RAPORT GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2016 ROKU

Transkrypt

1 RAPORT GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA ROKU ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU Rzeszów, dnia 5 sierpnia roku

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA ROKU Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Spis treści Strona WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE... 4 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 5 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS... 6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM... 7 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA... 9 I. INFORMACJE OGÓLNE... 9 II. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE... 9 III. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY IV. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Istotne zasady rachunkowości Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Profesjonalny osąd i zmiana szacunków Sezonowość działalności Korekta błędu V. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura kosztów działalności Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy Zysk przypadający na jedną akcję Informacje dotyczące wypłaconej/ zadeklarowanej dywidendy Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wartość firmy Zapasy Należności krótkoterminowe Aktywa finansowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Czynne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania krótkoterminowe Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania i należności warunkowe Zatrudnienie Wynagrodzenie członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych Informacje o podmiotach powiązanych Umowy outsourcingowe Instrumenty finansowe Zarządzanie kapitałem Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 2

3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA ROKU Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A. Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A.: Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 3

4 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk za okres sprawozdawczy V. Zysk za okres sprawozdawczy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej VI. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (25 532) (26 396) (5 829) (6 385) VIII. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (7 160) (3 642) (1 635) (881) IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu X. XI. Zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) Rozwodniony zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) 0,39 0,38 0,09 0,09 0,39 0,38 0,09 0,09 Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: o w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,3805 PLN o w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,1341 PLN stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: o kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,4255 PLN o kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,1944 PLN Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 4

5 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 3 miesiące do 30 czerwca 6 miesięcy do 30 czerwca 3 miesiące do 30 czerwca 6 miesięcy do 30 czerwca 3 miesiące do 30 czerwca 6 miesięcy do 30 czerwca 3 miesiące do 30 czerwca 6 miesięcy do 30 czerwca Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (-) 2 ( ) ( ) (89 847) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) 2 (10 476) (19 314) (9 296) (17 609) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 (10 232) (19 586) (8 625) (17 719) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) 3 (114) (259) (623) (738) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (+/-) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) (1 339) (2 538) (625) (2 095) Zysk brutto Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe) 5 (1 577) (3 640) (2 297) (4 337) Zysk za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite, w tym: (14 824) Mogące podlegać przeklasyfikowaniu na zyski lub straty Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES Przypadająca: (14 824) (14 824) Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym (39) (39) 3 (19) Zysk za okres sprawozdawczy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym (37) (37) - (23) Skonsolidowany zysk za okres sprawozdawczy (w złotych) przypisany Akcjonariuszom ASEE S.A. przypadający na jedną akcję: Podstawowy ze skonsolidowanego zysku za okres sprawozdawczy Rozwodniony ze skonsolidowanego zysku za okres sprawozdawczy 6 0,24 0,39 0,22 0,38 6 0,24 0,39 0,22 0,38 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 5 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 24 stanowią jego integralną część

6 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Nota roku roku PASYWA Nota roku roku Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Inwestycje wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności handlowe Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe należności budżetowe Należności z tytułu wyceny kontraktów IT Inne należności Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych (55 980) (79 074) Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe zobowiązania budżetowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu wyceny kontraktów IT Pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe kosztów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 6 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 24 stanowią jego integralną część

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku za okres dnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (79 074) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy (37) Pozostałe dochody całkowite (2) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej, w tym: (39) (7) (7) Nabycie udziałów w spółce zależnej Nabycie udziałów niekontrolujących (7) (7) (703) (710) Dywidenda (21 796) (21 796) - (21 796) Na dzień roku (55 980) za okres dnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (66 555) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy (23) Pozostałe dochody całkowite - - (14 828) - (14 828) 4 (14 824) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy - - (14 828) (19) Dywidenda (20 758) (20 758) - (20 758) Na dzień roku (81 383) za okres 12 miesięcy do dnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (66 555) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy (78) Pozostałe dochody całkowite - - (12 519) - (12 519) 3 (12 516) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy - - (12 519) (75) Dywidenda (20 758) (20 758) (87) (20 845) Na dzień roku (79 074) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 7 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 24 stanowią jego integralną część

8 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Nota Zysk brutto Korekty o pozycje: (1 836) (1 542) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów (16 874) (6 048) Zmiana stanu należności (7 578) Zmiana stanu zobowiązań, rozliczeń międzyokresowych i rezerw (14 707) Przychody i koszty odsetkowe Zyski / straty z różnic kursowych (662) 514 Zyski / straty z działalności inwestycyjnej (1 539) (174) Inne (142) (58) Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (4 684) (4 482) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 8 (10 857) (16 877) Wydatki z tytułu projektów rozwojowych (1 944) (2 580) Wydatki z tytułu nabycia jednostek zależnych 9 (4 265) - Nabycie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (13 732) (3 412) Wpływy ze sprzedaży instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Wpływy z rozwiązania lokat Wydatki z tytułu założenia lokat - (9 800) Pożyczki spłacone 51 4 Pożyczki udzielone (35) (322) Otrzymane odsetki Dywidendy otrzymane Pozostałe 1 - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (25 532) (26 396) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nota Wpływy (spłata) pożyczek/kredytów krótkoterminowych (42) (164) Wpływy z pozostałych pożyczek/kredytów Spłata pozostałych pożyczek/kredytów 16 (8 490) (7 776) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (403) (322) Zapłacone odsetki (538) (943) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (7 160) (3 642) Zwiększenie/Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (15 233) (11 970) Różnice kursowe netto (1 397) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 8 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 24 stanowią jego integralną część

9 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. INFORMACJE OGÓLNE Grupa Asseco South Eastern Europe ( Grupa, Grupa ASEE, ASEE ) to grupa kapitałowa, której Jednostką Dominującą jest Asseco South Eastern Europe Spółka Akcyjna ( Jednostka Dominująca, ASEE S.A., Spółka, Emitent ) z siedzibą w Rzeszowie, przy ul. Olchowej 14. Jednostka Dominująca Asseco South Eastern Europe S.A. została utworzona 10 kwietnia 2007 roku. Od dnia 28 października 2009 roku Spółka jest notowana na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ASEE S.A. jest jednostką dominującą Grupy Asseco South Eastern Europe. Jednostka Dominująca może działać na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz poza jej granicami. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieograniczony. Grupa Asseco South Eastern Europe prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług wdrożeniowych, integracyjnych i outsourcingowych. Grupa dostarcza rozwiązania IT, rozwiązania z obszaru uwierzytelniania, systemy do rozliczania płatności internetowych, jak również prowadzi sprzedaż i obsługę bankomatów i terminali płatniczych oraz świadczy usługi integracyjne i wdrożeniowe systemów i sprzętu informatycznego. Grupa prowadzi działalność na terenie Polski, krajów Europy Południowo-Wschodniej oraz Turcji. Dokładny opis działalności z wyszczególnieniem oferty produktowej został zamieszczony w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok, dostępnym na stronie internetowej Emitenta Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres śródroczny zakończony dnia roku oraz zawiera dane porównywalne dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku i dla danych bilansowych na dzień roku. Rachunek zysków i strat oraz noty do rachunku zysków i strat obejmują dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku dane te nie były przedmiotem przeglądu biegłego rewidenta. Grupa sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przez Zarząd ASEE S.A. zatwierdzone do publikacji w dniu 5 sierpnia roku. II. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 9

10 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Powyżej przedstawiono strukturę Grupy ASEE wraz z udziałem procentowym w kapitale i głosach na zgromadzeniach akcjonariuszy/wspólników na dzień roku. Jednostką dominującą w stosunku do Asseco South Eastern Europe S.A. jest Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca wyższego szczebla). Asseco Poland S.A. posiadała na dzień roku 51,06% udziałów w kapitale zakładowym ASEE S.A. W strukturze Grupy spółka E-Mon Czarnogóra traktowana jest jako spółka współzależna i ujmowana metodą praw własności zgodnie z MSSF 11. Multicard Serbia jest jednostką stowarzyszoną, ujmowaną metodą praw własności. Do dnia 30 września 2013 roku Multicard Serbia była traktowana jako jednostka zależna i konsolidowana metodą pełną. Pozostałe spółki z Grupy są traktowane jako podmioty zależne i konsolidowane metodą pełną. Na dzień roku oraz roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. III. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku wystąpiła następująca zmiana w strukturze Grupy Emitenta: W dniu 14 marca roku ASEE Serbia, spółka zależna ASEE S.A., została zarejestrowana jako właściciel akcji stanowiących 53,81% kapitału zakładowego w spółce Chip Card a.d. Kontrola nad spółką została objęta w dniu 1 kwietnia roku. Cena nabycia akcji wyniosła tys. EUR. W dniu 28 kwietnia ASEE Serbia nabyła dodatkowe 7,49% akcji Chip Card za 163 tys. EUR. Łączny, posiadany udział w kapitale tej spółki wynosił na dzień roku 61,3%. Po dniu bilansowym, w dniu 5 lipca roku, ASEE Serbia nabyła kolejne 15,59% udziałów za 342 tys. EUR zwiększając swój udział do 76,89%. Chip Card prowadzi działalność w obszarze przetwarzania i autoryzacji transakcji płatniczych. IV. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów pochodnych i aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane w polskich złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez Grupę jak również przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki podporządkowane. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę oraz spółki Grupy w okresie co najmniej 12 miesięcy po dacie bilansowej. 2. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa, zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 3. Istotne zasady rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę ASEE znajduje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 18 lutego roku, dostępnym na stronie internetowej Emitenta: Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 10

11 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia roku. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego raportu są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu roku, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po dniu 1 stycznia roku: Zmiany wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji Zmiany te mają zastosowanie prospektywne i doprecyzowują definicję warunku rynkowego oraz warunku dotyczącego nabywania uprawnień, a także wprowadzają definicję warunku świadczenia usług i warunku związanego z dokonaniami (wynikami), które są warunkami nabycia uprawnień. Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć Zmiany mają zastosowanie prospektywne i wyjaśniają, że zapłata warunkowa, która nie jest klasyfikowana jako element kapitałów jest wyceniana w wartości godziwej przez zysk lub stratę bez względu na to czy jest objęta zakresem MSR 39. Zmiany do MSSF 8 Segmenty operacyjne Zmiany stosowane są retrospektywnie i wyjaśniają, że: o Jednostka powinna ujawnić osąd Zarządu w procesie stosowania kryteriów łączenia segmentów operacyjnych opisanych w paragrafie 12 MSSF 8, włączając krótki opis segmentów, które zostały połączone oraz opis cech ekonomicznych segmentów wykorzystanych podczas analizy podobieństwa segmentów. o Uzgodnienie aktywów segmentu z całkowitymi aktywami jednostki wymagane tylko wtedy, gdy dane te są przedstawiane głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Aktywa niematerialne Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, że składnik aktywów może zostać przeszacowany na podstawie pozyskanych danych obserwowalnych poprzez skorygowanie wartości bilansowej brutto składnika aktywów do wartości rynkowej lub przez określenie wartości bilansowej brutto proporcjonalnie tak, że uzyskana wartość bilansowa odpowiada wartości rynkowej. Dodatkowo, umorzenie stanowi różnicę między wartością brutto a wartością bilansową aktywa. Zmiany do MSSF 13 Wycena do wartości godziwej Zmiany doprecyzowują, że usunięcie paragrafu B z MSSF 9 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie miało na celu zmiany wymagań dotyczących wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań. W związku z powyższym, jednostki w dalszym ciągu posiadają możliwość wyceny krótkoterminowych nieoprocentowanych zobowiązań i należności w wartości nominalnej, jeżeli efekt dyskonta nie miałby istotnego wpływu na prezentowane dane finansowe. Zmiany do MSR 24 Ujawnienie informacji o podmiotach powiązanych Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, że jednostka zarządzająca (świadcząca usługi kluczowego personelu kierowniczego) jest traktowana jako jednostka powiązana na potrzeby ujawnień dotyczących jednostek powiązanych. Dodatkowo jednostka, która korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą jest zobowiązana do ujawnienia kosztów poniesionych z tego tytułu. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: o Zmiany do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Aktywa (lub grupy do zbycia) są zazwyczaj zbyte przez sprzedaż lub wydanie właścicielom. Zmiany precyzują, że zmiana jednej z metod na inną nie będzie traktowana jako nowy plan zbycia, a będzie kontynuacją pierwotnego planu. o Zmiany do MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa Zmiany wyjaśniają, że wymogi dotyczące ujawnień śródrocznych mogą zostać spełnione zarówno poprzez zamieszczenie odpowiednich ujawnień w śródrocznym sprawozdaniu finansowym bądź dodanie referencji pomiędzy śródrocznym sprawozdaniem finansowym a innym raportem (np. sprawozdaniem z działalności Zarządu). Pozostałe informacje w ramach śródrocznego sprawozdania finansowego muszą być dostępne dla użytkowników na tych samych zasadach oraz w tym samym Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 11

12 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku czasie, w jakim dostępne jest śródroczne sprawozdanie finansowe. Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji Zmiany wyjaśniają zasady zawarte w MSR 16 i MSR 38 mówiące o tym, że metoda amortyzacji oparta na przychodach odzwierciedla sposób, w jaki jednostka osiąga korzyści ekonomiczne generowane przez składnik aktywów, a nie oczekiwany sposób wykorzystywania przyszłych korzyści ekonomicznych wynikających ze składnika aktywów. W rezultacie, metoda oparta na przychodach nie może być stosowana do amortyzacji środków trwałych i tylko w pewnych okolicznościach jej zastosowanie może być poprawne w odniesieniu do amortyzacji aktywów niematerialnych. Zmiany mają zastosowanie prospektywne. Zmiany do MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Zmiany umożliwiają jednostkom na ujmowanie w jednostkowych sprawozdaniach finansowych inwestycji w podmiotach zależnych, stowarzyszonych oraz we wspólnych przedsięwzięciach przy zastosowaniu metody praw własności. Podmioty, które stosują MSSF i zdecydują się na wprowadzenie zmiany sposobu ujmowania inwestycji na metodę praw własności zastosują tę zmianę retrospektywnie. Zmiany do MSR 1 Ujawnienia Zmiany doprecyzowują istniejące wymogi MSR 1 dotyczące: o istotności, o agregacji i sum częściowych, o kolejności not, o agregacji informacji o udziale w pozostałych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych według metody praw własności ujawnienie w jednej linii. Ponadto, zmiany wyjaśniają wymogi, które mają zastosowanie, gdy dodatkowe sumy częściowe są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów Zastosowanie powyższych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. 4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania spółek z Grupy sporządzane są w walutach podstawowych środowisk gospodarczych, w których działają (w walutach funkcjonalnych). Walutami funkcjonalnymi jednostek bezpośrednio zależnych od ASEE S.A. są lej rumuński, kuna chorwacka, dinar serbski, denar macedoński, euro, lira turecka, lewa bułgarska, wymienialna marka (Bośnia i Hercegowina). 5. Profesjonalny osąd i zmiana szacunków Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Główne obszary, w których w procesie zastosowania zasad (polityki) rachunkowości miał duże znaczenie profesjonalny osąd kierownictwa, nie uległy zmianie w stosunku do tego co zostało opisane w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia roku. Dane szacunkowe, które uległy zmianie na roku obejmowały kalkulację podatku odroczonego, przygotowanie testów na utratę wartości wartości firmy, co zostało opisane w nocie 9, oszacowanie wartości rezerw z tytułu świadczeń dla pracowników co zostało ujęte w nocie Sezonowość działalności Działalność Grupy podlega sezonowości, jeżeli chodzi o rozkład przychodów w poszczególnych kwartałach roku. Ponieważ duża część przychodów generowana jest przez kontrakty na usługi IT z dużymi przedsiębiorstwami i instytucjami państwowymi, przychody w czwartym kwartale roku są zwykle wyższe niż w pozostałych kwartałach. Jest to spowodowane faktem zamykania budżetów rocznych na realizację projektów informatycznych w wyżej wymienionych podmiotach i realizacją zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji. 7. Korekta błędu W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu. Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 12

13 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku V. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Grupa Asseco South Eastern Europe wyodrębnia następujące segmenty sprawozdawcze, stanowiące odzwierciedlenie struktury prowadzonej działalności: a) Rozwiązania w sektorze bankowym, b) Rozwiązania w obszarze płatności, c) Integracja systemów. Rozwiązania w sektorze bankowym Segment obejmuje zintegrowane systemy bankowe bazujące na platformach Oracle i Microsoft, w tym przede wszystkim centralne systemy bankowe (core banking systems). Dodatkowo w ramach zintegrowanych systemów oferowane są systemy obsługujące kanały dostępowe dla banków, systemy obsługi płatności, systemy raportujące do sprawozdawczości obligatoryjnej i informacji zarządczej oraz systemy służące do zarządzania ryzykiem i przeciwdziałania oszustwom transakcyjnym. Segment obejmuje również systemy, które umożliwiają bezpieczne uwierzytelnianie klientów banku lub użytkowników systemów IT oraz bankowość internetową dostępną przy pomocy telefonów komórkowych. Rozwiązania bezpieczeństwa są sprzedawane jako integralna część centralnych i wielokanałowych systemów bankowych oferowanych przez spółki Grupy lub odrębnie w celu ich zintegrowania z posiadanymi już przez banki rozwiązaniami lub oprogramowaniem innych dostawców. Oferta obejmuje technologie oparte na wykorzystaniu tokenów mobilnych i uwierzytelnianiu przez SMS, PKI (Infrastrukturę Klucza Publicznego)/karty chipowe (smartcards) będące rozwiązaniami dla podpisu elektronicznego. System bankowości mobilnej JiMBA oraz wachlarz rozwiązań w zakresie e-commerce są nowoczesnymi systemami dostępu do usług bankowych przy pomocy kanału internetowego poprzez telefony komórkowe. Rozwiązania w obszarze płatności Segment obejmuje sprzedaż i serwis bankomatów i terminali płatniczych oraz powiązane usługi dodatkowe. Bankomaty i terminale płatnicze oferowane są przez Grupę również w modelu outsourcingowym, umożliwiającym klientom wynajęcie urządzeń od ASEE oraz skorzystanie z usług serwisowych i usług zarządzania infrastrukturą. Segment obejmuje również systemy do rozliczania internetowych płatności przy użyciu kart kredytowych oraz szybkich, bezpośrednich przelewów internetowych. Grupa ASEE oferuje te systemy w oparciu o własne rozwiązania informatyczne - grupę programów stworzonych na platformie NestPay. Rozwiązania te oferowane są przez ASEE zarówno w formie outsourcingu, jak i wdrażania oprogramowania na infrastrukturze klienta. Integracja systemów Segment obejmuje usługi tworzenia systemów informatycznych według potrzeb konkretnych klientów, a także integrację oprogramowania obcego, elementów infrastruktury oraz sprzedaż i instalację rozwiązań sprzętowych. Ponadto, w ramach segmentu Integracja systemów prezentowana jest sprzedaż szeregu własnych rozwiązań Grupy. Dotyczy to między innymi rozwiązania służącego zarządzaniu treścią BPS, systemów call/contact center, platformy CRM LIVE oraz rozwiązania służącego do zarządzania cyklem życia aktywów Fidelity. Ponadto, w ramach segmentu Integracja systemów, oferowane jest rozwiązanie LeaseFlex, służące do kompleksowego zarządzania cyklem życia produktów leasingowych i aktywów. Dokładny opis działalności z wyszczególnieniem oferty produktowej został zamieszczony w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 13

14 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku i na dzień roku w tys. PLN Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (20 834) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (20 834) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (5 134) (5 424) (10 558) (8 756) - - (19 314) Koszty zarządu (-) (7 089) (7 132) (14 221) (5 365) - - (19 586) Zysk netto ze sprzedaży Wartość firmy Za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (4 756) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (4 756) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (1 172) (1 238) (2 410) (1 999) - - (4 409) Koszty ogólnego zarządu (-) (1 618) (1 628) (3 246) (1 225) - - (4 471) Zysk netto ze sprzedaży Powyższe dane zostały przeliczone według kursu średniego wynoszącego w okresie od 1 stycznia do roku 1 EUR = 4,3805 Za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku i na dzień roku w tys. PLN Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (18 416) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (18 416) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (5 101) (4 768) (9 869) (7 740) - - (17 609) Koszty zarządu (-) (6 322) (5 859) (12 181) (5 538) - - (17 719) Zysk netto ze sprzedaży Wartość firmy Za okres 6 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (4 455) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (4 455) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (1 234) (1 153) (2 387) (1 872) - - (4 259) Koszty ogólnego zarządu (-) (1 529) (1 417) (2 946) (1 340) - - (4 286) Zysk netto ze sprzedaży Powyższe dane zostały przeliczone według kursu średniego wynoszącego w okresie od 1 stycznia do roku 1 EUR = 4,1341 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 14

15 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku VI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Struktura przychodów ze sprzedaży Przychody operacyjne w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku oraz w okresie porównywalnym kształtowały się następująco: Przychody ze sprzedaży według rodzaju Oprogramowanie i usługi własne Oprogramowanie i usługi obce Sprzęt i infrastruktura Struktura kosztów działalności Świadczenia na rzecz pracowników (-) (47 044) (88 215) (40 063) (77 913) Usługi obce nie projektowe i outsourcing pracowników (-) (4 146) (8 885) (4 692) (8 842) Amortyzacja (-) (9 142) (17 825) (7 253) (14 162) Koszty utrzymania majątku i samochodów służbowych (-) (7 992) (15 557) (6 852) (14 185) Podróże służbowe (-) (1 156) (2 038) (1 220) (2 294) Reklama (-) (1 242) (1 701) (1 006) (1 813) Pozostałe koszty (podstawowe) (-) (1 847) (4 294) (395) (1 713) (72 569) ( ) (61 481) ( ) Koszt własny sprzedaży, w tym (-) ( ) ( ) (89 847) ( ) Wartość odsprzedanych towarów i usług obcych (-) (54 523) (98 629) (46 287) (76 735) Koszty wytworzenia (-) (51 861) (99 615) (43 560) (85 594) Koszty sprzedaży (-) (10 476) (19 314) (9 296) (17 609) Koszty ogólnego zarządu (-) (10 232) (19 586) (8 625) (17 719) 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zwrot podatku od czynności cywilnoprawnych Przychody z tytułu najmu powierzchni Pozostałe Pozostałe koszty operacyjne Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (-) (16) (22) (202) (208) Darowizny przekazane podmiotom niepowiązanym (-) (79) (86) (44) (44) Koszty związane ze zwrotem podatku od czynności cywilnoprawnych (-) - - (324) (324) Pozostałe (-) (19) (151) (53) (162) (114) (259) (623) (738) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 15

16 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku 4. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Przychody odsetkowe z pożyczek udzielonych, depozytów bankowych i lokat Odsetki związane ze zwrotem podatku od czynności cywilnoprawnych Dodatnie różnice kursowe Zyski z wyceny instrumentów pochodnych Pozostałe przychody finansowe Koszty finansowe Koszty odsetkowe (-) (257) (562) (352) (778) Opłaty i prowizje bankowe (-) (30) (42) (44) (75) Ujemne różnice kursowe (-) - (519) (75) (1 011) Koszty związane z nabyciem spółek (-) (32) (145) - - Koszty odsetek od leasingu finansowego (-) (28) (53) (23) (35) Strata z wyceny instrumentów pochodnych (-) (992) (1 217) (120) (194) Pozostałe koszty finansowe (-) - - (11) (2) (1 339) (2 538) (625) (2 095) 5. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia wyniku z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (bieżącego i odroczonego): Bieżący podatek dochodowy i korekty lat ubiegłych (1 392) (3 593) (2 921) (4 529) Odroczony podatek dochodowy (185) (47) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat (1 577) (3 640) (2 297) (4 337) Obciążenie wyniku podatkiem w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku wynikało z obciążenia bieżącym podatkiem dochodowym w poszczególnych krajach ( tys. PLN), z podatku u źródła od dywidend wypłaconych ze spółek zależnych przez ASEE S.A. (-46 tys. PLN) oraz z powstania i odwrócenia się różnic przejściowych (-47 tys. PLN). Natomiast w okresie porównywalnym roku z obciążenia bieżącym podatkiem dochodowym w poszczególnych krajach ( tys. PLN), z podatku u źródła od dywidend wypłaconych ze spółek zależnych przez ASEE S.A. ( tys. PLN) oraz z powstania i odwrócenia się różnic przejściowych (192 tys. PLN). Strategia dywidendowa Spółki nie zakłada w dającej się przewidzieć przyszłości wypłat dywidend, które mogłyby mieć istotny wpływ na jej pozycję podatkową. Strata podatkowa w Jednostce, nieobjęta aktywem z tytułu podatku odroczonego, wynosiła na dzień roku tys. PLN. Aktywo z tytułu odroczonego podatku na nierozliczoną stratę podatkową zostało ujęte na dzień roku w kwocie 438 tys. PLN. W roku aktywo na nierozliczoną stratę podatkową zostało w całości wykorzystane w związku z rozliczeniem części straty podatkowej. W związku z wygaśnięciem straty do końca roku, nie ma podstaw do dalszego tworzenia aktywa z tego tytułu. 6. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku przypadającego Akcjonariuszom Jednostki Dominującej za okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające podstawowy zysk przypadający na akcję. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 16

17 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Skonsolidowany zysk za okres sprawozdawczy przypadający na Akcjonariuszy ASEE S.A. Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Skonsolidowany zysk za okres sprawozdawczy (w złotych) przypisany Akcjonariuszom ASEE S.A. przypadający na jedną akcję: Podstawowy ze skonsolidowanego zysku z działalności za okres sprawozdawczy 0,24 0,39 0,22 0,38 Rozwodniony ze skonsolidowanego zysku z działalności za okres sprawozdawczy 0,24 0,39 0,22 0,38 7. Informacje dotyczące wypłaconej/ zadeklarowanej dywidendy Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ASEE S.A. z siedzibą w Rzeszowie, na podstawie podjętej w dniu 31 marca roku uchwały, postanowiło podzielić zysk za rok obrotowy w wysokości ,23 PLN i niepodzielony zysk z roku obrotowego 2013 w wysokości ,42 PLN oraz niepodzielony zysk z roku 2014 w wysokości ,40 PLN w sposób następujący: a) kwota ,62 PLN z zysku za rok obrotowy zostanie przeznaczona zgodnie z art Kodeksu spółek handlowych na kapitał zapasowy, b) kwota ,42 PLN zostanie przeznaczona do podziału między wszystkich akcjonariuszy Spółki, tj. zostanie przeznaczona na wypłatę dywidendy w kwocie 0,42 PLN na jedną akcję Spółki. c) Pozostała część zysku z roku w kwocie ,01 PLN zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy utworzony w Spółce w celu wypłaty dywidendy w przyszłych latach oraz finansowania inwestycji Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki określiło datę ustalenia prawa do dywidendy na dzień roku. Dywidenda została wypłacona dnia 15 lipca roku. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wartość netto na dzień 1 stycznia roku Środki trwałe Wartości niematerialne Zakupy Kapitalizacja kosztów projektów rozwojowych Przeniesienie z zapasów Leasing finansowy Objęcie kontroli nad podmiotem zależnym Pozostałe zwiększenia/ zmniejszenia (+/-) (37) 97 Odpis amortyzacyjny (-) (13 304) (4 598) Sprzedaż i likwidacja (-) (426) - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych (+/-) Wartość netto na dzień roku Wartość netto na dzień 1 stycznia roku Środki trwałe Wartości niematerialne Zakupy Kapitalizacja kosztów projektów rozwojowych Przeniesienie z zapasów Leasing finansowy Odpis amortyzacyjny (-) (10 177) (4 026) Sprzedaż i likwidacja (-) (663) (18) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych (+/-) (1 070) (1 966) Wartość netto na dzień roku Wzrost wartości środków trwałych na dzień roku ( tys. PLN) i roku ( tys. PLN) wynika przede wszystkim z zakupu bankomatów, terminali płatniczych i pozostałych elementów infrastruktury przeznaczonej na wynajem w modelu outsourcingowym a także z objęcia kontroli nad jednostką zależną. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 17

18 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Wartość skapitalizowanych kosztów prac rozwojowych wyniosła w I półroczu roku tys. PLN natomiast w okresie porównywalnym roku tys. PLN. Wartość zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych na dzień roku wynosiła 333 tys. PLN a na dzień roku 170 tys. PLN. prowadzi działalność w obszarze przetwarzania i autoryzacji transakcji płatniczych. Na dzień roku proces alokowania ceny nabycia nie został zakończony. W związku z tym wartość firmy rozpoznana na nabyciu może ulec zmianie w okresie 12 miesięcy od dnia objęcia kontroli nad spółką. Wartość tymczasowa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań spółki na dzień nabycia przedstawia się następująco: 9. Wartość firmy W okresie sprawozdawczym i porównywalnym wystąpiły następujące zmiany wartości firmy z konsolidacji: 6 miesięcy do 12 miesięcy do Wartość firmy na początek okresu Rozwiązania w sektorze bankowym Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Zmiany wartości firmy z konsolidacji w wyniku nabycia 94 - udziałów (+) Rozwiązania w sektorze bankowym - - Rozwiązania w obszarze płatności 94 - Integracja systemów - - Różnice kursowe z przeliczenia wartości firmy powstałej na zagranicznych jednostkach (8 513) zależnych (+/-) Rozwiązania w sektorze bankowym (2 055) Rozwiązania w obszarze płatności (2 518) Integracja systemów (3 940) Razem wartość bilansowa na koniec okresu Rozwiązania w sektorze bankowym Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Nabycie Chip Card a.d. (Serbia) W dniu 14 marca roku ASEE Serbia, spółka zależna ASEE S.A., została zarejestrowana jako właściciel akcji stanowiących 53,81% kapitału zakładowego w spółce Chip Card a.d. Kontrola nad spółką została objęta w dniu 1 kwietnia roku. Cena nabycia akcji wyniosła tys. EUR (5 145 tys. PLN). W dniu 28 kwietnia ASEE Serbia nabyła dodatkowe 7,49% akcji Chip Card za 163 tys. EUR (713 tys. PLN). Łączny, posiadany udział w kapitale tej spółki wynosił na dzień roku 61,3%. Natomiast łączne wydatki na zakup spółki poniesione w I półroczu roku wyniosły tys. PLN. W rachunku przepływów kwota została zaprezentowana po pomniejszeniu o środki pieniężne w spółce na dzień nabycia, tj. o kwotę tys. PLN. Po dniu bilansowym, w dniu 5 lipca roku, ASEE Serbia nabyła kolejne 15,59% udziałów za 342 tys. EUR zwiększając swój udział do 76,89%. Chip Card ChipCard Wartości tymczasowe na dzień nabycia Aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 791 Aktywa obrotowe Należności Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy 641 SUMA PASYWÓW Cena nabycia % nabytych udziałów 53,81% Wartość nabytych aktywów netto Wartość firmy na dzień nabycia 94 Wartość firmy powstała w związku z zakupem udziałów w spółce została alokowana do segmentu Rozwiązania w obszarze płatności. Wartość firmy test na utratę wartości Zarząd Jednostki Dominującej na dzień roku przeprowadził test na utratę wartości firmy, powstałej w wyniku nabycia jednostek zależnych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy. Oszacowanie wartości użytkowej polegało na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i ustalenia stopy dyskontowej, która została następnie wykorzystywana do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Na dzień roku Spółka zweryfikowała założenia testu na utratę wartości wartości firmy, jaki został przeprowadzony na dzień roku. W szczególności sprawdzono czy założenia dotyczące wyników finansowych wypracowywanych przez poszczególne ośrodki generujące przepływy pieniężne w roku nie różnią się istotnie od faktycznie osiągniętych wyników za I półrocze roku oraz czy w wyniku oddziaływania czynników wewnętrznych i zewnętrznych, nie uległy obniżeniu prognozy dotyczące następnych lat obrotowych. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 18

19 Grupa Asseco South Eastern Europe dnia roku Na dzień roku ASEE S.A. przeprowadziła test na utratę wartości wartości firmy w segmencie Integracja systemów. Test przeprowadzono ze względu na niższe od oczekiwanych wyniki osiągnięte w tym obszarze działalności. Przeprowadzony test nie wskazał na konieczność utworzenia odpisu aktualizującego wartości firmy przypisanej do segmentu Integracja systemów. Przyjęte w teście na utratę wartości wartości firmy przypisanej do segmentu Integracja systemów założenia zostały zestawione w poniższej tabeli: Stopa Dyskontowa zastosowana w modelu Graniczna Dynamika wzrostu przychodów zastosowana w modelu graniczna tego modelu nie powinna wskazać na utratę wartości tych aktywów. 10. Zapasy Zapasy Towary Zapasy serwisowe Odpis aktualizujący wartość zapasów (-) (9 906) (8 804) Wzrost wartości towarów związany jest z projektami realizowanymi głównie w Rumunii, Słowenii i Macedonii. 11. Należności krótkoterminowe 8,2% 9,9% 10,3% 9,5% 8,6% 11,9% 11,5% 9,5% Należności handlowe W przypadku wartości firmy przypisanej do segmentu Integracja systemów zmiana stopy dyskonta zastosowanej w modelu o 1,7 pp. (na dzień roku o 3,3 pp.) przy innych założeniach niezmienionych oraz spadek dynamiki przychodów o 0,8 pp. (na dzień roku o 2,0 pp.) przy innych założeniach niezmienionych mogłaby spowodować, że wartość odzyskiwalna wartości firmy byłaby równa jej wartości bilansowej. Nadwyżka wartości odzyskiwalnej wartości firmy przypisanej do segmentu Integracja systemów nad jej wartością bilansową na dzień roku wyniosła 45 mln PLN, natomiast na dzień roku wynosiła 80 mln PLN. W przypadku wartości firmy przypisanej do segmentu Rozwiązania w sektorze bankowym oraz Rozwiązania w obszarze płatności nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości na dzień roku. Test na utratę wartości wartości firmy przypisanej do wszystkich segmentów, nawet w przypadku braku przesłanek, zgodnie z polityką Grupy będzie przeprowadzony na dzień roku. W związku z odpisem wartości inwestycji w ASEE Kosowo ujętym w jednostkowym sprawozdaniu ASEE S.A. sporządzonym na dzień roku dokonano analizy aktywów netto tej spółki ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE pod kątem ewentualnej utraty ich wartości. W analizie posłużono się modelem prognozy wolnych przepływów środków pieniężnych wykorzystanym do oszacowania wartości inwestycji w ASEE Kosowo ujętej w sprawozdaniu jednostkowym ASEE S.A. W oparciu o powyższy test nie stwierdzono konieczności dokonania odpisu aktywów netto ASEE Kosowo ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Żadna racjonalna zmiana założeń Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: Od jednostek powiązanych Od jednostek pozostałych Odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług (-) Należności z tytułu dostaw niezafakturowanych, w tym: (3 533) (2 876) Od jednostek powiązanych - - Od jednostek pozostałych Wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług kwota struktura kwota struktura Należności niewymagalne ,5% ,4% Należności przeterminowane do 3 miesięcy ,9% ,6% Należności przeterminowane powyżej 3 miesięcy ,6% ,0% ,0% ,0% Inne należności Zaliczki przekazane pozostałym dostawcom Należności z tytułu kaucji Pozostałe należności Zaliczki przekazane pozostałym dostawcom dotyczą zaliczek wypłaconych podwykonawcom na poczet realizowanych kontraktów. Pozostałe należności na dzień roku oraz na dzień roku obejmują między innymi środki pieniężne zastrzeżone w kwocie 172 tys. PLN na dzień roku (na dzień roku: 166 tys. PLN). Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 19