INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI BUDŻETOWEJ ZA 2018 ROK

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKI BUDŻETOWEJ ZA 2018 ROK I Wprowdzenie do sprwozdni finnsowego Nzw jednostki Szkoł Podstwow Nr 7 im. VII Obwodu "Obroż" AK w Legionowie 1.2. Siedzib jednostki ul. Królowej Jdwigi 7, Legionowo 1.3. Adres jednostki ul. Królowej Jdwigi 7, Legionowo 1.4. Podstwowy przedmiot dziłlności jednostki dziłlność edukcyjn 2. Wskznie okresu objętego sprwozdniem Wskznie, że sprwozdnie finnsowe zwier dne łączne nie dotyczy 4. Omówienie przyjętych zsd (polityki) rchunkowości, w tym metod wyceny ktywów i psywów (tkże mortyzcji): Szkoł prowdzi rchunkowość zgodnie z zsdmi Ustwy o rchunkowości orz Rozporządzeni w sprwie rchunkowości orz plnów kont dl budżetu pństw, budżetów jednostek smorządu terytorilnego, jednostek budżetowych, smorządowych zkłdów budżetowych, pństwowych funduszy celowych orz pństwowych jednostek budżetowych mjących siedzibę poz grnicmi Rzyczypospolitej Polskiej Inwestycje środki trwłe w budowe wycenione były według nie dotyczy 4.2. Udziły w innych jednostkch i inne trwłe ktyw finnsowe wycenione były według nie dotyczy 4.3. Środki trwłe orz wrtości niemterilne i prwne wycenione były według: Ceny nbyci w przypdku zkupu, kosztu wytworzeni w przypdku wytworzeni we włsnym zkresie, w wysokości wskznej n decyzji w przypdku decyzji o przekzniu lub w wrtości rynkowej w przypdku drowizny. 4.4 Zpsy rzeczowych skłdników mjątku orz krótkoterminowe ppiery wrtościowe wycenione były według: Rzeczywistych cen zkupu towrów

2 4.5. Środki pieniężne wycenione były według: wrtości nominlnej 4.6. Nleżności zostły wycenione w kwocie: wymgnej do zpłty 4.7. Zobowiązni zostły wycenione w kwocie: wymgjącej zpłty 4.8. Odpis ktulizujący nlezności: nie dotyczy 4.9. Odpisy mortyzcyjne lub umorzeniowe środków trwłych i wrtości niemterilnych i prwnych dokonywne były z okres W jednostce stosuje się stwki mortyzcyjne zgodne z Złącznikiem nr 1 do ustwy o podtku dochodowym od osób fizycznych ustwy o podtku dochodowym od osób prwnych orz ustwy o zryczłtownym podtku dochodowym od niektórych przychodów osiągnych przez osoby fizyczne 4.11 Jednorzowo poprzez spisnie w koszty w miesicu przyjęci do użytkowni, są umrzne: Środki trwłe orz wrtości niemterilne i prwne o wrtości do zł orz niezleżnie od kwoty środki dydktyczne, meble i dywny Wynik finnsowy zostł ustlony metodą: porównwczą 5. Inne informcje: brk II Dodtkowe informcje i objśnieni Tbel nr 1 Szczegółowy zkres zmin wrtości grup rodzjowych środków trwłych, wrtości niemterilnych i prwnych, zwierjący stn tych ktywów n początek, zwiększeni i zmniejszeni z tytułu: ktulizcji wrtości, nbyci, rozchodu, przemieszczeni wewnętrznego orz stn końcowy n dzień 31 grudni 2018

3 konto 020 (WNiP) i konto 011 (środki trwłe) Nzw grupy Zwiększeni Zmniejszeni Rzem rodzjowej skłdnik Stn n Rzem prze zmniejszen Stn n ktulizcj przemieszc ktulizcj ktywów według ukłdu początek nbycie zwiększeni rozchód mies i koniec zeni L.p. w bilnsie (4+5+6) zcze (8+9+10) (3+7-11) Wrtości niemterilne i , ,34 2. Rzem środki trwłe , , Grunty Grunty stnowiące włsność jednostki smorządu terytorilnego, przekzne w użytkownie wieczyste innym podmiotom Budynki, lokle i obiekty 2.2. inżynierii lądowej i wodnej (gr.1-2 KŚT) Urządzeni techniczne 2.3 i mszyny (gr. 3-6 KŚT) , ,15 Środki trnsportu (gr KŚT) Inne środki trwłe (gr KŚT) 6 909, ,00 3. SUMA ,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,49

4 konto 013 (pozostłe środki trwłe) Nzw grupy Zwiększeni Zmniejszeni Rzem rodzjowej skłdnik Stn n Rzem prze zmniejszen Stn n ktulizcj przemieszc ktulizcj ktywów według ukłdu początek nbycie rozchód mies zeni zwiększeni i koniec L.p. w bilnsie (4+5+6) zcze (8+9+10) (3+7-11) Wrtości niemterilne i Rzem środki trwłe , , , , , , Grunty Grunty stnowiące włsność jednostki smorządu terytorilnego, przekzne w Budynki, lokle i obiekty inżynierii lądowej i wodnej (gr KŚT) Urządzeni techniczne i mszyny (gr KŚT) , , , , , ,54 Środki trnsportu (gr KŚT) Inne środki trwłe (gr. 8 KŚT) , , , , , ,84 3. SUMA ,14 0, ,77 0, ,77 0, ,53 0, , , Tbel nr 2 Zmin stnu umorzeni/mortyzcji środków trwłych orz wrtości niemterilnych i prwnych - stn n

5 konto 071 Umorzenie stn n początek Zwiększeni w ciągu Ogółem zwiększeni e umorzeni Umorzenie n koniec obrotoweg Nzw grupy mortyzcj rodzjowej skłdnik ktulizcj z rok inne Zmniejsze ktywów według ukłdu obrotowy nie L.p. w bilnsie (4+5+6) umorzeni o (3+7-8) Wrtości niemterilne 1. i prwne , , , ,18 2. Rzem środki trwłe , , , , Grunty Grunty stnowiące włsność jednostki smorządu terytorilnego, przekzne w użytkownie wieczyste innym podmiotom Budynki, lokle i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2.2. (gr.1-2 KŚT) Urządzeni techniczne i mszyny (gr. 3-6 KŚT) , , , , Środki trnsportu (gr. 7 KŚT) , Inne środki trwłe (gr. 8 KŚT) 6 909, ,00 3. SUMA ,77 0, ,57 0, ,57 0, ,34

6 konto 072 (pozostłe środki trwłe) Zwiększeni w ciągu Umorzenie Ogółem Umorzenie Nzw grupy stn n mortyzcj zwiększeni n koniec rodzjowej skłdnik początek ktulizcj z rok inne e Zmniejsze ktywów według ukłdu obrotowy umorzeni nie obrotoweg L.p. w bilnsie (4+5+6) umorzeni o (3+7-8) Wrtości niemterilne i prwne 2. Rzem środki trwłe , , , , , Grunty ,00 Grunty stnowiące włsność jednostki smorządu terytorilnego, przekzne w ,00 Budynki, lokle i obiekty inżynierii lądowej i wodnej (gr KŚT) ,00 Urządzeni techniczne i mszyny (gr KŚT) , , , , ,54 Środki trnsportu (gr KŚT) ,00 Inne środki trwłe (gr KŚT) , , , , ,84 3. SUMA ,14 0, ,77 0, , , ,38

7 1.2. Tbel nr 4 Aktuln wrtość rynkow środków trwłych, w tym dóbr kultury (o ile jednostk dysponuje tkimi informcjmi) - stn n dzień 31 grudni 2018 Jednostk nie dysponuje tkimi informcjmi L.p. Grup środków trwłych (wg KŚT) Wrtość rynkow (brutto) - stn n koniec Uwgi 1. brk informcji 0,00 Rzem 1.3. Tbel nr 3 Odpisy ktulizujące wrtość długoterminowych ktywów finnsowych L.p. Wyszczególnienie Stn n początek Zminy stnu odpisów w ciągu zwiększeni zmniejszeni brk 0 Rzem 1.4 Wrtość gruntów użytkownych wieczyście nie dotyczy Stn n koniec (3+4-5) 1.5. Tbel nr 5 Środki trwłe niemortyzowne lub nieumrzne, używne n podstwie umów njmu, dzierżwy i innych umów, w tym z tytułu umów lesingu dne przekzne przez KZB Legionowo Sp. z o.o. (pismo nr DFK 3233/03/2019) Lp. Grup według KŚT Stn n początek Zminy w trkcie Stn n koniec zwiększeni zmniejszeni (3+4-5) , ,61 Rzem , ,61

8 1.6. Liczb i wrtość posidnych ppierów wrtościowych, w tym kcji i udziłów orz dłużnych ppierów wrtościowych nie dotyczy 1.7. Tbel nr 6 Stn odpisów ktulizujących wrtość nleżności, z uwzględnieniem nleżności finnsowych jednostek smorządu terytorilnego (stn pożyczek zgrożonych) zwiększeni e wykorzystni e rozwiąznie Grup nleżności ( ) brk 0 L.p. Stn n początek Zminy stnu odpisów w ciągu 1.8. Dne o stnie rezerw według celu ich utworzeni nie dotyczy Stn n koniec 1.9. Podził zobowiązń długotermionowych według pozycji bilnsu o pozostłym od dni bilnsowego, przewidywnym umową lub wynikjącym z innego tytułu prwnego, okresie spłty ) powyżej 1 do 3 lt nie dotyczy b) powyżej 3 do 5 lt nie dotyczy c) powyżej 5 lt nie dotyczy 1.10 Kwot zobowiązń w sytucji gdy jednostk kwlifikuje umowy lesingu zgodnie z przepismi podtkowymi (lesing opercyjny), według przepisów o rchunkowości byłby to lesing finnsowy lub zwrotny z podziłem n kwotę zobowiązń z tytułu lesingu finnsowego lub lesingu zwrotnego nie dotyczy 1.11 Łączn kwot zobowiązń zbezpieczonych n mjątku jednostki ze wskzniem chrkteru i formy tych zbezpieczeń nie dotyczy 1.12 Łączn kwot zobowiązń wrunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwrncji i poręczeń, tkże wekslowych, niewykznych w bilnsie, ze wskzniem zobowiązń zbezpieczonych n mjątku jednostki orz chrkteru i formy tych zbezpieczeń nie dotyczy

9 1.13. Tbel nr 7 Wykz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych L.p. 1. Wyszczególnienie Ogółem czynne rozliczeni międzyokresowe kosztów (ktyw bilnsu-b.iv), w tym (nleży wyszczególnić wżniejsze tytuły figurujące w księgch rchunkowych), np.: opłcone z góry czynsze prenumerty Stn n początek koniec obrotoweg 2. polisy ubezpieczeni osób i skłdników mjątku Ogółem czynne rozliczeni międzyokresowe przychodów, w tym (nleży wyszczególnić wżniejsze tytuły figurujące w księgch rchunkowych), np..: ujemn wrtość firmy wielkość dotcji n budowę środków trwłych wrtość nieodpłtnie otrzymnych środków trwłych

10 1.14. Łączn kwot otrzymnych przez jednostkę gwrncji i poręczeń niewykznych w bilnsie nie dotyczy Tbel nr 8 poz Kwot wypłconych środków pieniężnych n świdczeni prcownicze ,27 zł Tbel nr 8 poz Inne informcje Wysokość odpisów ktulizujących wrtość zpsów nie dotyczy Tbel nr 8 poz Koszt wytworzeni środków trwłych w budowie, w tym odsetki orz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzeni środków trwłych w budowie w obrotowym nie dotyczy Tbel nr 8 poz Kwot i chrkter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o ndzwyczjnej wrtości lub które wystąpiły incydentlnie Tbel nr 8 poz Informcje o kwocie nlezności z tytułu podtków relizownych przez orgny podtkowe podległe ministrowi włściwemu do sprw finnsów publicznych wykzywnych w sprwozdniu z wykonni plnu dochodów budżetowych nie dotyczy 2.5 Inne informcje Tbel nr 8 poz Inne informcje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć n ocenę sytucji mjątkowej i finnsowej orz wynik finnsowy jednostki brk

11 Tbel 8 Informcje dodtkowe mjące wpływ n ocenę sytucji mjątkowej jednostki Lp. Wyszczególnienie Wrtość Uwgi Łączn kwot 0 otrzymnych przez 1 jednostkę gwrncji i poręczeń niewykznych w bilnsie Kwot wypłconych ,27 2 środków n świdczeni prcownicze Wysokość odpisów 0 3 ktulizujących wrtość zpsów Koszt wytworzeni 0 środków trwłych w budowie, w tym odsetki orz różnice kursowe, 4 które powiększyły koszty wytworzeni środków trwłych w budowie w obrotowym Kwot i chrkter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o 5 ndzwyczjnej wrtości lub które wystąpiły incydentlnie 6 Inne informcje: umorzenie zbiorów bibliotecznych 149,19 pozostłe koszty opercyjne (korekt roczn podtku VAT) ,60 konto 072