I. INFORMACJE OGÓLNE... 9 II. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE... 9 III. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY I EMITENTA...

Transkrypt

1 RAPORT GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA ROKU ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDNTA Z PRZEGLĄDU Rzeszów, dnia 5 sierpnia roku

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA ROKU Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Spis treści Strona WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE... 4 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 5 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS... 6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM... 7 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA... 9 I. INFORMACJE OGÓLNE... 9 II. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE... 9 III. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY I EMITENTA IV. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Istotne zasady rachunkowości Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Zmiana szacunków Profesjonalny osąd Sezonowość działalności Zmiany stosowanych zasad prezentacji Korekta błędu Zmiana danych porównywalnych V. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura kosztów działalności Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy Zysk przypadający na jedną akcję Informacje dotyczące wypłaconej/ zadeklarowanej dywidendy Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Zapasy Należności krótkoterminowe Aktywa finansowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Czynne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania i należności warunkowe Zatrudnienie Wynagrodzenie członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych Informacje o podmiotach powiązanych Umowy outsourcingowe Instrumenty finansowe Zarządzanie kapitałem Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 2

3 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA ROKU Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A. Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A.: Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 3

4 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk za okres sprawozdawczy V. Zysk za okres sprawozdawczy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej VI. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (37 976) (18 419) (9 089) (4 371) VIII. Środki pieniężne netto z działalności finansowej IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu X. XI. Zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) Rozwodniony zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) 0,31 0,29 0,07 0,07 0,31 0,29 0,07 0,07 Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: o w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,1784 PLN o w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,2140 PLN stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: o kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,1609 PLN o kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,3292 PLN Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 4

5 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 3 miesiące do 6 miesięcy do 3 miesiące do 6 miesięcy do 3 miesiące do 6 miesięcy do 3 miesiące do 6 miesięcy do Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (-) 2 (92 676) ( ) (86 974) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) 2 (9 516) (17 451) (8 836) (17 036) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 (8 316) (16 196) (8 770) (16 705) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) 3 (637) (945) (169) (387) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych (+/-) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) (622) (998) (454) (1 042) Zysk brutto Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe) 5 (1 449) (2 462) (2 565) (5 170) Zysk za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite, w tym: Mogące podlegać przeklasyfikowaniu na zyski lub straty Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES Przypadająca: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym (17) (21) (41) (71) Zysk za okres sprawozdawczy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym (16) (17) (25) (37) Skonsolidowany zysk za okres sprawozdawczy (w złotych) przypisany Akcjonariuszom ASEE S.A. przypadający na jedną akcję: Podstawowy ze skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy Rozwodniony ze skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 6 0,18 0,31 0,14 0,29 6 0,18 0,31 0,14 0,29 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 5 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 26 stanowią jego integralną część

6 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Nota roku roku PASYWA Nota roku roku Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Inwestycje wyceniane metodą praw własności Akcje i udziały w jednostkach zależnych Długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych (70 759) (74 879) Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe należności budżetowe Należności z tytułu wyceny kontraktów IT Inne należności Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe zobowiązania budżetowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT Pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe kosztów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 6 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 26 stanowią jego integralną część

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku za okres dnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (74 879) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy (17) Pozostałe dochody całkowite (4) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy (21) Dywidenda (16 606) (16 606) - (16 606) Na dzień roku (70 759) za okres dnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (63 856) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy (37) Pozostałe dochody całkowite (34) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy (71) Zmiany w składzie Grupy, w tym: Nabycie udziałów w spółce zależnej Rozliczenie wyniku przypadającego na udziały niekontrolujące (19) (19) 19 - Dywidenda (42 034) (42 034) - (42 034) Na dzień roku (31 270) za okres 12 miesięcy do dnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (63 856) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite - - (11 021) - (11 021) (60) (11 081) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy - - (11 021) (42) Zmiany w składzie Grupy, w tym: (53) 33 Nabycie udziałów w spółce zależnej Nabycie udziałów niekontrolujących (86) - Zmiana wyceny zobowiązania z tytułu opcji put wobec udziałowców niekontrolujących Rozliczenie wyniku przypadającego na udziały niekontrolujące (2) (83) (85) 85 - Dywidenda (42 034) (42 034) - (42 034) Na dzień roku (74 879) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 7 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 26 stanowią jego integralną część

8 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Nota Zysk brutto z działalności kontynuowanej Korekty o pozycje: (11 087) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów (4 980) (6 075) Zmiana stanu należności (13 477) Zmiana stanu zobowiązań (10 070) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rezerw (1 023) (1 856) Przychody i koszty odsetkowe 259 (1 148) Zyski / straty z różnic kursowych (167) (341) Zyski / straty z działalności inwestycyjnej (283) (186) Inne Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (2 768) (5 104) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy / (Spłata) pożyczek/kredytów krótkoterminowych Nota 354 (274) Wpływy z pozostałych pożyczek/kredytów Spłata pozostałych pożyczek/kredytów 16 (5 427) (26) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (198) (92) Zapłacone odsetki (654) (46) Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (12 499) Różnice kursowe netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 8 (32 393) (8 878) Wydatki z tytułu prowadzenia projektów rozwojowych (4 328) (6 621) Wydatki z tytułu nabycia jednostek zależnych - (470) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach zależnych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Wydatki na nabycie jednostek funduszy inwestycyjnych 12 (420) (9 500) Wpływy z rozwiązania lokat Wydatki z tytułu założenia lokat 12 (2 971) (3 300) Pożyczki spłacone (udzielone) (88) 208 Otrzymane odsetki Dywidendy otrzymane Dywidendy wypłacone byłym właścicielom spółki zależnej - (1 759) Inne - 1 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (37 976) (18 419) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 8 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 26 stanowią jego integralną część

9 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. INFORMACJE OGÓLNE Grupa Kapitałowa Asseco South Eastern Europe ( Grupa ) składa się z Asseco South Eastern Europe Spółka Akcyjna ( Jednostka Dominująca, ASEE S.A., Spółka, Emitent ) oraz spółek zależnych. Jednostka Dominująca Asseco South Eastern Europe S.A. z siedzibą w Rzeszowie, przy ul. Olchowej 14 została utworzona 10 kwietnia 2007 roku. Od dnia 28 października 2009 roku Spółka jest notowana na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ASEE S.A. jest Jednostką Dominującą Grupy Asseco South Eastern Europe. Jednostka Dominująca może działać na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz poza jej granicami. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieograniczony. Grupa Asseco South Eastern Europe prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego jak również świadczenia usług wdrożeniowych, integracyjnych i outsourcingowych. Grupa dostarcza rozwiązania IT dla sektora finansowego i telekomunikacyjnego, rozwiązania z obszaru uwierzytelniania, systemy do rozliczania płatności internetowych, jak również prowadzi sprzedaż i obsługę bankomatów i terminali płatniczych oraz świadczy usługi integracyjne i wdrożeniowe systemów i sprzętu informatycznego. Grupa prowadzi działalność na terenie Polski, krajów Europy Południowo-Wschodniej oraz Turcji. Dokładny opis działalności z wyszczególnieniem oferty produktowej został zamieszczony w raporcie rocznym Grupy za rok, dostępnym na stronie internetowej Emitenta: Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres śródroczny zakończony dnia roku oraz zawiera dane porównywalne dla sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku i dla danych bilansowych na dzień roku. Rachunek zysków i strat oraz noty do rachunku zysków i strat obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku dane te nie były przedmiotem przeglądu biegłego rewidenta. Grupa sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską dla okresu bieżącego i porównywalnego. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przez Zarząd ASEE S.A. zatwierdzone do publikacji w dniu 5 sierpnia roku. II. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Struktura Grupy Kapitałowej Asseco South Eastern Europe Asseco Poland S.A. 51,06/51,06 (51,06/51,06) Udziałowcy niekontrolujący 48,94/48,94 (48,94/48,94) Asseco South Eastern Europe S.A. Polska Asseco SEE d.o.o, Beograd Asseco SEE d.o.o., (Zagrzeb) Asseco SEE Sh.p.k. Asseco SEE d.o.o., (Grosuplje) Serbia Chorwacja Kosowo Słowenia 100/100 (100/100) 100/100 (100/100) 100/100 (100/100) 100/100 (100/100) E-Mon d.o.o., Podgorica Czarnogóra 50/50 (50/50) BDS - Platus d.o.o. Asseco SEE Sh.p.k., Tirana Asseco SEE d.o.o., (Sarajevo) Chorwacja Albania Bośnia i Hercegowina 100/100 (100/100) 100/100 (100/100) 100/100 (100/100) EMS d o.o., Beograd Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) Asseco SEE Teknoloji A.Ş. ASSECO SEE DOOEL, Skopje Serbia Rumunia Turcja Macedonia 100/100 (100/100) 100/100 (100/100) 100/100 (100/100) 100/100 (100/100) Asseco SEE d.o.o., Podgorica Asseco s.r.l. MOLDOVA S.C. I.T.D Romania s.r.l. Asseco SEE o.o.d, Sofia Czarnogóra 1/1 Mołdawia Rumunia Bułgaria 99/99 (100/100) 100/100 (100/100) 95/95 (95/95) 100/100 (100/100) Uni4Gold d.o.o., Nis Serbia 70/70 (70/70) jednostka zależna Multicard d.o.o., Beograd Serbia 45/45 (45/45) 100/100 udział w głosach/udział w kapitale na dzień roku (w %) jednostka współzależna (100/100) udział w głosach/udział w kapitale na dzień roku (w %) jednostka stowarzyszona Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 9

10 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Powyżej przedstawiono strukturę Grupy ASEE wraz z udziałem procentowym w kapitale i głosach na zgromadzeniach akcjonariuszy/wspólników na dzień roku. IV. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Jednostką dominującą w stosunku do Asseco South Eastern Europe S.A. jest Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca wyższego szczebla). Asseco Poland S.A. posiadała na dzień roku 51,06% udziałów w kapitale własnym ASEE S.A. W strukturze Grupy spółka E-Mon Czarnogóra traktowana jest jako spółka współzależna i ujmowana metodą praw własności zgodnie z MSSF 11. Multicard Serbia jest jednostką stowarzyszoną, ujmowaną metodą praw własności. Do dnia 30 września roku Multicard Serbia była traktowana jako jednostka zależna i konsolidowana metodą pełną. Pozostałe spółki z Grupy są traktowane jako podmioty zależne i konsolidowane metodą pełną. Na dzień roku oraz roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. 1. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów pochodnych i aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane w polskich złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez Grupę jak również przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki podporządkowane. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę oraz spółki Grupy w okresie co najmniej 12 miesięcy po dacie bilansowej. 2. Oświadczenie o zgodności III. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY I EMITENTA W dniu 2 stycznia roku zarejestrowane zostało połączenie dwóch spółek chorwackich: ASEE Chorwacja (spółka przejmująca) i EŽR Chorwacja (spółka przejmowana). Połączenie nie miało wpływu na niniejsze sprawozdanie skonsolidowane Grupy ASEE. W dniu 18 czerwca roku Spółka nabyła od ASEE Serbia 1% udziałów ASEE Czarnogóra za kwotę 38 tys. PLN. Transakcja nie miała wpływu na niniejsze sprawozdanie skonsolidowane Grupy ASEE. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku nie wystąpiły inne zmiany w strukturze Grupy ASEE oraz zmiany w strukturze Emitenta. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa, zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 3. Istotne zasady rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę ASEE znajduje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 19 lutego roku, dostępnym na stronie internetowej Emitenta: Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 10

11 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia roku. Począwszy od dnia 1 stycznia roku zmianie uległa metoda ujęcia spółki współzależnej, z metody proporcjonalnej na metodę praw własności, w związku z wejściem w życie MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia. Powyższa zmiana została szczegółowo opisana poniżej w punktach VI.9. oraz VI.11. Zasad rachunkowości zastosowanych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Pozostałe zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego raportu są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu roku, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po dniu 1 stycznia roku: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe Standard MSSF 10 zastępuje część poprzedniego standardu MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe w zakresie skonsolidowanych sprawozdań finansowych i wprowadza nową definicję kontroli. MSSF 10 może powodować zmiany w obrębie konsolidowanej grupy w zakresie możliwości konsolidacji jednostek, które do tej pory podlegały konsolidacji lub odwrotnie, nie wprowadza zmian w zakresie procedur konsolidacyjnych i metod rozliczeń transakcji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia MSSF 11 obejmuje temat wspólnych ustaleń umownych. Wprowadza dwie kategorie wspólnych ustaleń umownych: wspólne działalności i wspólne przedsięwzięcia oraz odpowiednie dla nich metody wyceny. Zastosowanie standardu może skutkować zmianą metody wyceny dla wspólnych ustaleń umownych (np. przedsięwzięcia wcześniej klasyfikowane, jako wspólnie kontrolowane jednostki i wyceniane metodą proporcjonalną, mogą być obecnie zaklasyfikowane, jako wspólne przedsięwzięcia, a tym samym wyceniane metodę praw własności). MSR 28 został zmieniony i zawiera wytyczne dla stosowania metody praw własności dla wspólnych przedsięwzięć. MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach Standard MSSF 12 zawiera szereg ujawnień w zakresie zaangażowania jednostki w podmioty zależne, stowarzyszone czy współkontrolowane. Zastosowanie standardu może skutkować szerszymi ujawnieniami w sprawozdaniu finansowym, m.in.: kluczowych informacji finansowych, w tym ryzyka związanych z przedsięwzięciami Grupy ujawnienie udziału w nieskonsolidowanych jednostkach specjalnych i ryzyka związane z takimi przedsięwzięciami, informacji o każdym przedsięwzięciu, w którym istnieją istotne udziały niekontrolujące ujawnienie istotnego osądu i założeń przyjętych przy klasyfikacji poszczególnych przedsięwzięć, jako jednostki zależne, współzależne czy stowarzyszone. Jednostki inwestycyjne - zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27 Zmiany wprowadzają pojęcie jednostek inwestycyjnych, które zwolniono z obowiązku konsolidacji jednostek zależnych, a które po zmianach dokonują wyceny jednostek zależnych w wartości godziwej przez zysk lub stratę. Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych - zmiany do MSR 32 Zmiany wprowadzone do MSR 32 doprecyzowują pojęcie i konsekwencje ważnego tytułu prawnego do kompensaty składnika aktywów finansowych i zobowiązania finansowego oraz doprecyzowuje kryteria kompensowania dla systemów rozliczeń brutto (takich jak izby rozliczeniowe). Ujawnienia dotyczące wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych - zmiany do MSR 36 Zmiany te usunęły niezamierzone konsekwencje MSSF 13 dotyczące ujawnień wymaganych zgodnie z MSR 36. Ponadto, zmiany te wprowadzają dodatkowe ujawnienia wartości odzyskiwalnej dla aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne (CGU), dla których została rozpoznana lub odwrócona utrata wartości w danym okresie, gdy wartość użytkowa odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 11

12 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń - zmiany do MSR 39 Zmiany do MSR 39 w zakresie stosowania rachunkowości zabezpieczeń po odnowieniu (nowacji) instrumentów pochodnych i zwalniają z konieczności zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń, gdy nowacja spełnia określone kryteria, określone w MSR 39. Zastosowanie powyższych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy, z wyjątkiem zmian do MSSF Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania spółek z Grupy sporządzane są w walutach podstawowych środowisk gospodarczych, w których działają (w walutach funkcjonalnych). Walutami funkcjonalnymi jednostek bezpośrednio zależnych od ASEE S.A. są lej rumuński, kuna chorwacka, dinar serbski, denar macedoński, euro, lira turecka, lewa bułgarska, wymienialna marka (Bośnia i Hercegowina) oraz polski złoty (PLN). 5. Zmiana szacunków Od dnia 1 stycznia roku została wprowadzona zmiana w sposobie dokonywania odpisów na zapasy. Do dnia roku odpisy aktualizujące wartość towarów tworzone były według zasady: 100% na towary składowane powyżej 2 lat, 50% na towary składowane powyżej roku, a poniżej 2 lat. Zgodnie z nowymi zasadami od dnia 1 stycznia roku odpisy na towary tworzone są w następujący sposób: 100% na towary składowane powyżej 2 lat, 75% na towary składowane dłużej niż 1,5 roku, a poniżej 2 lat, 50% na towary składowane powyżej roku, a poniżej 1,5 roku, 25% na towary składowane dłużej niż pół roku, a poniżej roku. Kwota odpisów na zapasy wzrosła o 766 tys. PLN na dzień roku w porównaniu ze stanem na dzień roku, w tym w związku ze zmianą w sposobie dokonywania szacunków. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku nie wystąpiły inne istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków. 6. Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Główne obszary, w których w procesie zastosowania zasad (polityki) rachunkowości miał duże znaczenie profesjonalny osąd kierownictwa, nie uległy zmianie w stosunku do tego co zostało opisane w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok. Dane szacunkowe, które uległy zmianie na roku obejmowały kalkulację podatku odroczonego, co zostało opisane w nocie 5, przygotowanie testów na utratę wartości wartości firmy, co zostało opisane w nocie 9, oszacowanie wartości rezerw z tytułu świadczeń dla pracowników co zostało ujęte w nocie 18. Zmianie nie uległy szacunki dotyczące zobowiązania odroczonego z tytułu zapłaty za zakup spółki EZR Chorwacja. 7. Sezonowość działalności Działalność Grupy podlega sezonowości, jeżeli chodzi o rozkład przychodów w poszczególnych kwartałach roku. Ponieważ duża część przychodów generowana jest przez kontrakty na usługi IT z dużymi przedsiębiorstwami i instytucjami państwowymi, przychody w czwartym kwartale roku są zwykle wyższe niż w pozostałych kwartałach. Jest to spowodowane faktem zamykania budżetów rocznych na realizację projektów informatycznych w wyżej wymienionych podmiotach i realizacją zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji. 8. Zmiany stosowanych zasad prezentacji W okresie sprawozdawczym, z uwagi na spójność prezentacji danych w Grupie Asseco Poland, przywrócony został układ pozycji skonsolidowanego rachunku zysków i strat, który był stosowany do roku Zmiana dokonana w roku w stosunku do roku polega na zastąpieniu kategorii wartość odsprzedanych towarów i usług obcych oraz koszty wytworzenia jedną pozycją - koszt własny sprzedaży. Powrócono również do prezentacji zysku brutto ze sprzedaży liczonego jako przychody ze sprzedaży pomniejszone o koszt własny sprzedaży. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 12

13 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku W roku zaprzestano prezentacji pozycji nadwyżka przychodów nad kosztami obcymi, która była obliczana jako przychody ze sprzedaży minus wartość odsprzedanych towarów i usług obcych. Dodatkowo zmieniona została alokacja części wynagrodzeń kadry zarządzającej spółek między kosztami wytworzenia, sprzedaży i ogólnego zarządu w związku z ujednoliceniem ujęcia tych kosztów w Grupie ASEE w I półroczu roku. Dane za I półrocze zostały dostosowane do porównywalności. Wpływ zamian został opisany poniżej w punkcie Korekta błędu W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu. 10. Zmiana danych porównywalnych W niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu zostały dokonane następujące zmiany danych porównywalnych: Zmiana ujęcia spółki E-Mon Czarnogóra Grupa ASEE posiada 50% udział w spółce E-Mon Czarnogóra. Spółka oferuje rozwiązania w zakresie płatności internetowych. Do dnia roku spółka klasyfikowana była jako jednostka współzależna i ujmowana metodą proporcjonalną na podstawie przepisów MSR 31 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach. W związku z wejściem w życie MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia, mającym zastosowanie w Unii Europejskiej najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia roku i brakiem dalszej możliwości stosowania metody proporcjonalnej, spółka E-Mon Czarnogóra została ujęta w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Metoda praw własności została zastosowana również retrospektywnie w danych porównywalnych za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku oraz na dzień roku. Wpływ zmiany metody ujęcia z metody proporcjonalnej na metodę praw własności na dane porównywalne przedstawiają poniższe tabele. Zmiana alokacji kosztów wynagrodzeń do kosztów wytworzenia, sprzedaży i ogólnego zarządu W związku z ujednoliceniem prezentacji kosztów wynagrodzeń kadry zarządzającej spółek w I półroczu roku zmieniona została alokacja części tych kosztów miedzy kosztami wytworzenia, sprzedaży i ogólnego zarządu. Dane za I półrocze roku zostały odpowiednio dostosowane do porównywalności. Wprowadzone zmiany w danych porównywalnych zostały zaprezentowane w poniższych tabelach. Wpływ na dane porównywalne opisanych powyżej zmian Zmiany danych porównywalnych Skonsolidowany bilans na dzień roku Sprawozdanie za rok zakończony (badane) Zmiana metody ujęcia E-Mon Przekształcony bilans na Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe (193) Wartości niematerialne (118) Inwestycje wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe 234 (79) 155 Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe (1 520) Zapasy (25) Rozliczenia międzyokresowe (27) Należności z tytułu dostaw i usług (206) Należności budżetowe Krótkoterminowe aktywa finansowe (477) Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe (773) Pozostałe aktywa obrotowe (55) SUMA AKTYWÓW (536) Kapitał własny ogółem (525) Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe (11) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (11) Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe SUMA ZOBOWIĄZAŃ (11) SUMA PASYWÓW (536) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 13

14 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Zmiany danych porównywalnych Skonsolidowany rachunek zysków i strat dnia roku Sprawozdanie za okres 6 miesięcy zakończony (opublikowane) Zmiana metody ujęcia E-Mon Zmiany w prezentacji wynagrodzeń kadry zarządzającej Przekształcony rachunek zysków i strat za okres 6 miesięcy zakończony Przychody ze sprzedaży (660) Koszt własny sprzedaży (-) ( ) 385 (2 142) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży (275) (2 142) Koszty sprzedaży (-) (18 423) (17 036) Koszty ogólnego zarządu (-) (17 460) (16 705) Zysk netto ze sprzedaży (275) Pozostałe przychody operacyjne (+) Pozostałe koszty operacyjne (-) (387) - - (387) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk z działalności operacyjnej Zmiany danych porównywalnych Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych dnia roku Sprawozdanie za okres 6 miesięcy zakończony (opublikowane) Zmiana metody ujęcia E-Mon Przekształcony rachunek przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (18 419) - (18 419) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (12 499) - (12 499) Różnice kursowe netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia (1 184) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień (1 093) V. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Grupa Asseco South Eastern Europe wyodrębnia następujące segmenty sprawozdawcze, stanowiące odzwierciedlenie struktury prowadzonej działalności: a) Rozwiązania w sektorze bankowym, b) Rozwiązania w obszarze płatności, c) Integracja systemów. Segmenty sprawozdawcze odpowiadają segmentom operacyjnym. Segment Rozwiązania w sektorze bankowym obejmuje zintegrowane systemy bankowe (przede wszystkim centralne systemy bankowe - core banking systems), systemy umożliwiające bezpieczne uwierzytelnianie klientów banków lub użytkowników systemów IT, systemy bankowości mobilnej oraz rozwiązania dla firm leasingowych. Segment Rozwiązania w obszarze płatności obejmuje systemy do rozliczania internetowych płatności przy użyciu kart kredytowych oraz szybkich, bezpośrednich przelewów internetowych. Segment obejmuje również sprzedaż i serwis bankomatów i terminali płatniczych oraz powiązane usługi dodatkowe. Segment Integracja systemów obejmuje usługi tworzenia systemów informatycznych według potrzeb konkretnych klientów, a także integracji oprogramowania obcego, elementów infrastruktury oraz sprzedaży i instalacji rozwiązań sprzętowych. Dokładny opis działalności z wyszczególnieniem oferty produktowej został zamieszczony w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 14

15 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku i na dzień roku w tys. PLN Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (13 210) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (13 210) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (4 955) (4 078) (9 033) (8 418) - - (17 451) Koszty ogólnego zarządu (-) (6 495) (5 581) (12 076) (4 120) - - (16 196) Zysk netto ze sprzedaży Wartość firmy z konsolidacji Za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (3 161) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (3 161) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (1 186) (976) (2 162) (2 015) - - (4 177) Koszty ogólnego zarządu (-) (1 554) (1 336) (2 890) (986) - - (3 876) Zysk netto ze sprzedaży Powyższe dane zostały przeliczone według kursu średniego wynoszącego w okresie od 1 stycznia do roku 1 EUR = 4,1784 Za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku i na dzień roku w tys. PLN Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (18 314) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (18 314) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (5 289) (3 783) (9 072) (7 964) - - (17 036) Koszty ogólnego zarządu (-) (7 342) (4 897) (12 239) (4 466) - - (16 705) Zysk netto ze sprzedaży Wartość firmy z konsolidacji Za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (4 346) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (4 346) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (1 255) (898) (2 153) (1 890) - - (4 043) Koszty ogólnego zarządu (-) (1 742) (1 161) (2 903) (1 060) - - (3 963) Zysk netto ze sprzedaży Powyższe dane zostały przeliczone według kursu średniego wynoszącego w okresie od 1 stycznia do roku 1 EUR = 4,2140 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 15

16 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Struktura przychodów ze sprzedaży Przychody operacyjne w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku oraz w okresie porównywalnym kształtowały się następująco: Przychody ze sprzedaży według rodzaju Oprogramowanie i usługi własne Oprogramowanie i usługi obce Sprzęt i infrastruktura Przychody ze sprzedaży według sektorów Bankowość i finanse Administracja Centralna i Samorządowa Przedsiębiorstwa użyteczności publicznej Telekomunikacja i media Pozostałe przedsiębiorstwa Struktura kosztów działalności Świadczenia na rzecz pracowników (-) (38 439) (75 366) (35 916) (70 096) Usługi obce i outsourcing pracowników (-) (5 445) (9 719) (4 469) (9 148) Amortyzacja (-) (5 658) (10 284) (3 487) (6 762) Koszty utrzymania majątku i samochodów służbowych (-) (7 489) (14 853) (7 022) (13 298) Podróże służbowe (-) (1 280) (2 461) (1 542) (2 564) Reklama (-) (1 391) (2 332) (2 041) (3 718) Pozostałe koszty (podstawowe) (-) (827) (442) (90) 109 (60 529) ( ) (54 567) ( ) Koszty wytworzenia (-) (42 697) (81 810) (36 961) (71 736) Koszty sprzedaży (-) (9 516) (17 451) (8 836) (17 036) Koszty ogólnego zarządu (-) (8 316) (16 196) (8 770) (16 705) Wartość odsprzedanych towarów i usług obcych (-) (49 979) (86 513) (50 013) (90 040) 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Przychody z tytułu najmu powierzchni Nadwyżki inwentaryzacyjne Otrzymane odszkodowania Pozostałe rezerwy Pozostałe Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 16

17 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku w pozostałych przychodach operacyjnych w linii Pozostałe zaprezentowana kwota obejmuje przychody dotyczące lat ubiegłych ujęte w okresie bieżącym. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku w pozostałych przychodach operacyjnych w linii Pozostałe ujęta została sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa dokonana przez ASEE Chorwacja. W ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa oferowane były rozwiązania dla sektora telekomunikacyjnego, klasyfikowane do segmentu operacyjnego Integracja systemów. Całkowity wynik z powyższej transakcji wyniósł 501 tys. PLN z czego 488 tys. PLN zostało ujęte w Pozostałych przychodach operacyjnych w linii Pozostałe, a 13 tys. PLN w zyskach na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe koszty operacyjne Koszty sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (-) (137) (190) (114) (125) Darowizny przekazane podmiotom niepowiązanym (-) (226) (248) (54) (62) Koszty napraw powypadkowych (-) (54) (55) - (15) Koszty refaktur (-) (36) (105) - (53) Niedobory inwentaryzacyjne (-) (36) (39) - - Kary i odszkodowania (-) (35) (36) (1) (48) Pozostałe (-) (113) (272) - (84) (637) (945) (169) (387) 4. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Przychody odsetkowe z pożyczek udzielonych, depozytów bankowych i lokat Dodatnie różnice kursowe Zyski z realizacji instrumentów pochodnych Pozostałe przychody finansowe Koszty finansowe Koszty odsetkowe (-) (462) (595) (29) (43) Opłaty i prowizje bankowe (-) (39) (76) (39) (71) Ujemne różnice kursowe (-) (41) (184) (287) (790) Koszty odsetek od leasingu finansowego (-) (13) (25) (3) (7) Strata ze zmiany wartości godziwej oraz realizacji instrumentów pochodnych (-) (67) (117) (60) (83) Pozostałe koszty finansowe (-) - (1) (36) (48) (622) (998) (454) (1 042) 5. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia wyniku z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (bieżącego i odroczonego): Bieżący podatek dochodowy (2 018) (2 688) (2 351) (4 535) Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - (36) (97) Odroczony podatek dochodowy związany z odwróceniem się różnic przejściowych (178) (538) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: (1 449) (2 462) (2 565) (5 170) Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej (1 449) (2 462) (2 565) (5 170) Zmniejszenie obciążeń podatkowych z tys. PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca roku do tys. PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku wynika głównie z mniejszego obciążenia wyniku ASEE S.A. podatkiem u źródła od wypłaconych przez spółki zależne dywidend oraz z mniejszej zmiany aktywa na stratę podatkową. Dodatkowo Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 17

18 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku na mniejsze obciążenia podatkowe miały wpływ niższe wyniki w niektórych spółkach oraz zwiększenie efektywności wykorzystania ulg podatkowych w specjalnej strefie ekonomicznej w Turcji. Strata podatkowa w Jednostce, nieobjęta aktywem z tytułu podatku odroczonego, wynosiła na dzień roku tys. PLN, a na dzień roku tys. PLN. Zmiana szacunków w zakresie straty objętej aktywem w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku wzrosła i wyniosła tys. PLN. Aktywo z tytułu odroczonego podatku na nierozliczoną stratę podatkową zostało ujęte na dzień roku w kwocie tys. PLN, (na dzień roku w kwocie tys. PLN), tj. w zakresie, w którym prawdopodobne jest, że będzie dostępny przyszły zysk do opodatkowania, od którego można odpisać nierozliczone straty. Wykorzystanie straty podatkowej możliwe jest do końca 2015 roku. 6. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku przypadającego Akcjonariuszom Jednostki Dominującej za okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające podstawowy zysk przypadający na akcję. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: Skonsolidowany zysk za okres sprawozdawczy przypadający na Akcjonariuszy ASEE S.A Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Skonsolidowany zysk za okres sprawozdawczy (w złotych) przypisany Akcjonariuszom ASEE S.A. przypadający na jedną akcję: Podstawowy ze skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 0,18 0,31 0,14 0,29 Rozwodniony ze skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 0,18 0,31 0,14 0,29 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 18

19 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku 7. Informacje dotyczące wypłaconej/ zadeklarowanej dywidendy Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ASEE S.A. z siedzibą w Rzeszowie, na podstawie podjętej w dniu 24 kwietnia roku uchwały, postanowiło podzielić zysk Spółki za rok obrotowy w wysokości ,38 PLN w sposób następujący: a) kwota ,03 PLN z zysku za rok obrotowy została przeznaczona zgodnie z art Kodeksu spółek handlowych na kapitał zapasowy, b) kwota ,32 PLN została przeznaczona do podziału między wszystkich akcjonariuszy Spółki, tj. została przeznaczona na wypłatę dywidendy w kwocie 0,32 PLN na jedną akcję Spółki. Pozostała część zysku wypracowanego w roku w wysokości ,03 PLN została zatrzymana jako zysk z lat ubiegłych. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki określiło datę ustalenia prawa do dywidendy na dzień 11 lipca roku. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła W dniu 30 lipca roku dywidenda została wypłacona. 8. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wartość netto na dzień 1 stycznia roku Środki trwałe Wartości niematerialne Zakupy Kapitalizacja kosztów projektów rozwojowych Przeniesienie z zapasów Leasing finansowy Pozostałe zwiększenia/ zmniejszenia (+/-) (18) 22 Odpis amortyzacyjny (-) (7 207) (3 124) Sprzedaż i likwidacja (-) (377) (3) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych (+/-) Wartość netto na dzień roku Wartość skapitalizowanych kosztów prac rozwojowych w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku wyniosła tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym roku tys. PLN. Kapitalizacja kosztów projektów rozwojowych jest związana z kontynuacją projektów prowadzonych na dzień roku. Dokładny opis tych projektów został zamieszczony w sprawozdaniu rocznym Grupy za rok. Zakupy środków trwałych w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku dotyczyły głównie zakupów terminali płatniczych i bankomatów przeznaczonych do realizacji kontraktów na outsourcing procesów płatności w Słowenii, Serbii i Chorwacji. Łączna wartość wydatków na środki trwałe i wartości niematerialne ujęta w rachunku przepływów pieniężnych wyniosła w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku tys. PLN, w tym na terminale płatnicze i bankomaty przeznaczone do realizacji kontraktów outsourcingowych około tys. PLN. Natomiast w okresie porównywalnym wydatki na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne wyniosły tys. PLN, w tym około tys. PLN na terminale płatnicze i bankomaty. Na dzień roku zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych wynosiły tys. PLN natomiast na dzień roku 704 tys. PLN. Na dzień roku środki trwałe o wartości tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła na dzień roku tys. PLN. Na dzień roku środki trwałe nie stanowiły zabezpieczenia zaciągniętych kredytów. 9. Wartość firmy z konsolidacji W okresie sprawozdawczym i porównywalnym wystąpiły następujące zmiany wartości firmy z konsolidacji: Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu Rozwiązania w sektorze bankowym Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Zmiany wartości firmy z konsolidacji w wyniku nabycia udziałów (+/-) Rozwiązania w sektorze bankowym - - Rozwiązania w obszarze płatności - - Integracja systemów Różnice kursowe z przeliczenia wartości firmy powstałej na zagranicznych jednostkach zależnych (+/-) Rozwiązania w sektorze bankowym Rozwiązania w obszarze płatności (32) Integracja systemów Razem wartość bilansowa na koniec okresu Rozwiązania w sektorze bankowym Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 19

20 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Wartość firmy test na utratę wartości Zarząd Jednostki Dominującej na dzień roku przeprowadził test na utratę wartości firmy, powstałej w wyniku nabycia jednostek zależnych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy. Oszacowanie wartości użytkowej polegało na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i ustalenia stopy dyskontowej, która została następnie wykorzystywana do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Na dzień roku Spółka zweryfikowała założenia testu na utratę wartości wartości firmy, jaki został przeprowadzony na dzień roku. W szczególności sprawdzono czy założenia dotyczące wyników finansowych wypracowywanych przez poszczególne ośrodki generujące przepływy pieniężne w roku nie różnią się istotnie od faktycznie osiągniętych wyników za I półrocze roku oraz czy w wyniku oddziaływania czynników wewnętrznych i zewnętrznych, nie uległy obniżeniu prognozy dotyczące następnych lat obrotowych. Na dzień roku ASEE S.A. przeprowadziła test na utratę wartości wartości firmy w segmencie Integracja systemów. Test przeprowadzono ze względu na fakt, iż według wyliczeń sporządzonych na dzień roku, racjonalna zmiana założonej stopy dyskonta oraz dynamiki wzrostu przychodów mogła spowodować że wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisanej do tego segmentu będzie równa jej wartości bilansowej. Przeprowadzony test nie wskazał na konieczność utworzenia odpisu aktualizującego wartość firmy przypisanej do segmentu Integracja systemów. Przyjęte w teście na utratę wartości wartości firmy przypisanej do segmentu Integracja systemów założenia zostały zestawione w poniższej tabeli: Stopa dyskontowa zastosowana w modelu graniczna Dynamika wzrostu przychodów zastosowana w modelu graniczna 8,7% 10,5% 3,7% 2,7% 9,5% 10,9% 5,9% 5,1% roku o 0,8 pp.) przy innych założeniach niezmienionych mogłaby spowodować, że wartość odzyskiwalna wartości firmy byłaby równa jej wartości bilansowej. Nadwyżka wartości odzyskiwalnej wartości firmy przypisanej do segmentu Integracja systemów nad jej wartością bilansową na dzień roku, podobnie jak na dzień roku wynosiła 33 mln PLN. W przypadku wartości firmy przypisanej do segmentu Rozwiązania w sektorze bankowym oraz Rozwiązania w obszarze płatności nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości na dzień roku. Test na utratę wartości wartości firmy przypisanej do wszystkich segmentów, nawet w przypadku braku przesłanek, zgodnie z polityką Grupy będzie przeprowadzony na dzień roku. 10. Zapasy Zapasy Towary Zapasy serwisowe Odpis aktualizujący wartość zapasów (-) (6 391) (5 625) RAZEM Wzrost wartości towarów związany jest z projektami realizowanymi głównie w Rumunii, Serbii i Kosowie. 11. Należności krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: Od jednostek powiązanych Od jednostek pozostałych Odpis aktualizujący należności nieściągalne (-) (3 200) (4 194) Wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług Należności niewymagalne Należności przeterminowane do 3 miesięcy Należności przeterminowane powyżej 3 miesięcy kwota struktura kwota struktura ,4% ,9% ,5% ,6% ,1% ,5% ,0% ,0% W przypadku wartości firmy przypisanej do segmentu Integracja systemów zmiana stopy dyskonta zastosowanej w modelu o 1,8 pp. (na dzień roku o 1,4 pp.) przy innych założeniach niezmienionych oraz spadek dynamiki przychodów o 1,0 pp. (na dzień Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 20

21 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Inne należności Należności z tytułu dostaw niezafakturowanych Zaliczki przekazane pozostałym dostawcom Należności z tytułu kaucji Pozostałe należności Odpis aktualizujący pozostałe należności (-) - (161) Wzrost wartości dostaw niezafakturowanych na roku w porównaniu do roku wynika głównie z trwających projektów w ASEE Turcja, ASEE Bułgaria, ASEE Kosowo oraz ASEE BiH realizowanych na rzecz wielu różnych odbiorców. Prace wykonane w ramach tych projektów nie zostały jeszcze zafakturowane. Zaliczki przekazane pozostałym dostawcom dotyczą zaliczek wypłaconych podwykonawcom na poczet realizowanych kontraktów. Pozostałe należności na dzień roku, obejmują między innymi środki pieniężne zastrzeżone w kwocie 809 tys. PLN (na dzień roku: 837 tys. PLN). 12. Aktywa finansowe (przekształcon e) Aktywa dostępne do sprzedaży: Akcje/udziały w spółkach notowanych na rynkach regulowanych Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na rynkach regulowanych Udzielone pożyczki: Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym Pożyczki pracownicze Lokaty: Lokaty 3-12 miesięcy Lokaty powyżej 12 miesięcy 74 - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: Walutowe kontrakty typu forward 3 99 Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych Długoterminowe Krótkoterminowe Dodatkowo na dzień roku ujęte zostały lokaty od 3 do 12 miesięcy (w kwocie tys. PLN) będące w posiadaniu ASEE S.A. oraz ASEE Macedonia. Na dzień roku ujęte zostały lokaty od 3 do 12 miesięcy w kwocie tys. PLN będące w posiadaniu ASEE S.A. i ASEE Słowenia. Wydatki z tytułu założenia lokat w pierwszej połowie roku wyniosły tys. PLN, natomiast wpływy z rozwiązania lokat wyniosły tys. PLN. W aktywach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy na dzień roku ujęte zostały jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych o wartości 418 tys. PLN będące w posiadaniu ASEE Macedonia oraz instrumenty pochodne forward w kwocie 3 tys. PLN. Na dzień roku w tej pozycji aktywów finansowych ujęte zostały instrumenty pochodne forward w kwocie 99 tys. PLN. Wydatki na nabycie jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych w pierwszej połowie roku wyniosły 420 tys. PLN. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku wpływy z realizacji instrumentów pochodnych forward wyniosły 65 tys. PLN. Wartość księgowa posiadanych przez Grupę aktywów finansowych na dzień roku oraz na roku nie różni się od ich wartości godziwej. 13. Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Środki pieniężne na rachunkach bankowych bieżących i w kasie Lokaty krótkoterminowe Ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w drodze Odsetki naliczone od środków pieniężnych na datę bilansową (43) (26) Kredyty do zarządzania płynnością (1 365) (34) Środki pieniężne ujęte w rachunku przepływów pieniężnych Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym dotyczyły: 334 tys. PLN (249 tys. PLN na dzień roku) pożyczka nieoprocentowana udzielona Multicard, Serbia (jednostka stowarzyszona), data spłaty 31 października roku, 41 tys. PLN na dzień roku nieoprocentowana pożyczka udzielona Członkowi Zarządu. Pożyczka została spłacona w całości po dniu roku. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 21

22 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku 14. Czynne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe Przedpłacone usługi serwisowe i opłaty licencyjne Przedpłacone czynsze Pozostałe Na dzień roku przedpłacone długoterminowe usługi serwisowe i opłaty licencyjne wynikały z działalności prowadzonej przez ASEE S.A. w zakresie systemów głosowych. Na dzień roku przedpłacone długoterminowe usługi serwisowe i opłaty licencyjne wynikały ponadto z działalności prowadzonej przez ASEE Turcja w związku ze świadczeniem usług serwisowych na rzecz klienta z sektora bankowego. Krótkoterminowe Przedpłacone usługi serwisowe i opłaty licencyjne Przedpłacone ubezpieczenia Przedpłacone czynsze Przedpłacone usługi konsultingowe Przedpłacone inne usługi Pozostałe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień roku oraz na dzień roku składały się głównie z kosztów usług serwisowych, które będą ponoszone sukcesywnie w okresach następnych (odpowiednio tys. PLN, tys. PLN). 15. Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Na dzień roku oraz roku w pozycji długoterminowych zobowiązań finansowych ujęte zostały zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Krótkoterminowe Na dzień roku zobowiązania do wypłaty dywidendy dotyczyły zobowiązania ASEE S.A. do wypłaty dywidendy na rzecz akcjonariuszy ASEE S.A. Na dzień roku oraz na dzień roku zobowiązania z tytułu zakupu akcji/udziałów obejmowały pozostałą część zobowiązania za zakup 100% udziałów w spółce EŽR Chorwacja w kwocie odpowiednio tys. PLN oraz tys. PLN, uzależnioną od wyniku osiągniętego przez spółkę. Zobowiązanie do wypłaty dywidendy Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów/akcji Kontrakty typu forward Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Nazwa jednostki Efektywna stopa procentowa % Waluta Termin spłaty część długoterminowa Wykorzystanie na dzień: część Krótkoterminowa część długoterminowa część Krótkoterminowa KREDYTY W RACHUNKU BIEŻĄCYM NLB Tutunska Banka 14% MKD Komercijalna Banka 14% MKD Raiffeisen Bank Euribor + marża EUR Unicredit Bank Euribor + marża EUR POZOSTAŁE KREDYTY Yapi Kredi Bankasi - TRY Garanti Bank - TRY Akbank - TRY Raiffeisen Bank Euribor 6m + marża EUR Banca Intesa Euribor + marża EUR Privredna Banka Euribor 3M + marża HRK/EUR Kreditna Banka 7% HRK/EUR Kreditna Banka 7% HRK/EUR Unicredit Bank Euribor + marża EUR Banca Intesa 6% BAM M obligacje skarbowe + Zagrebacka Banka /HBOR marża HRK/EUR Zagrebacka Banka /HBOR Euribor 12M + marża HRK/EUR Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 22

23 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Wzrost zadłużenia na dzień roku w stosunku do końca poprzedniego roku wynika przede wszystkim z przechodzenia na świadczenie usług outsourcingu procesów płatniczych. Nakłady na zakup infrastruktury wykorzystywanej w ramach tych kontraktów są w coraz większym zakresie finansowane kapitałem obcym. Wpływy z kredytów na finansowanie tych nakładów wyniosły w I półroczu roku około 23,9 mln PLN oraz około 2 mln PLN w okresie porównywalnym. Łączne wpływy oraz spłaty kredytów ujęte w rachunku przepływów pieniężnych w I półroczu roku wniosły odpowiednio 26 mln PLN (wpływy) oraz 5 mln PLN (spłaty). Na dzień roku środki trwałe o wartości tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła na dzień roku tys. PLN. Na dzień roku środki trwałe nie stanowiły zabezpieczenia zaciągniętych kredytów. 17. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych Termin spłaty zobowiązań wynosi w Grupie średnio od 30 do 40 dni. Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług Zobowiązania wymagalne, w tym: -Zobowiązania przeterminowane do 3 miesięcy -Zobowiązania przeterminowane od 3 do 6 miesięcy -Zobowiązania przeterminowane powyżej 6 miesięcy Zobowiązania niewymagalne do 3 miesięcy Zobowiązania niewymagalne od 3 do 12 miesięcy Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń kwota struktura kwota struktura ,4% ,7% ,0% ,9% 690 1,4% 227 0,4% 930 2,0% ,4% ,2% ,9% 182 0,4% 713 1,4% ,0% ,0% Zobowiązania z tytułu dostaw niefakturowanych Zaliczki otrzymane na dostawy Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych oraz wartości niematerialnych Inne zobowiązania Wzrost zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych na dzień w porównaniu do roku wynika głównie z zakupu sprzętu w ramach projektów realizowanych przez ASEE Słowenia i ASEE Serbia. Krótkoterminowe zobowiązania budżetowe Podatek VAT Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych Pozostałe Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, rozliczenia międzyokresowe przychodów Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Usługi serwisowe opłacone z góry Dotacje do aktywów Krótkoterminowe bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rezerwa na niewykorzystane urlopy Rezerwa na premie dla pracowników Rezerwa na koszty (niezafakturowane) Rezerwa na koszty audytu Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Usługi serwisowe opłacone z góry Przedpłacone usługi doradcze Dotacje do aktywów Pozostałe Saldo rozliczeń międzyokresowych przychodów dotyczy przede wszystkim przedpłat otrzymanych za świadczone usługi, głównie w zakresie usług serwisowych i utrzymania. 19. Zobowiązania i należności warunkowe W ramach działalności handlowej Grupa ASEE wykorzystuje dostępność gwarancji bankowych i akredytyw, jak również ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych, jako formy zabezpieczenia transakcji gospodarczych z różnymi organizacjami, spółkami i podmiotami administracji. Potencjalne zobowiązania z tego tytułu na dzień roku wynosiły tys. PLN, a na dzień roku tys. PLN. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 23

24 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Aktywa zabezpieczające bankowe linie gwarancyjne: Kategoria aktywów Wartość netto aktywów Kwota wystawionej gwarancji zabezpieczonej aktywami Należności handlowe Pozostałe należności (zastrzeżone środki pieniężne) Razem na dzień roku i roku dotyczących transakcji Grupy ASEE z Asseco Poland S.A. (podmiot o znaczącym wpływie na Grupę) oraz z pozostałymi podmiotami powiązanymi z Grupy Asseco Poland, przedstawia poniższa tabela: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 20. Zatrudnienie Zatrudnienie w Grupie na dzień 1) 1) Podmioty o znaczącym wpływie na Grupę: Pozostałe podmioty powiązane: Zarząd Jednostki Dominującej* 5 5 Zarządy Jednostek z Grupy Działy produkcyjne Działy handlowe Działy administracyjne *Piotr Jeleński, Marcin Rulnicki pełnią funkcję w Zarządzie ASEE S.A. na podstawie umów o pracę. Pozostali członkowie Zarządu Spółki pełnią swoje funkcje na mocy powołania. 1) W związku z zastosowaniem MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia i ujęciem spółki E -Mon Czarnogóra metodą praw własności, zaprzestano ujmowania pracowników zatrudnionych w tej spółce w strukturze zatrudnienia. W związku z powyższym wprowadzono zmiany danych porównywalnych na dzień roku. Liczba osób zatrudnionych w spółkach Grupy na dzień ASEE S.A Grupa ASEE Rumunia Grupa ASEE Serbia 1) ASEE Chorwacja 2) Grupa ASEE Kosowo ASEE Turcja ASEE Bułgaria ASEE BiH ASEE Macedonia ASEE Słowenia ) W związku z zastosowaniem MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia i ujęciem spółki E -Mon Czarnogóra metodą praw własności, zaprzestano ujmowania pracowników zatrudnionych w tej spółce w strukturze zatrudnienia. W związku z powyższym wprowadzono zmiany danych porównywalnych na dzień roku. 2) W związku z połączeniem w dniu 2 stycznia roku spółek ASEE Chorwacja i EŽR Chorwacja dane dotyczące zatrudnienia na dzień roku zostały zaprezentowane łącznie. 21. Wynagrodzenie członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych Wynagrodzenia wypłacone i należne członkom Zarządów i Rad Nadzorczych Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych i współzależnych wchodzących w skład Grupy Asseco South Eastern Europe w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku wyniosły tys. PLN natomiast w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku tys. PLN. 22. Informacje o podmiotach powiązanych Transakcje ze stronami powiązanymi Wartość transakcji zrealizowanych w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku i dnia roku oraz wartość nierozliczonych sald należności i zobowiązań Na dzień roku oraz na dzień roku Grupa posiadała ponadto należności od podmiotów powiązanych z tytułu udzielonych pożyczek, które zostały opisane w punkcie 12 niniejszego sprawozdania. Transakcje zawarte z lub poprzez Główną Kadrę Kierowniczą (członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej) Asseco South Eastern Europe S.A. Wartość transakcji zrealizowanych w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku i dnia roku oraz wartość nierozliczonych sald należności i zobowiązań na dzień roku i roku dotyczących transakcji Grupy ASEE zawartych z lub poprzez Główną Kadrę Kierowniczą (członkowie Zarządów i Rad Nadzorczych) spółek Grupy przedstawia poniższa tabela: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Główna Kadra Kierownicza (członkowie Zarządu oraz członkowie Rady Nadzorczej) ASEE S.A. i spółek z Grupy: Zakupy i sprzedaż do podmiotów powiązanych zaprezentowane w powyższej tabeli dotyczą wynajmu powierzchni, zakupów lub sprzedaży sprzętu i usług dokonanych poprzez spółki z Grupy ASEE z podmiotami powiązanymi poprzez Główną Kadrą Kierowniczą lub bezpośrednio z Główną Kadrą Kierowniczą. Dodatkowo na dzień roku ASEE Kosowo korzystała z zabezpieczenia linii gwarancyjnych o wartości tys. PLN, ustanowionego na budynku będącym własnością kadry zarządzającej tej spółki. W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku zabezpieczenie to zostało zniesione i zastąpione Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 24

25 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku zabezpieczeniem w formie gwarancji udzielonej przez ASEE S.A. (Jednostkę Dominującą). W konsekwencji na dzień roku zabezpieczenie nie występowało. W ramach kwot ujętych w powyższej tabeli, następujące transakcje zostały zawarte z lub poprzez Główną Kadrę Kierowniczą (członkowie Zarządu i Rad Nadzorczej) ASEE S.A.: W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku spółka ASEE Serbia poniosła na rzecz podmiotów powiązanych MHM d.o.o., Beograd 1, DM3 d.o.o., Beograd 1 Beograd 2 oraz MiniInvest d.o.o., koszty z tytułu najmu powierzchni o łącznej kwocie tys. PLN (3 293 tys. PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku). ASEE Macedonia poniosła w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku koszty najmu powierzchni wobec spółki MPS d.o.o., Skopje 3 w łącznej wysokości 298 tys. PLN (293 tys. PLN w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku). Powyższe transakcje nie zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. Członkowie Zarządu oraz podmioty powiązane poprzez członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej ASEE S.A. otrzymały dywidendy z zysku Asseco South Eastern Europe S.A. o łącznej wartości brutto tys. PLN (5 780 tys. PLN w roku). Wskazane kwoty nie obejmują wartości dywidendy należnej Asseco Poland S.A. 4. Dywidenda nie została wypłacona do dnia bilansowego, tj. do dnia roku. Do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ASEE S.A. nie otrzymała informacji o zaistnieniu w okresie sprawozdawczym innych transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie byłyby istotne i zostałyby zawarte na innych warunkach niż rynkowe. 1 Mihail Petreski, członek Rady Nadzorczej ASEE S.A. jest udziałowcem Liatris d.o.o. na roku Liatris d o.o. była właścicielem 7,40% akcji ASEE S.A. (na roku: 7,40%). Mihail Petreski oraz Liatris d.o.o. są właścicielami 40% udziałów w spółce MHM d.o.o. oraz 50% udziałów w spółce DM3 d.o.o. Ponadto Prezes Zarządu ASEE S.A. jest pośrednio właścicielem 15% udziałów w MHM d o.o. poprzez 100% udział w spółce Kompania Petyhorska d.o.o. 20% udziałów w MHM d o.o. należy do spółki I4 Invention d o.o. akcjonariusza ASEE S.A. 100% udziału w I4 Invention d.o.o. posiada Miodrag Mirčetić, Prezes Zarządu Asseco SEE d o.o., Beograd oraz członek Zarządu ASEE S.A; 2 Miljan Mališ, członek Zarządu ASEE S.A. jest udziałowcem spółki Mini Invest d.o.o., akcjonariusza ASEE S.A.; 3 Mihail Petreski, członek Rady Nadzorczej ASEE S.A. jest jedynym udziałowcem MPS d.o.o., Skopje. 4 Adam Góral, Przewodniczący Rady Nadzorczej ASEE S.A. oraz Jacek Duch, członek Rady Nadzorczej ASEE S.A. są akcjonariuszami spółki Asseco Poland S.A., akcjonariusza ASEE S.A.; na dzień roku Asseco Poland S.A. posiadała szt. akcji ASEE S.A. 23. Umowy outsourcingowe Grupa realizuje szereg kontraktów dotyczących outsourcingu procesów w obszarze płatności. Szacunki dotyczące łącznych przyszłych minimalnych opłat z tytułu tych umów zostały ustalone w następującej wysokości: Minimalne przyszłe opłaty leasingowe (i) do roku (ii) od roku do pięciu lat (iii) powyżej pięciu lat Instrumenty finansowe W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku nie wystąpiły zmiany rodzaju instrumentów finansowych w stosunku do danych zaprezentowanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ASEE za rok. Nie wystąpiły również zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany ich przeznaczenia oraz przesunięcia między poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych. Wartość księgowa posiadanych przez Grupę aktywów i zobowiązań finansowych na dzień roku oraz na dzień roku nie różni się znacząco od ich wartości godziwej. 25. Zarządzanie kapitałem W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w obszarze zarządzania kapitałem. 26. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku nie wystąpiły istotnie zmiany ryzyka finansowego, jak również celów i zasad zarządzania tym ryzykiem, w stosunku do założeń opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ASEE za rok. 27. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym W okresie od dnia roku do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, tj. do dnia 5 sierpnia roku nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, których ujawnienie mogłoby w istotny Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 25

26 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy ASEE. 28. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych Do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, tj. do dnia 5 sierpnia roku, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 26

27 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU Rzeszów, dnia 5 sierpnia roku Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 27

28 Asseco South Eastern Europe S.A. dnia roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA ROKU Spis treści Strona WYBRANE DANE FINANSOWE ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. INFORMACJE OGÓLNE II. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Istotne zasady rachunkowości Zmiana w sposobie dokonywania szacunków Profesjonalny osąd Sezonowość działalności Zmiany stosowanych zasad prezentacji Korekta błędu III. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Działalność holdingowa Przychody z tytułu dywidend i usług Działalność operacyjna Przychody ze sprzedaży usług informatycznych i oprogramowania Struktura kosztów działalności Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy Zysk przypadający na jedną akcję Informacje dotyczące wypłaconej /zadeklarowanej dywidendy Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Należności krótkoterminowe i długoterminowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania finansowe Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, rozliczenia międzyokresowe przychodów Informacje i objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Informacje o podmiotach powiązanych Zobowiązania warunkowe Zarządzanie kapitałem Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 28

29 Asseco South Eastern Europe S.A. dnia roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA ROKU Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A. Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A.: Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 29

30 WYBRANE DANE FINANSOWE ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. Asseco South Eastern Europe S.A. dnia roku tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR I. Przychody z działalności holdingowej II. Przychody z działalności operacyjnej III. Zysk z działalności operacyjnej IV. Zysk brutto V. Zysk za okres sprawozdawczy VI. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 910) (11 460) (457) (2 720) VIII. Środki pieniężne netto z działalności finansowej IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu X. XI. Zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) Rozwodniony zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,28 0,59 0,07 0,14 0,28 0,59 0,07 0,14 Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: o w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,1784 PLN o w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,2140 PLN stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: o kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,1609 PLN o kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,3292 PLN Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 30