawie umowy spółki potwierdzonej aktem notarialnym. Spółka rozpoczęła działalność 7 stycznia 1997 r. z dniem pierwszego wpisu do Rejestru Handlowego Sądu Rejonowego w Kielcach pod nr RHB Do Krajowego Rejestru Sądowego wpisana została w dniu 27 listopada 2001 r. za numerem KRS: Organem prowadzącym rejestr jest Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Podstawowym przedmiotem działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej (PKD Z). Przedmiotem działalności Spółki jest: - produkcja wyrobów budowlanych z betonu, - produkcja masy betonowej prefabrykowanej, - produkcja wyrobów formowanych na zimno, - produkcja konstrukcji metalowych i ich części, - produkcja metalowych elementów stolarki budowlanej, - produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych, - produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego, - produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, - produkcja sprzętu instalacyjnego, - produkcja pozostałego sprzętu elektrycznego, - naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych, - naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych, - instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposaŝenia, - roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, - roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych, 22

23 - wykonywanie instalacji elektrycznych, - zakładanie stolarki budowlanej, - pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, - sprzedaŝ hurtowa maszyn wykorzystywanych w górnictwie, budownictwie oraz inŝynierii lądowej i wodnej, - transport drogowy towarów, - magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów, - pozostała działalność finansowa z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych, - działalność w zakresie inŝynierii i związane z nią doradztwo techniczne, - pozostałe badania i analizy techniczne, - pozostała działalność związana z udostępnianiem pracowników. Według klasyfikacji przyjętej przez rynek regulowany Spółka zakwalifikowana jest do spółek z branŝy przemysłu elektromaszynowego. Czas trwania Emitenta jest nieoznaczony. 3.2 Zakres prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. za IV kwartał obejmuje okres od 1 październik 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. obejmujące sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe jednostki zaleŝnej od dnia przejęcia kontroli, tj. od dnia r. Dane porównywalne za IV kwartał roku 2009 obejmują dane za okres od r. do r. wyłącznie jednostki dominującej. Celem lepszej prezentacji danych Zarząd ZPUE S.A. podjął decyzję o rozszerzeniu zakresu danych wykazywanych w sprawozdaniach finansowych za IV kwartały 2010 roku w porównaniu z danymi opublikowanymi za III kwartały 2010 roku. 3.3 Informacja o jednostkach objętych konsolidacją Skonsolidowane kwartale sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2010 roku zostało sporządzone w oparciu o dane finansowe ZPUE S.A. we Włoszczowie oraz dane ZPUE Gliwice Sp. z o.o. z siedzibą w Gliwicach, wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. Jednostka dominująca: ZPUE SA objęła kontrolę nad ZPUE Gliwice Spółka z o.o. z siedzibą w Gliwicach w dniu r. ZPUE S.A. posiada 99,9% udziałów w kapitale zakładowym spółki ZPUE Sp. z o.o. Profil działalności ZPUE Gliwice Sp. z o.o. obejmuje wytwarzanie złączy kablowych i kablowo-pomiarowych nn w obudowach z tworzywa termoutwardzalnego oraz usługi remontowo-pomiarowe urządzeń elektroenergetycznych, w tym pomiary termowizyjne. Na dzień 31 grudnia 2010 r. ZPUE S.A. posiada równieŝ 28 udziałów w Przedsiębiorstwie Aparatów i Konstrukcji Energetycznych ZMER Sp. z o.o. w Kaliszu, które uprawniają do oddania 28 głosów na Zgromadzeniu Wspólników co stanowi 3,92% ogólnej liczby głosów. Wskazana spółka nie wchodzi jednak w skład Grupy Kapitałowej ZPUE S.A., zatem nie jest objęta konsolidacją. 3.4 Metody sporządzenia sprawozdań finansowych Skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki wchodzące w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania działalności przez Grupę. Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym przez powyŝsze przepisy, zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie o rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694) i wydanymi na jej podstawie przepisami. Podstawą do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest dokumentacja konsolidacyjna, która obejmuje sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej po uwzględnieniu korekt i wyłączeń konsolidacyjnych. Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe, zgodne z MSR i rozporządzeniem metody wyceny i sporządzania sprawozdań finansowych. Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej oraz 23