NOTA Środki trwałe , ,11

Transkrypt

1

2 Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 31 marca 2018 roku, oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 marca 2018 roku oraz okresy porównywalne. Sprawozdanie to nie było zbadane przez Biegłego Rewidenta, jak również nie podlegało przeglądowi. 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) AKTYWA Aktywa trwałe NOTA Środki trwałe , ,11 Wartości niematerialne , ,54 Aktywa finansowe dostępne do sprzedażydługookresowe Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności , , , ,24 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,54 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 Pożyczki udzielone , ,18 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,15 Aktywa trwałe razem , ,76 Aktywa obrotowe Zapasy , ,71 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,20 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,93 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej , , , , , ,96 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,62 Pożyczki udzielone , ,77 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,16 Aktywa obrotowe razem , ,98 AKTYWA RAZEM , ,74 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 2

3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) PASYWA Kapitał własny NOTA Kapitał podstawowy , ,40 Różnice kursowe z przeliczenia podmiotów zagranicznych , ,35 Pozostałe kapitały , ,72 w tym kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny , ,22 Zyski (straty) zatrzymane , ,71 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli , , , ,77 Kapitał własny ogółem , ,25 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,10 Rezerwy długoterminowe , ,31 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego , ,00 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,10 Przychody przyszłych okresów , ,21 Zobowiązania długoterminowe razem , ,72 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,69 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,99 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,86 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,11 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,10 Rezerwy krótkoterminowe , ,02 Przychody przyszłych okresów , ,00 Zobowiązania krótkoterminowe razem , ,77 PASYWA RAZEM , ,74 Wartość księgowa , ,48 Liczba akcji Wartość księgowa na jeden akcję (w zł) 7,89 7,45 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 3

4 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW A.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT Okres 3 miesięcy zakończony KALKULACYJNY) NOTA Działalność operacyjna Przychody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , ,80 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,53 Przychody ze sprzedaży ogółem , ,33 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług , ,43 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , ,14 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , ,76 Koszty sprzedaży , ,85 Koszty zarządu , ,42 Pozostałe przychody operacyjne , ,75 Pozostałe koszty operacyjne Utrata/odwrócenie wartości należności , , ,56 - Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,68 Przychody finansowe , ,62 Koszty finansowe , ,14 Udział w zyskach(stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw , ,92 własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem , ,08 Podatek dochodowy , ,10 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , ,18 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto , ,18 B. POZOSTAŁE DOCHODY Okres 3 miesięcy zakończony Zysk (strata) netto , ,18 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą - 21,64 29,07 Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych , ,00 Podatek odroczony związany z elementami innych całkowitych dochodów , ,00 Pozostałe dochody ogółem po opodatkowaniu , ,07 Całkowite dochody ogółem , ,25 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej z tego: , ,18 akcjonariuszom jednostki dominującej , ,10 udziały niesprawujące kontroli , ,92 Zysk/strata netto, z tego przypadający: , ,18 akcjonariuszom jednostki dominującej , ,10 udziały niesprawujące kontroli , ,92 Zysk/strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję 0,53 (w złotych) 0,15 Zysk/strata netto rozwodniony przypadający akcjonariuszom 0,53 jednostki na akcję (w złotych) 0,15 Łączne całkowite dochody, z tego przypadające: , ,25 akcjonariuszom jednostki dominującej , ,17 udziały niesprawujące kontroli , ,92 Łączne całkowite dochody przypadające akcjonariuszom 0,44 jednostki na akcję (w złotych) 0,56 Łączne całkowite dochody rozwodnione przypadające 0,44 akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,56 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 4

5 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Pozostałe kapitały Zyski (straty) zatrzymane Różnice kursowe Kapitał kapitał zapasowy Kapitał z przeliczenia udziałowców Kapitał własny Kapitał z ze sprzedaży akcji Zysk (strata) z lat Zysk (strat) podstawowy podmiotów Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy Razem nie razem aktualizacji powyżej ceny ubiegłych bieżący netto zagranicznych sprawujących nominalnej kontroli 01 STYCZNIA 2018r , , , , , , , , , , ,25 - przeniesienie wyników z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , , dochody całkowite - -21, , , , , ,65 31 MARCA 2018r , , , , , , , , , , ,90 Kapitał podstawowy Różnice kursowe z przeliczenia podmiotów zagranicznych Kapitał z aktualizacji PRZYPADAJACY NA UDZIAŁOWCÓW JEDNOSTKI DOMINUJACEJ Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Kapitał celowy Kapitał zapasowy kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) bieżący netto Razem Kapitał udziałowców nie sprawujących kontroli Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2017r , , , , , , , , , , ,50 - przeniesienie wyników z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , , podział zysku , , podział zysku na dywidendę , , ,80 - przeznaczenie kapitału zapasowego na pokrycie straty , , utworzenie kapitału rezerwowego na skup akcji własnych , , skup akcji własnych z kapitału rezerwowego , , ,00 - utworzenie kapitału celowego , , przeznaczenie kapitału zapasowego na fundusz założycielski Fundacji UNITALENT , , ,00 - przeznaczenie kapitału celowego na fundusz założycielski Fundacji UNITALENT , , ,00 - zmiana poziomu zaangażowania w spółkach zależnych , , , ,61 - dochody całkowite , , , , , ,16 31 GRUDNIA 2017r , , , , , , , , , , ,25 Kapitał podstawowy Różnice kursowe z przeliczenia podmiotów zagranicznych PRZYPADAJACY NA UDZIAŁOWCÓW JEDNOSTKI DOMINUJACEJ Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Razem Kapitał udziałowców nie sprawujących kontroli Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2017r , , , , , , , , , , ,50 - przeniesienie wyników z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , , skup akcji własnych z kapitału rezerwowego , , ,00 - zmiana poziomu zaangażowania , , , ,50 - dochody całkowite - 29, , , , , ,25 31 MARCA 2017r , , , , , , , , , , ,25 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 5

6 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres 3 miesięcy zakończony Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto , ,08 II. Korekty razem , ,37 1. Amortyzacja , ,07 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,99 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,93 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,98 5. Zmiana stanu rezerw , ,58 6. Zmiana stanu zapasów , ,69 7. Zmiana stanu należności , ,67 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów i innych finansowych , ,14 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , , Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony , ,00 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,29 Przepływy pieniężnie z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,46 Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,29 Wpływy z tytułu sprzedaży udziałów/zwrotu za udziały ,00 Nabycie akcji, udziałów i innych aktywów kapitałowych ( w tym dopłaty do kapitału) ,50 Odsetki otrzymane , ,95 Dywidendy otrzymane ,00 - Pożyczki spłacone ,32 - Pożyczki udzielone , ,00 Pozostałe (w tym realizacja instrumentów pochodnych) , ,07 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,35 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji, weksli , ,96 Spłata długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji, weksli , ,32 Nabycie akcji (udziałów) własnych, spłata/zakup udziałów ,00 Wykup obligacji ,00 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,95 Zapłacone odsetki , ,11 Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,42 Zmiana netto stanu środków pieniężnych , ,36 w tym: - zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym , ,79 - różnice kursowe , ,67 Środki pieniężne na początek okresu , ,48 Środki pieniężne na koniec okresu , ,12 w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania , ,44 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 6

7 OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Standardy i interpretacje Przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku, które zostało opublikowane w dniu roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku: MSSF 9 Instrumenty finansowe Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z umów z klientami, Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) - dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe. WPŁYW ZASTOSOWANIA NOWYCH STANDARDÓW NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE Zastosowanie MSSF 15 Przychody z umów z klientami Grupa od 1 stycznia 2018 roku zastosowała po raz pierwszy MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Grupa wybrała metodę retrospektywnego zastosowania tego MSSF dla projektów będących w realizacji i ewentualny wpływ pierwszego zastosowania prezentowany byłby jako korekta salda początkowego zysków zatrzymanych, tj. jako korekta stanu zysków zatrzymanych na dzień 1 stycznia 2018 roku. Dokonana przez Grupę analiza nie wykazała wpływu zastosowania MSSF 15 na sprawozdania finansowe sporządzane w latach poprzednich. Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe Zgodnie z nowym standardem aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii: wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki: celem Grupy jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych; postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy: celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. str. 7

8 Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wpływ wdrożenia MSSF 9 na zmianę klasyfikacji aktywów finansowych na 1 stycznia 2018 roku przedstawia poniższa tabela: Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSR 39 Klasyfikacja wg MSSF 9 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Dostępne do sprzedaży Wyceniane do wartości godziwej przez WF Kaucje z tytułu umów o budowę Pożyczki i należności Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i Wyceniane według zamortyzowanego Pożyczki i należności usług oraz pozostałe należności kosztu Pożyczki udzielone Pożyczki i należności Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pochodne instrumenty Aktywa finansowe wyceniane w finansowe nie objęte wartości godziwej przez WF rachunkowością zabezpieczeń Wyceniane do wartości godziwej przez WF Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pożyczki i należności Wyceniane według zamortyzowanego kosztu MSSF 9 nie wprowadził zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Spółka zdecydowała się na kontynuację dotychczasowych metod wyceny i klasyfikacji. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych. Obecnie model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych. Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Grupa zastosowała dopuszczalną przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne. Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku gdy z indywidualnej oceny Zarządu ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do: należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem. W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Grupa posiada wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane. Ponadto, MSSF 9 Instrumenty finansowe zmienił zapis MSR 1 i w związku z tym od 1 stycznia 2018 roku wymagana jest odrębna prezentacja utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Przed wydzieleniem pozycja ta prezentowana była, jako łączna pozycja w pozostałych kosztach operacyjnych. Wdrożenie MSSF 9 nie wpłynęło znacząco zarówno na kwoty odpisów na dzień jak i r. W związku z tym, że skalkulowana na dzień 1 stycznia 2018 roku kwota odpisów z tytułu utraty wartości aktywów zgodnie z przyjętym modelem oczekiwanych strat kredytowych nie różniła się istotnie od kwot odpisów już ujętych w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2017 roku, Grupa skorzystała z możliwości jaką daje MSSF 9 i nie dokonała przekształcenia danych dotyczących wcześniejszych okresów i dlatego odstąpiono od korekty salda początkowego zysków zatrzymanych Grupy z tytułu wdrożenia tego MSSF. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych Standardów i zmian do standardów jakie zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale jeszcze nie weszły w życie : MSSF 16 Leasing, zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku, (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), str. 8

9 Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe Prawo wcześniejszej spłaty z negatywnym wynagrodzeniem (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), Na podstawie dokonywanej, niezakończonej jeszcze analizy wpływu zastosowania MSSF 16 na sprawozdania finansowe Grupa obecnie nie stwierdza znaczącego wpływu tego MSSF na jej przyszłe sprawozdania. Standardy, zmiany do standardów oraz interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Zmiany do programu określonych świadczeń (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - Wycena długoterminowych udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie), Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 23 Niepewność co do ujęcia podatku dochodowego (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie). Wyżej wymienione standardy, zmiany do standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy Podstawa sporządzania skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2017r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2017 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE oraz z raportami rocznymi Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawieraja sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą (jednostek zależnych), współkontrolowanych i stowarzyszonych sporządzone na dzień bilansowy lub inny dzień sprawozdawczy. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu takich samych zasad rachunkowości. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Transakcje wymiany udziałów pomiędzy jednostkami pod wspólną kontrolą, wobec braku szczegółowych regulacji w MSR/MSSF, ujmuje się w sprawozdaniu jednostkowym jednostki dominującej bezwynikowo, a ewentualną różnicę z wyceny wymienianych udziałów odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. str. 9

10 Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia. Konsolidacji metodą pełną jednostek zależnych dokonuje się z zachowaniem następujących zasad: - wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i zobowiązań jednostek zależnych i jednostki dominującej sumuje się w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zależnej; - po dokonaniu sumowania dokonuje się korekt i wyłączeń konsolidacyjnych; - wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostek zależnych i jednostki dominującej są sumowane w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zależnej; - po dokonaniu sumowania dokonuje się korekt i wyłączeń konsolidacyjnych. Jednostki współkontrolowane i stowarzyszone konsolidowane są metodą praw własności. Skonsolidowany wynik netto jest przypisywany akcjonariuszom jednostki dominującej oraz akcjonariuszom mniejszościowym. str. 10

11 Spółki powiązane Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania Zastosowana metoda konsolidacji Data objęcia kontroli/udziałów Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Unidevelopment S.A. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna metoda pełna ,00 97,63% 97,63% OOO StrojIMP Kaliningrad działalność budowlana, Federacja Rosyjska działalność pozostała jednostka zależna metoda pełna ,20 100% 100% UNEX Costruction Sp. z o.o. Warszawa realizacja projektów budowlanych jednostka zależna metoda pełna ,80 100% 100% Budrex-Kobi Sp. z o.o. Białystok roboty związane z budową mostów i tuneli jednostka zależna metoda pełna ,00 100% 100% UNIBEP PPP Sp. z o.o. Bielsk Podlaski realizacja projektów budowlanych jednostka zależna metoda pełna ,00 100% 100% Seljedalen AS Trondheim, Norwegia działalność deweloperska jednostka współkontrolowana metoda praw własności ,00 50% 50% Lovsethvegen 4 AS Melhus, Norwegia działalność deweloperska jednostka współkontrolowana pośrednio metoda praw własności ,84 50% 50% MP Sp. z o.o. Poznań działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Monday Palacza Sp. z o.o. Sp. k. Poznań działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63%**) 97,63%***) Idea Sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 48,82% 48,82% Idea Sp. z o.o. Sp. k. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 96,65%*)**) 48,82%***) UDM Sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% UDM 2 Sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Lykke Sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Czarnieckiego MP Sp. z o.o. Sp. k. Poznań działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63%**) 97,63% Unigo Sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% UNIDE FIZ Warszawa działalność funduszów jednostka zależna pośrednio metoda pełna (Fundusz Inwestycyjny Zamknięty) ,68 97,63% 97,63% GN INVEST UDM Sp. z o.o. S.K.A. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,04 97,63% 97,63% G81 UDM Sp. z o.o. S.K.A. Bielsk Podlaski działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,67 97,63% 97,63% Unibalaton Sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Unibalaton UDM Sp. z o.o. S.K.A. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Lykke UDM Sp. z.o.o. S.K.A. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Kondratowicza UDM Sp. z o.o. S.K.A. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Hevelia UDM Sp. z o.o. S.K.A. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Szczęśliwicka Sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Smart City Sp. z o.o. Sp.k. Warszawa działalność deweloperska jednostka stowarzyszona pośrednio metoda praw własności ,00 48,82%**) 0%***) Monday Development S.A. Poznań działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,65 97,63% 97,63% Bukowska Sp z o.o. Poznań działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Kosmonautów Sp z o.o. Poznań działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Osiedle Idea Sp z.o.o. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Osiedle Marywilska Sp zo.o. Warszawa działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,63% 97,63% Monday Sołacz Sp z o.o. Poznań działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,18% 97,18% Bukowska 18 Monday Palacza Sp z o.o. Sp.k. Poznań działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,18**) 97,18% Zielony Sołacz Tarasy Monday Palacza Sp z o.o. Sp.k. Poznań działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,18**) 97,18% Monday Kosmonautów MP Sp z o.o. Sp.k. Poznań działalność deweloperska jednostka zależna pośrednio metoda pełna ,00 97,18**) 97,18% URSA PARK Smart City Sp z o.o. Sp.k. Warszawa działalność deweloperska jednostka stowarzyszona pośrednio metoda praw własności ,00 48,82%**) 0%***) Wiepofama Development Sp z o.o. Poznań działalność deweloperska jednostka stowarzyszona pośrednio metoda praw własności ,00 48,82%**) 48,82%***) Wiepofama Development Sp z o.o. Sp.k. Koszalin działalność deweloperska jednostka stowarzyszona pośrednio metoda praw własności ,00 48,82%**) 48,82%***) * udział łączny uwzględniający udział w spółce-komplementariuszu ** udział w zyskach/stratach Spółki *** w spółce komandytowej udział głosów w spółce-komplementariuszu str. 11

12 SCHEMAT GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIBEP str. 12

13 Spółki objęte skonsolidowanym skróconym sprawozdaniem finansowym Istotne zmiany, które nastąpiły w I kwartale 2018r: 1. Dnia 6 lutego 2018r. została podjęta uchwała wspólników dotycząca zmiany nazwy spółki Monday Malta Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k. na Monday Kosmonautów MP Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k. 2. Umorzenie udziałów własnych o wartości nominalnej 7 tys. zł w Monday Development SA. 3. Zmiana nazwy spółki Czarnieckiego Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k. na Czarnieckiego MP Sp. z o.o. Sp.k. 4. W dniu r. nastąpiła zmiana nazwy spółki Monday Palacza Sp. z o.o. Sp.k. na MP Sp. z o.o. Sp.k. 5. Zakup 50 udziałów o wartości nominalnej zł Wiepofama Development Sp. z o.o. - spółka konsolidowana metodą praw własności. 6. Przystąpienie do Spółki Wiepofama Development Sp. z o.o. Sp.k. -spółka konsolidowana metodą praw własności Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności Informacja dotycząca sezonowości działalności lub cykliczności działalności zostały omówione w pkt 4.2 skróconego skonsolidowanego raportu za I kwartał 2018 r Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na EUR (stan na ostatni dzień okresu) Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe , , , ,71 Aktywa obrotowe , , , ,16 Aktywa razem , , , ,87 Kapitał własny , , , ,45 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , , ,43 Pasywa razem , , , ,87 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2018 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2085 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2017 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1709 PLN/EUR. str. 13

14 Podstawowe pozycje sprawozdania z dochodów całkowitych w przeliczeniu na EUR Wyszczególnienie Za okres do Za okres do PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , , , ,51 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,34 Koszty sprzedanych produktów i usług , , , ,00 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , ,63 Zysk (strata) brutto na sprzedaży , , , ,22 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , ,79 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , , , ,91 Zysk (strata) netto , , , ,82 Całkowite dochody ogółem , , , ,52 Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów danych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1784PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów danych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2891 PLN/EUR. Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EUR Wyszczególnienie A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej PLN EUR PLN EUR , , , , , , , ,44 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej , , , ,61 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/- B+/-C) , , , ,96 F. Środki pieniężne na początek okresu , , , ,01 G. Środki pieniężne na koniec okresu , , , ,47 Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres r r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1784 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2017 roku, tj. kurs 4,1709 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 31 marca 2018 roku, tj. kurs 4,2085 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres r r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2891 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2016 roku, tj. kurs 4,4240 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 31 marca 2016 roku, tj. kurs 4,2198 PLN/EUR. str. 14

15 2. Wybrane informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.1. Noty objaśniające NOTA 1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE STAN NA DZIEŃ Środki trwałe , ,00 - grunty , ,91 - budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej , ,97 - urządzenia techniczne i maszyny , ,40 - środki transportu , ,75 - inne środki trwałe , ,97 Środki trwałe w budowie , ,11 RAZEM , ,11 str. 15

16 ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA r. Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,99 Zwiększenia , , , , ,42 - zakup , , , ,90 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie - leasing ,60-870, , , , ,92 Zmniejszenia , , , , ,74 - sprzedaż , , ,16 - likwidacja i inne , , ,98 -przekazanie na środki trwałe , ,60 WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,67 UMORZENIE r , , , , , ,88 Umorzenie za okres Zwiększenia 4 732, , , , , ,88 - amortyzacja bieżąca 4 732, , , , , ,88 Zmniejszenia: , , , ,59 - umorzenie sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych , , , ,59 UMORZENIE r , , , , , ,17 ODPIS AKTUALIZUJĄCY na r , , ,00 -zwiększenie zmniejszenie ODPIS AKTUALIZUJĄCY na r , , ,00 WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,11 WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,50 str. 16

17 ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA r. Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,10 Zwiększenia , , , , , , ,89 - zakup , , , , , , ,60 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie - leasing , , , , , , , , , ,45 - inne , ,41 Zmniejszenia , , , , ,00 - sprzedaż , , , ,43 - likwidacja i inne , , , , ,73 -przekazanie na środki trwałe , ,84 WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,99 UMORZENIE r. Umorzenie za okres Zwiększenia , , , , , , , , , , , ,61 - amortyzacja bieżąca , , , , , ,61 Zmniejszenia: , , , ,35 - umorzenie sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych , , , ,35 UMORZENIE r , , , , , ,88 ODPIS AKTUALIZUJĄCY na r , , ,00 -zwiększenie zmniejszenie ODPIS AKTUALIZUJĄCY na r , , ,00 WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,48 WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,11 str. 17

18 NOTA 2 ZAPASY STAN NA DZIEŃ Materiały , ,59 Półprodukty i produkty w toku , ,17 Produkty gotowe , ,80 Towary , ,99 WARTOŚĆ ZAPASÓW BRUTTO , ,55 Odpisy aktualizujące wartość zapasów , ,84 WARTOŚĆ ZAPASÓW NETTO , ,71 NOTA 3 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI STAN NA DZIEŃ Należności z tytułu dostaw i usług , ,92 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,21 Inne należności niefinansowe , ,71 Inne należności finansowe 5 475, ,19 Zaliczki udzielone na dostawy, w tym: , ,17 - na zakup środków trwałych , ,00 - na zakup towarów, materiałów i usług , ,17 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE NETTO RAZEM , ,20 Odpisy aktualizujące wartość należności , ,75 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO RAZEM , ,95 NOTA 4 ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZA OKRES do do Stan na początek okresu , ,16 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,05 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,23 - pożyczki , ,82 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,06 - środki pieniężne , ,00 a) zwiększenia , zapasy , należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ,62 - b) zmniejszenia , ,30 - zapasy , należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 103, ,30 ODPISY AKTUALIZUJĄCE RAZEM , ,86 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,05 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,93 - pożyczki , ,82 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,06 - środki pieniężne , ,00 str. 18

19 NOTA 5 ŚRODKI PIENIĘŻNE WG WALUT Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składa się z następujących pozycji: Okres 3 miesięcy zakończony Środki pieniężne w banku i kasie , ,08 w tym: - różnice kursowe z wyceny bilansowej , ,67 - odpis aktualizujący środki pieniężne ,00 Kredyty w rachunku bieżącym , ,63 RAZEM: , ,12 NOTA 6 KREDYTY, POŻYCZKI I INNE ZOBOWIĄZNIA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE , ,10 - zobowiązania z tytułu kredytów , ,13 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego , ,56 - zobowiązania z tytułu obligacji , ,02 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik , ,39 KRÓTKOTERMINOWE , ,11 - zobowiązania z tytułu kredytów w rachunku bieżącym , zobowiązania z tytułu kredytów , ,86 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego , ,75 - zobowiązania z tytułu obligacji , ,50 RAZEM , ,21 NOTA 7 REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ZA OKRES do do Odprawy emerytalne, w tym: , ,48 wartość bieżąca zobowiązania na dzień bilansowy , ,48 Odprawy rentowe, w tym: , ,76 wartość bieżąca zobowiązania na dzień bilansowy , ,76 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno-rentowych , ,24 w tym: - część długoterminowa , ,47 - część krótkoterminowa , ,77 ZA OKRES do do POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU , naprawy gwarancyjne , sprawy sporne ,00 - a) zwiększenia , naprawy gwarancyjne ,37 - b) rozwiązanie , naprawy gwarancyjne-przesuniecie do krótkoterminowych ,28 - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , naprawy gwarancyjne - sprawy sporne , ,00 - str. 19

20 ZA OKRES do do POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU , ,81 - świadczenia pracownicze , ,70 - naprawy gwarancyjne , ,36 - planowane straty w kontraktach długoterminowych , koszty podwykonawców , ,89 - sprawy sporne , ,46 - koszty pozostałe , ,40 a) zwiększenia , ,45 - świadczenia pracownicze , ,91 - naprawy gwarancyjne , ,70 - planowane straty w kontraktach długoterminowych , koszty podwykonawców , ,11 - sprawy sporne ,53 - koszty pozostałe , ,20 b) wykorzystanie , ,66 - świadczenia pracownicze , ,21 - naprawy gwarancyjne , ,52 - planowane straty w kontraktach długoterminowych , koszty podwykonawców , ,41 - sprawy sporne , ,43 - koszty pozostałe , ,09 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , ,60 - świadczenia pracownicze , ,40 - naprawy gwarancyjne , ,54 - planowane straty w kontraktach długoterminowych , koszty podwykonawców , ,59 - sprawy sporne , ,56 - koszty pozostałe , ,51 NOTA 8 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA STAN NA DZIEŃ z tytułu dostaw i usług , ,66 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń , ,91 - z tytułu wynagrodzeń , ,10 - zaliczki otrzymane na dostawy , ,05 - inne, w tym: , ,71 niedeklarowana nadwyżka VAT należnego nad naliczonym ,29 - rozliczenia międzyokresowe bierne , ,14 - fundusze specjalne , ,12 RAZEM , ,69 str. 20

21 NOTA 9 KONTRAKTY DŁUGOTERMINOWE UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH Planowane przychody z bieżących projektów , ,64 Planowane koszty z bieżących projektów , ,82 Planowana marża na bieżących projektach , ,82 Skumulowane przychody rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,35 Skumulowane koszty rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,33 Skumulowana marża rozpoznana w rachunku zysków i strat , ,02 Marża pozostająca do rozpoznania w następnych okresach , ,80 Procent marży pozostającej do rozpoznania w następnych okresach 55,30% 45,25% Skumulowana wartość faktur cząstkowych dotyczących bieżących projektów , ,54 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,67 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,86 Otrzymane zaliczki na realizowane kontrakty , ,05 NOTA 10 KAUCJE Z TYTUŁU UMÓW O BUDOWĘ STAN NA DZIEŃ Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu po upływie 12 miesięcy , ,54 Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy , ,93 Ogółem kaucje z tytułu umów budowlanych zatrzymane przez odbiorców netto , ,47 Odpis aktualizacyjny należności z tytułu kaucji , ,71 Ogółem kaucje z tytułu umów budowlanych zatrzymane przez odbiorców po odpisie aktualizacyjnym brutto , ,18 Zatrzymane dostawcom - do zwrotu po upływie 12 miesięcy , ,10 Zatrzymane dostawcom - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy , ,99 Ogółem kaucje z tytułu umów budowlanych zatrzymane dostawcom , ,09 STAN DYSKONTA STAN NA DZIEŃ Dyskonto kaucji z tytułu umów o budowę zatrzymanych przez odbiorców , ,26 Dyskonto kaucji z tytułu umów o budowę zatrzymanych dostawcom , ,94 Na 31 marca 2018r. największe zatrzymane kaucje przez jednego odbiorcę wynosiły 28,63% (dla jednego projektu 15,04%) wszystkich należności z tytułu kaucji. Na 31 grudnia 2017r największe zatrzymane kaucje przez jednego odbiorcę wynosiły 28,94% (dla jednego projektu 19,28%) wszystkich należności z tytułu kaucji. str. 21

22 NOTA 11 BIEŻĄCY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa na naprawy gwarancyjne Rezerwa świadczenia pracownicze Rezerwa na koszty podwykonawców Stan aktywów na Utworzenie/ (wykorzystanie) aktywa przez rachunek zysków i strat Utworzenie/ (wykorzystanie) aktywa przez inne całkowite dochody Inne zmiany Stan aktywów na Utworzenie/ (wykorzystan ie) aktywa przez rachunek zysków i strat Utworzenie/ (wykorzystanie) aktywa przez inne całkowite dochody Stan aktywów na , , , , , , , , , , , , , , ,00 Rezerwa na zobowiązania , , , , ,00 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , , , ,00 Kontrakty - rezerwa na straty 0, , , , ,00 Produkcja niezakończona podatkowo , , , , ,00 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , , , ,00 Nieopłacone odsetki 6 154, , , , ,00 Dyskonto należności , , , , ,00 Odpis na zapasy i inne aktywa , , , , ,00 Różnica między wartością podatkową i bilansową zapasów , , , , ,00 Wycena instrumentów pochodnych , , , , ,00 Koszty nabycia udziałów , , , , ,00 Wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli , , , , ,00 Pozostałe tytuły , , , , ,00 Strata podatkowa , , , , ,00 Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z , , , , ,00 aktualizacji Kapitał z aktualizacji-wycena instrumentów pochodnych , , Aktywa z tytułu odroczonego podatku - zwiększenie w wyniku , , objęcia kontroli Ogółem , , , , , , , ,00 Stan rezerw na Utworzenie/ (wykorzystanie) rezerwy przez rachunek zysków i strat Utworzenie/ (wykorzystanie) rezerwy przez inne całkowite dochody Stan rezerw na Utworzenie/ (wykorzystanie) rezerw przez rachunek zysków i strat Utworzenie/ (wykorzystanie) rezerwy przez inne całkowite dochody Inne zmiany Stan aktywów na Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , , , ,00 Leasing (wartość netto środków trwałych-zobowiązanie z tytułu , , , , ,00 leasingu) Dyskonto zobowiązań , , , , ,00 Kary naliczone a nie otrzymane , , , , ,00 Odsetki nieotrzymane , , , , ,00 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , , , ,00 Różnica między wartością podatkową i bilansową , , , , ,00 zapasów Wycena obligacji, kredytów, pożyczek, weksli , , , , ,00 Wycena instrumentów pochodnych , , , , ,00 Różnica między wartością podatkową i bilansową , , , , ,00 środków trwałych Wycena obligacji obcych Kapitał z aktualizacji-wycena instrumentów pochodnych , , , ,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku - zmniejszenie w , , ,00 - wyniku utraty kontroli Rezerwa z tytułu odroczonego podatku - zwiększenie w wyniku , , ,00 - objęcia kontroli Rezerwa z tytułu odroczonego podatku - korekta lat , , ,00 - poprzednich Ogółem , , , , , , , ,00 str. 22

23 PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS Bieżący podatek dochodowy , ,90 Dotyczący roku obrotowego , ,90 Korekty dotyczące lat ubiegłych 3 203,18 0,00 Odroczony podatek dochodowy , ,00 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych , ,00 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat , ,10 Efektywna stopa podatkowa 24,98% -13,61% PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM Odroczony podatek dochodowy , ,00 Podatek od zysku/straty netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych , ,00 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych , ,00 Tworząc aktywo z tytułu podatku odroczonego dotyczące strat podatkowych w powyższej wysokości, Spółka dokonała oszacowania prawdopodobieństwa osiągnięcia w ciągu najbliższych 5 lat takiego dochodu podatkowego, który pozwoliłby na rozliczenie strat podatkowych. Oszacowania dokonano na podstawie planów finansowych oraz wartości historycznych w zakresie opodatkowania działalności. Nie stwierdzono przedawnienia możliwości odliczenia strat podatkowych w najbliższych latach. Spółka jest w trakcie kontroli podatkowej w Rosji za lata Do czasu publikacji niniejszego sprawozdania nie otrzymano protokołu z tej kontroli. Generalnie Spółka uznaje, iż rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (m.in.: z tytułu zatrudnienia, cło, transakcje z podmiotami zagranicznymi) są i mogą być w przyszłości przedmiotem kontroli przez organy podatkowe polskie i zagraniczne oraz inne centralne i lokalne urzędy i instytucje, które są uprawnione do nakładania znaczących kar. Ujawnione w wyniku kontroli zaległości są obciążone odsetkami. Rozliczenia podatkowe i inne wspomniane powyżej mogą być przedmiotem kontroli w każdym czasie w ciągu 5 lat od zakończenia roku obrotowego, którego dotyczą, a na rynkach zagranicznych do 10 lat. Ryzyko podatkowe zarówno w Polsce jak i na rynkach zagranicznych występuje i traktujemy je jako typowe w prowadzonej działalności gospodarczej. Spółka ogranicza ryzyko podatkowe za granicą korzystając z usług wyspecjalizowanych i akredytowanych w danym państwie biur podatkowych i rachunkowych oraz firm audytorskich a także kancelarii prawnych. str. 23

24 NOTA 12 INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Działalność budowlana kubaturowa Działalność budowlana drogowo-mostowa SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW NA DZIEŃ Działalność - Działalność budownictwo deweloperska modułowe Korekty sprzedaży na rzecz innych segmentów Razem kwoty dotyczące całej Grupy Przychody ze sprzedaży , , , , , ,56 sprzedaż zewnętrzna , , , , ,56 sprzedaż na rzecz innych segmentów , , ,14 - Koszt sprzedaży , , , , , ,39 Zysk brutto ze sprzedaży , , , , , ,17 % zysku brutto ze sprzedaży 4,29% -14,37% 36,60% 3,07% 14,25% 9,61% Koszty sprzedaży x ,00 Koszty zarządu ,72 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej x ,29 Zysk z działalności operacyjnej x ,74 Przychody finansowe x ,80 w tym: przychody odsetkowe ,30 119, , , ,05 instrumenty pochodne , , ,98 Koszty finansowe x ,58 w tym: koszty odsetkowe , , , , ,59 instrumenty pochodne , , ,86 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności ,16 Zysk przed opodatkowaniem x ,12 Podatek dochodowy x ,83 Zysk netto x ,29 Działalność budowlana kubaturowa Działalność budowlana drogowo-mostowa SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW NA DZIEŃ Działalność - Działalność budownictwo deweloperska modułowe Korekty sprzedaży na rzecz innych segmentów Razem kwoty dotyczące całej Grupy Przychody ze sprzedaży , , , , , ,33 sprzedaż zewnętrzna , , , , ,33 sprzedaż na rzecz innych segmentów , , ,54 - Koszt sprzedaży , , , , , ,57 Zysk brutto ze sprzedaży , , , , , ,76 % zysku brutto ze sprzedaży 7,31% -7,34% 4,27% 8,29% 3,77% 6,71% Koszty sprzedaży x ,85 Koszty zarządu ,42 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej x ,81 Zysk z działalności operacyjnej x ,68 Przychody finansowe x ,62 w tym: przychody odsetkowe , , , , ,83 instrumenty pochodne , , ,91 Koszty finansowe x ,14 w tym: koszty odsetkowe , , , , ,30 instrumenty pochodne , , ,68 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw ,92 własności Zysk przed opodatkowaniem x ,08 Podatek dochodowy x ,10 Zysk netto x ,18 str. 24

25 Stan na dzień Działalność budowlana kubaturowa Działalność budowlana drogowo-mostowa Działalność deweloperska Działalność - budownictwo modułowe Razem kwoty dotyczące całej Grupy Aktywa , , , , ,78 Pozostałe aktywa nieprzypisane ,00 Razem aktywa , , , , ,78 Kapitał własny ,90 Zobowiązania , , , , ,48 Pozostałe zobowiązania nieprzypisane ,40 Razem pasywa , , , , ,78 Amortyzacja , , , , ,69 Stan na dzień Działalność budowlana kubaturowa Działalność budowlana drogowo-mostowa Działalność deweloperska Działalność - budownictwo modułowe Razem kwoty dotyczące całej Grupy Aktywa , , , , ,90 Pozostałe aktywa nieprzypisane ,84 Razem aktywa , , , , ,74 Kapitał własny ,25 Zobowiązania , , , , ,86 Pozostałe zobowiązania nieprzypisane ,63 Razem pasywa , , , , ,74 Amortyzacja , , , , ,15 str. 25

26 INFORMACJE O OBSZARACH GEOGRAFICZNYCH Przychody od klientów zewnętrznych Aktywa trwałe* okres zakończony okres zakończony stan na dzień stan na dzień KRAJ , , , ,69 EKSPORT, w tym: , , , ,57 Skandynawia , , , ,09 w tym: Norwegia , , , ,09 WNP (Rosja, Białoruś) , , , ,29 Niemcy , ,19 Razem , , , ,26 * aktywa trwałe-tj. rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne W I kwartale 2018r. w budowlanym segmencie operacyjnym przychody uzyskane od jednego klienta indywidualnego przekroczyły 10% łącznych przychodów. Wartość przychodów z tytułu transakcji z tym klientem wyniosła: Klient Przychód od jednego klienta przekraczający 10% przychodów Grupy ogółem ,42 Razem ,42 W I kwartale 2017r. w budowlanym segmencie operacyjnym przychody uzyskane od dwóch klientów indywidualnych przekroczyły 10% łącznych przychodów. Wartość przychodów z tytułu transakcji z tymi klientami wyniosła: Klient Przychód od jednego klienta przekraczający 10% przychodów Grupy ogółem , ,96 Razem , Zysk (strata) na jedną akcję Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych i liczby akcji rozwadniających za : Ilość akcji zwykłych na dzień ,00 Średnia ważona ilość akcji w okresie ,00 Ilość akcji zwykłych rozwadniających - Ilość akcji ogółem ,00 Zysk netto ,29 Zysk na akcję 0,55 Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych i liczby akcji rozwadniających za : Ilość akcji zwykłych na dzień ,00 Średnia ważona ilość akcji w okresie ,00 Ilość akcji zwykłych rozwadniających - Ilość akcji ogółem ,00 Zysk netto ,18 Zysk na akcję 0,15 str. 26

27 2.3. Połączenia jednostek gospodarczych W okresie od do roku nie wystąpiły zdarzenia dotyczące połączeń jednostek gospodarczych Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności przedstawia poniższa tabela: Stan na początek okresu , ,90 Udział w zyskach/(stratach) , ,92 Wypłata dywidendy ,00 - Wniesione/ zwrócone wkłady *) , ,00 Stan na koniec okresu , ,82 *) W dniu r. Unidevelopment S.A. zobowiązał się wnieść do Wiepofama Development Sp z o.o. kwotę wkładu 2 500,00zł oraz do Wiepofama Development Sp z o.o.sp.k. kwotę wkładu ,00zł. W dniu r. nastąpił zwrot wkładów dla Unidevelopment S.A. od Smart City Sp zo.o. Sp.k. w kwocie ,00zł. Wykaz podmiotów współkontrolowanych i stowarzyszonych na dzień 31 marca 2018 r.: Nazwa jednostki Charakter powiązania Siedziba Udział w kapitale zakładowym oraz liczbie głosów (%) Seljedalen AS Jednostka współkontrolowana Ranheim / Norwegia 50% 50% Lovsethvegen 4 AS Jednostka współkontrolowana pośrednio Melhus/Norwegia 50% 50% Smart City Sp z o.o Sp.k. Jednostka stowarzyszona pośrednio Warszawa/Polska 48,82% 48,82% URSA PARK Smart City Sp z o.o. Sp.k. Jednostka stowarzyszona pośrednio Warszawa/Polska 48,82% - Wiepofama Development Sp z o.o. Jednostka stowarzyszona pośrednio Poznań/Polska 48,82% - Wiepofama Development Sp z o.o. Sp.k. Jednostka stowarzyszona pośrednio Koszalin/Polska 48,82% - Na r. zobowiązania warunkowe dotyczące spółek współkontrolowanych i stowarzyszonych wynoszą ,32 zł, a na dzień r. wynosiły ,88zł. Zobowiązania warunkowe dotyczyły poręczenia kredytu. Udział w zyskach / (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności: Udział w zyskach , ,48 Udział w stratach , ,56 Ogółem , ,92 str. 27

28 2.5. Transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , , ,88 Podmioty stowarzyszone pośrednio , , , ,67 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,55 Inwestycje w jednostkach wycenianych metoda praw Pożyczki udzielone własności Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio 7 986, , , ,15 Podmioty stowarzyszone pośrednio ,58 - Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi 7 986, , , ,15 Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów Zakup produktów, materiałów i towarów Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , , Podmioty stowarzyszone pośrednio , , , ,46 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,46 Przychody finansowe Koszty finansowe Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , , , ,82 Podmioty stowarzyszone pośrednio , Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,82 W okresach porównawczych dotyczących pozycji Sprawozdania z Całkowitych Dochodów nota prezentowała także transakcje wyłączane w procesie konsolidacji. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i osoby i podmioty blisko z nimi związane: WYNAGRODZENIE ZARZĄDU: Za okres do r. Nazwisko i imię Wynagrodzenie Leszek Marek Gołąbiecki ,00 Sławomir Kiszycki ,00 Marcin Piotr Drobek ,66 Jan Piotrowski ,00 Razem: ,66 Za okres do r. Nazwisko i imię Wynagrodzenie Leszek Marek Gołąbiecki ,00 Sławomir Kiszycki ,00 Marcin Piotr Drobek ,00 Jan Piotrowski ,00 Razem: ,00 str. 28

29 WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ: Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w UNIBEP S.A. Razem Jan Mikołuszko , ,00 Beata Maria Skowrońska , ,00 Wojciech Jacek Stajkowski , , ,00 Jarosław Mariusz Bełdowski , ,00 Michał Kołosowski , ,77 Paweł Markowski , ,00 Dariusz Marian Kacprzyk , ,00 Razem: , , ,77 Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w UNIBEP S.A. Razem Jan Mikołuszko , ,00 Beata Maria Skowrońska , ,00 Wojciech Jacek Stajkowski , , ,00 Jarosław Mariusz Bełdowski , ,00 Michał Kołosowski , ,00 Paweł Markowski , ,00 Razem: , , ,00 Ponadto w okresie od 01 stycznia do 31 marca 2018r. dokonano zakupów od osób blisko związanych z Zarządem i Radą Nadzorczą na łączną kwotę: 6,6 tys. zł., wypłacono wynagrodzenia ze stosunku pracy osobom blisko związanym z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej w wysokości: 197,6 tys. zł., a w okresie porównywalnym: zakupy 60,9 tys. zł., wynagrodzenie 216,6 tys. zł.. W dniu 4 kwietnia 2018 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu Pana Krzysztofa Mikołajczyka na stanowisko Członka Zarządu Dyrektora Budownictwa Kubaturowego spółki UNIBEP S.A. od 1 maja 2018r., na obecną piątą kadencję Zarządu (raport bieżący) 352). Wiceprezes Zarządu Marcin Drobek przestał pełnić swoją funkcję w dniu 30 kwietnia 2018 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu UNIBEP S.A. wchodzą: Leszek Marek Gołąbiecki - Prezes Zarządu Sławomir Kiszycki - Wiceprezes Zarządu Jan Piotrowski Członek Zarządu Krzysztof Mikołajczyk Członek Zarządu. str. 29

30 2.6. Należności i zobowiązania warunkowe, sprawy sporne NALEŻNOŚCI WARUNKOWE , ,21 Od pozostałych jednostek , ,21 - otrzymane gwarancje* , ,86 - otrzymane weksle jako zabezpieczenia , ,35 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE , ,88 Na rzecz jednostek powiązanych , ,85 - udzielone poręczenia , ,16 - udzielone gwarancje , ,69 Na rzecz pozostałych jednostek , ,03 - sprawy sporne , ,11 - udzielone gwarancje , ,72 - wystawione weksle jako zabezpieczenia , ,00 - udzielone poręczenia , ,20 *bez gwarancji zwrotu zaliczki Gwarancje udzielone w I kwartale 2018 r ,04, gwarancje otrzymane ,34 Sprawy sporne W stosunku do informacji dotyczącej spraw spornych zamieszczonej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym UNIBEP za 2017 rok nastąpiły następujące zmiany: Sprawy odszkodowawcze dotyczące wypadków śmiertelnych na budowie Plaza w Suwałkach (budowa była prowadzona w Konsorcjum UNIBEP S.A. -51% oraz Mostostal Białystok- 49%). - Na rozprawie w marcu 2018 r. były ustalane kwestie zadośćuczynienia. Kolejne terminy rozpraw nie wyznaczone. Pozew na kwotę 146 tys. zł wniesiony przez Wspólnotę Mieszkaniową przy ul. Heweliusza w Poznaniu przeciwko spółce Monday Palacza Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. W dniu 22 marca 2018 r. strony zawarły przed Sądem Okręgowym XVIII Wydział Cywilny ugodę na kwotę ,51 zł, która to kwota wyczerpuje wszelkie roszczenia Wspólnoty wobec Monday Palacza związane z rozliczeniem kosztów, wydatków i opłat dotyczących Nieruchomości. W zakresie pozostałych spraw spornych, sądowych lub czynności wyjaśniających oraz działań organów publicznych i administracyjnych (w tym na rynkach zagranicznych) nie nastąpiły istotne zmiany i na bazie posiadanych informacji nie skutkują one na dzień dzisiejszy wprost możliwością skierowania spraw na drogę sądową. O sprawie odstąpienia w dniu 23 marca 2018 r. od umowy w części niewykonanej kontraktu budowy i rozbudowy drogi wojewódzkiej nr 673 na odcinku Dąbrowa Białostocka Sokółka szerzej Unibep S.A. informuje w sprawozdaniu Zarządu w punkcie 4.2. Suma pozostałych spraw spornych szacowana jest na dzień r. na kwotę tys. zł. Dokonane przez Grupę szacunki ryzyka dotyczącego spraw spornych i stosowne odpisy oraz rezerwy zostały uwzględnione w księgach rachunkowych. str. 30

31 2.7. Instrumenty finansowe Wartość bilansowa Stan na dzień r. Klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży , ,00 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,22 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,19 Pożyczki udzielone , ,20 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF , ,79 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , , ,20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,87 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,63 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , , , , , , , ,38 *z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek Ogółem W porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian metod wyceny instrumentów finansowych. Metody wyceny do wartości godziwej zostały opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2017 rok. Stan na dzień Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne dochody całkowite Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży , ,00 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,38 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,03 Pożyczki udzielone , ,95 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF , ,39 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , , ,96 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,62 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,82 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , , , , , , , ,96 *z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek Ogółem str. 31

32 W 2018 roku Spółka dokonała innej prezentacji wyniku z realizacji instrumentu zabezpieczającego, do których stosuje rachunkowość zabezpieczeń. Dotychczas był on odnoszony w przychody lub koszty finansowe, zaś obecnie jest prezentowany w tej samej pozycji co wpływ pozycji zabezpieczanej. Zmiana w okresie porównywalnym skutkowałaby zwiększeniem zysku brutto ze sprzedaży i zmniejszeniem wyniku na działalności finansowej o kwotę ,07 złotych. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w , , rachunkowości zabezpieczeń Razem , , Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , ,96 Razem , , Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy , ,79 Razem , , Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy , ,39 Razem , ,39 Pochodne instrumenty finansowe Walutowe kontrakty terminowe Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych wyceniane przez wynik finansowy IRS , ,39 RAZEM: , ,39 Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Forward , , RAZEM: , , str. 32

33 Aktywa finansowe z tytułu forwardu i opcji wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku , ,96 -od 1 do 3 lat - - -od 3 do 5 lat - - Razem: , ,96 Zobowiązania finansowe z tytułu forwardu i transakcji IRS wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku - - -od 1 do 3 lat , ,39 -od 3 do 5 lat - - Razem: , ,39 Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało autoryzowane przez Zarząd UNIBEP S.A. Datą publikacji niniejszego sprawozdania jest r. Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Jan Piotrowski Krzysztof Mikołajczyk Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 33

34 str. 34